Apresentao do PowerPoint

Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASPCoordenao-Geral deContabilidade e Custos da Unio - CCONTSubsecretaria deContabilidade Pblica - SUCONEncerramento do Exerccio de 2014CalendrioBaixa de SaldosInscrio de Restos a PagarInscrio de Recursos a Receber/Liberar e DiferidoApurao do ResultadoEncerramento de Contas de ResultadoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP

Calendrio para o Encerramento do Exerccio de 2014

DATAPROCESSO 01/dez/14 a 06/jan/15Indicao pelo Ordenador de Despesas p/inscrio em RP no processados a liquidar05/dez/14rgos do Poder Executivo - Emisso de Nota de Empenho (Decreto 8.197, de 20/02/2014)31/dez/14

Fechamento - UG Transposio de saldos Baixa de saldos (CONBAIXSAL)- RP no processados a liquidar bloqueados por decreto (29511.04.01) - Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e 21216.12.00)- Recursos a Receber (11216.01.02 FR 81 e 11216.01.03 FR 49 e 64)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Indicador de Supervit Financeiro (ISF)Indicador utilizado para clculo do supervit financeiro, que corresponde diferena entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro (Lei 4.320/64).

Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo:ISF F FINANCEIROISF P PERMANENTEISF X FINANCEIRO OU PERMANENTEISF N NO SE APLICA

Todos os Ativos e Passivos Financeiros tero ISF do tipo F ou Xtero, no mnimo, conta corrente do tipo fonte de recursos

As contas contbeis podero assumir at dois tipos de contas-correntes quando o ISF for igual a X

Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais7.2 Administrao Financeira7.3 Dvida Ativa7.4 Riscos Fiscais7.5 Consrcios Pblicos7.8 Custos7.9 Outros Controles

1 Ativo1.1 Ativo Circulante1.2 Ativo No Circulante2 - Passivo2.1 Passivo Circulante2.2 Passivo No Circulante

2.3 - Patrimnio Lquido

3 Variao Patrimonial Diminutiva3.1 Pessoal e Encargos3.2 Benefcios Previdencirios e Assistenciais3.3 Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo3.4 Variaes Patrimoniais Diminutivas Financeiras3.5 Transferncias e Delegaes Concedidas3.6 Desvalorizao e Perda de Ativos3.7 Variaes Patrimoniais Diminutivas Tributrias3.8 CMV, CPV e CSP3.9 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas4 Variao Patrimonial Aumentativa4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria4.2 Contribuies4.3 Explorao e Venda de Bens, Servios e Direitos4.4 Variaes Patrimoniais Aumentativas Financeiras4.5 Transferncias e Delegaes Recebidas4.6 Valorizao e Ganhos com Ativos e Desincorporao de Passivos4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas8 Controles Credores8.1 Execuo dos Atos Potenciais8.2 Execuo da Administrao Financeira8.3 Execuo da Dvida Ativa8.4 Execuo dos Riscos Fiscais8.5 Execuo dos Consrcios Pblicos8.8 Apurao de Custos8.9 Outros Controles5 Controles da Aprovao do Planejamento e Oramento5.1 Planejamento Aprovado5.2 Oramento Aprovado5.3 Inscrio de Restos a Pagar6 Controles da Execuo do Planejamento e Oramento6.1 Execuo do Planejamento6.2 Execuo do Oramento6.3 Execuo de Restos a PagarISF P, F ou XISF NISF NISF NIndicador de Supervit Financeiro (ISF)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP __ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:48 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSSENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULCONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO

LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIALISF da Conta: F FINANCEIROConta CorrenteConta Corrente do tipo FONTEIndicador de Supervit Financeiro (ISF)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP __ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:50 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 1.1.2.1.1.00.00TITULO : = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAOENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : P NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : 020 - NATUREZA DA RECEITATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIALISF da Conta: P PERMANENTEConta CorrenteIndicador de Supervit Financeiro (ISF)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP __ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:47 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.04.00TITULO : = CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAISENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOSISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : NAO SE APLICACONTA CORRENTE F : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999CONTA CORRENTE P : 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999TIPO DE SALDO : CREDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAORESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541364 EVENTO CREDITO : 541363LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO EVENTO DEBITO : 541794 EVENTO CREDITO : 541793VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIALISF da Conta: X FINANCEIRO OU PERMANENTEContas CorrentesConta Corrente do tipo FONTEIndicador de Supervit Financeiro (ISF)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP __ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________28/07/14 14:51 USUARIO : LUCIANO PAGINA : 1CONTA CONTABIL : 3.1.1.1.1.01.00TITULO : VENCIMENTOS E SALARIOSENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPAISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIALCONTA CORRENTE N : 000 - NAO EXIGECONTA CORRENTE F : NAO SE APLICACONTA CORRENTE P : NAO SE APLICATIPO DE SALDO : DEVEDORINVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDOLANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAOLANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UGAFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIMRESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAOINTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO EVENTO DEBITO : 541347 EVENTO CREDITO : 541346LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO

VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIALISF da Conta: N NO SE APLICAConta CorrenteIndicador de Supervit Financeiro (ISF)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em Liquidao (exigvel)

Inscrio de RP no Processados em LiquidaoOs Empenhos a Liquidar que, at o final do exerccio, j tiveram a sua execuo iniciada, porm a sua liquidao no pde ser efetuada, pois o bem e/ou servio contratado no foi entregue, atestado ou aferido totalmente, devero ser contabilizados na conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAO. At 31/dez/14NL com o evento 59.0.100 para as NE no vinculadas a transferncias Emp. a liquidar Emp. em liquidaoAt 31/dez/14NL com o evento 59.0.101 para as NE vinculadas a transferncias no SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidaoAt 31/dez/14NL com o evento 59.0.102 para as NE vinculadas a transferncias SICONVEmp. a liquidar Emp. em liquidaoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP DBITOCRDITO2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR2.9.2.4.1.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDACAORegistro de Empenhos em Liquidao (eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)Inscrio de RP no Processados em LiquidaoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP DBITOCRDITO3.X.X.X.X.XX.YY2.1.2.1.6.02.032.9.3.2.0.00.001.9.3.2.9.02.002.9.2.1.3.01.002.9.2.1.3.02.032.9.2.4.1.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDACAO2.9.2.4.1.01.02 EMPENHOS LIQUIDADOS2.9.2.4.1.02.LL2.9.2.4.1.03.LL2.9.2.4.1.04.012.9.2.4.1.04.051.9.5.3.1.02.002.9.5.3.1.02.00 RPNP EM LIQUIDAOInscrio de Restos a Pagar no Processados em Liquidao (evento 50.1.469)Inscrio de RP no Processados em LiquidaoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos a Pagar No Exigvel

Inscrio de RP no Processados a LiquidarInscrio de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar no processados a liquidar feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICAO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada dever indicar os empenhos que sero inscritos. A indicao desses empenhos ser feita pela gerao da RN - Relaes de Notas de Empenho, por meio da transao ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP.

O nome e CPF do responsvel por gerar a RN dever constar da tabela de UG em campo especfico.Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP A incluso da RN feita pela transao ATURNERP. A seleo das NEs ser feita com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar

Relao de Notas de Empenho (RN)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP

Relao de Notas de Empenho (RN)Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Registro da RN registro das Relaes de Nota de Empenho no SIAFI por meio da transao REGINDRP.A contabilizao da indicao da NE para inscrio dos RPNP a Liquidar ser feito diariamente na rotina batch do dia do registro da(s) RN(s). Aps a contabilizao da RN ocorre diariamente na rotina batch o ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 - EMPENHOS A LIQUIDAR.

Registro da Relao de Nota de EmpenhoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de EmpenhoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de EmpenhoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de EmpenhoEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP DBITOCRDITO1.9.9.9.6.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP1.9.9.9.6.59.99 Registro da Relao de Notas de Empenho (evento 59.1.999)Inscrio de RP no ProcessadosEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Restos a Pagar no Processados a Liquidar(evento 50.1.468)Inscrio de RP no Processados a LiquidarDBITOCRDITO3.X.X.X.X.XX.YY2.1.2.1.6.02.02NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR2.9.3.2.0.00.001.9.3.2.9.02.002.9.2.1.3.01.002.9.2.1.3.02.032.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR2.9.2.4.1.01.02 EMPENHOS LIQUIDADOS2.9.2.4.1.02.LL2.9.2.4.1.03.LL2.9.2.4.1.04.012.9.2.4.1.04.051.9.5.3.1.01.002.9.5.3.1.01.00 RPNP A LIQUIDAR1.9.9.9.6.59.02CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP1.9.9.9.6.59.01

2.1.2.1.6.02.09* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR6.1.3.3.9.01.00Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Antes da realizao do processo automtico, no exerccio a ser encerrado, o gestor poder registrar a inscrio por meio de NL, observada a situao que o empenho se encontrar, conforme abaixo:

SITUAOEMPENHOS A LIQUIDAR 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS EM LIQUIDAO 2.9.2.4.1.01.08NE sem vnculo com transfrncias54.0.00058.0.900NE vinculados a transferncias54.0.99258.0.901NE com vnculo com transferncias - SICONV58.0.99958.0.902Inscrio de Restos a Pagar a LiquidarEncerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos o processo pelo qual o sistema apura a diferena entre os recursos recebidos menos o total da despesa executada.Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo

UGSF DE UG/RGODEBITECREDITEDEBITECREDITE5.1.2.1.6.03.002.1.4.2.4.00.00SUB-REPASSE RECEBIDO DIFERIDO1.1.4.2.4.00.00SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO6.1.2.1.6.03.001.9.3.2.9.07.051.9.3.2.9.07.991.9.3.2.9.07.061.9.3.2.9.07.99Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 DEVEDORRecursos Diferidos

Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for CREDORRecursos a Receber/a Liberar

UGSF DE UG/RGODEBITECREDITEDEBITECREDITE1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.035.2.3.3.1.14.002.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO1.9.3.2.9.05.021.9.3.2.9.05.991.9.3.2.9.04.021.9.3.2.9.04.995.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.002.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.121.9.3.1.2.01.121.9.3.1.2.01.99Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo

Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Quando o somatrio das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO for DEVEDORRecursos Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior

SF RGOSF RGO SUPERIORDEBITECREDITEDEBITECREDITE5.1.2.1.6.02.002.1.4.2.3.00.00REPASSE RECEBIDO DIFERIDO1.1.4.2.3.00.00REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO6.1.2.1.6.02.001.9.3.2.9.07.031.9.3.2.9.07.991.9.3.2.9.07.041.9.3.2.9.07.99Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Quando o somatrio das contas 193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO,114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO 212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO for CREDORRecursos a Receber/a Liberar

Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior

SF RGOSF RGO SUPERIORDEBITECREDITEDEBITECREDITE1.1.2.1.6.22.00RECURSOS A RECEBER PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO6.2.3.1.7.01.035.2.3.3.1.14.002.1.2.1.6.22.00RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE RP-INSCRICAO1.9.3.2.9.05.021.9.3.2.9.05.991.9.3.2.9.04.021.9.3.2.9.04.995.2.3.1.7.01.021.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A RECEBER P/PAGTO DE RP - INSCRICAO2.1.2.1.6.25.00* RECURSOS A LIBERAR P/PAGTO DE RP - INSCRICAO6.2.3.3.1.06.002.9.3.1.2.01.992.9.3.1.2.01.12LIMITE DE RP AUTORIZADO - INSCRICAO1.9.3.1.2.01.12 LIMITE DE RP AUTORIZADO - INSCRICAO1.9.3.1.2.01.99Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Recursos Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central

Quando o somatrio das contas

29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO>SF RGO SUPERIOR170500DEBITECREDITEDEBITECREDITE5.1.2.1.6.01.002.1.4.2.2.00.00COTA RECEBIDA DIFERIDA1.1.4.2.2.00.00COTA CONCEDIDA DIFERIDA6.1.2.1.6.01.001.9.3.2.9.07.011.9.3.2.9.07.991.9.3.2.9.07.021.9.3.2.9.07.99Encerramento do Exerccio de 2014 e Implantao do PCASP Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Recursos a Receber/a Liberar

Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central

Quando o somatrio das contas

29311.01.04 = COTA DE DESPESA RECEBIDA29311.01.05 = COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA29311.01.07 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO29311.01.14 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GPS EMITIDA29311.01.16 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DAR EMITIDO29311.01.18 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GFIP EMITIDA29311.01.19 = COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE GRU EMITIDA29241.01.04 = EMPENHOS LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO CAMBIAL - EMP LIQ UO