ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO

CHECKLIST

Para auxiliar nas providências que devem ser tomadas para o encerramento de exercício, foi

elaborada uma série de verificações, em formato de checklist, que devem ser consideradas antes dos

envios dos balancetes de dezembro. Recomendamos também que, para um melhor atendimento,

essas análises sejam efetuadas no mês de Novembro.

1- ( ) ANÁLISE DOS SALDOS INVERTIDOS

Análise dos saldos invertidos de todos os códigos contábeis e suas contas correntes cujo atributo

Variação da Natureza do Saldo for igual "NIS" (Não inverte Saldo).

Conforme o comunicado do TCE-SP1 transcrito a seguir, algumas providências já devem ser

tomadas ainda no mês de Novembro, conforme segue:

VARIAÇÃO NA NATUREZA DO SALDO DA CONTA CONTÁBIL/CORRENTEData de publicação:Qua, 19/11/2014No dia 24/09/2014 publicamos um comunicado, no qual informamos que a partir do Balancete deNovembro/2014 a regra de validação que verifica a inversão dos saldos iniciais e finais das contascontábeis teria sua natureza alterada para impeditiva.Porém, considerando que o apontamento do erro Indicativo referente a esta validação ocorrerásomente a partir do Balancete de Novembro de 2014, informamos que a alteração dessa regra deindicativa para impeditiva fica prorrogada para o Balancete de Encerramento do mês 13/2014,sendo que, para este balancete, a regra será aplicada somente no Saldo Final.Lembramos que, a regra em questão, abrange todos os códigos contábeis e suas contas correntescujo atributo Variação da Natureza do Saldo for igual "NIS" (Não inverte Saldo).Solicitamos a todos os órgãos para os quais forem apontados erros indicativos relacionados a estaregra, que procedam a regularização dos saldos contábeis, preferencialmente, nos balancetes deNovembro e Dezembro/2014.

Atenciosamente,

Divisão AUDESP

Como podemos observar no comunicado acima, do TCE, após o envio do balancete de Novembro,

uma nova regra irá apontar as contas correntes cujo saldo final estejam invertidas. Portanto, para

correção e análise dessas contas será necessário seguir as orientações contidas na documentação

“Corrigir detalhamento das Contas Correntes.”

1 Disponível em http://www4.tce.sp.gov.br/variacao-na-natureza-do-saldo-da-conta-contabilcorrente

2- ( ) CONFERIR DISPONIBILIDADE FINANCEIRA:

Entrar no módulo contas >> menu conta corrente >> opção 7 – lista disponibilidade:

Informar a data do saldo disponível em: 31/12/2014

Analisar todas as contas e verificar se os saldos estão corretos.

Em seguida, confrontar a impressão do saldo dessas contas em relação aos extratos bancários e àsconciliações que foram realizadas no sistema.

3- ( ) CONFERIR DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DA EXECUÇÃO COM OBALANCETE AUDESP:

Imprimir a disponibilidade financeira agrupada por plano de contas, e conferir com o saldo dascontas 1111xxxxx do balancete Audesp do mês de dezembro.

Caso houver divergências, entrar no módulo diário razão, menu lançamento de rotina - verificação eajuste <domicilio bancário>, COLOCAR A DATA DA CORREÇÃO E CLICAR EM LANÇAR.

4- ( )EFETUAR A ANÁLISE DE INCONSISTÊNCIA NO BOLETIM DE CAIXA:

Módulo contas >> menu relatórios >> 1 – boletim de caixa >> 1-analisar inconsistência

Informe o período de análise, escolha a entidade e clique em “analisar”.

Caso houver algum “X” geralmente ocorre devido a existencia de alguma receita sem a devida ordem decrédito. Isso geralmente ocorre caso o parametro de geração de ordem de crédito não esteja marcado paraautomático, portanto verificar se existe alguma ordem de crédito a ser lançada utilizando o módulo contasmenu “conta corrente”- “5.Ordem de Crédito”- “1.Manutenção” - Botão “Gerar Ordem a Partir da Receita”,

digite o periodo, e clique em “Visualizar Receitas”. Caso mostre alguma receita sem a Ordem de crédito,clique no botão “Gerar Ordens de Crédito Automáticas”.

5- ( )ANALISAR OS BALANCETES DE RECEITAS E DESPESAS ANALÍTICOS:

Módulo contas >> menu relatórios >> 2- balancetes

Informe o período desejado e clique em imprimir analítico despesa e receita.

6- ( )ANALISAR O BALANCETE FINANCEIRO:

Módulo contas >> menu relatórios >> 6- balancete financeiro

Informe o período de referência, escolha a entidade e considere as despesas paga. Para conferir osmovimentos extras, marque a opção “mostrar apenas movimento extra”.

7- ( )ANALISAR OS SALDOS DAS CONTAS EXTRAS:

Módulo contas >> menu relatórios >> 13 –razão das extras

Informe a entidade, o período, marque a opção detalhado ou resumido. Caso queira totalizar pormês, basta marcar opção.

Para facilitar a conferência, marque a opção “resumido” e filtre por “Plano TCE”, assim fica maisfácil conferir com o balancete do Diário.

O relatório impresso com os saldos das contas extras, conforme exemplificado a seguir, deve serconfrontado com o balancete impresso no módulo diário/audesp.

Caso haja divergências, existem duas maneiras para se efetuar a correção. A primeira delas éalterando os saldos inicias das fichas extras no módulo contas, já a segunda maneira, caso sejanecessário, é cancelando ou inscrevendo valores no diário. Existem os seguintes eventos disponíveisapenas no lançamento independente “FINAL” do 13º mês. Lembrando que esse tipo de inscrição oucancelamento devem ser complementados com Nota explicativa.

8- ( )ANALISAR OS RECURSOS VINCULADOS A SAÚDE E SEU PERCENTUAL DEAPLICAÇÃO:

Analisar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência.

Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cadauma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informaçõesmais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório.

9- ( )VERIFICAR O PERCENTUAL APLICADO NO MODULO T.CONTAS-SP >>ANEXO SAÚDE – AUDESP:

Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cadauma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informaçõesmais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório.

10- ( )ANALISAR OS RECURSOS VINCULADOS AO ENSINO E SUA APLICAÇÃO:

Verificar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência.

Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório.

11- ( )VERIFICAR O PERCENTUAL APLICADO NO MODULO T.CONTAS-SP >>ANEXO ENSINO – AUDESP:

12- ( )VERIFICAR DESPESA COM PESSOAL E SEU PERCENTUAL GASTO:

Verificar também os outros anexos que acharem necessários para a conferência.

Caso houver divergências, utilize o help do relatório para identificar os filtros que o sistema utiliza em cada uma das linhas do relatório, e com base nos filtros utilize os relatórios do módulo contas para informações mais detalhadas. Ou verifique se as fichas estão classificadas conforme indicado no help do relatório.

No módulo contas >> relatórios >> opção 22 acompanhamento mensal da despesa com pessoal.

13- ( )VERIFICAR OS RESTOS A PAGAR:

Módulo contas >> menu despesa >> listagem padrão >> 8 – a pagar até a data.

Informar data até 31/12/2014 e marcar as opções “orçamentária” e “restos à pagar”.

Confrontar os saldos do relatório de restos a pagar com o balancete de verificação do diário/audespnas contas de código 6.3.1 (restos a pagar não processado) e 6.3.2 (restos a pagar processado).

14- ( )VERIFICAR PRECATÓRIOS:

Para verificar os pagamentos dos precatórios, o usuário deve realizar os procedimentos descritos aseguir:

Módulo contas >> menu relatórios >> 9- demonstrativos auxiliares >> 04 – comparativo despesaautorizada/realizada.

Informar o período, totalizar por empresa e informar elemento 91.

Verificar se foram efetuados os lançamentos de reconhecimento/cancelamento ou baixa por relaçãoenviada pelo tribunal de justiça no módulo diário/razão >> lançamento de rotina >> independenteda execução.

15- ( )VERIFICAR DIVIDA FUNDADA:

Verificar a amortização da dívida fundada.

Módulo contas >> menu relatórios >> 9- demonstrativos auxiliares >> 04 – comparativo despesa autorizada/realizada.

Informar o período, totalizar por empresa e informar elemento 71 ou 77.

Obs: a emissão dos empenhos de amortização da dívida deve estar com o mesmo código contábil dainscrição.

Confrontar os saldos do relatório com o balancete de verificação audesp.

Efetuar a atualização/inscrição/cancelamento da dívida por meio de lançamentos independente daexecução no módulo diário/audesp.

( )VERIFICAR SALDO DE BENS MÓVEIS E IMÓVEIS:

Verificar se o controle de Patrimônio encontrasse em dia com seus lançamentos, e se todos os bens adquiridos no exercício já foram incorporados, e também se os demais controles patrimônias já foram lançados no módulo patrimônio.

Emitir o relatório do Modulo Patrimônio >> menu relatórios >> 4.18- Saldo Atualizado para Conferência Contabil e confrontar os saldos com os saldos das contas 123xx do balancete de Verificação.

Caso haja nessidade de algum ajuste no módulo Diário. Utilizar os eventos relacionados a BensMóveis e Imóveis localizados nos lançamentos independentes da execução.

FECHAMENTO BALANÇO 2014

Módulo diário razão audesp >> menu lançamento de rotina >> efetuar lançamentos automáticos

Informe o mês de dezembro, tipo de lançamento isolado ou conjunto, dependendo da entidade,informe o código da entidade e clique no botão “lançar”.Recalcular o balancete de verificação de dezembro.

Verificar as opções do menu lançamento de rotina, conforme figuras abaixo:

Nesta opção independente da execução fazer os lançamentos de inscrições e acertos contábeisindependentes da execução orçamentária.

Exemplos: incorporação e desincorações de patrimônios; divida ativa (inscrições e cancelamentos);parcelamentos (inscrições e cancelamentos); precatórios (inscrições e baixas manuais);adiantamentos e prestação de contas; almoxarifados e outros lançamentos que acharem necessáriosque se encontra na lista de eventos do sistema;

EXEMPLOS DE LANÇAMENTOS INDEPENDENTES:

( ) INCOPORAÇÃO DO PATRIMÔNIO;

- Confrontar o saldo do módulo Patrimônio com o saldo das contas 123xxx do Balancete de Verificação.Emitir o relatório do Modulo Patrimônio >> menu relatórios >> 4.18- Saldo Atualizado para Conferência Contabil. Caso necessite de algum ajuste no módulo diário, utilizar os seguintes eventos disponíveis para evetuar o lançamento de ajuste.

Eventos Disponíveis:

( ) DÍVIDA ATIVA

- Dívida ativa tributária / não tributária: verificar os saldos, realizarinscrição/atualização/cancelamento, ocorrendo divergências efetuarem correções. Faça oacompanhamento da dívida ativa sempre que possível para evitar chegar no final do ano comdiferenças.

Eventos Disponíveis:

Obs: Eventos detalhados no final dessa apostila:

( ) PARCELAMENTOS/INSCRIÇÃO/BAIXAS DE DÍVIDA

- parcelamento de dívidas fundadas: verificar os saldos, realizar inscrição/atualização/cancelamento,ocorrendo divergências, efetuar correções.

Eventos Disponíveis:

( ) PRECATÓRIOS

- precatórios (inscrição/ baixa manual);

Eventos Disponíveis:

( ) ALMOXARIFADO

- Verificar no balancete de verificação Audesp se a conta estoque possuí saldos e confronte com orelatório do modulo compras. Ocorrendo divergências efetue as baixas ou inscrições;

Eventos Disponíveis:

( )ATOS POTENCIAIS ATIVO/PASSIVO

Envolve apenas contas de controle 7xxxx e 8xxxxx

Eventos disponíveis:

Outras verificações:

( ) ADIANTAMENTOS Prestação de contas: verificar os empenhos de adiantamentos, entrar no modulo contas >> menuprestação de contas >> adiantamento >>relação de adiantamentos;

( ) PROVISÃO PARA PERDAS COM INVESTIMENTOS: Efetuar os lançamentos refentes à reversão; verificar a receita 1328 (rendimento de aplicação) e aficha extra de ajuste para perdas de rendimento (cod. Contábil 114910);

Outros Lançamentos independentes automáticos:

( )

Essa opção acima tem a finalidade de ajustar os saldos de dedução do Fundeb que não foi realizadoanteriormente durante a execução. Esse procedimento deve ser realizado apenas uma vez, quandonecessário, sendo que ao entrar na opção o sistema indicará se há a necessidade de algum ajuste ounão.

( )

Tela utilizada somente por entidades fundo de previdência municipal e instituto para lançar aatualização de acordo com o cálculo atuarial. Nessa tela, devem ser digitados os saldos atuais, paraque, ao clicar em “lançar”, o sistema faça os devidos ajustes.

( )

Informe a entidade, informe o mês de dezembro e clique no botão ver saldos até a data. Caso tenhaalguma diferença, clique no botão “lançar”. Nessa tela é feito um confronto entre os saldos do diárioe do módulo contas e, caso exista alguma divergência, o sistema efetuará lançamentos no diáriopara ajustar os saldos das contas conforme o módulo contas.

( )

Informe a entidade, informe o mês de dezembro, clique no botão ver saldos até a data e caso tenhaalguma diferença, clique no botão lançar.

( )

Essa opção tem como finalidade a prestação de contas de convênios concedidos que se encontrecom saldos no módulo diário. Para a prestação de contas, informe a entidade, o mês de dezembro eclique no botão ver saldos até a data. Na coluna em azul “mudar saldo para”, caso tenha prestadocontas total do convênio, digite o valor 0,00; caso não tenha prestado contas ainda, deixe como está,informe o histórico e clique no botão lançar.

( )

Essa opção tem como finalidade a prestação de contas de convênios recebidos que se encontre comsaldos no módulo diário. Para a prestação de contas, informe a entidade, o mês de dezembro eclique no botão ver saldos até a data. Na coluna em azul “mudar saldo para”, caso tenha prestadocontas total do convênio, digite o valor 0,00, caso não tenha prestado contas ainda, deixe como está,informe o histórico e clique no botão lançar.

( )

Essa opção tem como finalidade ajustar saldos de contratos. Existe a possibilidade de ajustar.

( )

Essa opção tem como finalidade ajustar saldos de credor e fornecedor de acordo com as contascontábeis.

( )

Essa opção tem como finalidade ajustar adiantamentos que foram concedidos dentro do exercícioou em exercícios anteriores e por alguma razão não puderam ser lançados no módulo contas.

( )

Essa opção tem como finalidade ajustar as perdas de investimentos dentro do exercício. Esse ajustedeve ser feito uma única vez, caso necessário, devido à mudança de metodologia do cálculo que osistema sofreu durante o exercício.

( )

Essa opção tem a finalidade de acertar os saldos das contas correntes das contas contábeis de dívidaativa cujo detalhamento é por receita, portanto é necessário ter os saldos da dívida ativa por receita,e efetuar transferências entre uma receita e outra para ajustar ao saldo correto para cada uma dasreceitas.

( )RECALCULAR O BALANCETE DE VERIFICAÇÃO

Caso tenha inconsistência, analisar o caso.

Gerar o xml de dezembro 2014 através do módulo gerador xml.

Módulo diário audesp >> menu lançamento final >> finalização.

Informe Mês DEZEMBRO - Data 31/12/2014, clique no botão finalizar;

Entre no menu impressão, balancete de verificação recalcular o mês de referência 13 mês –encerramento parcial

Caso tenha inconsistência verificar;

Recalcular o mês de referência 14 mês – encerramento final

Caso tenha inconsistência verificar;

Gerar o xml 13 mês – encerramento parcial e 14 mês – encerramento final, através do modulogerador xml.

Entrar no módulo diário/razão audesp >> menu impressão >> anexos.

CONFERIR OS ANEXOS DO BALANÇO:

SE OS ANEXOS DE BALANÇO ESTIVEREM TODOS CORRETOS E O BALANÇO FECHADO:

- ENVIAR O MÊS DEZEMBRO 2014;

- enviar 13 MÊS PARCIAL;

- enviar 14 MÊS FINAL;

CASO CONTRÁRIO ANALISAR AS DIVERGÊNCIAS E REPETIR OS PASSOS NOVAMENTE.

ABAIXO, SEGUE UMA ANÁLISE PARA CONFERIR OS ANEXOS:

Algumas observações para o exercício 2015:

- ANTES DE IMPLANTAR O ORÇAMENTO DE 2015, ENTRAR NO ORÇAMENTO DARECEITA E CONFERIR COMO ESTÃO CLASSIFICADAS AS FICHAS DE ACORDO COM OSEU RECONHECIMENTO, CONFORME TELA ABAIXO:

1 - ANTES DO LANÇAMENTO DA RECEITA: Escolhendo a opção antes do lançamento dareceita, o usuário tem que reconhecer a receita antes da arrecadação e, no momento de lançar areceita na arrecadação, aparecerá contas PCASP do grupo do ATIVO (1);

2 -JUNTO AO LANÇAMENTO DA RECEITA : Escolhendo a opção junto do lançamento dareceita, o usuário não precisa reconhecer a receita e, no momento de lançar a receita na arrecadação,aparecerá contas PCASP do grupo da VPA (4) e desta forma o sistema faz automaticamente oreconhecimento de acordo com a arrecadação.

- Para o exercício de 2015, cadastrar todos os (contratos/aditamentos) /(convênios/aditamentos) e informar durante a execução (empenho ou receita);

- Para o Orçamento de 2015 (Prefeitura/RPPS/Câmara), conferir a estrutura para ver serealmente está igual ao aprovado (poder, órgão, unidade, função, subfunção, programa,projeto atividade, categoria econômica, fonte, grupo, modalidade, elemento, dotação e etc).

Entidade Prefeitura: Pegar o orçamento impresso das outras entidades e conferir se aentidade digitou corretamente a estrutura orçamentária de acordo com a aprovada no PPAINICIAL, verificar as receitas e despesas, se elas estão iguais com a estrutura e valores doorçamento 2015 que está digitado na ENTIDADE PREFEITURA, caso tenha divergências,verificar qual está correto e corrigir o que está errado.

- No exercício de 2015, Módulo contas/orçamento >> menu parâmetros >> Orçamentário >>preencher informações referentes ao orçamento de 2015.

- Adequar o Inventário Patrimonial às novas normas (caso a entidade já fez o levantamentopatrimonial e já vem fazendo depreciação mensal, vai uma dica: quando se empenha einforma a conta PCASP essa mesma conta deve ser informada no momento do cadastro dobem patrimonial, caso não esteja realizando esse procedimento, dará diferenças entre ascontas.

- Para as fichas extras no exercício de 2015, se possível entrar alterando e informar umfornecedor/credor para evitar divergências de receitas em um credor/fornecedor e a mesmadespesa em outro.

Para verificar se o balanço 2014 esta FECHANDO:

Valor patrimonial do exercício 2013 (anexo 14) + demonstrativo variações patrimoniais 2014(anexo 15 superavit ou déficit econômico) = patrimônio liquido exercício 2014 (anexo 14)

ABAIXO SEGUE ALGUNS EVENTOS DO MENU LANÇAMENTO ROTINAINDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

REFERENTE À DÍVIDA ATIVA:

3.R.0711 – DIVIDA ATIVA – APENAS CONTAS CONTROLE COMPENSADO -INSCRIÇÃO

Finalidade do evento: Inscrição da divida ativa nas contas de Controle Compensado onde debitauma conta contábil 732 de controle de inscrição de créditos e credita uma conta contábil 8323, quepode ser de divida ativa tributária ou não tributária.

3.R.0712 – DIVIDA ATIVA – APENAS CONTAS CONTROLE COMPENSADO -CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Cancelamento da divida ativa nas contas de Controle Compensado ondedebita uma conta contábil 8323 que pode ser de divida ativa tributária ou não tributária e creditauma conta contábil 732 de controle de inscrição de créditos.

3.R.068 – DIVIDA ATIVA CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento da divida ativa tributária nascontas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou no longo prazo 1211 edebita uma conta contábil 3617101 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.069 – DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA - CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento da divida ativa não tributária nascontas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1126 ou em longo prazo 1211 edebita uma conta contábil 361719900 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.067.1 – DIVIDA ATIVA – TRANSFERÊNCIA DE LONGO PARA CURTO PRAZO OUVICE-VERSA

.

Finalidade do evento: Realizar transferências entre contas de divida ativa tributária do curto para olongo prazo ou do longo para o curto prazo. Caso queira transferir valores do longo para o curtoprazo, debitar uma conta contábil 112 créditos em curto prazo e creditar uma conta 121 ativorealizável em longo prazo. Caso queira transferir valores do curto prazo para longo prazo, debitar

uma conta contábil 121 ativo realizável no longo prazo e creditar a conta contábil 112 créditos emcurto prazo.

3.R.066 – RECONHECIMENTO POR COMPETÊNCIA – DIVIDA ATIVA

Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa tributária que não foi paga até 31/12/2014, debitarconta contábil 112 de divida ativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar umaa conta contábil 4 de variação patrimonial aumentativa.

3.R.067 – RECONHECIMENTO POR COMPETÊNCIA – DIVIDA ATIVA NÃOTRIBUTÁRIA

Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa não tributária que não foi paga até 31/12/2014,debitar conta contábil 1126 de divida ativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo ecreditar uma a conta contábil 4 de variação patrimonial aumentativa.

3.R.067.21 – DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA – NÃO INSCRITA/SEMRECONHECIMENTO – EXERCÍCIOS ANTERIORES.

Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa não tributária que por algum motivo não foi inscritaem exercícios anteriores e desta forma não precisa ser reconhecida, debitar conta contábil 112 dedivida ativa não tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil237110303 demais ajustes de exercícios anteriores.

3.R.067.2 – DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA – NÃO INSCRITA/SEM RECONHECIMENTO– EXERCÍCIOS ANTERIORES

Finalidade do evento: Inscrever a divida ativa tributária que por algum motivo não foi inscrita emexercícios anteriores e desta forma não precisa ser reconhecida, debitar conta contábil 112 de dividaativa tributária em curto prazo ou 1211 em longo prazo e creditar uma a conta contábil 237110303demais ajustes de exercícios anteriores.

3.R.070 – DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA – ABATIMENTO/DESCONTO

Finalidade do evento: Realizar, por algum motivo, um abatimento ou desconto da divida ativatributária nas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou de longoprazo 1211 e debita uma conta contábil 361710125 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.071 – DIVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA – ANISTIA/PERDÃO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo uma anistia ou perdão da divida ativa tributárianas contas do ativo de curto prazo onde credita uma conta contábil 1125 ou de longo prazo 1211 edebita uma conta contábil 361710105 de variação patrimonial diminutiva.

REFERENTE À ALMOXARIFADO:

3.R.078 – ALMOXARIFADO – DESINCORPORAÇÃO CONSUMO/ARREDONDAMENTODE VALOR (-)

Finalidade do evento: Depois de analisar o balancete do Mês desejado, caso as contas contábeisencontrarem-se com saldos nas contas do ativo 11561 almoxarifados consolidação, para realizar abaixa do estoque basta debitar uma conta contábil 331 de variação patrimonial diminutiva e creditara conta contábil do ativo 11561 referente a almoxarifado, desta forma vai desincorporar o saldo.

3.R.078S – ALMOXARIFADO – INCORPORAÇÃO/AJUSTE/ARREDONDAMENTO DEVALOR (+)

Finalidade do evento: Incorporar ou ajustar valores nas contas de almoxarifado. Para isso, bastacreditar uma conta contábil 4999 de variação patrimonial aumentativa e debitar a conta contábil doativo 11561 referente a almoxarifado, desta forma vai ser incorporado ou ajustado os valores nessascontas.

REFERENTE A PRECATÓRIOS:

8.R.003 – PRECATÓRIO – INSCRIÇÃO SALDO PRECATÓRIO APENASCOMPENSADO – EXERCÍCIO ANTERIO

Finalidade do evento: Inscrever os saldos de precatório nas contas contábeis de controle nocompensado onde debita uma conta contábil 79422 de contrapartida de precatórios e credita umaconta contábil 89422 de precatórios controles por credores.

8.R.003.1 – PRECATÓRIO – RECLASSIFICAR CONTAS

Finalidade do evento: Reclassificação das contas contábeis de precatório do passivo caso tenhaalguma divergência com a inscrição e execução dessas contas.

3.R.097 – PRECATÓRIO ESPECIAL – BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS –RECONHECIMENTO PATRIMONIAL

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de benefícios previdenciários nascontas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta 211210404 ou em longo prazo221210104 e debitando uma conta contábil 323110 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.097.1 – PRECATÓRIO ESPECIAL – BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS -CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial deregime previdenciário onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo 211210404 ou emlongo prazo 221210104 e credita uma conta contábil 499919900 de variação patrimonialaumentativa.

3.R.0991 – PRECATÓRIOS ESPECIAL – BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS – BAIXAPOR RELAÇÃO ENVIADA PELO TJ – EC 62/2009

Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial de benefíciosprevidenciários, coloca-se um saldo na conta contábil 113510400 depósitos judiciais regime mensalou na conta 113510500 depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunal deJustiça encaminha para a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício e parabaixar esse saldo de precatórios credita a conta contábil do ativo 1135110400 ou 113510500 edebita a conta do passivo de identificador financeiro 212210304 de precatórios de benefíciosprevidenciários especial.

3.R.098 – PRECATÓRIOS ESPECIAL – FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS –RECONHECIMENTO PATRIMONIAL

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de fornecedores/credores nacionaisnas contas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta 213110 ou em longo prazo223110304 e debitando uma conta contábil 331110100 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.098.1 – PRECATÓRIO ESPECIAL – FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS -CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial defornecedores/credores onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo 213110 ou emlongo prazo 223110 e credita uma conta contábil 499919900 de variação patrimonial aumentativa.

3.R.0992 – PRECATÓRIOS ESPECIAL – FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS –BAIXA POR RELAÇÃO ENVIADA PELO TJ – EC 62/2009

Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial defornecedores/credores coloca-se um saldo na conta contábil 113510400 depósitos judiciais regimemensal ou na conta 113510500 depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunalde Justiça encaminha para a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício epara baixar esse saldo de precatórios credita a conta contábil do ativo 1135110400 ou 113510500 edebita a conta do passivo de identificador financeiro 213110 de precatórios fornecedores/credoresespecial.

3.R.096 – PRECATÓRIOS ESPECIAL – PESSOAL – RECONHECIMENTOPATRIMONIAL

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório especial de pessoal nas contas contábeis dopassivo de curto prazo creditando a conta 211110404 ou em longo prazo 2221110206 e debitandouma conta contábil 319110100 de variação patrimonial diminutiva.

3.R.096.1 – PRECATÓRIO ESPECIAL – PESSOAL – CANCELAMENTO PATRIMONIAL

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório de tipo especial depessoal onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo 211110404 ou em longo prazo221110206 e credita uma conta contábil 499919900 de variação patrimonial aumentativa.

3.R.099 – PRECATÓRIOS ESPECIAL – PESSOAL – BAIXA POR RELAÇÃO ENVIADAPELO TJ – EC 62/2009

Finalidade do evento: Quando é feito o pagamento do empenho de precatório especial de pessoalcoloca-se um saldo na conta contábil 113510400 depósitos judiciais regime mensal ou na conta113510500 depósitos judiciais regime anual, para baixar esse saldo o Tribunal de Justiça encaminhapara a Prefeitura a relação de pagamentos realizados durante o exercício e para baixar esse saldo deprecatórios credita a conta contábil do ativo 1135110400 ou 113510500 e debita a conta do passivode identificador financeiro 211110304 de precatórios de pessoal especial.

8.R.003.2 – PRECATÓRIO INSCRITO E NÃO EMPENHADOS – BAIXA PORCANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar, por algum motivo, o cancelamento de precatórios inscritos viaindependente da execução e se esses precatórios não foram empenhados durante o decorrer do

exercício, basta debitar conta contábil do passivo de longo prazo 221 ou 223 e creditar uma contacontábil 237110 de ajustes do exercício.

4.R.11 – PRECATÓRIOS ORDINÁRIO – BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS -RECONHECIMENTO

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de benefícios previdenciários nascontas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta 211210405 ou em longo prazo221210101 e debitando uma conta contábil 312120100, 313110110 ou 323910000 de variaçãopatrimonial diminutiva.

4.R.12 – PRECATÓRIOS ORDINÁRIO – FORNECEDORES/CREDORES NACIONAIS -RECONHECIMENTO

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de fornecedores/credores nascontas contábeis do passivo de curto prazo creditando a conta 213110 ou em longo prazo223110301 e debitando uma conta contábil 331110100 ou 39910200 de variação patrimonialdiminutiva.

4.R.10 – PRECATÓRIOS ORDINÁRIO – PESSOAL - RECONHECIMENTO

Finalidade do evento: Inscrever/reconhecer o precatório ordinário de pessoal nas contas contábeisdo passivo de curto prazo creditando a conta 211110405 ou em longo prazo 221110202 e debitandouma conta contábil 311110101 ou 319110100 de variação patrimonial diminutiva.

4.R.11.1 – PRECATÓRIOS ORDINÁRIO – BENEFICIOS PREVIDENCIÁRIOS -CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório ordinário debenefícios previdenciários onde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo 211210405 ouem longo prazo 221210101 e credita uma conta contábil 499919900 de variação patrimonialaumentativa.

4.R.10.1 – PRECATÓRIOS ORDINÁRIO – PESSOAL - CANCELAMENTO

Finalidade do evento: Realizar por algum motivo o cancelamento de precatório ordinário de pessoalonde debita uma conta contábil do passivo no curto prazo 211110405 ou em longo prazo221110202 e credita uma conta contábil 499919900 de variação patrimonial aumentativa.

REFERENTE À PARCELAMENTO, DÍVIDA E OPERAÇÃO DE CRÉDITO:

3.R.075 – PARCELAMENTO/DÍVIDA/OPERAÇÃO DE CRÉDITO –INSCRIÇÃO/ATUALIZAÇÃO POR ACRÉSCIMO

Finalidade do evento: Realizar a inscrição ou atualização do parcelamento por acréscimo de dívidafundada, empréstimos, encargos sociais a pagar e outros que a entidade possua.