empresa demo pt123456789€¦ · empresa demo ii 11 127 98 78 118 151 250 335 429 449 empresa demo...

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Empresa DemoPT123456789

Índice

Análise da concorrência da Empresa Demo (PT123456789) 2

ÍndiceIntrodução........................................................................................................................................................................................................3Classificação total..........................................................................................................................................................................................4

Classificação por dimensão............................................................................................................................................................... 5Quota de mercado.......................................................................................................................................................................6Volume de negócios líquido..................................................................................................................................................... 7Valor acrescentado...................................................................................................................................................................... 8Resultado operacional................................................................................................................................................................9Total do balanço......................................................................................................................................................................... 10Número de empregados........................................................................................................................................................... 11

Rendibilidade e eficiência.................................................................................................................................................................12Rácio do valor acrescentado....................................................................................................................................................13Margem operacional................................................................................................................................................................. 14Margem líquida...........................................................................................................................................................................15Rendibilidade dos ativos.......................................................................................................................................................... 16Volume de negócios por empregado................................................................................................................................... 17Valor acrescentado por empregado..................................................................................................................................... 18Resultado operacional por empregado...............................................................................................................................19Custos com pessoal/volume de negócios.......................................................................................................................... 20Devedores/volume de negócios............................................................................................................................................. 21Índice de rotatividade de capital.......................................................................................................................................... 22

Consolidação.........................................................................................................................................................................................23Capital de exploração/volume de negócios...................................................................................................................... 24Rácio de liquidez corrente.......................................................................................................................................................25Rácio de cobertura de juros................................................................................................................................................... 26

Rácio de evolução............................................................................................................................................................................... 27Classificação segundo as últimas contas anuais apresentadas...................................................................................................28Classificação baseada nas médias históricas.....................................................................................................................................29Responsabilidade da Faqtum..................................................................................................................................................................30

Introdução


IntroduçãoA presente análise oferece uma comparação setorial personalizada, na qual é o próprio cliente quem designaas empresas do seu setor com as quais quer ser comparado

Este relatório é composto por uma série de rácios sobre a rendibilidade, eficiência, evolução e quota demercado. O relatório compara o estado atual da empresa, segundo as últimas contas anuais apresentadas e astendências dos últimos dez anos.

A média sustentável dos rácios históricos da empresa é comparada com a média dos rácios históricosdo conjunto de concorrentes*. No final, a empresa classifica-se dentro de cada categoria de rácioscomparativamente com as restantes empresas analisadas.

* No conjunto de concorrentes inclui-se a própria empresa e os restantes concorrentes citados. A evolução daquota de mercado, a proporção do resultado operacional e a proporção do valor acrescentado na rubrica declassificação segundo as últimas contas anuais apresentadas baseia-se no último exercício ordinário.

No caso de as contas anuais correspondentes a determinado exercício não terem sido publicadas, o item éassinalado com um “-“.

Comparámos a Empresa Demo (PT123456789) com as empresas seguintes:

• Empresa Demo Ii (PT234567891)• Empresa Demo Iii (PT345678912)• Empresa Demo Iv (PT456789123)• Empresa Demo V (PT567891234)• Empresa Demo Vi (PT678912345)

Classificação total


Classificação totalA avaliação global das empresas classificadas baseia-se em quatro categorias: dimensão, eficiência erendibilidade, crescimento e consolidação. Há que ter em conta que a avaliação se baseia no rendimentosustentável durante um período de longo prazo: um histórico de até 10 anos.

Como é evidente, é sempre discutível se é preferível ser-se a maior empresa ou crescer rapidamente e maisdo que ninguém; por outro lado, são poucos os que se opõem à ideia de que se deve ambicionar melhoreficiência e rendibilidade e, ao mesmo tempo, uma empresa bem consolidada. Isto aplica-se tanto às empresascomo às economias particulares.

Partindo do ponto de vista de que a maioria das empresas ambicionam crescer e, portanto, influenciar omercado criando emprego, aumentando as receitas, etc., optámos por deixar que também estes parâmetrosconstituam a base da classificação total entre as empresas comparadas.

Seguidamente, apresenta-se uma breve descrição da comparação entre as 6 empresas.

A empresa que obteve a pontuação total mais alta foi a Empresa Demo Iv, com 123 pontos de um máximo de168.

Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ... Empresa DemoClassificação por dimensão 36 23 27 11 17 12Rendibilidade e eficiência 33 39 36 47 34 21Consolidação 11 8 12 11 13 8Rácio de evolução 43 41 30 22 17 37Pontuação total 123 111 105 91 81 78Posição 1 2 3 4 5 6

O quadro mostra o posicionamento total entre as empresas comparadas, ordenadas em função da pontuação alcançada.

Pode ver-se em maior detalhe como cada uma das empresas alcançou o seu lugar em cada secção dentro doseu respetivo campo de ação.

Empresa DemoEmpresa Demo IiEmpresa Demo IiiEmpresa Demo IvEmpresa Demo VEmpresa Demo Vi

Classificação por dimensão


Classificação por dimensãoA empresa com a melhor posição por dimensão, dentro da maioria das categorias foi a Empresa DemoIv. Esta empresa é a maior nas seguintes categorias: quota de mercado, volume de negócios líquido, valoracrescentado, resultado operacional, total do balanço e número de empregados uma posição global de 36.

Empresa Demo pode ser considerada a segunda mais fraca se for comparada do ponto de vista da dimensão.

A empresa é mais pequena em 3 categorias.

No total, o Empresa Demo obtém 12 pontos, um valor mais baixo do que a média das empresas comparadas,que é de 21 pontos; portanto, pode considerar-se mais fraca do que as restantes empresas do conjunto dacomparação, no que se refere à dimensão.

Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ... Empresa Demo Empresa Demo ...Quota de mercado 6 5 4 2 1 3Volume de negócios líquido 6 5 4 2 1 3Valor acrescentado 6 5 4 3 2 1Resultado operacional 6 4 5 3 1 2Total do balanço 6 4 3 2 5 1Número de empregados 6 4 3 5 2 1Pontuação (máx. 36) 36 27 23 17 12 11Posição 1 2 3 4 5 6

O quadro expressa a posição total entre as empresas comparadas, ordenadas em função da pontuação alcançada.


Quota de mercado (%)


Quota de mercado (%)Total do volume de negócios líquido / volume de negócios líquido do conjunto de concorrentes

Comparação em 2018

0,0

20,0

40,0

60,0Empresa Demo 2,2Empresa Demo Ii 5,9Empresa Demo Iii 28,3Empresa Demo Iv 51,1Empresa Demo V 2,0Empresa Demo Vi 10,5

Comparação de tendências 2009 - 2018

0,0

20,0

40,0

60,0

80,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 0,0 0,1 0,5 0,1 0,9 1,5 2,2 2,3 2,2Empresa Demo Ii - 2,7 3,2 3,1 3,8 3,9 5,5 6,0 6,4 5,9Empresa Demo Iii - 28,0 30,2 37,3 33,9 34,4 29,2 27,5 25,1 28,3Empresa Demo Iv - 61,8 58,4 51,4 53,8 50,9 52,1 50,0 54,3 51,1Empresa Demo V - 3,4 3,3 2,8 2,3 2,5 2,8 2,6 2,0 2,0Empresa Demo Vi - 4,1 4,9 5,0 6,0 7,4 8,9 11,7 9,8 10,5

Volume de negócios líquido (EUR '000)


Volume de negócios líquido (EUR '000)As receitas provenientes de mercadorias vendidas e serviços prestados, que fazem parte da atividade normalda empresa, deduzidos os descontos concedidos, o IVA e outros impostos diretamente ligados ao volume denegócios.

Comparação segundo as últimas contas anuais apresentadas

10.000

20.000

30.000

40.000Empresa Demo 1.487Empresa Demo Ii 4.041Empresa Demo Iii 19.428Empresa Demo Iv 35.108Empresa Demo V 1.377Empresa Demo Vi 7.223


10.000

20.000

30.000

40.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - 23 192 60 412 703 1.056 1.519 1.487Empresa Demo Ii 102 875 1.070 1.106 1.626 1.771 2.639 2.866 4.205 4.041Empresa Demo Iii 8.053 8.908 10.242 13.331 14.319 15.786 13.903 13.103 16.362 19.428Empresa Demo Iv 17.298 19.656 19.800 18.371 22.773 23.368 24.856 23.828 35.430 35.108Empresa Demo V 911 1.081 1.120 986 955 1.169 1.329 1.262 1.331 1.377Empresa Demo Vi 1.009 1.304 1.650 1.784 2.557 3.399 4.240 5.565 6.403 7.223

Valor acrescentado (EUR '000)


Valor acrescentado (EUR '000)Resultado operacional + amortizações + custos com pessoalTrata-se de um parâmetro que pode ser utilizado para explicar a diferença entre aquilo que a empresa obtémdas mercadorias e serviços vendidos e o que a própria empresa teve de pagar por eles.


2.000

4.000

6.000

8.000Empresa Demo 970Empresa Demo Ii 449Empresa Demo Iii 1.176Empresa Demo Iv 6.487Empresa Demo V 500Empresa Demo Vi 1.362


-2.000

2.000

4.000

6.000

8.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - -18 -53 78 -93 198 414 679 1.077 970Empresa Demo Ii 11 127 98 78 118 151 250 335 429 449Empresa Demo Iii 491 544 602 680 898 977 881 854 1.040 1.176Empresa Demo Iv 1.754 1.983 2.195 2.032 2.489 2.538 3.730 3.793 5.867 6.487Empresa Demo V 322 319 395 333 390 478 531 530 511 500Empresa Demo Vi 177 244 264 310 477 677 826 948 1.173 1.362

Resultado operacional (EUR '000)


Resultado operacional (EUR '000)Os resultados operacionais menos os custos operacionais são iguais ao resultado operacional. O custooperacional é, dito de outra maneira, o resultado antes das despesas financeiras, atribuições para outrasprovisões e impostos.


-500

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000Empresa Demo -15Empresa Demo Ii 239Empresa Demo Iii 168Empresa Demo Iv 2.923Empresa Demo V 72Empresa Demo Vi 533


-500

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - -18 -53 78 -186 -118 -37 106 162 -15Empresa Demo Ii -19 83 48 10 48 72 164 207 236 239Empresa Demo Iii 69 73 118 178 370 422 244 46 77 168Empresa Demo Iv 191 378 431 272 526 483 1.365 1.064 2.880 2.923Empresa Demo V 134 84 100 103 113 186 224 175 133 72Empresa Demo Vi 22 38 54 74 186 293 360 383 486 533

Total do balanço (EUR '000)


Total do balanço (EUR '000)O ativo total segundo o balanço, ou também, o total passivo mais capitais próprios.


5.000

10.000

15.000

20.000Empresa Demo 5.461Empresa Demo Ii 1.959Empresa Demo Iii 3.591Empresa Demo Iv 19.189Empresa Demo V 1.438Empresa Demo Vi 3.980


5.000

10.000

15.000

20.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 1.683 4.499 6.091 6.791 6.598 6.438 6.341 5.865 5.461Empresa Demo Ii 319 446 399 618 790 791 928 1.170 1.473 1.959Empresa Demo Iii 2.137 2.614 3.789 3.723 3.203 3.536 3.811 2.778 3.550 3.591Empresa Demo Iv 6.920 7.348 7.139 9.643 9.314 10.165 9.845 9.886 15.415 19.189Empresa Demo V 416 489 610 600 718 900 1.081 1.321 1.315 1.438Empresa Demo Vi 801 903 1.020 1.223 1.490 1.734 2.346 3.046 3.603 3.980

Número de empregados


Número de empregados


50

100

150

200Empresa Demo 38Empresa Demo Ii 7Empresa Demo Iii 35Empresa Demo Iv 182Empresa Demo V 33Empresa Demo Vi 36


50

100

150

200

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 1 3 5 6 12 19 23 32 38Empresa Demo Ii 1 2 2 2 2 2 2 3 6 7Empresa Demo Iii 16 16 18 20 19 19 22 24 30 35Empresa Demo Iv 98 108 112 120 132 143 153 188 162 182Empresa Demo V 18 24 28 24 25 28 29 29 29 33Empresa Demo Vi 9 11 11 13 16 17 22 28 34 36

Rendibilidade e eficiência


Rendibilidade e eficiênciaEmpresa Demo Ii é a empresa classificada no lugar mais alto no que se refere a eficiência, na maioria dascategorias. Esta empresa é a melhor na seguinte categorias: volume de negócios por empregado, valoracrescentado por empregado, resultado operacional por empregado e custos com pessoal/volume denegócios, com uma pontuação global de 47.

Empresa Demo pode ser considerada a empresa mais fraca, se comparada do ponto de vista da rendibilidadee da eficiência.

A empresa é mais eficiente/rentável em 2 categoria e menos eficiente/rentável em 7 categorias.

No total, a Empresa Demo obtém 21 pontos, valor mais baixo do que a média das empresas comparadas,que se situa nos 35 pontos; portanto, pode considerar-se mais fraca do que as restantes empresas do conjuntoobjeto de comparação quanto a rendibilidade e eficiência.

Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ... Empresa DemoRácio do valor acrescentado 2 4 1 5 3 6Margem operacional 4 5 2 6 3 1Margem líquida 4 5 2 6 3 1Rendibilidade dos ativos 4 5 2 6 3 1Volume de negócios por empregado 6 3 5 2 4 1Valor acrescentado por empregado 6 4 5 1 3 2Resultado operacional por empregado 6 5 4 3 2 1Custos com pessoal/volume denegócios

6 3 5 2 4 1

Devedores/volume de negócios 5 2 4 1 3 6Índice de rotatividade de capital 4 3 6 2 5 1Pontuação (máx. 60) 47 39 36 34 33 21Posição 1 2 3 4 5 6

O quadro apresenta a posição total entre as empresas comparadas, ordenadas em função da pontuação obtida.


Rácio do valor acrescentado (%)


Rácio do valor acrescentado (%)(Resultado operacional + amortizações + custos com pessoal) / total de volume de negócios líquido.O rácio do valor acrescentado indica o volume de negócios, uma vez deduzidos os custos externos, custoscom pessoal, amortizações, custos de taxas de juro, impostos e lucros.


0,0

20,0

40,0

60,0

80,0Empresa Demo 65,3Empresa Demo Ii 11,1Empresa Demo Iii 6,1Empresa Demo Iv 18,5Empresa Demo V 36,3Empresa Demo Vi 18,8Conjunto de concorrentes 18,7

Comparação em relação ao conjunto de concorrentes 2009 - 2018

-250,0

-200,0

-150,0

-100,0

-50,0

0,0

50,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - -230,8 40,5 -155,3 48,1 58,9 64,3 70,9 65,3 53,5Conjunto de concorrentes - 14,5 10,1 14,2 9,1 15,4 17,2 16,5 17,4 18,7 15,9


-250,0

-200,0

-150,0

-100,0

-50,0

0,0

50,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - -230,8 40,5 -155,3 48,1 58,9 64,3 70,9 65,3Empresa Demo Ii 11,0 14,5 9,2 7,1 7,3 8,5 9,5 11,7 10,2 11,1Empresa Demo Iii 6,1 6,1 5,9 5,1 6,3 6,2 6,3 6,5 6,4 6,1Empresa Demo Iv 10,1 10,1 11,1 11,1 10,9 10,9 15,0 15,9 16,6 18,5Empresa Demo V 35,3 29,5 35,2 33,8 40,9 40,9 40,0 42,0 38,4 36,3Empresa Demo Vi 17,6 18,7 16,0 17,4 18,6 19,9 19,5 17,0 18,3 18,8Conjunto de concorrentes - 14,5 10,1 14,2 9,1 15,4 17,2 16,5 17,4 18,7

Margem operacional (%)


Margem operacional (%)100 * Resultado operacional/ total de volume de negócios líquidoEste rácio é uma medida da rendibilidade que apresenta a rendibilidade antes das receitas financeiras e dasdespesas.


-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0Empresa Demo -1,0Empresa Demo Ii 5,9Empresa Demo Iii 0,9Empresa Demo Iv 8,3Empresa Demo V 5,2Empresa Demo Vi 7,4Conjunto de concorrentes 5,6


-400,0

-300,0

-200,0

-100,0

0,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - -230,8 40,5 -310,1 -28,6 -5,2 10,1 10,6 -1,0 -3,1Conjunto de concorrentes - 2,9 2,7 2,8 2,8 3,4 5,9 7,1 7,9 5,6 4,5


-400,0

-300,0

-200,0

-100,0

0,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - -230,8 40,5 -310,1 -28,6 -5,2 10,1 10,6 -1,0Empresa Demo Ii -18,8 9,5 4,5 0,9 3,0 4,1 6,2 7,2 5,6 5,9Empresa Demo Iii 0,9 0,8 1,2 1,3 2,6 2,7 1,8 0,3 0,5 0,9Empresa Demo Iv 1,1 1,9 2,2 1,5 2,3 2,1 5,5 4,5 8,1 8,3Empresa Demo V 14,7 7,8 8,9 10,4 11,8 15,9 16,9 13,9 10,0 5,2Empresa Demo Vi 2,2 2,9 3,3 4,1 7,3 8,6 8,5 6,9 7,6 7,4Conjunto de concorrentes - 2,9 2,7 2,8 2,8 3,4 5,9 7,1 7,9 5,6

Margem líquida (%)


Margem líquida (%)100 * Resultado líquido, depois de receitas e despesas financeiras / total de volume de negócios líquidoEste rácio representa o lucro obtido por cada euro faturado pela empresa, relativo às operações anuais antesde impostos, depois de cobertas todas as despesas operacionais. Este rácio não indica o valor da rendibilidadetotal, uma vez que não sabemos o capital que a exploração exige.


-8,0-6,0-4,0-2,00,02,04,06,08,0



-400,0

-300,0

-200,0

-100,0

0,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - -386,0 -60,7 -651,8 -77,6 -28,2 0,5 4,5 -6,6 -44,5Conjunto de concorrentes - 2,8 2,5 1,1 2,4 3,1 5,6 5,4 6,6 5,1 4,1


-400,0

-300,0

-200,0

-100,0

0,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - -386,0 -60,7 -651,8 -77,6 -28,2 0,5 4,5 -6,6Empresa Demo Ii 9,9 9,0 3,8 0,6 2,5 3,6 6,0 6,5 5,6 5,9Empresa Demo Iii 0,2 0,3 1,1 1,1 2,3 2,5 1,5 0,1 0,3 0,7Empresa Demo Iv 1,9 1,7 1,9 1,1 1,7 1,7 5,2 4,4 8,1 8,2Empresa Demo V 14,2 7,0 8,1 9,5 10,8 14,8 16,1 12,9 9,3 4,4Empresa Demo Vi 1,6 2,8 3,2 4,0 7,2 8,6 8,5 6,8 7,6 7,4Conjunto de concorrentes - 2,8 2,5 1,1 2,4 3,1 5,6 5,4 6,6 5,1

Rendibilidade dos ativos (%)


Rendibilidade dos ativos (%)100 * (resultado operacional + ganhos financeiros) / total de ativosEsta relação expressa o rendimento proporcionado pelos ativos totais. O parâmetro utilizado não éinfluenciado pela compensação de quem disponibiliza o capital em questão. O parâmetro constitui umsuperavit do qual se paga a compensação às fontes de financiamento.


-5,0

0,0

5,0

10,0

15,0



-4,0-2,00,02,04,06,08,0

10,012,014,016,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - -1,1 -1,2 1,3 -2,7 -1,8 -0,6 1,7 2,8 -0,3 -0,6Conjunto de concorrentes - 4,7 5,7 3,8 8,8 10,5 14,6 11,7 11,8 8,6 8,7


-10,0

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - -1,1 -1,2 1,3 -2,7 -1,8 -0,6 1,7 2,8 -0,3Empresa Demo Ii 4,4 18,6 12,1 1,6 6,1 9,2 17,7 17,7 16,0 12,2Empresa Demo Iii 3,3 2,8 3,1 4,8 11,5 11,9 6,4 1,6 2,2 4,7Empresa Demo Iv 5,8 5,2 6,0 2,8 5,6 4,8 13,9 10,8 18,7 15,3Empresa Demo V 33,3 17,2 16,3 17,1 15,7 20,7 20,7 13,2 10,2 5,0Empresa Demo Vi 2,7 4,2 5,3 6,0 12,5 16,9 15,4 12,6 13,5 13,4Conjunto de concorrentes - 4,7 5,7 3,8 8,8 10,5 14,6 11,7 11,8 8,6

Volume de negócios por empregado (EUR '000)


Volume de negócios por empregado (EUR '000)Total do volume de negócios líquido / número de empregadosEsta relação é um parâmetro sobre a eficiência de uma empresa representada em números. É de destacar que,quando os preços sobem, o volume de negócios por empregado aumenta sem que o mesmo aconteça novolume de produção. Um aumento do volume de negócios por empregado costuma significar uma melhorrendibilidade se a situação salarial for relativamente estável.


200

400

600Empresa Demo 39Empresa Demo Ii 577Empresa Demo Iii 555Empresa Demo Iv 193Empresa Demo V 42Empresa Demo Vi 201Conjunto de concorrentes 197


50

100

150

200

250

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - 8 38 10 34 37 46 47 39 37Conjunto de concorrentes - 150 163 145 166 182 178 163 204 197 172


200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 8 38 10 34 37 46 47 39Empresa Demo Ii 102 438 535 553 813 885 1.319 955 701 577Empresa Demo Iii 503 557 569 667 754 831 632 546 545 555Empresa Demo Iv 177 182 177 153 173 163 162 127 219 193Empresa Demo V 51 45 40 41 38 42 46 44 46 42Empresa Demo Vi 112 119 150 137 160 200 193 199 188 201Conjunto de concorrentes - 150 163 145 166 182 178 163 204 197

Valor acrescentado por empregado (EUR '000)


Valor acrescentado por empregado (EUR '000)(Resultado operacional + amortizações + custos com pessoal) / número de empregadosRepresenta o valor acrescentado médio de cada empregado para cobrir os custos salariais, amortizações,despesas de financiamentos e impostos.


20

40

60

80Empresa Demo 26Empresa Demo Ii 64Empresa Demo Iii 34Empresa Demo Iv 36Empresa Demo V 15Empresa Demo Vi 38Conjunto de concorrentes 35


-20

-10

10

20

30

40

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - -18 -18 16 -16 16 22 30 34 26 16Conjunto de concorrentes - 20 22 20 24 29 31 32 35 35 30


-20

20

40

60

80

100

120

140

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - -18 -18 16 -16 16 22 30 34 26Empresa Demo Ii 11 63 49 39 59 75 125 112 72 64Empresa Demo Iii 31 34 33 34 47 51 40 36 35 34Empresa Demo Iv 18 18 20 17 19 18 24 20 36 36Empresa Demo V 18 13 14 14 16 17 18 18 18 15Empresa Demo Vi 20 22 24 24 30 40 38 34 34 38Conjunto de concorrentes - 20 22 20 24 29 31 32 35 35

Resultado operacional por empregado (EUR '000)


Resultado operacional por empregado (EUR '000)Resultado operacional / número de empregadoMostra a contribuição dos empregados para a produção de lucros. O resultado operacional representa, ainda,a contribuição dos empregados para a cobertura das despesas de financiamento da atividade.


-10

10

20

30

40Empresa DemoEmpresa Demo Ii 34Empresa Demo Iii 5Empresa Demo Iv 16Empresa Demo V 2Empresa Demo Vi 15Conjunto de concorrentes 10


-40

-30

-20

-10

10

20

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - -18 -18 16 -31 -10 -2 5 5 -2Conjunto de concorrentes - 4 4 5 8 12 10 6 10 10 9


-40

-20

20

40

60

80

100

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - -18 -18 16 -31 -10 -2 5 5Empresa Demo Ii -19 42 24 5 24 36 82 69 39 34Empresa Demo Iii 4 5 7 9 19 22 11 2 3 5Empresa Demo Iv 2 4 4 2 4 3 9 6 18 16Empresa Demo V 7 4 4 4 5 7 8 6 5 2Empresa Demo Vi 2 3 5 6 12 17 16 14 14 15Conjunto de concorrentes - 4 4 5 8 12 10 6 10 10

Custos com pessoal/volume de negócios (%)


Custos com pessoal/volume de negócios (%)Este rácio proporciona uma imagem do nível de custos salariais da empresa comparado com empresasequivalentes do mesmo setor.


0,0

10,0

20,0

30,0



0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - 0,0 0,0 19,8 29,0 35,5 34,6 32,4 37,6 30,7Conjunto de concorrentes - 6,8 5,9 5,8 9,3 9,2 9,4 10,0 8,7 9,7 9,2


0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - 0,0 0,0 19,8 29,0 35,5 34,6 32,4 37,6Empresa Demo Ii 11,3 2,7 2,5 3,4 2,4 2,2 1,6 2,5 2,8 3,5Empresa Demo Iii 4,7 4,8 4,4 3,5 3,5 3,2 4,2 5,6 5,4 4,8Empresa Demo Iv 7,5 6,8 7,4 8,1 7,6 7,7 8,6 10,6 7,4 8,6Empresa Demo V 17,5 18,5 22,2 19,2 24,4 21,9 21,5 25,0 25,8 27,7Empresa Demo Vi 14,7 15,3 12,3 12,7 11,1 10,7 10,2 9,5 10,0 10,8Conjunto de concorrentes - 6,8 5,9 5,8 9,3 9,2 9,4 10,0 8,7 9,7

Devedores/volume de negócios (%)


Devedores/volume de negócios (%)Uma forma não atípica de expansão é a venda a crédito que costuma ter como resultado uma redução daqualidade dos clientes e, consequentemente, da qualidade dos devedores, ou seja, aumenta o risco da empresaser afetada pelas perdas dos clientes, o que, por sua vez, pode influir na liquidez.


0,0

5,0

10,0

15,0

20,0



0,0

20,0

40,0

60,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - 0,0 0,0 56,1 1,1 0,7 0,6 2,3 3,2 0,9Conjunto de concorrentes - 19,4 14,9 17,5 18,9 16,8 17,8 16,8 17,9 15,9 17,2


0,0

20,0

40,0

60,0

80,0

100,0

120,0

140,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - 0,0 0,0 56,1 1,1 0,7 0,6 2,3 3,2Empresa Demo Ii 120,4 19,9 9,5 9,4 21,4 17,3 11,8 15,4 15,7 11,3Empresa Demo Iii 20,2 15,4 20,3 17,5 14,1 16,3 18,1 13,0 13,5 12,7Empresa Demo Iv 16,5 7,0 8,1 18,4 13,0 17,8 19,1 18,2 20,1 19,0Empresa Demo V 23,7 19,4 21,2 17,6 17,6 22,2 22,5 28,8 22,0 20,7Empresa Demo Vi 38,9 38,5 34,4 25,9 20,2 16,2 17,4 20,2 21,3 20,0Conjunto de concorrentes - 19,4 14,9 17,5 18,9 16,8 17,8 16,8 17,9 15,9

Índice de rotatividade de capital


Índice de rotatividade de capitalTotal do volume de negócio líquido / total de ativosEste rácio representa o nível de vendas em relação aos passivos e aos capitais próprios, ou seja, o grau deeficiência no aproveitamento dos ativos totais administrados pela empresa.


0,00

2,00

4,00



0,00

1,00

2,00

3,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - 0,00 0,01 0,03 0,01 0,06 0,11 0,17 0,26 0,27 0,06Conjunto de concorrentes - 2,09 2,26 1,72 1,89 2,10 2,17 2,12 2,04 1,82 2,06


0,00

2,00

4,00

6,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 0,00 0,01 0,03 0,01 0,06 0,11 0,17 0,26 0,27Empresa Demo Ii 0,32 1,96 2,68 1,79 2,06 2,24 2,84 2,45 2,86 2,06Empresa Demo Iii 3,77 3,41 2,70 3,58 4,47 4,46 3,65 4,72 4,61 5,41Empresa Demo Iv 2,50 2,68 2,77 1,91 2,45 2,30 2,52 2,41 2,30 1,83Empresa Demo V 2,19 2,21 1,84 1,64 1,33 1,30 1,23 0,96 1,01 0,96Empresa Demo Vi 1,26 1,44 1,62 1,46 1,72 1,96 1,81 1,83 1,78 1,82Conjunto de concorrentes - 2,09 2,26 1,72 1,89 2,10 2,17 2,12 2,04 1,82

Consolidação


ConsolidaçãoA Empresa Demo V é a empresa que regista melhores resultados no que respeita à consolidação, ao risco e àsituação em termos de juros. Esta empresa é a melhor nas seguintes categorias: capital de exploração/volumede negócios, e obtém uma pontuação global de 13.

A Empresa Demo é comparativamente a segunda mais fraca em termos da consolidação.

A empresa tem a classificação mais elevada em 1 categoria e classificação mais baixa em 2 categorias.

A Empresa Demo obtém um total de 8 pontos, valor mais baixo do que a média das empresas comparadas,que ronda os 11 pontos; pode, por isso, dizer-se que é mais fraca em termos de consolidação do que as outrasempresas que integram esta análise comparativa.

Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ... Empresa Demo Empresa Demo ...Capital de exploração/volume denegócios

6 3 2 4 1 5

Rácio de liquidez corrente 5 4 6 3 1 2Rácio de cobertura de juros 2 5 3 4 6 1Pontuação (máx. 18) 13 12 11 11 8 8Posição 1 2 3 4 5 6

A seguir apresenta-se a classificação geral das empresas comparadas, ordenadas por ordem de pontuação alcançada.


Capital de exploração/volume de negócios (%)


Capital de exploração/volume de negócios (%)100 * (total de ativo circulante - total de dívida a curto prazo) / total de volume de negócios líquidoO capital de exploração corresponde a todos os ativos que não esteja previsto a empresa deter de formapermanente, uma vez deduzidas as dívidas cujo pagamento vença no prazo de um ano. Este rácio pode serutilizado para avaliar as necessidades de capital operacional no caso de uma alteração planeada do volume denegócios.


-10,0

0,0

10,0

20,0

30,0



-14,0-12,0-10,0

-8,0-6,0-4,0-2,00,02,04,06,08,0

10,012,014,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - -4,5 -13,7 -1,1 -5,1 -3,2 -3,1 -1,0 -1,7 -3,1Conjunto de concorrentes - 11,3 8,6 12,4 9,5 11,6 11,2 8,1 12,5 9,4 10,3


-20,0

0,0

20,0

40,0

60,0

80,0

100,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - -4,5 -13,7 -1,1 -5,1 -3,2 -3,1 -1,0 -1,7Empresa Demo Ii 99,7 11,3 8,9 0,4 9,8 4,9 2,3 4,9 11,4 3,3Empresa Demo Iii 10,9 1,4 3,6 13,0 9,1 13,7 9,3 5,5 5,2 9,4Empresa Demo Iv 15,0 9,7 8,2 11,8 6,6 9,4 13,1 10,7 13,6 9,3Empresa Demo V 23,0 15,2 14,3 15,0 21,2 29,0 28,8 40,3 33,5 38,8Empresa Demo Vi 21,0 26,2 21,7 20,1 21,8 25,3 24,3 27,1 31,0 33,1Conjunto de concorrentes - 11,3 8,6 12,4 9,5 11,6 11,2 8,1 12,5 9,4

Rácio de liquidez corrente (%)


Rácio de liquidez corrente (%)100 * (total de ativo circulante - inventário) / total de dívidas de curto prazoEste rácio expressa a liquidez de curto prazo e deve ser comparado com o indicador do setor. Considera-seque a empresa tem uma boa liquidez se o ativo líquido for superior às dívidas de curto prazo.


0,0

100,0

200,0

300,0



0,0

50,0

100,0

150,0

200,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - 8,9 77,1 36,3 19,7 22,2 20,0 18,2 14,0 10,2 19,7Conjunto de concorrentes - 116,4 116,4 104,4 124,2 135,3 159,7 150,7 147,3 122,9 123,5


0,0

100,0

200,0

300,0

400,0

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - 8,9 77,1 36,3 19,7 22,2 20,0 18,2 14,0 10,2Empresa Demo Ii 199,7 318,2 671,9 358,5 241,7 189,2 197,2 221,4 396,1 389,2Empresa Demo Iii 151,5 123,2 123,7 122,8 148,9 178,0 201,4 173,6 172,5 119,1Empresa Demo Iv 76,9 54,5 59,7 68,7 99,4 92,6 122,2 127,8 122,0 126,6Empresa Demo V 105,0 122,2 144,7 183,9 169,7 188,6 220,2 274,8 359,6 290,0Empresa Demo Vi 91,6 110,5 109,0 86,0 78,6 67,0 74,7 74,8 76,4 85,0Conjunto de concorrentes - 116,4 116,4 104,4 124,2 135,3 159,7 150,7 147,3 122,9

Rácio de cobertura de juros


Rácio de cobertura de juros(resultado operacional + receitas financeiras) / despesas financeirasEste rácio indica a capacidade da empresa para pagar as despesas de financiamento.


- 100,00

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00Empresa Demo - 0,18Empresa Demo Ii 39 765,50Empresa Demo Iii 6,85Empresa Demo Iv 58,56Empresa Demo V 6,02Empresa Demo Vi 396,20Conjunto de concorrentes 32,71


- 20,00

0,00

20,00

40,00

60,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 mediana

Empresa Demo - - - 1,49 0,40 - 0,91 - 0,58 - 0,23 1,06 1,74 - 0,18 - 0,20Conjunto de concorrentes - 9,46 8,94 5,23 8,09 11,08 21,30 12,05 58,93 32,71 11,56


- 100,00

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Empresa Demo - - - 1,49 0,40 - 0,91 - 0,58 - 0,23 1,06 1,74 - 0,18Empresa Demo Ii 3,53 17,85 6,18 2,74 6,19 8,92 23,75 9,50 528,02 39 765,50Empresa Demo Iii 1,25 1,67 11,33 7,02 9,99 13,23 7,54 1,19 2,34 6,85Empresa Demo Iv 5,42 8,15 6,92 3,45 3,66 5,06 21,30 40,84 103,67 58,56Empresa Demo V 15,12 9,46 10,95 10,78 11,64 14,40 21,51 14,59 14,19 6,02Empresa Demo Vi 3,68 18,66 74,34 38,03 169,18 2 141,69 - 181,76 350,32 396,20Conjunto de concorrentes - 9,46 8,94 5,23 8,09 11,08 21,30 12,05 58,93 32,71

Rácio de evolução


Rácio de evoluçãoOptámos por tentar classificar as empresas desta análise comparativa numa perspetiva do crescimento,recorrendo a uma série de rácios de contabilidade já apresentados neste relatório e, através deles, analisar aevolução ao longo do tempo desses rácios como um quarto elemento de análise.

A Empresa Demo Iv é a empresa considerada mais forte em termos de crescimento. Esta empresa é amais forte nas seguintes categorias: tendência média do valor acrescentado, variação médio do número deempregados, tendência média do ativo total e tendência média dos capitais próprios, obtendo uma pontuaçãoglobal de 43.

A empresa em estudo pode ser considerada a terceira mais forte em termos de crescimento,comparativamente às outras em análise.

A empresa tem a classificação mais elevada em 3 categoria e classificação mais baixa em 2 categorias.

No total, a Empresa Demo obtém 37 pontos, um valor mais alto do que a média das empresas comparadas,que é de 32 pontos; pode, por isso, considerar-se mais forte em termos de crescimento do que as outrasempresas em análise.

Empresa Demo ...Empresa Demo ... Empresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Tendência média da volume denegócios

4 5 3 6 2 1

Tendência média do valor acrescentado 6 4 5 3 2 1Tendência média do resultadooperacional

5 4 6 3 2 1

Variação médio do número deempregados

6 4 5 4 1 2

Tendência média do ativo total 6 4 1 5 3 2Tendência média dos capitais próprios 6 5 1 3 2 4Variação da quota de mercado 1 6 4 2 5 3Variação da proporção do valoracrescentado

4 5 6 1 3 2

Variação da proporção do resultadooperacional

5 4 6 3 2 1

Pontuação (máx. 54) 43 41 37 30 22 17Posição 1 2 3 4 5 6

O quadro apresenta a posição total entre as empresas comparadas, ordenadas em função da pontuação obtida.


Classificação segundo as últimas contas anuais apresentadas


Classificação segundo as últimas contas anuais apresentadasClassificação por dimensão

Empresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Quota de mercado 2 3 5 6 1 4Volume de negócios líquido 2 3 5 6 1 4Valor acrescentado 3 1 4 6 2 5Resultado operacional 1 4 3 6 2 5Total do balanço 5 2 3 6 1 4Número de empregados 5 1 3 6 2 4Pontuação (máx. 36) 18 14 23 36 9 26Posição 4 5 3 1 6 2

Rendibilidade e eficiênciaEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Rácio do valor acrescentado 6 2 1 3 5 4Margem operacional 1 4 2 6 3 5Margem líquida 1 4 2 6 3 5Rendibilidade dos ativos 1 4 2 6 3 5Volume de negócios por empregado 1 6 5 3 2 4Valor acrescentado por empregado 2 6 3 4 1 5Resultado operacional por empregado 1 6 3 5 2 4Custos com pessoal/volume denegócios

1 6 5 4 2 3


ConsolidaçãoEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Capital de exploração/volume denegócios

1 2 4 3 6 5


Rácio de evoluçãoEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Tendência média da volume denegócios

3 2 6 1 4 5


1 3 6 4 2 5


5 1 4 6 3 2


1 3 4 6 2 5


1 3 6 5 2 4


Pontuação total (máx. 168) 64 97 108 131 73 116Posição total 6 4 3 1 5 2

Classificação baseada nas médias históricas


Classificação baseada nas médias históricasClassificação por dimensão

Empresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Quota de mercado 1 3 5 6 2 4Volume de negócios líquido 1 3 5 6 2 4Valor acrescentado 2 1 5 6 3 4Resultado operacional 1 2 4 6 3 5Total do balanço 5 1 4 6 2 3Número de empregados 2 1 4 6 5 3Pontuação (máx. 36) 12 11 27 36 17 23Posição 5 6 2 1 4 3

Rendibilidade e eficiênciaEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Rácio do valor acrescentado 6 2 1 3 5 4Margem operacional 1 4 2 3 6 5Margem líquida 1 4 2 3 6 5Rendibilidade dos ativos 1 4 2 3 6 5Volume de negócios por empregado 1 6 5 4 2 3Valor acrescentado por empregado 2 6 5 3 1 4Resultado operacional por empregado 1 6 4 2 3 5Custos com pessoal/volume denegócios

1 6 5 4 2 3


ConsolidaçãoEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Capital de exploração/volume denegócios

1 2 3 4 6 5


Rácio de evoluçãoEmpresa Demo Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...Empresa Demo ...

Tendência média da volume denegócios

3 2 6 4 1 5


6 2 3 5 1 4


5 1 4 6 2 4


6 3 1 4 2 5


6 2 3 5 1 4


Pontuação total (máx. 168) 78 91 105 123 81 111Posição total 6 4 3 1 5 2

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Elaborado em 2019-12-03 por Antonio Gallego, analista.

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