elaboraciÓn y comercializaciÓn de mochilas de tela...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MOCHILAS DE TELA ORGÁNICA CON DISEÑO

LENTICULAR

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

DENISSE MARIA MAMANI ZÚÑIGA

Contabilidad

SONIA MIRANDA GONZÁLES

Contabilidad

LIZNELA TRUJILLO FERNÁNDEZ

Administración de empresas

Asesor:

Álvaro Antonio Aures García

Lima – Perú

2019

ÍNDICE DE CONTENIDO

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

1. Capítulo I: Información general ..................................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ................................................... 2

Eslogan: ....................................................................................................... 2

Horizonte de evaluación. .............................................................................. 2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .......................................... 3

Actividad económica. ................................................................................... 3

Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU). ................. 3

Partida arancelaria. ...................................................................................... 3

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ............................................................. 3

Definición del negocio. ................................................................................. 3

Modelo de negocio CANVAS. ...................................................................... 3

1.4. Descripción del producto o servicio ....................................................................... 5

1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................ 7

1.6. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................ 8

2. Capítulo II: Análisis del entorno..................................................................................... 9

2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................... 9

Del País. ...................................................................................................... 9

2.1.1.1. Capital, Ciudades importantes, Superficie y Número de habitantes. ...... 9

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita y PEA. .........10

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ......................................10

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita. ..................................................................11

2.1.1.2.3. Población Económica Activa (PEA). .......................................12

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .............................14

2.1.1.4. PBI. Tasa de inflación. Tasa interés. Tipo cambio. Riesgo país ............17

2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI). ..................................................17

2.1.1.4.2. Tasa de Interés. ......................................................................18

2.1.1.4.3. Tasa de Inflación. ...................................................................20

2.1.1.4.4. Tipo de Cambio. .....................................................................22

2.1.1.4.5. Riesgo País. ...........................................................................23

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................24

Del sector. ...................................................................................................25

2.1.2.1. Mercado internacional. .........................................................................25

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .....................................................................30

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .....................................................................32

2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................33

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ............................................................................34

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .......................34

2.2. Análisis del Microentorno .....................................................................................35

Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................36

Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................41

Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................44

Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................50

Potencial barreras de entrada. ....................................................................52

3. Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................54

3.1. Visión y misión de la empresa ..............................................................................54

Visión. .........................................................................................................54

Misión. ........................................................................................................54

3.2. Análisis FODA ......................................................................................................55

3.3. Objetivos ..............................................................................................................56

Objetivo general. .........................................................................................56

Objetivos específicos. .................................................................................56

4. Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................57

4.1. Investigación de mercado .....................................................................................57

Criterios de segmentación. ..........................................................................57

4.1.1.1. Segmentación geográfica. ....................................................................57

4.1.1.2. Segmentación socioeconómica. ...........................................................60

4.1.1.3. Segmentación demográfica. .................................................................62

Marco muestral. ..........................................................................................62

4.1.2.1. Población..............................................................................................62

4.1.2.2. Muestra. ...............................................................................................63

Entrevistas de profundidad. .........................................................................63

Focus Group. ..............................................................................................69

4.1.4.1. Focus Group consumidor final. .............................................................69

Encuesta. ....................................................................................................74

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................92

Estimación del mercado potencial. ..............................................................92

Estimación del mercado disponible. ............................................................96

Estimación del mercado efectivo. ................................................................97

Estimación del mercado objetivo. ................................................................97

Frecuencia de compra.................................................................................98

Estacionalidad. ............................................................................................98

Programación de ventas en unidades y valorizado. .................................. 100

4.3. Marketing Mix ..................................................................................................... 101

Producto. .................................................................................................. 101

4.3.1.1. Logo. .................................................................................................. 102

4.3.1.2. Empaque. ........................................................................................... 102

Precio. ....................................................................................................... 103

Plaza – distribución. .................................................................................. 105

Promoción. ................................................................................................ 108

5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 110

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 110

Forma societaria. ...................................................................................... 110

5.1.1.1. Actividades de la empresa. ................................................................. 111

5.1.1.2. Valorización. ....................................................................................... 114

Registro de marcas y patentes. ................................................................. 115

5.1.2.1. Actividades. ........................................................................................ 115

5.1.2.2. Valorización. ....................................................................................... 116

Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 116

5.1.3.1. Actividades. ........................................................................................ 116

5.1.3.2. Valorización. ....................................................................................... 118

Legislación laboral. ................................................................................... 118

5.1.4.1. Actividades. ........................................................................................ 119

5.1.4.2. Valorización. ....................................................................................... 120

Legislación tributaria. ................................................................................ 120

5.1.5.1. Actividades y Valorización. ................................................................. 121

Resumen del capítulo. .............................................................................. 121

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 122

Organigrama funcional. ............................................................................. 122

Descripción de puestos de trabajo. ........................................................... 124

Servicios Tercerizados. ............................................................................. 132

Descripciones de actividades de los servicios tercerizados. ...................... 133

Aspectos laborales. ................................................................................... 134

5.2.5.1. Modelos de contrato de trabajo y tercerizaciones. .............................. 134

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................. 135

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................... 135

5.2.5.4. Horario de trabajo ............................................................................... 142

6. Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 144

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 144

Capacidad instalada. ................................................................................. 144

Capacidad utilizada. .................................................................................. 145

Capacidad máxima. .................................................................................. 147

6.2. Procesos ............................................................................................................ 147

Diagrama de Flujo de proceso de producción. .......................................... 147

Programa de producción. .......................................................................... 152

Necesidad de materias primas e insumos. ................................................ 154

Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 155

Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 160

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 160

Maquinarias. ............................................................................................. 160

Equipos. .................................................................................................... 161

Herramientas. ........................................................................................... 164

Mobiliario. ................................................................................................. 164

Útiles de oficina. ........................................................................................ 165

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 166

6.4. Localización ....................................................................................................... 166

Macro localización. .................................................................................... 166

Micro localización. ..................................................................................... 173

Gastos de adecuación. ............................................................................. 178

Gastos de servicios. .................................................................................. 179

Plano del centro de operaciones. .............................................................. 179

Descripción del centro de operaciones. ..................................................... 181

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 181

Impacto ambiental. .................................................................................... 181

Con los trabajadores. ................................................................................ 182

Con la comunidad. .................................................................................... 183

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 186

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 186

Inversión de Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 186

Inversión en Activo Intangible.................................................................... 187

Inversión en Gastos Pre-Operativos. ......................................................... 187

Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 189

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 192

Liquidación del IGV. .................................................................................. 194

Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 195

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 196

Estructura de financiamiento ..................................................................... 196

Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 196

Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 196

7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................ 197

Ingresos por ventas. .................................................................................. 197

Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 197

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ....................................................... 198

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 198

Egresos desembolsables. ......................................................................... 198

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 199

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................. 204

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ....................................................... 206

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 206

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................... 207

Egresos no desembolsables. .................................................................... 209

7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 209

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................... 209

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................. 210

Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 210

Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 212

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................... 213

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 213

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 213

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 214

8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 214

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 215

8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 215

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 215

8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 216

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................... 217

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 217

Costo de oportunidad. ............................................................................... 217

9.1.1.1. CAPM. ................................................................................................ 217

9.1.1.2. COK propio. ........................................................................................ 217

Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC). ..................................... 218

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 218

Indicadores de Rentabilidad. ..................................................................... 218

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................... 218

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................. 219

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ................................................ 219

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................... 219

Análisis del punto de equilibrio. ................................................................. 220

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. .......................................................... 220

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................ 221

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................. 221

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 222

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 222

Variables de entrada. ................................................................................ 222

Variables de salida. ................................................................................... 222

Análisis unidimensional. ............................................................................ 223

Análisis multidimensional. ......................................................................... 224

Variables críticas del proyecto. .................................................................. 225

Perfil de riesgo. ......................................................................................... 225

Conclusiones ................................................................................................................. 226

Recomendaciones ......................................................................................................... 227

Referencias ................................................................................................................... 228

Anexo ............................................................................................................................ 235

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo de negocio de CANVAS de la empresa Green Bag. .............................. 4

Tabla 2. Población del Perú 2013-2017 (en millones de personas). ................................. 9

Tabla 3 Capital, Ciudades importantes, número de habitantes censadas y proyectadas al

2019. ...............................................................................................................................10

Tabla 4 Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años

calendarios, 2000-2019. ..................................................................................................11

Tabla 5 Lima Metropolitana: Población en edad de trabajar según condición de actividad,

Trimestre móvil mayo-junio-julio 2018 y 2019 (miles de personas, variación absoluta y

porcentual). ......................................................................................................................13

Tabla 6 Balanza comercial, comparación del 2018 y 2019..............................................16

Tabla 7 Tasas de interés mensual del Banco Central de Reserva. ..................................19

Tabla 8 Tasa de inflación 2018 y 2019. ...........................................................................21

Tabla 9 Tipo de cambio de enero del 2018 a agosto del 2019. .......................................23

Tabla 10 Producción de Algodón Orgánico en América Latina (toneladas métricas) y

Comparación con Producción Global. ..............................................................................30

Tabla 11 La participación de las marcas de mochilas en el mercado. .............................36

Tabla 12 Número de tiendas de las marcas más posicionadas. ......................................36

Tabla 13 Número de seguidores en Facebook de las cinco marcas con mayor

posicionamiento ...............................................................................................................37

Tabla 14 Cuadro con las propuestas de valor y medios de ventas de las cinco marcas

más posicionadas en el mercado. ....................................................................................40

Tabla 15 Crecimiento del sector retail los últimos seis años. ..........................................41

Tabla 16 Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................51

Tabla 17 Intensidad de las barreras de entrada. .............................................................53

Tabla 18 Matriz FODA de la empresa Green Bag. ...........................................................55

Tabla 19 Las 16 primeras universidades con el 50% de la población universitaria a nivel

nacional. ..........................................................................................................................58

Tabla 20 Clasificación de los distritos con mayor número de universitarios. ....................59

Tabla 21 Cuadro con los gastos promedio por grupo y Nivel Socio Económico. .............60

Tabla 22 Ficha del Focus Group de la Universidad de Ciencias y Humanidades. ............70

Tabla 23 Ficha de Focus group de la Universidad Privada del Norte. .............................71

Tabla 24 Ficha del Focus group de la Universidad Cesar Vallejo....................................73

Tabla 25 Número de encuestas por universidad. ............................................................74

Tabla 26 Distritos donde residen los encuestados. ..........................................................75

Tabla 27 Uso frecuente de la mochila. ............................................................................77

Tabla 28 Material de mochila más preferido. ..................................................................78

Tabla 29 Marcas de mochilas más compradas. ..............................................................79

Tabla 30 Número de estudiantes que conoce información sobre el cuidado del medio

ambiente. .........................................................................................................................86

Tabla 31 Nivel de conciencia ambiental de los universitarios, siendo 1 que no cuida el

medio ambiente y 5 que se preocupa bastante por el medio ambiente. ...........................87

Tabla 32 Número de alumnos de la PUCP y UPC que consumen productos orgánicos. .88

Tabla 33 Número de alumnos que sabían de mochilas orgánicas. ..................................88

Tabla 34 Personas que usarían y no usarían una mochila de tela orgánica. ....................88

Tabla 35 Precios que estarían dispuestos a pagar los universitarios por una mochila de

tela ecológica. ..................................................................................................................89

Tabla 36 Se consultó a los estudiantes de la PUCP y UPC hace cuanto compraron su

mochila actual y dió como resultado el siguiente cuadro. .................................................91

Tabla 37 Número de estudiantes de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y de la

Pontificia Universidad Católica del Perú. ..........................................................................96

Tabla 38 Pregunta número 19 de la encuesta para hallar la estimación de mercado

disponible. .......................................................................................................................96

Tabla 39 Cálculo del mercado disponible. .......................................................................96

Tabla 40 Cálculo del porcentaje para la demanda del mercado efectivo. .........................97

Tabla 41 Cálculo del mercado efectivo. ...........................................................................97

Tabla 42 Calculo del mercado objetivo. ..........................................................................98

Tabla 43 Frecuencia de compra usando los resultados de la última vez que los

encuestados adquirieron sus mochilas. ...........................................................................98

Tabla 44 Proyección de ventas por canales en Unidades (2020). ................................. 100

Tabla 45 Cálculo del mercado objetivo. ......................................................................... 100

Tabla 46 Calculo de la demanda por canal directo e indirecto. ..................................... 101

Tabla 47 Variables analizadas del logo de Green Bag. ................................................. 102

Tabla 48 Resultados de los precios que están dispuestos a pagar los universitarios por

una mochila de tela orgánica. ........................................................................................ 104

Tabla 49 Precio de una mochila al público. ................................................................... 104

Tabla 50 Precio de una mochila al distribuidor. ............................................................. 105

Tabla 51 Precio de venta para comercializar las mochilas por los canales indirectos. .. 107

Tabla 52 Inversión para los 5 próximos años desde el inicio de operaciones. ............... 109

Tabla 53 Socios de la empresa Green Bag S.A.C. ....................................................... 111

Tabla 54 Participación de Accionistas. .......................................................................... 111

Tabla 55 Gastos de actividades de constitución de la empresa. ................................... 114

Tabla 56 Gastos del Registros de Marcas. ................................................................... 116

Tabla 57 Gastos de la licencia de funcionamiento. ....................................................... 118

Tabla 58 Beneficios de la Pequeña empresa. ............................................................... 119

Tabla 59 Obligaciones Laborales con los trabajadores (Pequeña Empresa). ............... 120

Tabla 60 Resumen de Gastos Green Bag S.A.C. ......................................................... 122

Tabla 61 Descripción del Gerente General. .................................................................. 124

Tabla 62 Descripción del Administrador. ....................................................................... 125

Tabla 63 Descripción del jefe de producción. ................................................................ 126

Tabla 64 Descripción del diseñador. ............................................................................. 127

Tabla 65 Descripción del Operario de costura y confección. ......................................... 128

Tabla 66 Descripción de Operario de acabado y control de calidad. ............................. 129

Tabla 67 Descripción del Jefe de Marketing. ................................................................ 130

Tabla 68 Descripción del Asistente de ventas. .............................................................. 131

Tabla 69 Descripción de Asistente de distribución. ....................................................... 132

Tabla 70 Formas de contratación de personal de la empresa Green Bag S.A.C. .......... 134

Tabla 71 Resumen personal de Green Bag S.A.C. por perfil. ....................................... 135

Tabla 72 Gastos mensuales y anuales de los sueldos al área de producción (Mano de

Obra Directa). ................................................................................................................ 136

Tabla 73 Gastos Mano de Obra Directa más AFP y Es salud, SCTR............................ 136

Tabla 74 Gastos Mano de Obra Directa: CTS, Gratificación, bonificación. .................... 136

Tabla 75 Gastos Mano de Obra Directa anual. ............................................................. 137

Tabla 76 Calculo de los sueldos mensuales y anuales del personal administrativo. ..... 137

Tabla 77 Gastos de Administración más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta. ......... 137

Tabla 78 Gastos Administración: CTS, Gratificación, bonificación de la gratificación. ... 137

Tabla 79 Gastos Administración anual. ......................................................................... 138

Tabla 80 Calculo de los sueldos mensuales y anuales del personal de Marketing. ....... 138

Tabla 81 Gastos de Marketing más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta. ................. 138

Tabla 82 Gastos Marketing: CTS, Gratificación, bonificación de la gratificación. .......... 139

Tabla 83 Gastos Marketing anual. ................................................................................ 139

Tabla 84 Cálculo de los sueldos mensuales y anuales al área de producción (Mano de

Obra Indirecta). .............................................................................................................. 139

Tabla 85 Gastos Mano de Obra Indirecta más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta. 139

Tabla 86 Gastos Mano de Obra Indirecta: CTS, Gratificación, bonificación. ................. 140

Tabla 87 Gastos de mano de Mano de Obra Indirecta anual. ....................................... 140

Tabla 88 Gastos de personal anual (2020). .................................................................. 140

Tabla 89 Gastos de personal año 2021. ....................................................................... 141




Tabla 93 Horas laborales. ............................................................................................. 142

Tabla 94 Ejemplo de cálculo de horas extras. ............................................................... 142

Tabla 95 Gastos mensuales de servicios tercerizados. ................................................. 143

Tabla 96 Tiempo por producción de mochila................................................................. 144

Tabla 97 Tiempos hora-maquina. ................................................................................. 144

Tabla 98 Capacidad instalada diaria. ............................................................................ 145

Tabla 99 Capacidad instalada mensual. ....................................................................... 145

Tabla 100 Capacidad utilizada mensual. ....................................................................... 146

Tabla 101 Tasa de Eficiencia de producción. ................................................................ 146

Tabla 102 Capacidad utilizada mensual. ....................................................................... 146

Tabla 103 Capacidad máxima. ..................................................................................... 147

Tabla 104 Capacidad máxima del 2020 al 2024 ........................................................... 147

Tabla 105 Resumen. ..................................................................................................... 150

Tabla 106 Programa de producción 2020. .................................................................... 152





Tabla 111 Materia prima e insumos. ............................................................................. 154

Tabla 112 Materia prima e insumos: Producción unitaria. ............................................. 155

Tabla 113 Materia prima e insumos 2020 (cantidades). ................................................ 156





Tabla 118 Materia prima e insumos del 2020 al 2024 (soles). ...................................... 160

Tabla 119 Horario laboral. ............................................................................................ 160

Tabla 120 Maquinaria. .................................................................................................. 161

Tabla 121 Mantenimiento de maquinaria (periodo y precio). ......................................... 161

Tabla 122 Ficha técnica. ............................................................................................... 163

Tabla 123 Equipos. ....................................................................................................... 164

Tabla 124 Herramientas de producción. ....................................................................... 164

Tabla 125 Gastos de mobiliario área de confección. ..................................................... 164

Tabla 126 Gastos de mobiliario: Áreas de Administración y Marketing. ........................ 165

Tabla 127 Gastos de mobiliario: Área de almacén. ....................................................... 165

Tabla 128 Útiles de oficina. ........................................................................................... 165

Tabla 129 Programa de mantenimiento de maquinarias. .............................................. 166

Tabla 130 Programa de mantenimiento de equipos. ..................................................... 166

Tabla 131 Matriz de decisión. ....................................................................................... 172

Tabla 132 Matriz de decisión: Local. ............................................................................. 178

Tabla 133 Gastos de adecuación. ................................................................................. 179

Tabla 134 Gastos de servicios mensuales. ................................................................... 179

Tabla 135 Pilares. ......................................................................................................... 182

Tabla 136 Presupuesto para la responsabilidad social empresarial. ............................. 185

Tabla 137 Activos fijo de producción y equipos de cómputo. ........................................ 186

Tabla 138 Resumen de activo fijo depreciable por áreas. ............................................. 186

Tabla 139 Resumen de activo intangible. ..................................................................... 187

Tabla 140 Gastos de adecuación del taller. .................................................................. 187

Tabla 141 Gastos por derecho de licencia de funcionamiento. ..................................... 188

Tabla 142 Gastos de constitución de la empresa e inscripción a SUNARP. ................. 188

Tabla 143 Gasto por marcas y patentes a INDECOPI. ................................................. 189

Tabla 144 Materia prima en cantidades 2020 en soles. ................................................ 190

Tabla 145 Materia prima en soles 2021 en soles. ......................................................... 191

Tabla 146 Política de compras. .................................................................................... 192

Tabla 147 Capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................................ 193

Tabla 148 Ventas anuales y sus porcentajes de variación. ........................................... 194

Tabla 149 Déficit acumulado por año y sus variaciones. ............................................... 194

Tabla 150 Liquidación del Impuesto General a las Ventas de las compras. .................. 194

Tabla 151 Liquidación del Impuesto General a la Ventas de las ventas de la empresa.195

Tabla 152 Liquidación de IGV por año. ......................................................................... 195

Tabla 153 Resumen de las inversiones del proyecto. ................................................... 195


Tabla 155 Inversión en capital de trabajo. ..................................................................... 196


Tabla 157 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 197

Tabla 158 Valor de desecho del activo fijo. ................................................................... 198

Tabla 159 Materias primas e insumos durante el proyecto. .......................................... 199

Tabla 160 Materias primas e insumos unitarios año 1. ................................................. 200





Tabla 165 Mano de obra directa. .................................................................................. 205

Tabla 166 Mano de obra indirecta. ................................................................................ 206

Tabla 167 Administración Planillas AÑO 1. ................................................................... 206

Tabla 168 Gastos de Administración durante el proyecto. ............................................ 207

Tabla 169 Gastos de Ventas. ........................................................................................ 208

Tabla 170 Depreciación de maquinaria y equipos de cómputo. .................................... 209

Tabla 171 Amortización de intangibles.......................................................................... 210

Tabla 172 Gastos no depreciables. ............................................................................... 210

Tabla 173 Materias primas e insumos unitarios. ........................................................... 211

Tabla 174 Costos de producción por año valorizado en soles ...................................... 211

Tabla 175 Costos variables y fijos unitarios. ................................................................. 212

Tabla 176 Costos variables y fijos unitarios resumen. ................................................... 212

Tabla 177 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................. 213

Tabla 178 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 214

Tabla 179 Flujo de Caja Operativo. ............................................................................... 214

Tabla 180 Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 215

Tabla 181 Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 215

Tabla 182 Servicio de la deuda. .................................................................................... 215

Tabla 183 Amortización de la deuda. ............................................................................ 216

Tabla 184 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 216

Tabla 185 Variables para Modelo CAPM. ..................................................................... 217

Tabla 186 Resultado Modelo CAPM. ............................................................................ 217

Tabla 187 WACC. ......................................................................................................... 218

Tabla 188 Resultado del WACC. .................................................................................. 218

Tabla 189 INDICADORES. ........................................................................................... 218

Tabla 190 INDICADORES TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................. 219

Tabla 191 Periodo de recuperación descontado. .......................................................... 219

Tabla 192 Costo Beneficio / Inversión Valor actual neto. .............................................. 220

Tabla 193 Costos variables y fijos. ................................................................................ 220

Tabla 194 Costeo directo. ............................................................................................. 221

Tabla 195 Punto de Equilibrio. ...................................................................................... 221

Tabla 196 Punto de Equilibrio en soles. ........................................................................ 222

Tabla 197 Variable de Entrada. .................................................................................... 222

Tabla 198 Variable de Salida. ....................................................................................... 223

Tabla 199 Variable valor de venta. ................................................................................ 223

Tabla 200 Variable costo de materia prima. .................................................................. 223

Tabla 201 Variable demanda del proyecto. ................................................................... 224

Tabla 202 Análisis Multidimensional. ............................................................................ 224

Tabla 203 Probabilidad. ................................................................................................ 225

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo Green Bag................................................................................................. 2

Figura 2. Fardos de tela. ................................................................................................... 5

Figura 3. Diseño ambientalista. ......................................................................................... 6

Figura 4.Cierres de colores. .............................................................................................. 6

Figura 5. Ingreso real promedio per cápita mensual, según dominios geográficos, 2017-

2018. ...............................................................................................................................12

Figura 6. Variación anual del empleo en empresas privadas formales de 10 a más

trabajadores, según rama de actividad económica, diciembre 2018/diciembre 2017. ......14

Figura 7. Contribución a la variación de la Producción Nacional, según actividad

económica: junio 2019. Recuperado de INEI, 2019. ........................................................18

Figura 8. Tipo de cambio de enero 2018 a agosto 2019. .................................................22

Figura 9. América Latina Riesgo País – EMBRIG 2019. ..................................................24

Figura 10. Países líderes en producción de algodón orgánico y su aumento anual al 2017.

........................................................................................................................................26

Figura 11. Certificación de textil orgánico GOTS y OCS. .................................................27

Figura 12. Cómo funciona la certificación orgánica. .........................................................29

Figura 13. Crecimiento de la población universitaria. .......................................................31

Figura 14. Logo marca TOTTO. .......................................................................................33

Figura 15. Mochila para hombre Ecofriendly Mutuali-verde..............................................33

Figura 16. Las cinco fuerzas de Porter. ...........................................................................35

Figura 17. Gráfico del crecimiento del sector retail. .........................................................42

Figura 18. Crecimiento de las tiendas de Crepier del 2010 al 2019. ................................43

Figura 19. Aumento de las ventas de Porta del 2014 al 2018 ..........................................43

Figura 20. Tipos de cierres. .............................................................................................46

Figura 21. Lima metropolitana 2019: Estructura socioeconómica de la población por

zonas geográficas. ...........................................................................................................61

Figura 22. Fórmula para hallar la muestra. ......................................................................63

Figura 23. Confeccionista de mochilas. ...........................................................................64

Figura 24. Asistente comercial de Naturtex, empresa productora de tela orgánica. .........66

Figura 25. Focus Group Universidad de Ciencias y Humanidades. ..................................71

Figura 26. Focus Group Universidad Privada del Norte. ..................................................72

Figura 27. Focus Group Universidad Cesar Vallejo. ........................................................74

Figura 28. Distribución de las encuestas. .........................................................................75

Figura 29. Distritos donde residen los encuestados. ........................................................76

Figura 30. Días que usan los universitarios sus mochilas. ...............................................77

Figura 31. Material preferido al adquirir una mochila .......................................................78

Figura 32. Marcas de mochilas que usan los estudiantes de la UPC y PUCP..................80

Figura 33. Características más resaltantes para los universitarios. ..................................81

Figura 34. Característica importante para adquirir una mochila según los 110

encuestados. ...................................................................................................................82

Figura 35. Usos diferentes que se le puede dar a una mochila según los alumnos de la

UPC y PUCP. ..................................................................................................................83

Figura 36. Artículos que suelen llevar dentro de la mochila los estudiantes. ....................84

Figura 37. Beneficios al comprar una mochila (preguntas con respuestas múltiples). ......85

Figura 38. Diseño preferido en una mochila (pregunta con múltiples respuestas). ...........86

Figura 39. Porcentaje de 110 alumnos del como cuidan el medio ambiente con un rango

de 1 a 5............................................................................................................................87

Figura 40. Número de alumnos que estarían dispuestos a pagar de S/.100.00 soles a

S/.200.00 soles por una mochila de material orgánico. ....................................................89

Figura 41. Lugares donde los estudiantes preferirían comprar una mochila ecológica. ....90

Figura 42. Meses preferidos para comprar una mochila. .................................................91

Figura 43. Meses que lleva de haber comprado el universitario la mochila que tenía

durante la encuesta. ........................................................................................................92

Figura 44. Evolución de los jóvenes que ingresaron a universidades. .............................93

Figura 45. Hogares segmentados por Nivel Socio Económico y su cantidad al 2017. .....94

Figura 46. Distribución de los Nivel Socio Económicos por zona (Lima Metropolitana). ...95

Figura 47. Respuestas en porcentajes de la pregunta número 19 de la encuesta. ..........99

Figura 48. Logo Green Bag S.A.C. ................................................................................ 102

Figura 49. Empaque de las mochilas Green Bag. .......................................................... 103

Figura 50. Ejemplo de Marketplace. ............................................................................... 106

Figura 51. Lugares preferidos de los estudiantes para comprar una mochila. ................ 107

Figura 52.Pasos para la constitución de la empresa. ..................................................... 112

Figura 53.Pasos para tramitar la Licencia de Funcionamiento. ...................................... 117

Figura 54.Pasos para la creación de empresa y apertura de local. ................................ 122

Figura 55.Organigrama de la empresa Green Bag S.A.C. ............................................. 123

Figura 56.Diagrama de flujo de proceso de producción de Green Bag S.A.C. ............... 148

Figura 57.DOP de proceso de producción. .................................................................... 149

Figura 58.DAP del proceso de producción de la empresa. ............................................ 151

Figura 59.Maquina Encintadora Ribeteadora. ................................................................ 162

Figura 60.Maquina recta. ............................................................................................... 162

Figura 61.Maquina cortadora. ........................................................................................ 163

Figura 62.Distrito de San Miguel. ................................................................................... 167

Figura 63.Distrito de Independencia. ............................................................................. 168

Figura 64.Distrito de Pueblo Libre. ................................................................................. 169

Figura 65.Local ubicado en Calle Marco Farfán. ............................................................ 173

Figura 66.Visualización de ubicación de local. ............................................................... 174

Figura 67.Local ubicado en Calle Los Claveles. ............................................................. 175

Figura 68.Visualización por Google Maps. ..................................................................... 176

Figura 69.Plano de la empresa Green Bag S.A. ............................................................ 180

Figura 70.Campaña oftalmológica. ................................................................................ 183

Figura 71.Empaque (Bolsa eco-amigable) de la mochila Green Bag. ............................ 184

ÍNDICE ANEXOS

Anexo 1 Cuestionario de entrevista a profundidad realizada a Confeccionista. ............. 235

Anexo 2 Cuestionario de entrevista a profundidad realizada al diseñador .................... 236

Anexo 3 Cuestionario de entrevista a profundidad realizada al proveedor. ................... 237

Anexo 4 Encuesta realizada a alumnos de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

y Pontificia Universidad Católica del Perú. ..................................................................... 238

1

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto se origina debido a los tantos cambios climatológicos debido a la

contaminación del ambiente por parte de las personas y las industrias. Es por ello que se

ha decidido que el nombre de la empresa sea Green Bag S.AC., el cual se ubicará en el

distrito de Los Olivos, dado que desde este punto es más accesible la distribución de los

productos, así como la compra de los materiales.

El rubro de la empresa será la de confección de mochilas, las cuales serán hechas con tela

orgánica y diseños lenticulares referentes al medio ambiente, dibujos abstractos, entre

otros.

El objetivo del proyecto es implementar un negocio que sea sustentable, pero a la vez eco

amigable con el medio ambiente, ya que este sector suele contaminar no solo el suelo, sino

también el agua y aire. A la vez se buscó socios estratégicos como la empresa de telas

orgánicas, la cual en su proceso también busca crear el menor impacto al medio ambiente.

Después de haber enlistado los materiales a usar, y contactar con los proveedores, se pudo

calcular los costos de los próximos 4 años de la empresa. Por otro lado, se buscó optimizar

los procesos de la confección de las mochilas para lograr un buen rendimiento, logrando

así demostrar que el proyecto es sustentable.

Green Bag S.A.C. se preocupará no solo de llevar el mensaje de cuidado con el medio

ambiente a los clientes, sino que en su propio proceso se implementaran actividades para

generar una conciencia en la población, ya sea con campañas o volantes, etc.

Así podremos diferenciarnos también de la competencia, pues existen más empresas que

ya fabrican mochilas y carteras con telas eco amigables.

2

1. Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

La empresa será inscrita con la razón social GREEN BAG S.A.C en los Registros Públicos

de Lima y se regirá dentro del marco de Ley General de Sociedades, Ley N° 26687,

principalmente en el artículo N° 236, que regula a las empresas de la Sociedad Anónima

Cerrada.

Figura 1. Logo Green Bag.

Fuente: Elaboración propia.

Eslogan:

Moda que no contamina.

Esta moda representa el compromiso de confeccionar solo producto 100% de tela orgánica,

esto ayudará a dañar menos al medio ambiente, darles un uso adecuado a los desperdicios

de la tela nos permitirá acabar con la cultura del desperdicio, con ello conseguiremos

concientizar a los consumidores.

Horizonte de evaluación.

Se está considerando 5 años para el horizonte de evaluación, el estudio de prefactibilidad

iniciará el año 2019 y termina en el año 2024. Con el estudio del horizonte de evaluación

obtendremos la evaluación total del proyecto, se tomará datos de la vida útil de los activos,

el tiempo de recuperación de la inversión, y todos los demás cálculos que permitan llevar

a cabo el proyecto.

3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica.

Confección de mochila de tela orgánica y organizador adecuado que permite el cuidado de

los objetos personales necesarios para las labores cotidianas, con diseño lenticular que

muestran imágenes con movimiento de tipo 3D, estos diseños representarán la naturaleza

y serán de tendencia ambientalista.

Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU).

La actividad económica del proyecto está clasificada según Aduanas con el código CIIU:

N° 1392 - Fabricación de maletas, bolsos de mano, y artículos similares, y de artículos de

talabartería y guarnicionería.

Partida arancelaria.

La confección de mochilas de tela orgánica según SUNAT pertenece a la partida

arancelaria: 4202.99.10.00, “Sacos de viaje y mochilas”. Capítulo 42: Manufacturas de

cuero; artículo de talabartería o guarnicionería; artículos de viaje. (Aduanet 2019)

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

Definición del negocio.

El proyecto estará enfocado en la confección y comercialización de mochilas para

estudiantes universitarios, de fácil uso, resistente y cómodo, que contará con varios

compartimientos que permite organizar los objetos de una manera organizada. Los diseños

serán lenticulares y estarán enfocados en el medio ambiente, como la flora, fauna, paisajes,

etc. Este producto brinda seguridad para llevar objetos personales a los centros de estudio

o trabajo.

Agencia Andina de Noticias Proponen Día Nacional del Consumo de Productos Orgánicos

índica que” Perú es uno de los principales exportadores de productos orgánicos a nivel

internacional. Según estadística del Servicio Nacional de Sanidad Agraria, la producción

orgánica nacional ha ido en aumento, logrando que en el año 2017 se desarrolle en 22

departamentos de nuestro país. (2018).”

Modelo de negocio CANVAS.

El modelo de negocio Canvas es una herramienta para analizar y crear el modelo de

negocio de forma simplificada, de acuerdo con lo mencionado en el siguiente cuadro se

presenta las 9 divisiones concernientes a nuestra idea de negocio, el cual nos permite

identificar las fortalezas y debilidades del negocio que se quiere emprender.

4

Tabla 1.

Modelo de negocio de CANVAS de la empresa Green Bag.

SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES SOCIOS PROPUESTA DE VALOR

RELACIÓN CON CLIENTES

SEGMENTACIÓN DE CLIENTES

Proveedores de diseño lenticular. Producción. Organizador interno. Comunidades. NSE: B.

Diseñadores artísticos Logística. Diseño lenticular. Blog Universitarios. Universitarios.

Productores de tela orgánica Marketing. Material orgánico. Redes sociales.

Centro de Innovación Tecnológica del Cuero, Calzado e Industrias Conexas (CITTECAL)

RECURSOS CLAVES CANALES

Equipos y maquinaria. Tiendas especializadas.

Plataforma para Página web. Bioferia.

Mano de obra calificada. Market place.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

- Maquinaria. - Venta de producto.

- Pagos al personal. - Servicio de compostura.

- Servicios, impuestos. - Diseño personalizado.

- Talleres al público.

Nota: Elaboración propia.

5

1.4. Descripción del producto o servicio

La mochila Green Bag es un producto confeccionado con tela orgánica y diseño lenticular,

serán funcionales, resistentes y contarán con varios compartimientos, permitiendo guardar

accesorios, laptop, lentes y objetos cotidianos.

Los materiales por usar para su fabricación son los siguientes:

• Tela orgánica: La tela denim se usará para la parte externa de la mochila. Esta tela

es resistente, además de orgánica, el beneficio de esta tela es que dentro de sus

procesos no emplea ningún producto químico. También se confeccionarán

mochilas con tela drill, esta al igual que la anterior, es producido con algodón

orgánico.

• Tela forro: Esta tela se llama nylon labrado o tela tempestad se usará para la parte

interna de la mochila y compartimientos. Esta viene en diferentes grosores, por lo

que se buscará la de mejor calidad.

• Tela malla transpirable: Esta tela se utilizará para la parte externa que tenga

contacto con la espalda del comprador, y las asas. De esta forma el aire podrá fluir

por las zonas que tengan contacto directo con el usuario.

Figura 2. Fardos de tela.


• Diseño lenticular: Es un tipo de impresión donde las imágenes expresan

movimientos al ponerlos de lado a lado, el efecto visual da la sensación de una

secuencia animada que tiene efectos como 3D, todos los diseños serán de tipo

ambientalista que nos ayudará con la propuesta del negocio.

6

Figura 3. Diseño ambientalista.


• Accesorios complementarios: Hilos, remache, cierre, espuma, cinta borlón, cinta de

nylon, y caucho, todos estos accesorios son necesarios para el acabado de la

mochila y se utilizarán de acuerdo con el diseño o color de la tela para que todo el

producto combine.

Figura 4.Cierres de colores.


7

1.5. Oportunidad de negocio

En el Perú actualmente las empresas están trabajando por brindar un producto que

contribuya con la mejora continua del medio ambiente, desde el proceso inicial, proceso de

fabricación y reutilización. En este nuevo mercado ecológico se ha encontrado una

oportunidad de negocio para crear un producto orgánico.

La capital de Lima es la más poblada, representa 29.79% de la población, en Lima existe

un gran número de empresas que se están dedicando a la actividad de comercialización

de diferentes productos orgánicos. Tales como la empresa Saké, Insecta, Earth Tots

Organic Cotton, entre otras.

El nacimiento de este nuevo sector de consumo ecológico dio lugar a lo que se denomina

actualmente la moda ecológica, Delta definió que “Busca la armonía entre el sistema

económico y el ecológico asegurando la salud y disponibilidad de los recursos naturales.

Se incluyen iniciativas como la moda reciclada, upcycling, moda de segunda mano, diseño

para el reciclaje e innovación en materiales”. (2017).

Según estudios, Gonzales (2016) indica que el 66% de los consumidores pagarían más

por productos y servicios que se encuentren comprometidos con la mejora continua del

medio ambiente, demostrando de esta manera que el público busca moda ecológica.

Según el análisis del Directorio lanzado por la Asociación de Moda Sostenible en el Perú

(AMSP), Xicota (2017), identifica 3 oportunidades:

• Posicionamiento.

El posicionamiento en el mercado internacional tiene una alta demanda por productos

artesanales hechos a manos y que contribuyen al medio ambiente. El mercado nacional

tiene demanda en menor medida, las personas aprecian los productos artesanales que

tienen detrás una historia de desarrollo personal. Para un mejor posicionamiento del

Perú en el mercado internacional las empresas peruanas que buscan contribuir con el

medio ambiente deben reforzar sus acciones.

• Innovación.

La fabricación de un producto artesanal no es un impedimento para el desarrollo de

productos de buena calidad, con la incorporación de tecnológica se debe desarrollar

nuevas fibras para la mejora de los procesos productivos de la tela. Además, existen

nuevas ideas para que las empresas puedan ingresar en campos nuevos como es el

reciclaje, y los diseños innovadores.

8

• Certificación.

Para la elaboración de un producto que contribuya con el medio ambiente es importante

considerar alguna certificación que respalde la sostenibilidad que se desea brindar. La

certificación de que el producto sea orgánico es importante para generar credibilidad frente

a los consumidores, no es suficiente declararlo, debe seguir un proceso por organizaciones

independientes que verifiquen su autenticidad.

Según la Asociación de Moda Sostenible en el Perú (AMSP), sólo el 20% de las

organizaciones inscritas en su directorio tiene una certificación relacionada, por lo que es

importante promocionar el concepto de ecológico en el sector de la moda, para que cada

año el porcentaje vaya creciendo.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Michael Porter (1987) en su libro Ventaja competitiva, expresa 3 estrategias, las cuales son

liderazgo en costos, diferenciación y enfoque o concentración, a través de estas estrategias

una organización puede defenderse frente a las cinco fuerzas que forman la competencia

de un sector y de esta manera alcanzar una ventaja competitiva, que permitan vencer a

sus rivales.

La estrategia de liderazgo en costos es cuando una empresa cuenta con la capacidad de

disminuir sus costos en todas las actividades de la cadena de valor, en donde reduciendo

sus gastos permitiendo ofrecer un mejor precio a los compradores por ende una mayor

participación en el mercado. La estrategia de diferenciación es cuando la organización

debe producir productos a solo un mercado exclusivo y los consumidores tengan la

necesidad de tenerlos no importando el precio que valga. La estrategia de enfoque se

desarrolla en un mercado que necesita productos específicos, dirigiéndose a un mercado

más pequeño

Con esta premisa, el presente proyecto utilizará la estrategia de segmentación enfocada a

diferenciación, la mochila ofrece 3 propuestas de valor:

Tela orgánica, contribuyendo con el desarrollo sostenible.

• Diseño lenticular con imágenes que tengan con tendencia al medio ambiente.

• Organizador interno, se caracterizará por contar con varios compartimientos a

comparación de las mochilas convencionales.

9

2. Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

Del País.

El Perú tiene una superficie de 1, 285,216 km2, es uno de los 19 países más extensos del

planeta, actualmente Andina (2019), resalto el sólido crecimiento económico que está por

encima del 3% anual para este 2019 y para el 2020 se espera un crecimiento del 4.1%

según los análisis realizados por el Fondo Monetario Internacional (FMI) a Julio 2019.

El total de la Población según el último censo realizado en el año 2017 por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), el Perú tiene 31 millones 836 mil habitantes,

está compuesto por 15 millones 949 mil 10 hombres y 15 millones 876 mil 90 mujeres, la

proyección estimada de la Población para finales del 2019 es 32 millones 495 mil 500

habitantes.

Tabla 2.

Población del Perú 2013-2017 (en millones de personas).

Población Perú 2013 2014 2015 2016 2017

Hombres 15,185,9 15,436,5 15,655,8 15,763,2 15,949,1

Mujeres 15,325,1 15,380,9 15,525,8 15,745,2 15,876,9

Total 30,515,0 30,847,4 31,141,6 31,478,4 31,826,0

Nota: Adaptado de Datos Macro (2018). Perú - población. Recuperado de

https://datosmacro.expansion.com/demografia/poblacion/peru

Se analiza el país para ver su estabilidad económica, política y financiera puntos

importantes que se deben tomar en cuenta para la evaluación de un proyecto, en este caso,

estos puntos son favorables para la inversión del proyecto, por lo cual se recomienda la

creación de la empresa Green Bag SAC.

2.1.1.1. Capital, Ciudades importantes, Superficie y Número de

habitantes.

La ciudad de Lima es la capital del Perú y está ubicada en la Costa Central del país a orillas

del Océano Pacifico, tiene una superficie de 281,926 km2 y cuenta con 9 millones 485 mil

405 habitantes. Lima es la Ciudad más poblada y representa un 29.7% de la población

peruana seguido de Piura, la Libertad, Arequipa y Cusco según el último censo del 2017

realizado por el INEI.

Según el INEI (2019), la población estimada para el 2019 en Lima Metropolitana es de 11

millones 591 mil 400 habitantes, en el siguiente cuadro se puede apreciar un crecimiento

sustancial de la población en la ciudad de Lima, seguido de las demás ciudades más

https://datosmacro.expansion.com/demografia/poblacion/peru

10

importantes este crecimiento de la población básicamente se debe al diferencial de dos

factores como la natalidad y la mortalidad.

• Natalidad; A junio 2019 se tiene una tasa global de natalidad del 18.87%.

• Mortalidad; a junio 2019 se tiene una tasa de mortalidad de 5.61%.

Tabla 3

Capital, Ciudades importantes, número de habitantes censadas y proyectadas al 2019.

Departamento Población censada 2017 % Población estimada 2019 %

Lima 9,485,405 29.79 11,591,400 35.67

Piura 1,856,809 5.83 2,053,900 6.32

La libertad 1,778,080 5.59 1,965,600 6.05

Arequipa 1,382,730 4.34 1,525,900 4.7

Cusco 1,205,527 3.79 1,336,000 4.11

Nota: Adaptado INEI (2019,29 de junio). Población y vivienda. Instituto Nacional de Estadística e

Informática. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-

vivienda/

Se analizó todos estos puntos para determinar la magnitud de los potenciales

consumidores en las ciudades más importantes y así determinar la ciudad más

representativa para ejecutar el proyecto, en este caso la ciudad de Lima Metropolitana es

la seleccionada para el proyecto.

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita y PEA.

2.1.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Según datos del INEI (2019), en los últimos 5 años la Tasa de Crecimiento Poblacional del

Perú, si bien ha continuado creciendo, pero a un ritmo menor entre un año y otro, tal como

se puede apreciar en la tabla N° 3 donde para el año 2015 se tiene un crecimiento anual

de 1.10% con respecto al año anterior, y finalmente en el año 2019 se tiene un crecimiento

poblacional de 1.04%, lo cual refleja claramente la disminución progresiva del índice de

crecimiento.

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/


11

Tabla 4

Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años

calendarios, 2000-2019.

Años Población Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

Total Hombre Mujer Periodo Anual Periodo Anual

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.05 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1,08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1,07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1,06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1,04

Nota: Adaptado de INEI (2019,09 de junio). Población estimada y proyectada por sexo y tasa de

crecimiento, según años calendarios, 2000-2019. Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Recuperado de - http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population/

Se analizó la tasa de crecimiento porque es un indicador importante que nos permite medir

el aumento o disminución de la población del país, esto nos ayudará a tomar las decisiones

de cómo afrontar el proyecto de acuerdo con la evolución que presenta cada año, con

diferentes criterios como son las edades y el sexo.

2.1.1.2.2. Ingreso per cápita.

Según Datos del INEI (2018) el Ingreso Per Cápita del Perú vario en las tres regiones

(costa, sierra y selva), en el caso de la selva urbana disminuyo S/. 2.00 soles, mientras que

en sierra rural aumento en S/. 39.00 soles, demostrando una gran diferencia entre las

regiones.

Con respecto a Lima Metropolitana para el año 2018 su Ingreso per cápita fue de S/.

1,303.00 soles, el mismo que con respecto al año 2017 (S/. 1,302.00 soles) tuvo un

incremento promedio de un (1) sol, lo que significa el 1% de crecimiento. Esto debido a la

desigualdad económica de los residentes de la capital. Debemos indicar que los S/.

1,303.00 soles mensuales no es lo que percibimos todos los ciudadanos de Lima que

pertenecemos a la Población Económicamente Activa (PEA).

http://m.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population/

12

Figura 5. Ingreso real promedio per cápita mensual, según dominios geográficos, 2017-

2018.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2019). Evolución de la pobreza

Monetaria 2007-20018. p.25. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1646/libro.pdf

El ingreso per cápita es un indicador que nos permite medir el nivel de vida económico de

la población de una determinada ciudad, en este caso se analizó el ingreso per cápita de

Lima Metropolitana donde muestra un incremento positivo, por el cual se decidió ejecutar

el proyecto en la capital.

2.1.1.2.3. Población Económica Activa (PEA).

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informo que la Población

Económicamente Activa (PEA) aumento en 0.8% entre noviembre del 2018 y enero del

2019, que representa un total de 5.3 millones de personas de igual forma la Población

Económicamente No Activa (NO PEA) creció en 2.7% que representa 2.5 millones de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1646/libro.pdf

13

personas, actualmente más del 70% de la población económicamente activa (PEA) se

encuentra laborando en empresas poco productivas como las microempresas.

Para Lima metropolitana se ve un incremento del 0.1% a julio 2019 en comparación con

julio 2018, con relación al total de la población en edad para trabajar hay un incremento del

1.4% podemos deducir que hubo una mayor inserción laboral, ya sea por las ferias de

trabajo que incentivan el contrato formal de las personas, o por el crecimiento de las

empresas.

Tabla 5

Lima Metropolitana: Población en edad de trabajar según condición de actividad,

Trimestre móvil mayo-junio-julio 2018 y 2019 (miles de personas, variación absoluta y

porcentual).

Condición de actividad Mayo-junio-Julio 2018

Mayo-junio-Julio 2019

Variación

Absoluta (Miles)

Porcentual (%)

Total, de población en edad de trabajar (PET)

7701,8 7807,6 105,8 1,4

Población económicamente activa (PEA) 5215,3 5221,7 6,4 0,1

Ocupada 4893,6 4908,2 14,6 0,3

Desocupada 321,7 313,5 -8,2 -2,6

Población Económicamente no activa (NO PEA)

2486,5 2585,9 99,4 4,0

Nota: Adaptado de INEI (2019, 08 de agosto). Situación del mercado laboral en Lima Metropolitana.

Instituto Nacional de Estadística e Informática. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_mercado_laboral_limam

etro.pdf

Los sectores económicos que contribuyeron al crecimiento de la Población

Económicamente Activa (PEA) de Lima metropolitana fueron el sector de Transporte,

almacenamiento y telecomunicaciones con (1.9%) al igual que el sector de servicio (1.8%),

el crecimiento de estos sectores productivos originaron una variación anual de empleo de

0.7%, el sector que contrarrestó este crecimiento como lo indica el cuadro fue el sector de

manufactura con (-1.5%) y extractiva con (-1.0%) según el último informe del Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo a diciembre del 2018.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_mercado_laboral_limametro.pdf


14

Figura 6. Variación anual del empleo en empresas privadas formales de 10 a más

trabajadores, según rama de actividad económica, diciembre 2018/diciembre 2017.

Fuente: Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo. MTPE (2018). Informe estadístico Mensual.

Recuperado de

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/298922/IEM_N_271_DICIEMBRE_2018.pdf

En cuanto a la industria textil peruana, la Asociación de Exportadores del Perú (ADEX)

informó que en el 2018 se generó empleos para 457,549 personas, lo cual comparado al

2017, demuestra un aumento de 34,777 trabajadores más, posicionando al sector como un

promotor de empleos. Para el 2021 se tiene como objetivo emplear a 500,000 personas,

aunque aún tienen como amenaza el aumento excesivo de las importaciones textiles.

Se analizó el Crecimiento de la Población Económicamente Activa de Lima Metropolitana

para determinar a nuestros potenciales consumidores, ya que nos muestra el crecimiento

de la inserción laboral es decir que las personas tendrán un mayor poder adquisitivo debido

a que cuentan con un trabajo, este resultado nos indica que ejecutemos el proyecto.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es el registro de exportación e importaciones de un país en un periodo

determinado, para obtener el saldo de la balanza se saca la diferencia entre las

exportaciones e importaciones de un país, la balanza se puede presentar de dos maneras

positiva cuando las exportaciones son mayores a las importaciones se le denomina


15

superávit comercial y negativa cuando las exportaciones son menores a las importaciones

y se les conoce como déficit comercial.

Según informo el Banco Central de Reserva del Perú a junio del 2019 obtuvimos una

balanza comercial positiva, esto quiere decir que las exportaciones fueron mayores a las

importaciones, pero en comparación a junio del 2018 se refleja una baja de -12.2% en las

exportaciones y -5.6% en importaciones, esta variación se debe a que el sector textil refleja

una baja de -7.4% en comparación a junio del 2018, esta baja se debe a la débil demanda

internacional y la mayor competencia que existe con otros países cuyos costos de

producción textil son menores como el caso de China y la India.

16

Tabla 6

Balanza comercial, comparación del 2018 y 2019.

2018 2019 Jun.19/jun.18

Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Flujo Var% 2018

EXPORTACIONES 4,541 4,098 4,059 3,886 3,989 4,169 4,322 3,933 3,526 3,749 3,736 3,634 3,985 -556 -12.2 24,544

Agropecuario 389 449 568 513 639 606 722 668 358 335 351 374 429 40 10.3 2,410

pesca 534 465 364 252 131 115 163 245 378 434 327 175 363 -171 -32.1 1,806

Minería 2,732 2,356 2,291 2,251 2,294 2,627 2,583 2,250 2,052 2,198 2,360 2,354 2,478 -255 -9.3 15,412

Hidrocarburos 370 350 309 370 361 320 358 284 285 271 232 216 214 -156 -42.2 1,972

Manufactura no primaria

515 478 527 500 564 501 497 486 453 512 466 515 502 -14 -2.6 2,944

Textiles 123 121 127 124 134 110 111 125 107 117 105 117 114 -9 -7.4 675

IMPORTACIONES 3 371 3 541 3 848 3 372 4 013 3 430 3 124 3 478 3 212 3 276 3 472 3 555 3 183 -188 -5.6 20,542

Bienes de consumo

753 808 825 790 880 837 724 783 758 788 727 800 752 -1 -0.1 4,726

Insumos 1 697 1 728 2 008 1 666

2 067 1 552

1 466 1 691

1 548 1 539 1 720 1 636 1 470 -227 -13.4 10,029

Bienes de capital

916 998 1 003 907 1 058 1 034

926 986 901 943 1 019 1 112 954 38 4.1 5,714

Otros bienes 6 8 13 8 7 7 7 18 5 6 6 7 8 2 34.1 73

Balanza comercial

1 169 556 210 514 -23 739 1 199 456 314 473 264 79 802 4,002

Nota: Recuperado del Banco central de Reserva del Perú BCRP (2019,07 de febrero). Resumen informativo semanal N5.. Recuperado de

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2019/ns-05-2019.pdf

.


17

Se analiza la balanza comercial para medir la economía del país en este caso se encontró

que los resultados muestran Superávit esto quiere decir que está entrando más recursos

al Perú por las ganancias de las exportaciones siendo así el mercado se pone atractivo

para las inversiones, proyecto viable.

2.1.1.4. PBI. Tasa de inflación. Tasa interés. Tipo cambio. Riesgo país

2.1.1.4.1. Producto Bruto Interno (PBI).

El PBI como indicador nos ayuda a medir el crecimiento de la producción de todas las

empresas dentro de un territorio, el PBI se mide con el valor de producción de un país a

precios de mercado, este indicador nos sirve para notar en cuanto aumento, descendió o

no vario la riqueza de nuestro país.

Según el informe del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) a diciembre del 2018

estimaron que el PBI para el 2019 sería de 3.9% pero a la fecha no se alcanzó esta

proyección por lo que el Instituto Peruano de Economía estima que el PBI tendrá un

crecimiento de alrededor del 3%, esto se debe a varios factores como la poca inversión

privada, incertidumbre política y menores volúmenes de exportación.

En relación con el sector de manufactura el ministro de producción Raúl Porres Reyes

estimo que este año tendría un incremento de 4.5%, este incremento ayuda al crecimiento

del Producto Interno Bruto, y demás sectores vinculados a este, además esto indica que la

riqueza del país está en aumento.

En conclusión, el crecimiento del sector de manufactura mejora el panorama para las

empresas que quieren invertir en este sector además cuentan con el apoyo del Ministerio

de Comercio Exterior y Turismo para promover la exportación de diversas fabricaciones

textiles.

18

Figura 7. Contribución a la variación de la Producción Nacional, según actividad

económica: junio 2019. Recuperado de INEI, 2019.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2019, 08 de agosto). Producción

Nacional. p.16 Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_produccion_nacional.pdf

El producto bruto interno es un indicador que nos permite medir el crecimiento económico

de los diferentes sectores del Perú, en este caso se analizó el PBI de los diferentes sectores

donde muestra un incremento positivo en el sector textil, por el cual se decide ejecutar el

proyecto de la elaboración y comercialización de mochilas de tela orgánica con diseño

lenticular.

2.1.1.4.2. Tasa de Interés.

Tasa de Referencia de la Política Monetaria.

La Tasa de Referencia de la Política Monetaria (TRPM), para el año 2019 según datos del

Banco Central de Reserva del Perú se ha mantenido en los últimos meses en 2.75%, sin

embargo, en el mes de agosto 2019 se efectuó una reducción en 25 puntos, la misma que

incrementa la colocación de Capitales y en efecto las personas se disponen a gastar mucho

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe_tecnico_produccion_nacional.pdf

19

más, obteniendo como consecuencia un mayor crecimiento económico, pero también

expuesto a la inflación por haber exceso de demanda. Considerando la información

histórica publicada por el Banco Central de Reserva del Perú, mensualmente la TRPM se

mantiene estable logrando un crecimiento económico continúo minimizando la necesidad

de efectuar variación alguna por parte del BCRP.

A inicios del 2019 el BCRP informó que realizaría dos subidas de 25 puntos, con ello se

estimaba que la TRPM tendría un cierre al 2019 de 3.25% considerando que se encontraba

en 2.75%, sin embargo a estas alturas del año 2019 y considerando una disminución de

25 puntos en el mes de agosto con más certeza se podría afirmar que la estimación estaría

un poco lejos de lo estimado inicialmente pero que de incrementarse tendría repercusión

en la Economía Nacional de manera que el Costo de los créditos se incrementarían y las

personas estarían dispuestas a efectuar gastos en menor cuantía, y se tendría un

crecimiento económico menor.

Considerando que el Proyecto Green Bag se efectuara con gran parte de Financiamiento

Bancario de Largo plazo, es conveniente solo por la proporción de deuda a corto plazo ya

que la TRPM se ha mantenido relativamente similar a lo largo de los meses del año 2019.

Con respecto al saldo de la deuda de Largo Plazo es mucho más complicado saber si

factible o no ya que la variación de la TRPM puede verse afectada de manera considerable,

es decir el riesgo de variación es mucho más alta.

Tabla 7

Tasas de interés mensual del Banco Central de Reserva.

Periodo Tasa de Interés

Ene19 2.75

Feb19 2.75

Mar19 2.75

Abr19 2.75

May19 2.75

Jun19 2.75

Jul19 2.75

Ago19 2.50

Nota: Adaptado del BCRP (2019,10 de julio). Tasa de Interés. Banco central de Reserva del Perú.

Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2019/ns-05-2019.pdf

Se analizó la tasa de interés para ver su estabilidad en un periodo determinado en este

caso la tasa de interés se ha mantenido y es bajo. Mientras más bajo sea los intereses la

empresa obtendrá más beneficios por los préstamos que se solicita, por lo tanto, es viable

la inversión en este proyecto y se hará con parte de capital externo


20

2.1.1.4.3. Tasa de Inflación.

Según informes de la INEI la tasa de inflación para el año 2018 cerró en 2.19% siendo está

clasificada como la cuarta más baja en los últimos 10 años, considerando que la Tasa de

inflación esencialmente representa la capacidad de adquisición que tiene una unidad

Monetaria y según datos expresados en la tabla N° 7, se puede inferir que el País tiene

una estabilidad económica según el último año tomado como Base del análisis, por lo que

las inversiones son atractivas.

La tasa de inflación es un fenómeno económico que tiene incidencia en todos los sectores,

por lo que Green Bag puede verse afectado a Largo Plazo en un eventual incremento

considerable, ya que la capacidad adquisitiva del consumidor disminuye y asimismo el

dinero disponible para las adquisiciones perdería su valor llegando a un caos económico,

sin embargo, en la actualidad se mantiene estable y baja lo que permite efectuar

proyecciones de corto plazo con mayor fiabilidad.

Se analizó la tasa de inflación para ver si hubo aumento o disminución de los bienes o

servicios, en este caso la inflación se ha mantenido en los últimos años por lo que se

recomienda la ejecución del proyecto porque el valor del dinero se mantiene, la

inestabilidad de la inflación afecta directamente a la planeación de insumos para la

producción.

21

Tabla 8

Tasa de inflación 2018 y 2019.

May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19

Inflación Total

Mensual 0,02 0,33 0,38 0,13 0,19 0,08 0,12 0,18 0,07 0,13 0,73 0,20 0,15 -0,09

12 meses 0,93 1,43 1,62 1,07 1,28 1,84 2,17 2,19 2,13 2,00 2,25 2,59 2,73 2,29

Inflación sin alimentos y energía

Mensual 0,17 0,28 0,27 0,09 0,04 0,06 0,07 0,34 0,05 0,12 1,02 0,04 0,14 0,02

12 meses 2,00 2,23 2,33 2,04 2,09 2,13 2,16 2,21 2,40 2,39 2,56 2,59 2,56 2,30

Tipo de Cambio

Mensual 1,33 -0,08 0,17 0,35 0,71 0,68 1,22 -0,32 -0,60 -0,67 -0,51 -0,03 0,86 -0,20

12 meses 0,02 0,10 0,85 1,44 2,01 2,55 4,14 3,63 4,00 2,25 1,62 2,27 1,79 1,67

Nota: Adaptado del BCRP (2019). Reporte de Inflación junio 2019: Panorama Actual y proyecciones macroeconómicas 2019-2020. Banco central de Reserva

del Perú. Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/junio/reporte-de-inflacion-junio-2019.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2019/junio/reporte-de-inflacion-junio-2019.pdf

22

2.1.1.4.4. Tipo de Cambio.

Según fuentes de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) al cierre de

operaciones del mercado cambiario tuvo un crecimiento de 0.92% a S/ 3.388, esta alza se

vió motivada por la tensión de la guerra comercial entre EE. UU. y China, se puede observar

en el gráfico N° 11 que el tipo de cambio ha tenido Variaciones mínimas sin embargo en

los últimos veinte meses ha logrado incrementarse tanto para el Tipo de Cambio Compra

como para el Tipo de Cambio venta.

Figura 8. Tipo de cambio de enero 2018 a agosto 2019.


En un escenario actual donde el tipo de cambio se mantiene en niveles altos, y en caso de

tener que importar los insumos necesarios para la producción se tiene un gasto mayor por

tipo de cambio, sin embargo, en caso de exportar los productos finales se tiene un

escenario favorable ya que un tipo de cambio alto favorece la conversión de La Moneda

extranjera a Moneda Nacional.

23

Tabla 9

Tipo de cambio de enero del 2018 a agosto del 2019.

FECHA COMPRA VENTA

31/01/2018 3.214 3.217

28/02/2018 3.259 3.261

28/03/2018 3.224 3.229

30/04/2018 3.248 3.25

31/05/2018 3.271 3.274

28/06/2018 3.269 3.274

31/07/2018 3.271 3.274

29/08/2018 3.293 3.298

28/09/2018 3.298 3.302

31/10/2018 3.364 3.367

30/11/2018 3.378 3.382

31/12/2018 3.369 3.379

31/01/2019 3.333 3.335

28/02/2019 3.3 3.305

29/03/2019 3.316 3.321

30/04/2019 3.306 3.312

31/05/2019 3.367 3.37

28/06/2019 3.285 3.29

31/07/2019 3.308 3.31

28/08/2019 3.392 3.399

Nota: Adaptado de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. SBS (2019). Tipo de cambio.

Recuperado de https://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tipo-de-cambio

Se analizó el tipo de cambio para el proyecto porque los proveedores de tela orgánica de

Green Bag facturan en dólares si hubiera un incremento en el dólar nos afectaría

directamente a la caja, en este caso el tipo de cambio se mantiene estable y por lo tanto

es recomendable invertir en el proyecto de confección de mochilas de tela orgánica.

2.1.1.4.5. Riesgo País.

El crecimiento económico muestra solidez en la economía Peruana se espera que para el

2019 la economía alcance un 3.8% ya para el 2020 se proyecta 4.1% según el informe del

Banco Central de Reserva del Perú, mientras la economía siga creciendo el Riesgo País

seguirá disminuyendo, este indicador cerró a julio 2019 en 0.93 puntos porcentuales, este

porcentaje coloca el Perú como el más bajo de la región seguido de Colombia (1.68 puntos)

y México (1.97 puntos), según el BCR el Perú tiene capacidad para cumplir con sus

obligaciones financieras lo que hace un escenario atractivo para las inversiones

extranjeras, el Perú sigue siendo un destino atractivo para los inversionistas.

https://www.sbs.gob.pe/estadisticas/tipo-de-cambio

24

Figura 9. América Latina Riesgo País – EMBRIG 2019.

Fuente: Desarrollo peruano (31 de marzo 2019). El Perú en el Ranking

Latinoamericano: Riesgo País. Recuperado de

http://desarrolloperuano.blogspot.com/2019/03/el-peru-en-el-ranking-

latinoamericano_31.html

Se analizó el riesgo país porque nos permite medir diferentes variables como la economía,

la sociedad, la política y el sistema financiero con ello podemos determinar si un país es

confiable para invertir, en el caso del Perú el riesgo país es bajo y es viable para invertir en

este proyecto.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

El proyecto está dirigido al sector textil y confecciones, actualmente el sector textil está

apoyado por diversas instituciones públicas y privadas que buscan la mayor participación

del producto en diferentes mercados del mundo promoviendo las exportaciones por ello

emiten leyes y reglamentos que ayuden al sector textil entre ellas tenemos:

• Ley de Preferencias Arancelarias Andinas y Erradicación de Droga.

Este sistema de preferencias comerciales favorece al sector textil porque les permite

exportar libremente sin los impuestos arancelarios, contar con este beneficio es un ahorro

http://desarrolloperuano.blogspot.com/2019/03/el-peru-en-el-ranking-latinoamericano_31.html


25

para las empresas, con esta ley el gobierno busca impulsar el crecimiento económico para

este sector textil y de confecciones.

• Ley N°29173 Régimen de Percepciones del Impuesto General a las Ventas.

Esta ley obliga a las empresas que realizan importaciones hacer pagos adelantados sobre

el Impuesto General de las Ventas en Aduanas, este pago adelanto recién lo pueden usar

como crédito fiscal al cierre de sus declaraciones mensuales siempre y cuando tengan

I.G.V. por pagar de lo contrario seguirá como crédito fiscal a favor de la empresa, los pagos

adelantados afectan el flujo de caja.

• Ley N° 29196 Ley de la Promoción de la Producción Orgánica.

Esta ley promueve el desarrollo sostenible y competitivo de productos orgánicos o

ecológicos en el Perú, a través de esta ley la entidad pública de Servicio Nacional de

Sanidad Agraria (SENASA) está autorizada para hacer certificaciones en el proceso

productivo del material orgánico, también es la encargada de registrar y autorizar a otras

empresas de certificación ambiental, contar con una certificación de la SENASA le da un

valor agregado al producto de material orgánico.

Actualmente el Estado Peruano viene otorgando herramientas para el sector textil por ello

creo el Fondo de Garantía Empresarial (FOGEM) que se encarga de garantizar los

préstamos que las entidades financieras otorguen a favor de las microempresas y

pequeñas empresas (MYPES) que decidan iniciar actividades en el sector textil.

También es importante mencionar que los empresarios y confeccionistas, están planteando

que incluyan al sector textil a la ley N°27360 actual régimen del sector agrario, de lograr la

inclusión de sector textil en la presente ley obtendrían beneficios tributarios y laborales,

contar con estos beneficios reflejaría un ahorro importante para las empresas de este rubro.

Del sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

La moda sostenible hace referencia a la producción de prendas que, por ejemplo, no dañan

el medio ambiente. (RPP, 2018). El uso de las telas orgánicas es ideal para la elaboración

de variedades de productos, como confeccionar productos para bebés, elaboración de ropa

para personas con alergia en la piel, tapicería y productos para el hogar. Podemos decir

que la moda ecológica se está transformando en un movimiento cada vez más usado

gracias a sus beneficios que son como: el evitar el impacto ambiental, y la preservación de

la Tierra.

26

El mercado internacional de industria textil es una actividad importante para los países que

están en desarrollo, actualmente hay una tendencia por el consumo de productos orgánicos

debido a la alta demanda de este producto varios países como los que muestra el siguiente

cuadro han incrementado la producción de algodón orgánico, materia prima para la

elaboración de la tela orgánica.

Figura 10. Países líderes en producción de algodón orgánico y su aumento anual al 2017.

Fuente: Textil Exchange (2018). Organic Cotton Market Report 2018. P 9. Recuperado de

https://textileexchange.org/wp-content/uploads/2018/11/2018-Organic-Cotton-Market-Report.pdf

Es importante conocer cuáles son los países líderes en la producción del algodón orgánico

para darnos una idea del mercado en el podemos llegar a competir, si deseamos

expandirnos al mercado internacional, cada vez más personas buscan productos que no

solo satisfagan sus necesidades sino también que aporten al medio ambiente.

Para la elaboración de un producto que sea elaborado con tela orgánica ha sido necesario

que se creen organismos internacionales que certifiquen que el producto sea orgánico,

estas certificaciones se dan desde la producción del algodón orgánico hasta la elaboración

de telas orgánicas, son ellos los encargados de que el producto sea orgánico, para la

fabricación textil existe dos categorías:


27

• Grado1: Tela orgánica 95% y 5% de otros insumos necesarios para la fabricación

del producto.

• Grado2: Tela orgánica 70% y 30% de otros insumos necesarios para la fabricación

del producto.

El siguiente cuadro muestra las dos grandes marcas de certificación Internacional como

son la Global Organic Textile (GOTS) y Organic Content Standards (OCS), los países que

se muestran en el cuadro son todos los que están certificados como productores orgánicos,

es decir que cumplen con todos los estándares de calidad.

Figura 11. Certificación de textil orgánico GOTS y OCS.

Fuente: Textil Exchange (2018). Organic Cotton Market Report 2018.p 74.

Recuperado de https://textileexchange.org/wp-content/uploads/2018/11/2018-

Organic-Cotton-Market-Report.pdf



28

Se indagó acerca de las empresas certificadoras que brindan este respaldo importante a

los productos orgánicos, porque se necesita saber cuáles los países que se encuentran

certificados como productores orgánicos si deseamos llegar a competir en el mercado

internacional, contar con una certificación ayuda a ganar mayor credibilidad frente a otros

productos de la competencia.

En el siguiente cuadro muestra todas las etapas para la certificación de un producto

orgánico, que va desde el cultivo, la transformación a fibras de hilo a telas hasta la

confección y acabado del producto, para usar la marca certificada es necesario determinar

el porcentaje de algodón orgánico evaluación realizada por las empresas certificadoras.

29

Figura 12. Cómo funciona la certificación orgánica.

Fuente: Aboutorganiccotton (2019). Cómo funciona la certificación orgánica. Recuperado de http://aboutorganiccotton.org/es/organic-certification/

http://aboutorganiccotton.org/es/organic-certification/

30

Es importante saber cómo funciona la certificación orgánica para conocer en que consiste

este respaldo beneficioso para el medio ambiente y para la empresa que compre la materia

prima y que lo adquiera con la mayor seguridad. La tela orgánica ha pasado por varios

procesos de certificación para llegar al mercado distribuidor.

Tabla 10

Producción de Algodón Orgánico en América Latina (toneladas métricas) y Comparación

con Producción Global.

2013/2014 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 Promedio crecimiento anual 2013/2017 (%)

Perú 575 553 312 338 -41.21

Paraguay 20

Brasil 16 22 17 43 60.00

Argentina

Nicaragua 64

Colombia 1

Total, América Latina 675 576 329 381

Total, mundial 116.974 112.488 107.980 117.525

% América Latina 0.5 0.6 0.5 0.3

Nota: Adaptado Grisar A. (2018). Producción de Algodón Orgánico en América Latina (toneladas

métricas) y Comparación con Producción Global. Socila. Recuperado de https://www.socila.eu/wp-

content/uploads/sites/8/

Como se puede apreciar en el siguiente cuadro Perú está dentro de los primeros países de

América Latina con mayor producción de algodón orgánico, que Perú sea el mayor

productor de algodón orgánico es importante para el sector textil porque no se tendrá

problemas con la materia prima para la elaboración de telas orgánicas necesarias para la

confección de diversos productos orgánicos.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El mercado actual de universitarios ha crecido en los últimos años, según el último censo

realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática del 2007 al 2017 aumento

en un 39.6% (Semanaeconomica.com, 2018). Para Educación al futuro esto se debe al

crecimiento de las universidades privadas, puesto que cuentan con distintas sedes en las

regiones del país (Educación al futuro, 2019)

https://www.socila.eu/wp-content/uploads/sites/8/

https://www.socila.eu/wp-content/uploads/sites/8/

31

Figura 13. Crecimiento de la población universitaria.

Fuente: Sunedu (2019). Informe-Bienal-sobre-realidad-universitaria peruana. Superintendencia

Nacional de Educación Superior Universitaria. Recuperado de

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/747830/Informe-Bienal-sobre-realidad.pdf

Por otra parte, el mercado del consumidor de productos ecológicos está en constante

desarrollo, siendo la generación Z los más interesados, seguidos de los millennials, a tal

punto que marcas nacionales como internacionales han iniciado proyectos ambientales

(Gestión, 2018).

Un estudio de Mercado Libre informó: que 9 de cada 10 millennials latinoamericanos, tienen

presente el impacto ambiental cada vez que van a realizar una compra. Una investigación

sobre los consumidores peruanos, de Lima Metropolitana, encontró que están dispuestos

a paga un 123% más en el compa de productos eco-amigables (Higuchi, 2015).

El consumo de moda orgánica mejora la imagen que el comprador tiene de la marca, le da

conocimientos sobre sus beneficios y de la empresa, además de favorecer en la decisión

final de compra. Si bien es cierto que en la actualidad hay información con respecto al

consumo de productos sostenibles aún falta expandir el mercado ecológico en el Perú.

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/747830/Informe-Bienal-sobre-realidad.pdf

32

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Los materiales que se emplearan para la confección de la mochila son:

Tela orgánica:

Las fibras textiles orgánicas están siendo más producida por las empresas, debido a que

el consumidor final demanda que se tome conciencia sobre el medio ambiente, esto ayuda

a que las marcas dispongan de más proveedores de tela, además los gobiernos reconocen

y brindan facilidades a las corporaciones textiles que fabrican este tipo de telas. Encontrar

productos ecológicos en el amplio mercado de vestimenta ayuda a la vez a difundir el

mensaje e incentivar a las personas que aún no apuestan por esta nueva opción de moda.

Tela denim orgánica se usará para la parte externa de la mochila, o la tela drill orgánica,

ambas son lo suficientemente resistente para este tipo de producto, para la parte interna

se usará tela tempestad o tela forro, la cual cubrirá internamente toda la mochila y será

usado para los compartimientos.

Nombres de proveedores identificados:

• Naturtex Perú: Empresa con 25 años de trayectoria en el mercado textil,

actualmente su tela orgánica está certificada por United States Departament of

Agriculture (USDA).

• Bergman Rivera: Empresa sueco-peruana que produce telas de algodón orgánico,

se encuentra certificada por la Global Organic Textile Standard (GOTS).

Diseño lenticular:

Esta actividad será tercerizada, con diseños enfocados al medio ambiente, se enviará al

proveedor dos imágenes por lámina y el tamaño deseado. Algunos diseños solo llevaran

imágenes, mientras que en otros se visualizarán mensajes referentes a la ecología, tales

como “Empieza un paso a la vez”, etc.

Accesorios complementarios.

Hilo de nylon, remache, cierre, espuma de 5 milímetros, cinta, forro nylon, tela malla, tela

tambrel, forro acolchado, espuma de 5 pulgadas, regulador, etiqueta jalador, estos

accesorios son necesarios para el acabado de la mochila y se utilizarán de acuerdo con el

diseño y color.

33

2.1.2.4. Mercado competidor.

El principal competidor indirecto que tiene GREEN BAG es la empresa TOTTO de

Colombia, dedicada a la producción y comercialización de mochilas y ropa para hombres

y mujeres. Es la primera marca que lanzó al mercado las mochilas ecológicas fabricadas

de material reciclado de las botellas de plástico.

Figura 14. Logo marca TOTTO.

Fuente: Totto Perú Mochilas (25 de agosto 2019). Catálogo productos.

Recuperado de https://pe.totto.com/

TOTTO difundió su nueva imagen en el año 2002, la creó con la necesidad de humanizar

los productos. El logo de la marca TOTTO, significa un par de amigos abrazándose,

incondicionales.

Figura 15. Mochila para hombre Ecofriendly Mutuali-verde.

Fuente: Totto Perú Mochilas (25 de agosto 2019). Catalogo productos.

Recuperado de https://pe.totto.com/

https://pe.totto.com/


34

En la figura 18, apreciamos una mochila mediana en su versión para varones de la marca

Totto, elaborada con partes hechas con RPET (botellas recicladas).

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

La estrategia de canal directo que usaremos será el e–commerce (página web) y

Marketplace (fan page), se designará un presupuesto para habilitar el contenido y la

continuidad de estas páginas haciendo campañas y promociones relacionadas a la

tendencia ecológica.

Canal indirecto es la participación en Bioferias, dando como concesión a la empresa

participante nuestro producto con un precio menor, ganando de esta manera participación

en el mercado objetivo, y las empresas una comisión por venta.

Para determinar el mercado distribuidor del producto se ha analizado los puntos de

distribución que utilizan las empresas competidoras y la mayoría coincide en ofrecer sus

productos E-commerce y Marketplace, donde realizan sus campañas publicitarias.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El ente encargado de realizar inspecciones es la Superintendencia Nacional de

Fiscalización Laboral – SUNAFIL en el sector textil, y están enmarcadas en las siguientes

normas básicas:

• Ley N° 29783 Ley de seguridad en el trabajo.

• Tiene como objetivo promover la cultura de prevención de riesgos laborales en el

país.

• RM N° 375-2008-TR Norma básica de ergonomía y de procedimiento de evaluación

de Riesgo Ergonómico.

• Tiene como objetivo mejorar la seguridad y el ambiente físico de los trabajadores,

generar armonía entre el trabajador, el ambiente y las condiciones de trabajo.

• DS N° 42-F Reglamento de seguridad Industrial.

• Tiene como objetivo asegurar las condiciones de seguridad en el lugar de trabajo

de los colaboradores. Asimismo, se encarga de salvaguardar la vida, salud e

integridad física de los trabajadores, establece normas sobre prevención contra

incendios, maquinarias, equipo eléctrico, herramientas, calderos de vapor,

transporte de materiales, sustancias peligrosas, radiaciones peligrosas,

mantenimiento, reparación y equipo de protección personal.

• DS N° 029-65-DGS Reglamento para la apertura y control sanitario de plantas

industriales.

35

• El objetivo es establecer normas sanitarias constructivas para los ambientes de

trabajo.

2.2. Análisis del Microentorno

Las cinco fuerzas de Porter son una mezcla de competencias que moldean a las industrias

y sus estructuras. Estas fuerzas brindan un marco a las corporaciones para predecir y

afectar a la rentabilidad y competencia a largo plazo, de tal forma que puedan establecer

adecuadas estrategias y maximizar sus beneficios.

Figura 16. Las cinco fuerzas de Porter.

Fuente: Mejor que un MBA (15 de agosto 2019). La planificación estratégica en la empresa (II): Las

5 fuerzas de Porter [Mensaje en un Blog]. Recuperado de https://mejorqueunmba.com/blog/las-5-

fuerzas-porter/

https://mejorqueunmba.com/blog/las-5-fuerzas-porter/


36

En los siguientes puntos se investigará si estas fuerzas son intensas o benignas en el

sector.

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En el marco de los competidores actuales, el mercado peruano presenta 05 grandes

marcas, esto se determinó de la siguiente manera:

• Encuestas:

Se realizaron 110 encuestas a universitarios de Lima Metropolitana, de lo cual se pudo

obtener el siguiente cuadro:

Tabla 11

La participación de las marcas de mochilas en el mercado.

Marca Participación en el mercado

Porta 39.09%

Crepier 5.45%

Totto 6.36%

Adidas 10.00%

Caterpillar 7.27%

Importaciones (más de 21 marcas) 31.82%

Total 100%


Número de tiendas propias: En este punto resumimos las cinco principales marcas fuertes

del sector, por medio de la frecuencia relativa y luego frecuencia acumulada, dando como

resultado que la empresa Porta es la más vinculada al sector de mochilas y maletas según

las 110 encuestas.

Tabla 12

Número de tiendas de las marcas más posicionadas.

Marca Tiendas Propias

Porta 50

Crepier 25

Totto 4

Adidas 52

Caterpillar 10


Redes sociales: Se tomó en cuenta el número de personas que siguen a las principales

marcas de mochilas, pero cabe resaltar que tanto Porta como Crepier son marcas

nacionales, Totto es una empresa posicionada a nivel Latinoamérica, y Adidas y Caterpillar

son grandes corporaciones internacionales:

37

Tabla 13

Número de seguidores en Facebook de las cinco marcas con mayor posicionamiento

Marcas Seguidores en Facebook

Porta 340,571

Crepier 226,943

Totto 4'670,364

Adidas 36'275,716

Caterpillar 618,287


Con las tres variables anteriores se pudo determinar porque esas cinco empresas reflejan

un posicionamiento alto en el mercado, además que su integración con los clientes se da

a través de los descuentos, canales de ventas, servicio post venta, etc. a continuación se

hablará de cada marca en singular:

Empresa Porta.

Con referencia a la empresa Porta, esta corporación se posiciona líder en el mercado

(América Retail, 2018), pues sus ventas en los canales de ventas aumentaron un 18%

contra las ventas del 2017, debido a que se dedica a vender exclusivamente mochilas,

maletas, maletines, morrales, etc. de buena calidad, lo cual es reconocido por sus clientes

y utilizado por la marca para poder fidelizarlos, por otro lado, cuenta con 03 canales de

ventas (ventas al por mayor, puntos en tiendas por departamento, y tiendas propias), lo

cual permite que este más en contacto con su público objetivo. Aunque aún no cuenta con

un canal de venta virtual, ya se proyectan en ello para poder estar a la vanguardia con sus

competidores.

Porta es líder también porque cuenta campañas de publicidad por medio de las redes

sociales, su página web y su blog, donde personajes públicos escriben artículos referentes

a la vida y relacionan a la marca con las novedades actuales del país, ya sea el orgullo

patrio, turismo de aventura, la gastronomía, etc.

Por otro lado, sus mochilas se destacan por alguna virtud, ya sean algunas hechas con

telas impermeables, u otras que brindan mayor seguridad (pues llevan cierres con código

en ellas), y esto puede saberse ya que sus asociados de ventas dan a conocer la mayor

característica de cada artículo, cabe mencionar que cada mochila cuenta con un

organizador interno, pero se diferencia por la complejidad del organizador.

La marca actualmente está preparando su internacionalización hacia países como

Colombia y Chile, ha logrado alianzas con otras marcas, personas del medio artístico y

diseñadores peruanos (con los cuales busca destacar la marca Perú de la empresa),

38

auspicia a jóvenes talentos, y logro recuperarse de las bajas ventas del primer semestre

del 2017.

Adidas.

En cuanto a la marca de moda deportiva con mayor peso en Perú, encontramos a Adidas,

quienes venden todo tipo de artículos para utilizar en el día a día de los deportistas,

resaltando entro ellos sus mochilas, ya sean con una o dos asas o maletines.

Adidas al momento cuenta con la mayor tienda shop in shop de Latinoamérica, ya que

inauguró un punto de venta en Saga Falabella, esto como parte de su alianza con la tienda

retail. Sus planes a futuro es llevar este modelo de tiendas a distintos centros comerciales

de la ciudad y así interanual más con sus clientes.

En cuanto a sus bolsos, sus diseños son desde los más prácticos, hasta los más

elaborados, estos últimos teniendo más bolsillos, organizador interno, diseños modernos y

mejor calidad en cuanto a tela, lo cual le da opciones al público para escoger el tipo de

mochila que más le convenga.

Adidas cuenta con tiendas físicas como virtuales, y ha logrado aprovechar al máximo sus

canales digitales para promocionar y transferir sus líneas de productos. Su canal online ha

crecido a un ritmo del 40% por año y su participación en las ventas es del 5%, por lo cual

la marca busca mejorar esta cifra y duplicarla en tres años.

Totto.

Otro competidor fuerte del mercado es el gigante colombiano Totto, quienes cuentan con

un portafolio amplio de productos, entre los cuales esta sus mochilas, ropa, maletas,

morrales, y carteras.

Siendo una empresa latinoamericana, cuenta con tiendas en Perú, México, Chile, Costa

Rica, República Dominicana, Panamá, Ecuador y Guatemala, además de incursionar en

Europa y África. Sus tiendas operan en 58 países alrededor del mundo, teniendo 600

tiendas propias en estos territoritos, Tan solo en el 2018 creció un 8.4% respecto del 2017,

y mejorando su rendimiento en un 26.4%. Totto también se representa por la calidad de

sus productos, desde mochilas hasta ropa para mujeres y hombres.

Totto ha sido la primera empresa en introducir al mercado peruano la mochila antirrobo, la

Bunker Pack 2.0, contado esta con bolsillos invisibles y organizador interno, para

transportar laptop, tarjetas de crédito, y demás de manera eficiente y segura.

Esta marca Latinoamérica también saco al mercado una mochila ecofriendly, la cual cuenta

con algunas partes fabricadas de Recycled Olyethylene Terephthalete (material reciclado

39

de las botellas de plástico), organizador interno, y amplia capacidad. En sus campañas de

publicidad están las alianzas con instituciones deportivas, sus redes sociales incentivando

los diferentes estilos de vida, moda, y sus ventas online.

Crepier.

La reconocida marca peruana Crepier lleva 41 años en el mercado de bolsos de equipaje,

focalizando sus productos al Nivel Socio Económico B del país, actualmente cuenta con 25

tiendas funcionando, y espera apertura su e-commerce a finales de este año. Esta empresa

no revela sus ventas, pero si indica un crecimiento en su cierre de año.

A futuro Crepier planea abrir tiendas de 2 a 3 anualmente, y a la vez ir remodelando sus

tiendas actuales. Por el momento solo se han expandido a Ecuador, pero es un objetivo a

mediano plazo llevar la marca a otros países, aunque para ello deben ´prepararse

logísticamente primero.

En cuanto a su línea de mochilas, cuenta con diversos modelos, texturas y tamaños, las

mochilas que cuenta con porta laptop traen a la vez organizador interno, y sus deseemos

cuentan con bolsillos escondidos. La materia prima de su mochila varía, desde nylon

común hasta el semi impermeable. Fabricó también una mochila que puede transformarse

en maletín a la vez, dándole una doble funcionalidad al producto, y eficiencia a cada parte

que lo incorpora.

En cuanto a sus campañas de publicidad, utiliza su página web para presentar todos sus

productos y detalles, y cuenta con un blog de viajes internacionales, en sus redes sociales

da a conocer sus promociones y vigencias, y relaciona todas sus publicaciones con viajes

y presentando lo más característico de sus productos, ya sea seguridad, calidad, o diseño.

Caterpillar.

Caterpillar es una marca mundial que posee una amplia gama de servicios y productos,

especializándose en productos para el sector industrial. Trabaja con más de 500

distribuidoras, teniendo presencia en 180 países

Su tienda incluye ropa, calzado, juguetes, accesorios, entre ellos mochilas, morrales,

canguros, etc. dado que se orienta hacia el sector industrial, sus mochilas son de colores

limitados como el negro, amarillo, gris. Estas tiendas se especializan más en el público

masculino, e por ello que sus mochilas son populares entre este género.

Sus mochilas son entre practicas o más elaboradas, siendo este último el que más

compartimientos trae, desde organizador interno, tela más resistente, varios broches y

cierres.

40

Por otro lado, su servicio post venta fideliza a sus consumidores, puesto que, si el artículo

sufre algún accidente, se puede asistir a la tienda por consejos para solucionarlo, su

personal se encuentra entrenado para dar consejos.

Dado su gran variedad de líneas, su página web no es interactiva, y es difícil hallar un

producto en específico. En cuanto a sus redes sociales, suelen promocionar sus modelos

y las características de cada uno, pero no dan a conocer sus descuentos o promociones,

y solo se puede conocer esto por medio de sus tiendas físicas.

En el siguiente cuadro se muestra un resumen de las cinco marcas y sus propuestas de

valor:

Tabla 14

Cuadro con las propuestas de valor y medios de ventas de las cinco marcas más

posicionadas en el mercado.

Marcas Propuesta de valor Lugar/medio de venta

Porta Calidad Tiendas propias

Seguridad Ventas al por mayor

Variedad de telas Tiendas por departamento

Organizador interno

Adidas Bolsillos secretos Tiendas propias

Organizador interno Tiendas por departamento

Línea de productos complementarios Tienda online

Cierres escondidos

Caterpillar Organizador interno Tienda propia

Servicio post venta Tiendas retail

Material resistente

Crepier Prestigio de la marca Tiendas propias

Organizador interno Tiendas por departamento

Producto multifuncional

Totto Uso de material reciclado E-commerce

Organizador interno Tiendas propias

Material de calidad Tiendas por departamento

Seguridad


De acuerdo con todo lo analizado se determina que el nivel de agresividad es alto en cada

marca por las distintas modalidades: Descuentos, mejoras en sus productos (material o

diseño), campañas publicitarias, servicio al cliente. Además, las empresas que fabrican y/o

comercializan mochilas son bastantes, y estos productos suelen ser parecidos entre sí, o

los competidores copian las cualidades del rival.

41

Uno de los puntos que también se debe resaltar es que las marcas internacionales, tales

como Nike, Converse, Quicksilver, etc., tienen dentro de su plan estratégico ofrecer línea

de productos de bolsos, ya sean mochilas y/o maletines a una demanda insatisfecha y/o

para mantener a su cliente habitual comprando dentro de la marca, y así fortalecer su

fidelidad.

Fuerza negociadora de los clientes.

Si por un lado tenemos a los proveedores como sujetos influyentes, la otra cara son los

clientes, ellos pueden generar que el mercado disminuya el precio de sus productos, exigir

mayor calidad, u otros beneficios en sus compras, es decir, buscan negociar con la marca

a consumir.

El número de personas que utiliza mochilas es alto debido a que no sabe de clase social,

género o edad, además de tener múltiples usos, desde los estudios, la oficina, o para viajar,

estas sirven como medio para llevar sus cosas en el día a día (Peru21, 2014). Dado estas

circunstancias, el público busca un producto que sea resistente al peso, tenga varios

compartimientos y con diseños novedosos.

Tabla 15

Crecimiento del sector retail los últimos seis años.

Años Tasa de crecimiento

2013 15.00%

2014 14.64%

2015 9.53%

2016 4.44%

2017 7.34%

2018 7.30%


Para conocer si la demanda de los clientes ha subido en estos últimos años, se analizó el

sector retail, ya que es aquí donde se desarrollan las empresas de mochilas, en la tabla 26

se puede ver como crecieron en porcentaje desde el 2013, y aunque hubo un retroceso en

el 2016, estos dos años pasados el sector se está logrando crecer.

42

Figura 17. Gráfico del crecimiento del sector retail.


Al revisar los resultados de los últimos seis años, el crecimiento del sector retail se

desaceleró en el 2016, pero en los 2 últimos años se recuperó y aumento su crecimiento

en 3% respecto del 2016, esto puede ser debido al fenómeno del niño que en el 2016 afecto

económicamente a toda la población.

A la vez, para analizar la demanda y oferta del mercado de mochilas también se revisaron

los siguientes cuadros de las marcas más representativas:

Crepier

La empresa Class Complements S.A.C. contaba con nueve tiendas propias al 2010, y al

2019 tiene 24 tiendas distribuidas las distintas regiones del país, creciendo en porcentaje

un 166.67%, además sus tiendas pasaron de abarcar 50mt2 a bordear los 100mt2 por

tienda, en el siguiente cuadro se presenta el desarrollo de las tiendas:

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Series1 S/. 18.210 S/. 20.880 S/. 22.870 S/. 23.890 S/. 25.640 S/. 27.520

S/. -

S/. 5.000.000,00

S/. 10.000.000,00

S/. 15.000.000,00

S/. 20.000.000,00

S/. 25.000.000,00

S/. 30.000.000,00

SO

LE

S

AÑOS Y SUS CIFRAS (EN MILLONES DE SOLES)

sector retail

43

Figura 18. Crecimiento de las tiendas de Crepier del 2010 al 2019.


Porta:

La empresa Pro Bags Perú S.A.C. ha crecido a través de los 28 años que se encuentra en

el sector, ampliando sus productos en colegiales (su primer nicho de mercado) hasta los

universitarios y profesionales. De 16 tiendas en el 2011, ahora posee 50, en el siguiente

cuadro se ve el aumento de sus ingresos, y como se está manteniendo en el mercado:

Figura 19. Aumento de las ventas de Porta del 2014 al 2018


De acuerdo con estas dos grandes empresas peruanas, sus ventas y número de tiendas

han crecido en el último ciclo, por lo que se concluye que las empresas producen las

9

13 13 14 14 15

18

21

24

0

5

10

15

20

25

30

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Tie

nd

as

pro

pia

s d

e la

ma

rca

Años

CREPIER

Total

18%

10% 10%

15%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

2014 2016 2017 2018

Cre

cim

ien

to

AÑOS

PORTA

Total

44

mochilas, y logran venderlas, es decir la demanda está creciendo a la par con las marcas,

además el sector retail, que es donde se comercializan las mochilas, está progresando y

manteniéndose a pesar de las amenazas externas.

En conclusión, el mercado de venta y compra de mochilas está prosperando, lo cual revela

un poder de negociación de los clientes medio, esto también porque existen muchas

marcas en el mercado para escoger y el modelo de las mochilas es estándar, por lo que

deben ser fabricadas con características que atraigan a su cliente.

Fuerza negociadora de los proveedores.

Los principales materiales para la producción de las mochilas son la tela orgánica y el

diseño lenticular. Para la selección de proveedores hemos destacado los criterios como

son el precio, plazo de entrega, calidad.

Los dos materiales principales los podemos conseguir en los siguientes proveedores:

• Bergman Rivera S.A.C, empresa sueco-peruana, dedicada a la producción y

desarrollo de textiles de algodón orgánico en el Perú desde el año 1986.

RUC: 20516438445

Dirección: Jr. Chiclayo 987 Lima-Miraflores

Condición de contribuyente: Habido

Plazo de entrega: Se verifica productos en stock, Condición de pago: Contado

Nombraremos algunas de las fortalezas:

o Cuenta con certificación GOTS.

o Certificación de Agricultura de los Estados Unidos – National Organic

Program (NOP) desarrollo, implementa y administra los estándares de la

producción nacional, manejo y etiquetado de los productos agrícolas

orgánicos.

Comercializan:

o Hilados desde 52 kilogramos en hilado crudo:

▪ Tanguis orgánicos, naturales y teñidos.

▪ Pima Orgánico naturales y teñidos.

▪ Pardo Orgánico

o Telas de punto desde 150 kilogramos por tela y color: Jacquard, French

Terry, Jersey, Interlock, Rib, Plush, Fleece.

o Telas planas tejidos de acuerdo con la solicitud del cliente desde 1,500

metros: Oxford, Satén, Popelina

45

• Naturtex Perú, empresa que se dedica exclusivamente a la producción de telas

con algodón orgánico, también ofrecen al mercado hilados industriales, hilos para

manualidades, y prendas de tela orgánica a pedido.

RUC: 20370574287

Dirección: Avenida Alameda de los Cedros 301 urbanización Los Cedros de Villa –

Chorrillos.

Página web: https://www.perunaturtex.com/

Condición de contribuyente: Habido

Plazo de entrega: Se verifica productos en stock.

Condición de pago: Contado

Fortaleza:

o Cuenta con certificación United States Department of Agriculture (USDA).

o Trabaja con distintas comunidades para no desabastecerse de proveedores

de algodón.

Comercializan:

o Telas de algodón orgánico desde 2 metros:

▪ Denim

▪ Drill

▪ Loneta

▪ Tocuyo,

▪ Bramante.

o Y fibras de hilado que tiene mezcla con alpaca.

• Eko Inventory Perú, empresa que se dedica a la venta de productos textiles de

algodón de alpaca orgánico

RUC: 20543243320

Dirección: Av. Alameda Los Cedros 303 urbanización Los Cedros de Villa –

Chorrillos

Condición del contribuyente: Habido

• Grupo Textil Díaz, empresa dedicada a la tejeduría, tintorería y estampería, con

15 años de trayectoria.

Ruc: 2055270061

Dirección: Jirón Mariscal Agustín Gamarra 860 interior 433 urbanización El Porvenir

(Galería azul piso 4) – La Victoria

Condición del contribuyente: Habido


Proveedores de cierres:

https://www.perunaturtex.com/

46

• Corporación Rey: Empresa dedicada a la fabricación de cierres, llaves con cuerpo

deslizador y jalador, cintas planas y Jacquard, elásticos planos y Jacquard y

etiquetas bordadas.

Ruc: 20295458551

Dirección: Avenida Oscar Benavides 5991 – Callao

Teléfono: (01) 613 8000

E-mail: [email protected]

Corporación Rey en cierres tiene una gran variedad: Cierre metálicos con cremalleras de

latón, aluminio y naquel free, cierre de nylon con cremallera de espiral tejido, espiral reversa

y los clásicos invisibles.

Figura 20. Tipos de cierres.

Fuente: Tiendas Rey (18 de julio 2016). Cierres tipos y usos. Recuperado de

https://tienda.rey.com.pe/blog/tipos-de-cierres/

Para el tipo de mochila a fabricar se usará los cierres nylon invisible para que así no se

pueda ver el cierre, y darle mayor seguridad al consumidor, además dado que la mochila

será antirrobo, este es el mejor cierre a usar, en cuanto a color, será de azul noche para

que concuerde con la tela denim.

mailto:[email protected]


47

A continuación, nombraremos algunas de las fortalezas

o Certificación ISO 9001, comprometidos con ofrecer la máxima calidad en sus

productos.

o Certificación Oeko Tex Standard 100, garantizan que los productos se

encuentren libres de sustancias nocivas como productos cancerígenos y

tóxicos.

o Certificación Basc, avalando que todas las actividades de comercio exterior se

realicen en base a los principios de legalidad.

o Tecnología de punta en todas las líneas de producción

o Cuenta con distribuidores autorizados en distintos países, Bolivia, Brasil, Chile,

Ecuador, Colombia, Honduras, Argentina.

o Cuenta con maquinaria de tejido de última generación para la elaboración de

cierres de metal.

• Orion Import S.R.L.

Ventas de cierres al mayor de la marca YKK

RUC: 20144297785

Dirección: Jirón Hipólito Unanue 1443 - La Victoria

Teléfono: (01)4733085


Condición de pago: Al contado

• Comercial Herza

Ventas de cierres al por mayor y menor

Dirección: Jr. Antonio bazo 776 interior M-14 La Victoria

Teléfono: 994122538 / 994236341



• Importaciones Lpt Zipper S.A.C


Dirección: Jirón San Cristóbal 1580, La Victoria

Teléfono: 951067889



48



• Comercial Marvic


Dirección: Pasaje Los Zafiros 300 urbanización Balconcillo, La Victoria

Teléfono: (01) 3236386

Condición de pago: 50% antes y 50% contra entrega

Proveedor de diseño lenticular:

• Max Art Publicidad es una empresa dedicada a ofrecer servicios computarizados

de diseño gráfico. Son especialistas en la impresión de diseños lenticulares, entre

los efectos que usa esta técnica son: 3D capas, morphing, rotación, flip flop,

animación, cambio de colores, zoom.

Ofrece, además:

o Identidad Visual

o Impresión en diseño lenticular

o Publicidad gráfica

o Social media

o Audiovisuales

Teléfono: 01 330 75 73

Celular: 989852529 / 965464864


Pedido mínimo: 250 unidades


Tiempo de entrada: 5 días

• Lenticular Solution Perú S.A, empresa dedicada a la publicidad lenticular de alto

impacto, cuenta con alta tecnológica para impresión de diseños personalizados.

Página web: http://E-solutions.tripod.com/lenticulares2.html

Pedido mínimo: 500 unidades.

Condición de pago: Contado.

Tiempo de entrega: 7 días.

Ofrece, además:



49

o Afiches de publicidad para tiendas.

o Portada de libros & comics

o Portada para revistas.

o Tarjetas personas, de saludo.

o Calendarios.

o Etiquetas de artículos de vestir, etc.

• Imprenta Ecoprint, empresa que realiza impresiones de imágenes artísticas en

alta calidad para publicidad de distintos clientes, cuentan con equipos de última

generación.

Ofrecen:

o Diseño de logo

o Branding

o Identidad corporativa

o Impresión de tarjetas personales

o Folder

o Díptico

o Catálogos

o Packing

o Impresiones en 3D

Teléfono: 01 791 58 93




Tiempo de entrega: 7 días

• Lenticular Perú, empresa especializada en la impresión lenticular.

Ofrecen lente lenticular en:

o 3D

o Flip

o Morph

o Motion

o Zoom





50


Tiempo de entrega: 6 días

Las empresas nombradas serán nuestros principales proveedores, teniendo como

resultado que el nivel de fuerza de negociación con los proveedores es bajo debido a que

no existen muchos proveedores que nos proporcionen los materiales principales para la

elaboración de la mochila orgánica. Para garantizar a los clientes que están adquiriendo

un producto elaborado con tela orgánica debemos comprar los materiales a empresas que

cuenten con la certificación Global Orgánico Textile Standard (GOTS) o United States

Department of Agriculture (USDA).

Amenaza de productos sustitutos.

En el mercado los productos sustitutos que se pueden emplear para la confección de

mochilas son:

• Cuero de hongo: Es orgánico, libre de productos químicos, se considera la primera

imitación del cuero, la única desventaja es no ser muy durable.

• Lona hecha de desechos reciclados: Producto reciclado de lona de las publicidades,

son de alta durabilidad, resistente e impermeable.

• Botellas de plástico recicladas: Material reciclado de botellas de plástico, son muy

resistentes de alta durabilidad, y además ayuda a reducir los residuos plásticos.

• Cuero de fibra de piña: Material ecológico, usan los desechos de la piña y se

convierte en un producto sostenible.

51

Tabla 16

Amenaza de productos sustitutos.

La Fuerza de Porter

Aspectos para analizar

Productos sustitutos Puntuación (0 o 1)

Conclusión (Bajo, medio o alto)

Amenaza de productos

Cuero de hongos (A) Lona hecha de

desechos reciclados (B)

Botellas de plástico recicladas (C)

Cuero de fibra de piña (D)

A B C D A B C D

Calidad Es orgánico, no es considerado durable.

Material resistente, no es biodegradable.

Material reciclado, es resistente.

Biodegradable, flexible y resistente, parecido al cuero.

0 1 1 1 Bajo Alto Alto Alto

Precio El precio es cómodo en comparación al cuero convencional.

S/350.00 S/300.00 S/170.00 1 1 1 1 Alto Alto Alto Alto

Disponibilidad Aún no se encuentra disponible en el Perú.

Importación desde USA, tiempo promedio de entrega 12 a 13 días.

La empresa Totto, ofrece este producto Ecofriendly.

Empresa Insecta dispone de estos productos.

0 0 1 1 Bajo Bajo Alto Alto


En conclusión, los productos sustitutos que existen tienen alta presencia en el mercado, el público tiene varias opciones al momento de

adquirir una mochila, se debe formular estrategias para contrarrestar estas amenazas y no afecten al producto que se va a ofrecer, una de

las ventajas de Green Bag es ofrecer una mochila de calidad 100% de tela orgánica, se debe considerar el cambio de conciencia de las

personas por el cuidado del medio ambiente.

52

Potencial barreras de entrada.

Las barreras de entrada en la fabricación y comercialización de mochilas que actualmente se

hallan en el mercado son distintas y cada una tiene un diferente nivel, se analizara cada una

para determinar sus niveles.

• Costos: Las empresas nuevas encuentran esta variable crítica ya que dependen de

ella para generar rentabilidad, más aún cuando no se puede acceder a una economía

de escala aún. El mercado de mochilas ofrece descuentos u ofertas que hacen

necesario la disminución de costos para no verse afectados financieramente.

• Diferenciación: El diseño de las mochilas es estándar ya que cumplen todas con las

mismas funciones, y diferenciar el producto es necesario en el mercado ya que ayudará

al cliente a decidirse en su compra. Las empresas adicionan valor a su producto

brindándole mayor seguridad al cliente por medio de candados adheridos, o vuelven al

producto un dos en uno, como es el caso de las mochilas de Crepier, buscando darles

novedad frente a las demás opciones de mochilas.

• Canales de distribución: El sector retail está conformado por distintos medios para

llegar al cliente final, las tiendas por departamentos, súper mercados, o tiendas

tecnológicas piden requisitos para poder vender los productos nuevos, así como un

gran porcentaje de utilidad de acuerdo con lo conocido del producto. Por ello, para las

empresas nuevas es un desafío negociar con estos canales, pues el plan de marketing

a utilizar debe ser fuerte para que los canales reconozcan el producto, y den mayores

facilidades a distribuirlo.

• Calidad: Los clientes aprecian la calidad de un producto, por lo que es importante

enfocarse en ese aspecto al producir la mochila. Dado que existen varios proveedores,

y las empresas de tela orgánica ofrecen material de calidad y certificadas, se podrán

fabricar mochilas que satisfagan la demanda del comprador.

• Posicionamiento de las marcas rivales: El mercado de mochilas tiene como marca líder

a la empresa Porta, y su población es muy fiel a ellos, ya sea que sus precios

aumenten, aun contaran con la preferencia del sector. Las demás marcas que le siguen

son reconocidas ya, y muchas de ellas son corporaciones internacionales. Por ello

posicionarse en el mercado de mochilas requiere mucha inversión y planificación para

conseguir un porcentaje del público e ir aumentándolo.

53

• Capital inicial: Gracias a las facilidades que brindan las instituciones bancarias hoy en

día, una persona puede emprender su propio negocio financiando una parte del capital.

Tabla 17

Intensidad de las barreras de entrada.

Barreras de Entrada Baja Media Alta

Costos X

Diferenciación X

Canales de distribución X

Calidad X

Posicionamiento de las marcas rivales X

Capital inicial X


En conclusión, la fuerza de las barreras de entrada del sector de mochilas es medio ya que,

aunque existen factores que hacen difícil el ingreso de nuevas marcas al mercado, existen

otros elementos a favor de las empresas nuevas, las cuales deben ser usadas para poder

competir en el sector.

54

3. Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión.

Ser una empresa reconocida por la excelente calidad, la innovación en los diseños, y en la

producción de mochilas con material orgánico en el mercado nacional.

Misión.

Es una empresa peruana dedicada a la elaboración de mochilas de diseño lenticular con

material orgánico dirigida a personas que les gusta verse bien y cuidan el medio ambiente.

55

3.2. Análisis FODA

Tabla 18

Matriz FODA de la empresa Green Bag.

FORTALEZA DEBILIDADES

F1. Experiencia en análisis de costos y conocimiento del mercado textil.

D1. Poco capital de inversión.

MATRIZ FODA F2. Diseños novedosos con tecnología avanzada.

D2. Marca nueva en el mercado.

F3. Personal capacitado (mano de obra). D3. Costo elevado de la tela orgánica.

F4. Elaboración de estrategia de Servicio post venta.

D4. Poseer poco poder de negociación con los proveedores.

OPORTUNIDADES F/O D/O

O1. Crecimiento de mercado ecológico a nivel nacional. F1:O1 Implementar estrategias de promoción para ingresar al mercado ecológico.

D1:O1Concretar alianzas estratégicas con empresas de diseño (CITECCAL).

O2. Incremento de personas con conciencia ambiental. F2:O2 Promover a través de nuestros diseños el desarrollo sostenible en las próximas generaciones.

D2:O2 Fortalecer las relaciones comerciales con proveedor de tela orgánica.

O3. Certificación del Global Organic Textile Standard (GOTS) y United States Department of Agriculture (USDA) para productos orgánicos.

F3:O3 Motivar al personal por medios de programas de capacitación e impulsar la producción orgánica.

D3:O3 Búsqueda de proveedores que cuenten con certificación orgánica para comparar precios de la materia prima.

O4. Apoyo financiero del Estado a través del Fondo de Garantía Empresarial – FOGEM

F4:O4Mantener el servicio de compostura sin involucrar en el proceso productos químicos, que dañen la tela orgánica.

D4:O4 Solicitud de préstamo bancario para financiar los pagos al contado.

AMENAZAS F/A D/A

A1. Entrada de productos sustitutos por empresas extranjeras.

F1:A1. Aplicar experiencia y conocimiento para el estudio de posibles ingresos de productos sustitutos.

D1:A1 Establecer alianzas con empresas proveedoras de la materia prima principal que cuenten con la certificación Global Organic Textile Standard (GOTS)

A2. La aparición de plagas y epidemias que afecten la producción de algodón y/o materias primas orgánicas.

F2:A2. Establecer el control de calidad, y verificar que en el proceso del proveedor se implemente un plan de mantenimiento.

D2:A2 Proporcionar al cliente un producto con tela 100% peruano, manteniendo un plan de mantenimiento para las plagas y epidemias.

A3. Problemas políticos que limitación inversiones. F3:A3Incentivar al personal y clientes sobre el consumo y la producción nacional.

D3:A4 Crear un app que permita identificar una mochila con tela 100% orgánica.

A4. Incremento de la piratería. F4:A4Brindar un valor diferenciador frente a la competencia, servicio de post venta.

D4:A3: Fortalecer relación comercial con proveedor para beneficio de ambos con acuerdos a largo plazo.


56

3.3. Objetivos

Objetivo general.

Posicionarnos en el mercado el primer año de comercialización, especializándonos en la

confección de mochilas de tela orgánica con diseño lenticular, con la implementación de un

sistema de mejora continua en los procesos.

Objetivos específicos.

1. Posicionar la marca en los 12 primeros meses de operaciones.

2. Tener un nivel de satisfacción superior al 70% en el primer año de operaciones.

3. Obtener ventas de 700 mil en el primer año, y de 800 mil en el segundo año de

operaciones.

4. Lograr una TIR económica del 40% al finalizar el 2024.

57

4. Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Criterios de segmentación.

En el marco de los estudios realizados, se determinó que el mercado potencial para introducir

el producto se definirá con los siguientes criterios:

4.1.1.1. Segmentación geográfica.

Para delimitar la segmentación geográfica se tomó en cuenta estudios del Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI) sobre el número de alumnos inscritos en universidades a

nivel país, con esto se concluyó que tan solo en 16 universidades (estatales y privadas)

cuentan con el 50% de la población estudiantil.

En el siguiente cuadro se tomarán en cuenta solo las 16 universidades más grandes del Perú,

y dividiremos sus sedes en tres tipos: Sede principal, filiales Lima, y filiales provincia. Para

calcular la población universitaria por distrito, primero se calcularon los distritos de Lima en los

que cada una de las universidades tiene filiales. Para este cálculo no se consideran las

universidades que no tienen sedes o filiales en provincia. Se considera que la sede principal

tiene el triple de estudiantes que las sedes (este factor se obtuvo de conversar con 2

coordinadores universitarios). Luego se procedió a establecer la cantidad aproximada de

estudiantes por cada distrito:

58

Tabla 19

Las 16 primeras universidades con el 50% de la población universitaria a nivel nacional.

UNIVERSIDAD Nro. De Estudiante

s

Frecuencia Relativa

Frecuencia Acumulada

Filiales Lima Filiales Provincia

Sede Principal

Factor Divisió

n

Estudiantes / Filial

Estudiantes Sede Principal

1 ALAS PERUANAS

113,059 8.20% 8.20% 0 19 Jesús María

22 5,139 15,417

2 CÉSVALLEJO 103,575 7.50% 15.60% Callao, Ate, SJL 8 Los Olivos

14 7,398 22,195

3 PRIVADA DEL NORTE

66,960 4.80% 20.50% Comas, SJL, Breña, Chorrillos

3 Los Olivos

10 6,696 20,088

4 UPC 61,819 4.50% 25.00% San Isidro, San Miguel, Chorrillos

0 Surco 6 10,303 30,910

5 UTP 45,074 3.30% 28.20% Los Olivos, Chorrillos, SJL, Ate,

6 Cercado 13 3,467 10,402

6 ULADECH 42,183 3.00% 31.30% SJL 13 Provincia 17 2,481 7,444 7 USMP 35,736 2.60% 33.80% 0 2 Santa

Anita 5 7,147 21,442

8 INCA GARCILASO DE LA VEGA

35,424 2.60% 36.40% Cercado, Magdalena, Pueblo Libre, Jesús María

1 San Isidro 8 4,428 13,284

9 PERUANA LOS ANDES

34,875 2.50% 38.90% 0 1 Provincia NA NA NA

10 NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ

33,227 2.40% 41.30% 0 0 Provincia NA NA NA

11 UNMSM 32,458 2.30% 43.70% Cercado 0 Cercado 4 8,115 24,344 12 SAN AGUSTÍN

DE AREQUIPA 28,520 2.10% 45.70% 0 1 Provincia NA NA NA

13 UPAO 26,955 1.90% 47.70% 0 1 Provincia NA NA NA 14 CONTINENTAL 26,428 1.90% 49.60% Los Olivos 2 Provincia 6 4,405 13,214 15 SAN PEDRO 25,615 1.90% 51.40% 0 1 Provincia NA NA NA 16 PUCP 24,264 1.80% 53.20% 0 0 San

Miguel 3 - 24,264

17 OTRAS 648,206 46.80% 100.00%

Total, General 1,384,378


59

En la tabla 19 muestra los distritos en los que cada universidad posee sedes, así como la cantidad estimada de población universitaria obtenida

del cuadro anterior. Se estimó que los distritos de Lima Metropolitana con mayor número de estudiantes son: Cercado de Lima, Los Olivos, y

San Miguel.

Tabla 20

Clasificación de los distritos con mayor número de universitarios.

U. ALAS PERUANAS

U. CÉSAR

VALLEJO

U. PRIVADA

DEL NORTE

UPC UTP ULADECH USMP U. INCA GARCILASO

DE LA VEGA

UNMSM U. CONTINENTAL

PUCP TOTAL EST POR DISTRITO

ATE

6,905

3,467

10,372

BREÑA

6,696

6,696

CALLAO

6,905

6,905

CERCADO

10,402

4,428 32,458

47,288

CHORRILLOS

6,696 10,303 3,467

20,466

COMAS

6,696

6,696

JESUS MARÍA 15,417

4,428

19,845

LOS OLIVOS

20,715 20,088

3,467

4,405

48,675

MAGDALENA

4,428

4,428

PUEBLO LIBRE

4,428

4,428

SAN ISIDRO

10,303

13,284

23,587

SAN MIGUEL

10,303

24,264 34,567

SANTA ANITA

21,442

21,442

SJL

6,905 6,696

3,467 2,481

19,550

SURCO

30,910

30,910

Total, estudio por universidades de lima

15,417 41,430 46,872 61,819 24,271 2,481 21,442 30,996 32,458 4,405 24,264 305,854


60

4.1.1.2. Segmentación socioeconómica.

En este punto se ha seleccionado a personas del Nivel Socio Económico A y B, puesto que

estos individuos ostentan con el poder adquisitivo para obtener el producto que se lanzara

al mercado, esto de acuerdo con que la Asociación Peruana de Empresas de Investigación

de Mercados (APEIM) público que en promedio mensualmente este grupo de personas

gastaba entre S/. 272.00 soles y S/. 390.00 mensuales en vestimenta y calzado, superando

en más de S/. 100.00 soles a los otros niveles: C, D, y E.

Tabla 21

Cuadro con los gastos promedio por grupo y Nivel Socio Económico.

Gasto promedio mensual en soles NSE A NSE

B

NSE

C

NSE

D

NSE

E

Grupo 1: Alimentos 1,542 1,464 1,288 1,069 832

Grupo 2: Vestido y Calzado 390 272 169 126 114

Grupo 3: Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y

conservación de la vivienda

1,188 727 436 300 207

Grupo 4: Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda 908 284 134 94 76

Grupo 5: Cuidado, conservación de la salud, y servicios

médicos

710 379 232 157 106

Grupo 6: Transportes y comunicaciones 1,363 723 317 166 84

Grupo 7: Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de

enseñanza

1,442 872 441 244 144

Grupo 8: Otros bienes y servicios 500 299 203 143 127

Promedio general de gasto familiar mensual 8,043 5,020 3,220 2,298 1,689

Promedio general de ingreso familiar mensual 13,432 7,441 4,191 2,838 2,030

Nota: Adaptado de APEIM (2018). Niveles Socioeconómicos 2018. Asociación Peruana de

Empresas de Investigación de Mercados. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-

content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

Por otro lado, estudiando el cuadro de universidades de Lima con mayor número de

universitarios, el distrito de San Miguel pertenece a la zona de Lima Moderna, en donde se

hallan el 76.8% de la población con Nivel Socio Económicos (NSE) A y B, superando a

Cercado de Lima y Los Olivos.

http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf


61

Figura 21. Lima metropolitana 2019: Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.

Fuente: Compañía peruana de estudios de mercado y opinión publica S.A.C. CPI (2019). Perú: Población 2019. Recuperado de

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf


62

Para escoger entre la población de nivel A y B del distrito de San Miguel se analizó las

opiniones de los alumnos de quinto año de secundaria que tienen como siguiente paso

ingresar a estudiar a una universidad. Según el estudio Estrategia promocional de las

universidades que se realizó en 162 colegios, realizado por PwC Perú (Gestión, 2017), el

94% de los alumnos tiene como objetivo postular a una universidad, entre las tres

universidades con mayor aprobación están la:

• Pontificia Universidad Católica del Perú: 29%

• Universidad del Pacifico: 22%

• Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas: 20%

De acuerdo con el informe, los Niveles Socio Económicos A y B+ están atraídos hacia las

universidades Pacifico, PUCP, y UPC. Mientras los sectores B- y C tienen como primera

opción a la PUCP. Por todo lo mencionado, se concluye que el Nivel Socio Económico con

mayor número de estudiantes es el B, puesto que estos tuvieron gran participación en el

mencionado estudio.

4.1.1.3. Segmentación demográfica.

El público objetivo serán estudiantes mujeres y varones en el rango de las edades de 18 a

35 años (pues este el rango en que las personas empiezan su vida universitaria) que lleven

un estilo de vida sofisticada y moderna, es decir, en el caso de los sofisticados, personas

con ingresos más altos que la media, compradores de artículos innovadores y que estén al

día en las tendencias del mundo. En el caso de las personas con estilo de vida moderna,

féminas multifunciones que están a la moda y consuman bienes que sean estéticos y de

calidad a la vez.

Marco muestral.

4.1.2.1. Población.

Mujeres y varones de 20 a 35 años que correspondan al Nivel Socio Económico B, residan

permanentemente en Lima Metropolitana y estén matriculados activamente en las

universidades que se localizan en el distrito de San Miguel.

63

4.1.2.2. Muestra.

Para hallar la muestra se usará la siguiente formula:

N= Tamaño de la muestra

Z = Nivel de confianza 95% = 1.96

P = Variabilidad negativa = 0.50

Q = Variabilidad positiva = 0.50

E = Error = 0.05

Figura 22. Fórmula para hallar la muestra.


Resolviendo: n = 385 encuestas que se realizará.

Tamaño de la muestra: 385 encuestas

Dado este resultado, se realizarán 385 encuestas en el distrito de San Miguel, puesto que

aquí se ubican las sedes de Pontificia Universidad Católica del Perú, y la Universidad

Peruana de Ciencias Aplicadas.

Entrevistas de profundidad.

Entrevista a Especialista: Confeccionista.

Objetivo: Conocer si el producto es fácil de confeccionar con los materiales que estamos

eligiendo para su elaboración.

64

Figura 23. Confeccionista de mochilas.


Nombre: Mercedes Trujillo Valverde

Cargo: Confeccionista de mochilas.

Lugar y fecha de la entrevista: Callao, 02 de septiembre 2019.

Preguntas:

a) ¿Cree usted que la tela orgánica es adecuada para la confección de mochilas?

Si, las mochilas se pueden confeccionar con cualquier material.

b) ¿Qué características tiene la tela orgánica?

Es como cualquier otra tela, solo varía que en el proceso de cultivo no se ha empleado

ningún producto químico. Va a tener la misma resistencia como cualquier otra tela

convencional.

c) ¿Qué instrumentos se va a utilizar para la confección de la mochila?

65

Se utilizará 3 máquinas: Máquina plana, la cual se usa para el inicio de la costura, máquina

poste sirve para la unión de las piezas y máquina encintadora para sellar todos los bordes

de las costuras.

d) ¿Cuánto tiempo empleará en confeccionar una mochila similar al prototipo?

Se emplea en promedio 1 día en confeccionar una mochila, lo que conlleva más tiempo es

el diseño del producto y la cantidad de divisiones que se desea.

e) ¿Cree que el material que se va a emplear es innovador?

Sí, porque en la actualidad estamos tomando conciencia sobre la contaminación del medio

ambiente y con el uso de las mochilas orgánicas se fomenta a que más productores lo

incluyan en su proceso de cultivo.

f) ¿Usted cree que el producto se encuentra adecuadamente dirigido al segmento que

deseamos llegar, entre el rango de edades entre 18 a 35 años?

Sí, me parece las edades adecuadas.

Entrevista a Especialista: Diseñador.

Objetivo: Conocer si el diseño es fácil de imprimir con tendencia ambientalista y practicidad

en incluirlo en una mochila de material orgánico.

Nombre: Darwin Trujillo Fernández

Cargo: Diseñador publicitario de los diseños lenticulares.

Profesión: Ingeniero de Sistemas.

Lugar y fecha de la entrevista: Callao, 02 de septiembre 2019.

Preguntas:

a) ¿Cree usted que el diseño ambientalista en fácil de imprimir en la técnica lenticular?

Si, se puede desarrollar cualquier tipo de diseño.

b) ¿Qué características tiene el diseño lenticular?

Es una tecnología de impresión que utiliza una lámina plástica transparente, compuesta de

micro lentes muy finos y que producen la ilusión de profundidad, movimiento y 3D.

c) ¿Cómo se llama la máquina y programas que servirá para el diseño lenticular?

Las impresoras Stylos Pro y Sure Color de la marca Epson son las más populares para

impresión lenticular, además se usa los softwares imagiam 3D master kit y lenticular effect.

66

d) ¿Cuánto tiempo tomará la impresión del diseño lenticular de tendencia

ambientalista?

La impresión por diseño de medidas 30cm x 40 cm es de ½ hora en una buena calidad.

e) ¿Cree que el diseño que se va a emplear llama atención a los clientes?

Sí, porque tiene efectos visuales que resaltan al incluirla en una mochila.

f) ¿Usted cree que el producto se encuentra adecuadamente dirigido al segmento que

deseamos llegar, entre el rango de edades entre 18 a 35 años?

Sí, porque es una mochila que cuenta con diseños que tienen mensajes actuales dirigidos

a la población sobre el medio ambiente.

Entrevista a Especialista: Proveedor.

Objetivo: Conocer la industria textil orgánica y su crecimiento.

Figura 24. Asistente comercial de Naturtex, empresa productora de tela

orgánica.


67

Nombre: Cecilia Román.

Cargo: Asistente Comercial de Naturtex.

Lugar y fecha de la entrevista: Chorrillos, 02 de septiembre 2019.

Preguntas:

a) ¿Cuánto tiempo vienes trabajando en el sector textil?

Ya bastante tiempo, dado que también soy diseñadora de modas.

b) ¿Dónde se ubica su sede principal?

En Lima.

c) ¿Cuál son los productos que venden?

Telas de algodón orgánico, y fibras de hilado que tiene mezcla con alpaca.

d) Ustedes fabrican las telas, pero ¿También producen ropa?

Damos ese servicio también, tú puedes elegir la tela, y también tomar el servicio que te

podemos dar de prenda terminada, una producción mínima de 500 unidades.

e) ¿Ustedes han producido alguna vez mochilas con sus telas?

No, todavía, hemos visto variedad de ropa, pero no mochila.

f) ¿Por qué medio manejan los contratos?

Todos los contratos, ya sean pedidos o cotizaciones se manejan vía correo electrónico.

g) ¿Cuál es la cantidad mínima de pedido?

En tela plana 2 metros, y en tela de punto 2 kilogramos.

h) ¿Cuáles son los requisitos para acceder al crédito?

Es un pedido mínimo de 60 kilogramos, o 150 metros, esto pasa también por la aprobación

de la gerencia general.

i) ¿En cuántos días puede llegar el pedido a tu comprador?

Esto depende del stock, y del abono total de la cotización, si contamos con la mercadería

en almacén y el comprador paga, el pedido llega el mismo día, pero si por algún motivo no

hubiera esa tela en stock, se demora un máximo de 2 semanas porque se tendría que

mandar a hacer la tela.

j) ¿Cuáles suelen ser tus clientes frecuentes, y que fabrican?

68

Son empresas que hacen productos de belleza, fabricantes de ropa interior, de bebes, ropa

de damas o caballeros, sabanas o toallas, clínicas, se produce toda una gama completa,

porque el algodón orgánico tiene propiedades que son muy positivas para la piel.

k) ¿Cuentan con clientes fuera de Lima?

Si, vendemos a provincia, y también a países del exterior.

l) A nivel internacional ¿Quiénes son sus principales clientes?

En realidad, vendemos a cualquier país que nos ubique y nos contrate, nuestro cliente

habitual de Latinoamérica es Chile.

m) En tu opinión ¿Quiénes tienen mayor conciencia ecológica, los peruanos, o las

personas extranjeras?

Yo creo que fuera de las tendencias, en el extranjero hay un poco más de conciencia y

cultura por el tema de la ecología, el tema orgánico, y del medio ambiente.

n) ¿Podrías explicarme como beneficia este proceso ecológico al medio ambiente?

Cosecha tras cosecha la tierra se va infertilizando si se utiliza todos los pesticidas que se

usan habitualmente. El proceso ecológico permite que la tierra no acelere su infertilidad.

o) ¿Cómo ha crecido el pedido de telas orgánicas desde tu punto de vista?

A nivel local si hay un aumento, ahora de un plano a nivel internaciones es algo que viene

desde hace años, por lo menos desde el 2013. Este último año ha sido de gran incremento

en su comercialización. Incluso no solo de algodón orgánico, sino de otras fibras que eco

amigables o reciclados.

p) ¿Cuáles son las amenazas externas que afectan al abastecimiento de algodón

orgánico?

Nosotros trabajamos con comunidades que ya tiene previstos los cambios climáticos, o etc.

En cuanto a desastres naturales afecta, pero nosotros trabajamos con varias comunidades.

q) ¿Comunidades de qué regiones trabajan?

Con comunidades de la selva y de Chiclayo.

r) ¿Has visto que en el mercado de telas orgánicas haya aumentado el número de

competidores?

Naturtex tiene casi 25 años en el mercado, mientras que la competencia tiene menos años,

además que hay una gran diferencia de los precios, ya que nosotros mantenemos nuestros

precios, mientras que otros tienen un alto costo al público.

69

s) ¿Cuál crees que es tu competidor más fuerte?

Por el momento el más fuerte es Bergman Rivera

t) ¿Qué has visto que haya cambiado en el mercado textil?

Creo que cada día se está tomando más conciencia, porque esto no solo tiene que ver con

el tema de la ecología, sino que hay ya un tema cultural, y en cada país es diferente, y

cada país tiene sus costumbres y valores, y acá en Perú ya está cambiando. Yo noto

incluso que hay más emprendimiento por parte de las empresas, pues quieren pasarse al

tema de sostenibilidad y la ecología. Además, el cliente también está preguntando de

donde viene esta tela, como está hecha, y quienes lo hacen, piden más información, y esto

es un valor agregado que no solo ayuda al planeta, sino que también es una mejor imagen

de la empresa.

u) ¿Con cuántos certificados cuentan actualmente?

Tenemos seis certificados internacionales, los cuales aún no los resaltamos en nuestras

redes, pero estamos trabajando en ello, estos los renovamos anualmente, no es uno que

te dure para siempre, se pasa por todo un proceso de inspección, desde que están las

comunidades sembrando el algodón hasta el producto terminado de la tela y el comercio

justo, no muchas empresas tienen acceso a este tipo de certificaciones porque son caras.

v) ¿Las comunidades colaboran con ustedes para la certificación?

Sí, no solo información, sino también están capacitados, porque estos certificados no los

emiten así nomás, la misma entidad se acerca y realiza toda una inspección

w) ¿Cómo vez el mercado del textil orgánico a futuro?

Bueno hay dos puntos, hay un público local/nacional creo que va a ir creciendo, pero

lentamente, probablemente exista gente que no apueste por lo orgánico, pero en el futuro

esto cambiará. Igual lo que se busca es generar conciencia y llevar el mensaje sobre el

cuidado del medio ambiente a todas las personas posibles.

Focus Group.

Dirigida a universitarios varones y mujeres entre 18 a 35 años, universidades ubicados en

Lima Norte de un Nivel Socioeconómico B categorizada según informe 2018 de CPI,

interesados en el cuidado del medio ambiente y el consumo de productos orgánicos, como

la mochila elaborado en tela orgánica con diseño lenticular.

4.1.4.1. Focus Group consumidor final.

Ficha técnica de estudio cualitativo.

70

Tabla 22

Ficha del Focus Group de la Universidad de Ciencias y Humanidades.

Dato Descripción

Universidad: Universidad de Ciencias y Humanidades

Fecha: 03/09/2019

Participantes: Hombres y mujeres de 18 a 35 años

N° participantes: 9

Nivel Socioeconómico: B

Duración: 45 minutos

Objetivos: Determinar gustos y preferencias del cliente Conocer el perfil del cliente.


Focus Group realizado con los estudiantes de la universidad UCH con la finalidad de

determinar gustos y preferencias de los potenciales clientes, de los nueve participantes

solo tres se encuentran laborando, la mayoría de los participantes refiere que usan mochila

para transportar sus objetos personales cuando van al gimnasio, de viaje o a la universidad

casi siempre de lunes a viernes cuando van a la universidad o gimnasio y los fines de

semana cuando viajan, les interesa mucho los compartimentos para que organicen sus

objetos personales y sobre todo que sea práctico.

En cuanto a la marca de su preferencia seis de los nueve participantes usan Porta y los

compran en los centros comerciales y en tiendas de Porta, eligieron es marca por

recomendaciones de sus conocidos y por los comerciales que hace la marca ya sean en

revista o televisión, el precio que están dispuestos a pagar es el precio del mercado que

está entre los 120 a 160 soles.

Solo uno de los nueve participantes conoce la conoce la tela orgánica, pero lo ha visto en

presentación de bolsa, los demás no han escuchado sobre la mochila de tela orgánica,

pero se muestran muy interesados porque lo asocian al cuidado del medio ambiente, todos

los participantes están de acuerdo con que se debe empezar hacer algo para proteger el

medio ambiente, la mayoría refiere que estaría dispuesto a pagar entre 120 a 140 soles.

Después del Focus Group podemos concluir que la mayoría está interesada en cuidar el

medio ambiente y están dispuestos a consumir productos ecológicos porque quieren

contribuir en disminuir la contaminación, están dispuestos a pagar precios del mercado y

un poco más después de probarla.

71

Figura 25. Focus Group Universidad de Ciencias y Humanidades.



Tabla 23

Ficha de Focus group de la Universidad Privada del Norte.

Dato Descripción

Universidad: Universidad Privada del Norte

Fecha: 02/09/2019







Los estudiantes que han participado en el Focus Group son de la Universidad Privada del

Norte (UPN), todos se encuentran actualmente estudiando, la mayoría coincide que utilizan

mochilas como herramienta para llevar sus cosas personales, la frecuencia de uso que le

dan a la mochila es para la universidad, gimnasio, viajes y trabajos.

Les gusta la idea de comprar una mochila de tela orgánica, el presupuesto que invierten

en la compra de una mochila convencional es entre el rango de S/. 50.00 – S/. 120.00 como

72

máximo. Los lugares de mayor frecuencia son tiendas por departamento, Centro de Lima

(Abancay), Mega Plaza, Supermercados, los medios por los cuales conoció su marca

favorita son por internet y recomendaciones de personas de su entorno.

Acerca del conocimiento de la existencia de mochilas orgánicas los estudiantes cuentan

con muy poca información, aunque si estarían dispuestos a usarla para contribuir con el

medio ambiente, aunque los criterios de compra son, la resistencia, el diseño, tamaño y

compartimientos. Los rangos de precios que pagarían por una mochila ecológica son desde

S/.50.00 hasta S/.200.00

Figura 26. Focus Group Universidad Privada del Norte.


73


Tabla 24

Ficha del Focus group de la Universidad Cesar Vallejo.

Dato Descripción

Universidad: Universidad Cesar Vallejo

Fecha: 03/09/2019







El estudio realizado fue a 10 alumnos de la Universidad Cesar Vallejo (UCV), de las 10

personas solo 1 se encuentra trabajando tiempo completo, en su opinión, usar la mochila

es muy práctica y funcional, ya que pueden llevar laptop, Tablet, libros, etc. ahí y equilibrar

todo el peso en su espalda.

Al momento indicaron que las marcas que más presente tienen son Porta y Targus, esto

porque desde niños han visto la marca Porta usarse, y Targus lo ven cada vez que van a

mirar laptops para comprar. Indicaron que su sitio preferido para adquirir una mochila son

los centros comerciales, pues es donde encuentran más cantidad de marcas, distintos

precios y sobre todo diferentes modelos donde escoger. En cuanto al precio tienen

presente que gastarían entre S/. 80.00 a S/. 150.00 soles por una mochila, todo dependerá

de que característica definirá su decisión de compra.

Si bien conocen sobre tela orgánica, solo tienen la idea de polos hechos con esa tela, por

lo que se mostraron muy interesados en las demás funcionalidades de la tela y están a

favor de todo tipo de productos que sean fabricados con cuidado de no dañar el medio

ambiente. Por una mochila de tela orgánica pagarían hasta S/. 160.00 soles siempre y

cuando le de las mismas ventajas que las otras marcas, como distintos compartimientos

internos, buen diseño, tela de calidad, y garantía.

74

Figura 27. Focus Group Universidad Cesar Vallejo.


Encuesta.

Para las encuestas se han considerado varones y mujeres de 18 a 35 años de edad

estudiantes de la UPC y PUCP, dos grandes universidades que se encuentras ubicados

en el distrito de San Miguel.

Tabla 25

Número de encuestas por universidad.

Universidades Distrito San Miguel Total, Universitarios Porcentajes Encuestas

UPC 10,303 30% 33

PUCP 24,264 70% 77

Total, Universitarios 34,567 100% 110


75

Figura 28. Distribución de las encuestas.


Pregunta 1

¿En qué distrito vive?

Se ha encuestado a 110 universitarios de las universidades de la UPC y PUCP, ubicado

en el distrito de San Miguel, con el objetivo de conocer su lugar de residencia con la primera

pregunta se determina que el 16% de la población universitaria proviene del distrito de

Jesús María seguido de San Miguel (15%) y Surco (13%), potenciales mercados para el

producto.

Tabla 26

Distritos donde residen los encuestados.

Respuesta Cantidad Porcentaje

Jesús María 18 16%

San Miguel 15 14%

Surco 13 12%

Lince 10 9%

Miraflores 8 7%

San Isidro 7 6%

Magdalena del Mar 5 5%

Los Olivos 5 5%

Cercado de Lima 5 5%

San Luis 4 4%

Molina 4 4%

Independencia 4 4%

Callao 4 4%

San Martin de Porres 3 3%

Rímac 3 3%

San Juan de Lurigancho 3 3%

Total 110 100%


DISTRIBUCION DE ENCUESTAS

76

Figura 29. Distritos donde residen los encuestados.


Jesús María15%

San Miguel13%

Surco12%

Lince9%

Miraflores7%

San Isidro6%

Magdalena del Mar5%

Los Olivos5%

Cercado de Lima5%

San Luis4%

Molina4%

Independencia4%

Callao4%

San Martin de Porres

3%

Rímac3%

San Juan de Lurigancho

3%

¿EN QUÉ DISTRITO VIVE?

Jesús María

San Miguel

Surco

Lince

Miraflores

San Isidro

Magdalena del Mar

Los Olivos

Cercado de Lima

San Luis

Molina

Independencia

Callao

San Martin de Porres

Rímac

San Juan de Lurigancho

77

Pregunta 2 ¿Con qué frecuencia usas tu mochila?

Se ha recopilado una muestra de 110 encuestas con la finalidad de conocer la frecuencia

de uso de mochilas con el siguiente resultado podemos indicar que 70 universitarios usan

la mochila de lunes a viernes para ir a su centro de estudios, seguido de 39 universitarios

que lo usan todos los días, podemos concluir que hay un uso continuo de mochilas de las

110 personas encuestadas.

Tabla 27

Uso frecuente de la mochila.

Opciones Cantidad Porcentaje

De lunes a viernes 70 64.50%

Todos los días 39 34.50%

Pocos días de la semana 1 1%

Total 110 100%


Figura 30. Días que usan los universitarios sus mochilas.


64%

35%

1%

DÍAS DE USO DE LA MOCHILA

De lunes a viernes

Todos los días

Pocos días de la semana

78

Pregunta 3 ¿De qué material prefieres tu mochila?

Con respecto a las preferencias en el material para la elaboración de mochilas se puede

determinar que el 75% de encuestados prefiere el material de lona seguido del cuero,

porque indican que estos materiales son más resistentes para el uso diario de sus

actividades.

Tabla 28

Material de mochila más preferido.


Lona 71 75%

Cuero 17 15%

Impermeable 12 11%

Denim 9 8%

Cuerina 1 1%

Total 110 100%


Figura 31. Material preferido al adquirir una mochila


0

10

20

30

40

50

60

70

80

Lona Cuero Impermeable Denim Cuerina

71

17

129

1

N°

DE

EN

CU

ES

TA

DO

S

MATERIAL

¿DE QUÉ MATERIAL PREFIERES TU MOCHILA?

79

Pregunta 4 ¿Qué marca de mochila usas?

De los 110 encuestados se puede apreciar que el 39.09% universitarios prefieren la marca

Porta seguido de Adidas (10%) y Caterpillar (7.27%), claramente podemos deducir que la

marca Porta es la preferida y abarca un posicionamiento en el mercado de los universitarios

del distrito de San Miguel.

Tabla 29

Marcas de mochilas más compradas.

Marcas Cantidad Porcentaje

Porta 43 39.09%

Adidas 11 10.00%

Totto 7 6.36%

Caterpillar 8 7.27%

Crepier 6 5.45%

Kipling 4 3.64%

Billabong 3 2.73%

Otros 28 25.45%

Total 110 100%


80

Figura 32. Marcas de mochilas que usan los estudiantes de la UPC y PUCP.


0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

¿QUÉ MARCA DE MOCHILA USAS?

81

Pregunta 5 ¿Cuáles de las siguientes características le atraen de una mochila?

De la muestra de 110 encuestados 80 universitarios indicaron que le atraen la calidad de

la mochila, de este mismo número de encuestados 63 universitarios se fijan en el diseño,

se puede concluir que las características más resaltantes de la mochila son la calidad y el

diseño.

Figura 33. Características más resaltantes para los universitarios.


0 10 20 30 40 50 60 70 80

Calidad

Diseño

Color

Tamaño

Compartimientos

80

63

25

55

1

¿CUÁLES DE LAS SIGUIENTES CARACTERÍSTICAS LE ATRAEN DE UNA MOCHILA

82

Pregunta 6: A la hora de comprar una mochila ¿En qué basa su decisión?

En referencia a esta pregunta los encuestados mencionaron que su decisión de compra la

basan en la calidad, resistencia y diseño de la mochila, así como la comodidad y el precio

son aspectos importantes que toman en cuenta a la hora de hacer una compra de mochila.

Figura 34. Característica importante para adquirir una mochila según los 110

encuestados.


0 10 20 30 40 50 60 70

Calidad

Precio

Comodidad

Diseño

Durabilidad

Compartimientos internos

Seguridad

Acabado del producto

67

30

28

44

65

33

4

8

A LA HORA DE COMPRAR UNA MOCHILA ¿EN QUÉ BASA SU DECISIÓN?

83

Pregunta 7 ¿Qué otro uso le das a tu mochila aparte del estudio?

De los 110 encuestados 98 universitarios indicaron que usan la mochila para sus viajes,

seguidos de 25 personas que lo usan para el trabajo con ellos se concluye que la demanda

de mochilas es dirigida para el uso de viajes.

Figura 35. Usos diferentes que se le puede dar a una mochila según los alumnos de la

UPC y PUCP.


0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Viaje

Trabajo

Solo estudio

Otros

98

25

4

0

¿QUÉ OTRO USO LE DAS A TU MOCHILA APARTE DEL ESTUDIO?

84

Pregunta 8 ¿Qué sueles llevar en la mochila?

Para definir el organizador de la mochila se realizó la siguiente pregunta, donde los

encuestados mencionaron que llevan laptop, Tablet, cuadernos y billetera en las mochilas,

esta referencia nos permitirá definir el diseño de los compartimentos que tendrá la mochila.

Figura 36. Artículos que suelen llevar dentro de la mochila los estudiantes.


0 20 40 60 80 100 120

Laptop

Tablet

Cuadernos

Billetera

Ropa

Cargador

Neceser

Lapiceros

Calculadora

Libros

Ipad

Maquillaje

Llaves

Utiles de aseo

Lonchera

71

57

107

59

10

9

8

3

3

3

3

7

1

1

1

¿QUÉ SUELES LLEVAR EN LA MOCHILA?

85

Pregunta 9 ¿Qué beneficios crees que obtienes al adquirir una mochila?

En relación con esta pregunta los encuestados mencionaron que los beneficios que

obtienen a la hora de llevar sus cosas personales en la mochila son la practicidad con un

60% del total de los encuestados, seguido del uso multifunción y comodidad para llevar

una mochila.

Figura 37. Beneficios al comprar una mochila (preguntas con respuestas múltiples).


0 10 20 30 40 50 60 70

Orden

Practicidad

Multifuncion

Comodidad

18

66

55

44

¿QUÉ BENEFICIOS CREES QUE OBTIENES AL ADQUIRIR UNA MOCHILA?

86

Pregunta 10 ¿Qué tipos de diseños te gustaría que tenga una mochila?

En el criterio del diseño el 56.4% de la muestra de 110 indicaron que tienen preferencia

sobre los diseños abstractos, seguidos de los geométricos esto nos permitirá direccionar

los diseños para la mochila de acuerdo con la demanda del mercado de la población de

universitarios.

Figura 38. Diseño preferido en una mochila (pregunta con múltiples respuestas).


Pregunta 11 ¿Tiene información sobre el cuidado del medio ambiente?

Con relación a la tendencia sobre el cuidado del medio ambiente claramente se puede

apreciar que hay un interés en la protección del medio ambiente con un 94.5% que, si están

dispuestos a participar con la protección del planeta, se puede concluir que los

encuestados están bien informados sobre la tendencia ecológica.

Tabla 30

Número de estudiantes que conoce información sobre el cuidado del medio ambiente.

Respuestas Cantidad Porcentaje

Si 104 94.50%

No 6 5.50%

Total 110 100%


0 10 20 30 40 50 60 70

Animales

Naturaleza

Geometricos

Lineales

Abstractos

Mandalas

Deportivos

Lenticulares

Color entero

Innovadores

2

8

30

25

62

15

12

15

12

1

¿QUÉ TIPOS DE DISEÑOS TE GUSTARIA QUE TENGA UNA MOCHILA?

87

Pregunta 12 Del 1 al 5 ¿Cuánto cuidas el medio ambiente?

Con la siguiente pregunta podemos deducir que los encuestados están interesados en

cuidar el medio ambiente con un claro 61.8% que representan a 68 universitarios, los

encuestados se muestran interesados con la tendencia del cuidado del medio ambiente.

Tabla 31

Nivel de conciencia ambiental de los universitarios, siendo 1 que no cuida el medio

ambiente y 5 que se preocupa bastante por el medio ambiente.

Respuestas Cantidad Porcentaje

1 0 0%

2 12 10.9%

3 68 61.8%

4 28 25.5%

5 2 1.8%

Total 110 100%


Figura 39. Porcentaje de 110 alumnos del como cuidan el medio

ambiente con un rango de 1 a 5.


Del 1 al 5 ¿CUÁNTO CUIDAS EL MEDIO

AMBIENTE?

88

Pregunta 13 ¿Consumes o usas productos ecológicos (orgánicos)?

De los 110 encuestados el 56.40% de los universitarios conoce los productos ecológicos y

ya los han consumido antes, se puede concluir que los encuestados están bien informados

sobre los productores orgánicos y se muestran interesados en la adquisición es estos

productos.

Tabla 32

Número de alumnos de la PUCP y UPC que consumen productos orgánicos.


Si 62 56.40%

No 48 43.6%

Total 110 100%


Pregunta 14 ¿Tienes conocimiento de mochilas con tela orgánica?

De la muestra seleccionada se puede determinar que aún un existe un 82.7% que no

conoce las mochilas de tela orgánica y esto se debe a que no están informados sobre la

variedad de productos orgánicos que existe en el mercado, podemos concluir que se tiene

un mercado potencial para los productos.

Tabla 33

Número de alumnos que sabían de mochilas orgánicas.


Si 19 17.30% No 91 82.70%

Total 110 100%


Pregunta 15 ¿Usarías una mochila que sea de material orgánico?

Con esta pregunta se pudo definir el interese de los encuestados en cuanto al uso de las

mochilas de material orgánico, en el siguiente grafico muestra el 98.2% de interés en la

mochila y representa a 108 encuestados ellos asocian el material orgánico con la ecología

por ello están interesados en contribuir al cuidado del medio ambiente, se puede concluir

que si hay demanda en el consumo de la mochila orgánica.

Tabla 34

Personas que usarían y no usarían una mochila de tela orgánica.


Si 108 98.2% No 2 1.8%

Total 110 100%


89

Pregunta 16 ¿Cuál es el precio que estarías dispuesto(a) a pagar por una mochila de tela

orgánica?

En cuanto a los precios, el 40.9% estaría dispuesto a pagar 160 soles en comparación a

las marcas competidoras está en límite inferior, solo un 15.5% estaría dispuestos a pagar

180 soles, se concluye que los precios están dentro del rango de competidores del mercado

de mochilas convencionales.

Tabla 35

Precios que estarían dispuestos a pagar los universitarios por una mochila de tela

ecológica.


S/ 200 3 2.7% S/ 180 17 15.5% S/ 160 45 40.9% S/ 140 24 21.8% S/ 120 14 12.70% S/ 100 7 6.4%

Total 110 100%


Figura 40. Número de alumnos que estarían dispuestos a pagar de S/.100.00 soles a

S/.200.00 soles por una mochila de material orgánico.


0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

S/. 100.00 S/. 120.00 S/. 140.00 S/. 160.00 S/. 180.00 S/. 200.00

7

14

24

45

17

3

¿CUÁL ES EL PRECIO QUE ESTARIA DISPUESTO(A) A PAGAR POR UNA MOCHILA DE TELA ORGANICA?

Total

90

Pregunta 17 ¿Dónde le gustaría comprarlo?

El 63.6% de personas de 110 respondieron que desean adquirir la mochila con tela

orgánica en tiendas por departamento, le sigue el 59.1% de personas de 110 indicaron que

prefieren comprarlo en Supermercados y/o supermercados, el 34.5% de las personas elije

adquirirlo Vía online, el 29.1% de las personas prefieren ferias artesanales y el 1.8% en

Galerías, está información nos servirá para determinar en qué mercado distribuidor ofrecer

la mochila.

Figura 41. Lugares donde los estudiantes preferirían comprar una mochila ecológica.


0 10 20 30 40 50 60 70

Supermercad y/o Hipermercados

Ferias artesanales y/o Bio ferias

Tiendas por departamento

Tienda propia

Via online

Galerias

65

7

70

32

38

2

¿DÓNDE LE GUSTARIA COMPRARLO?

91

Pregunta 18 ¿En qué mes del año prefiere usted adquirir la mochila?

El 40% de personas de 110 prefieren adquirir la mochila en el mes Marzo, le sigue 22.73%

en el enero, el 15.45% indicaron en el mes de febrero, el 6.36% optan comprar en el mes

de diciembre, el 5.45% de personas en los meses Abril y Julio, el 3.64% prefieren en el

mes de agosto y el 0.91% en los meses Junio. Se concluye que en el mes de marzo es un

buen mes para la venta de mochilas a universitarios.

Figura 42. Meses preferidos para comprar una mochila.


Pregunta 19 ¿Cuándo fue la última vez que compraste una mochila?

El 59.1% de 110% indican que la última vez que compraron una mochila fue hace un mes,

el 31.8% indicó hace 6 meses, el 7.3% hace 3 meses y el 1.8% indicó que lo compró hace

1 mes, está información nos servirá para tener una referencia de la cantidad de mochila

confeccionar por mes.

Tabla 36

Se consultó a los estudiantes de la PUCP y UPC hace cuanto compraron su mochila

actual y dió como resultado el siguiente cuadro.


Hace 1 año 65 59.1% Hace 6 meses 35 31.8% Hace 3 meses 8 7.3% Hace 1 mes 2 1.8%

Total 110 100%


0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

25

17

44

6

1

64

7

¿EN QUÉ MES DEL AÑO PREFIERE USTED ADQUIRIR A MOCHILA?

92

Figura 43. Meses que lleva de haber comprado el universitario la mochila que tenía

durante la encuesta.


4.2. Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial.

Según el CENSO 2017 la población universitaria ha crecido 40% en los últimos 10 años, y

como observamos en el siguiente gráfico del informe bienal a cargo de la SUNEDU la

evolución de matriculados desde el 2000 al 2015 ha ido en aumento año a año, observamos

que los matriculados en universidades privadas incrementa y es en el 2006 que los

matriculados en universidades privadas supera a las públicas, en el 2011 los matriculados

en universidades no solo supera las cifras, sino que las duplica y a partir del 2015 las

triplica.

59%

32%

7%2%

¿CUÁNDO FUE LA ÚLTIMA VEZ QUE COMPRASTE UNA MOCHILA?

Hace 1 año

Hace 6 meses

Hace 3 meses

Hace 1 mes

93

Figura 44. Evolución de los jóvenes que ingresaron a universidades.

Fuente: Sunedu (2019). Informe-Bienal-sobre-realidad-universitaria peruana. p.47. Superintendencia Nacional de Educación Superior

Universitaria. Recuperado de https://www.sunedu.gob.pe/informe-bienal-sobre-realidad-universitaria/

https://www.sunedu.gob.pe/informe-bienal-sobre-realidad-universitaria/

94

En base a la distribución de hogares según nivel socioeconómico, vemos que el NSE B

representa el 24.4% de la población en Lima Metropolitana.

Figura 45. Hogares segmentados por Nivel Socio Económico y su cantidad al

2017.

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. APEIM

(2017). Niveles Socioeconómicos 2017.p.9 Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-

content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2017.pdf

En el siguiente cuadro identificamos que en la zona 6 compuesta por los distritos de Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel viven el 59.7% de población

identificada con un NSE B.



95

Figura 46. Distribución de los Nivel Socio Económicos por zona (Lima Metropolitana).

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. APEIM (2017). Niveles Socioeconómicos 2017.p.10 Recuperado

de : http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2017.pdf


96

En base al incremento de población universitaria en los últimos años, en la distribución de

hogares por nivel socioeconómico 2017, hemos determinado que nuestro mercado

potencial son los estudiantes de universidades privadas del distrito de San Miguel que

pertenecen al NSE B.

Tabla 37

Número de estudiantes de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y de la

Pontificia Universidad Católica del Perú.

Universidades del distrito de San Miguel Total, universitarios

UPC 10,303

PUCP 24,262

Total, universitarios 34,567


Estimación del mercado disponible.

Para establecer el mercado disponible, nos basamos en la pregunta 19 ¿Cuándo fue la

última vez que compraste una mochila? de nuestra encuesta. Con el resultado obtenido en

la encuesta de 98,2% contesta que compró una mochila durante el último año.

Tabla 38

Pregunta número 19 de la encuesta para hallar la estimación de mercado disponible.


Hace 1 año 65 59.10%

Hace 6 meses 35 31.80%


Hace 1 mes 2 1.80%

Total 110 100.00%


Según fórmula de Mercado Disponible = Mercado Potencial * %Preguntas encuesta a favor,

obtenemos la siguiente información:

Tabla 39

Cálculo del mercado disponible.

Cuantificación de la demanda

Año Mercado Potencial % de preguntas Mercado Disponible

2020 34,567 98.20% 33,945

2021 38,024 98.20% 37,339

2022 42,206 98.20% 41,447

2023 47,271 98.20% 46,420

2024 53,416 98.20% 52,455


97

Estimación del mercado efectivo.

A partir del mercado disponible y de las preguntas de la encuesta, obtenemos el mercado

efectivo.

Para las estimaciones de esta sección, se utiliza la pregunta 15 ¿Usarías una mochila que

sea de material orgánico? Sobre los resultados recopilados en esa pregunta tenemos la

aceptación de los encuestados en un 98.2%.

Tabla 40

Cálculo del porcentaje para la demanda del mercado efectivo.


Si 108 98.2%

No 2 1.8%

Total 110 100%


Por lo expuesto, el mercado efectivo está conformado por la siguiente estructura (Fórmula

aplicada: Mercado Efectivo = Mercado Disponible x 98.2%).

Tabla 41

Cálculo del mercado efectivo.


Año Mercado Disponible % de pregunta Mercado Efectivo

2020 33,945 98.20% 33,334

2021 37,339 98.20% 36,667

2022 41,447 98.20% 40,701

2023 46,420 98.20% 45,585

2024 52,455 98.20% 51,511


Estimación del mercado objetivo.

Según el indicador de incremento de alumnado universitario general año a año, el

crecimiento corresponde a un 14% promedio anual en promedio, el cual nos ha permitido

proyectar nuestro mercado efectivo y dado que queremos obtener un 14% de participación

sobre este público hemos dado como resultado el mercado objetivo.

98

Tabla 42

Calculo del mercado objetivo.


Año Mercado Efectivo % de participación Mercado Objetivo

2020 33,334 14% 4667

2021 36,667 14% 5133

2022 40,701 14% 5698

2023 45,585 14% 6382

2024 51,511 14% 7211


Fórmula aplicada: M. Objetivo = M. Efectivo x Participación Elegida (14%), elegiremos la

participación del 14% del mercado dentro de la zona elegida. También la tasa del mercado

objetivo crecerá aritméticamente de acuerdo con el incremento promedio del alumnado

universitario de universidades en general.

Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de compra se ha usado los resultados de la encuesta, dando

como indicador que la demanda de mochilas es estacional, se da durante los meses de

marzo y agosto principalmente debido al inicio de clases universitarias.

Siendo así que la frecuencia de compra por estudiante es una vez al año.

Tabla 43

Frecuencia de compra usando los resultados de la última vez que los encuestados

adquirieron sus mochilas.


Hace 1 año 65 59.10%



Hace 1 mes 2 1.80%

Total 110 100.00%


Con respecto a la encuesta, concluimos que los universitarios compran mochilas una vez

al año y esto se da principalmente en el inicio de clases que en las universidades se da en

marzo y en agosto.

Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad se usó las cifras de la encuesta hecha. Identificamos que

la demanda de mochilas es estacional, por un lado, el 59,1% compró una mochila hace un

año, presumiendo que puede ser en el mes de agosto del año pasado, mes en que inician

99

los ciclos universitarios, también observamos que un 31,8% compró las mochilas hace 6

meses, es decir en marzo, lo que revela que los consumidores compran mochilas 2 veces

en el año, fechas en que los ciclos de estudio inician en las universidades del país.

Entonces la estacionalidad para Green Bag son los meses de marzo y agosto, meses en

los que las universidades inician clases.

Figura 47. Respuestas en porcentajes de la pregunta número 19 de la encuesta.


59%

32%

7%2%

¿CUÁNDO FUE LA ÚLTIMA VEZ QUE COMPRASTE UNA MOCHILA?

Hace 1 año

Hace 6 meses

Hace 3 meses

Hace 1 mes

100

Programación de ventas en unidades y valorizado.

Tabla 44

Proyección de ventas por canales en Unidades (2020).

Mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Distribución de la estacionalidad 10% 6.25% 15% 6.25% 6.25% 10% 6.25% 15% 6.25% 6.25% 6.25% 6.25%

Canal directo 373 233 560 233 233 373 233 560 233 233 233 233

Canal indirecto 93 58 140 58 58 93 58 140 58 58 58 58

Total 467 292 700 292 292 467 292 700 292 292 292 292


Al identificar que la demanda de mochilas es estacional, siendo esta en dos periodos del año e influenciada directamente por el inicio del ciclo

estudiantil universitario lo cual se da en los meses de marzo y agosto principalmente.

Tabla 45

Cálculo del mercado objetivo.


Año Mercado Efectivo % de participación Mercado Objetivo

2020 33,334 14% 4667

2021 36,667 14% 5133

2022 40,701 14% 5698

2023 45,585 14% 6382

2024 51,511 14% 7211


101

Demanda por canal.

Tabla 46

Calculo de la demanda por canal directo e indirecto.

Mes 2020 2021 2022 2023 2024

Canal Directo 3733 4107 4558 5105 5769

Canal Indirecto 933 1027 1140 1276 1442

Ventas 4667 5133 5698 6382 7211


4.3. Marketing Mix

Producto.

Green Bag es una mochila elaborada con tela orgánica que incluirá un organizador

adecuado que permite el cuidado de los objetos personales con diseño lenticular de

tendencia ambientalista.

Producto Base.

Nuestro producto es una mochila elaborada con tela orgánica que incluye un organizador

en su interior y tiene un diseño lenticular.

La principal necesidad que satisface es la de facilitar el transporte de útiles escolares,

equipos de estudio como laptops y tables, ropa y demás accesorios para viajes.

Producto Real.

La Green Bag es una mochila con un diseño exclusivo que causa diferenciación entre los

consumidores destacándose con un estilo particular. Será elaborada con telas orgánicas

peruanas con un diseño lenticular y en un tamaño promedio de las mochilas

convencionales.

Producto Aumentado.

Lo que ofrecemos es una mochila ecofriendly con un diseño exclusivo que es demandado

por los potenciales consumidores y que además ayuda a que los estudiantes tengan una

vida organizada y segura transportando sus útiles y equipos de una forma fácil y práctica

en su día a día. Por otro lado, aportamos la posibilidad de contribuir con el cuidado del

medio ambiente y la disminución del impacto ambiental que tienen nuestras actividades

diarias.

102

4.3.1.1. Logo.

Figura 48. Logo Green Bag S.A.C.

Fuente. Elaboración propia.

El diseño de la marca está orientado en comunicar al consumidor que se trata de un

producto ecológico, además como parte de la estrategia, se han aplicado los colores verdes

y sus derivados, que se asocian a los productos eco friendly, además el nombre “Green

Bag” acompaña y reafirma el objetivo de la marca. Para este caso se decidió utilizar un

imagotipo.

Tabla 47

Variables analizadas del logo de Green Bag.

Matriz de variables de la marca

Variable Puntuación

Fácil de recordar 4

Asociación 5

Promesa 4

Colores 4


4.3.1.2. Empaque.

Como parte de nuestra filosofía y para reafirmar la comunicación y valores de la marca,

usaremos bolsas hechas de yute con el logo de “Green bag”, que luego podrá ser usada

para otras ocasiones, teniendo un recuerdo constante de la marca, incrementando la

presencia de la marca en la mente del consumidor.

103

Figura 49. Empaque de las mochilas Green Bag.


Precio.

Según las encuestas, se calculó que el 40.9% de personas está dispuesta a pagar S/.

160.00 soles por una mochila orgánica con las características de Green bag, por otro lado,

sólo un 15.5% estaría dispuestos a pagar hasta S/.190.00 soles por una mochila como la

nuestra, en ese caso los precios están dentro del rango de competidores del mercado de

mochilas convencionales y asumiendo que los consumidores suelen valorar productos

hechos con material orgánico y que busquen la preservación del medio ambiente o el

mínimo impacto ambiental posible, definimos que nuestro producto al tener un mayor valor

que el de los competidores convencionales.

Estrategia de precio medio:

Se ofrecerá el producto a S/.190.00 soles ya que se encuentra en el rango de precio que

están dispuestos a pagar los consumidores según la encuesta realizada, y está alineado a

los precios de otras mochilas ecológicas. Recordando que “Green Bag” posee una

propuesta de valor sólida y que cuenta con características importantes que su competencia

no. De esta manera buscamos ingresar al mercado con una atractiva propuesta económica,

los consumidores podrán acceder a una mochila con todas las características que buscan

en marcas reconocidas y que además preservan el medio ambiente.

Precios dispuestos a pagar por mochila:

104

Tabla 48

Resultados de los precios que están dispuestos a pagar los universitarios por una

mochila de tela orgánica.

Precios Cantidad Porcentaje

S/. 100.00 7 6.36%

S/. 120.00 14 12.73%

S/. 140.00 24 21.82%

S/. 160.00 45 40.91%

S/. 180.00 17 15.45%

S/. 200.00 3 2.73%

Total, general 110 100%


Actualmente en el Perú, específicamente en Lima no existe una gran oferta de mochilas

orgánicas, en nuestra investigación hemos determinado que la empresa Totto sí tiene

productos elaborados con plástico de botellas reciclables, sin embargo, sí tenemos varias

opciones de mochilas con organizadores en su interior y llegan a pagar por ellas entre

S/.120.00 y S/.180.00 soles. Bajo esta premisa hemos determinado nuestro precio en base

a un precio referencial, teniendo como marco que nuestros consumidores pueden pagar

por mochila entre S/.120.00 a S/.180.00 y nuestro producto es nuevo, pero tiene una

propuesta de valor que incluye el organizador interno, el material orgánico y el diseño

lenticular.

Estrategia de precio por canales de venta.

Canal directo:

En este caso hemos determinado que el costo del producto es de S/. 65.00 soles, esto

incluye costos directos e indirectos de fabricación, hemos establecido un margen de

ganancia del 59.63% con respecto al costo de producto, además le hemos sumado el

Impuesto General a las Ventas (18%) y el precio al público será de S/. 190.00 soles.

Tabla 49

Precio de una mochila al público.

Cascada de precios: Canal directo

Costo de producto S/. 65.00

Margen de ganancia S/. 96.02 Valor de venta S/. 161.02

IGV 18% S/. 28.98

Precio de venta S/. 190.00


105

Canal indirecto:

En este caso hemos determinado que el costo del producto es de S/. 65.00 soles, esto

incluye costos directos e indirectos de fabricación, hemos establecido un margen de

ganancia del 52.06% con respecto al costo de producto, además le hemos sumado el IGV

y el precio al intermediario será de S/. 160.00 soles, lo cual les permite generar un margen

de ganancia del 15.79% para vender al público a S/. 190,00.

Tabla 50

Precio de una mochila al distribuidor.

Cascada de precios: Canal indirecto


Margen de ganancia S/. 70.59

Valor de venta S/. 135.59

IGV 18% S/. 24.41



Plaza – distribución.

Según Kotler & Armstrong G, sostiene que el canal de distribución es el conjunto de

organizaciones independientes que participan en el proceso de hacer que un bien o servicio

esté a disposición en el lugar indicado, de forma segura y de fácil acceso para el

consumidor (2012, p. 324).

Canal directo:

Plataforma e-commerce:

Nuestro producto se comercializará mediante un canal directo a través de su propia

plataforma e-commerce, la cual será elaborada en Wordpress.org. Vamos a enfocarnos en

comunicar la propuesta de valor:

1. Material orgánico

2. Diseño lenticular

3. Organizador interno

La página web tendrá como objetivo vender, desarrollando una plataforma fácil de usar,

que le permita al consumidor comprar de forma rápida y práctica, además el delivery estará

integrado a las diferentes aplicaciones de envío por aplicación, haciendo que la experiencia

de compra sea simple y sencilla.

106

Marketplace:

Otro canal de ventas será el Marketplace de Facebook donde se publicarán todos los

productos en esta plataforma, así el producto podrá llegar a más clientes potenciales y

hacer ventas por este medio. Tomemos en cuenta que, desde el 1 de enero de 2017, el

volumen de búsqueda en la pestaña Marketplace ha crecido tres veces a nivel mundial y

es una excelente plataforma de ventas. Además, existen 24 millones de personas

conectadas a Facebook en Perú.

Figura 50. Ejemplo de Marketplace.


Canal indirecto:

Según la encuesta realizada, el 59,1% de encuestados prefiere comprar una mochila en

supermercados o hipermercados, y un 63,6% en tiendas por departamento, por otro lado,

un importante 29,1% prefiere comprarlo en tienda propia.

107

Figura 51. Lugares preferidos de los estudiantes para comprar una mochila.


Sin embargo, tomando en cuenta que la venta de mochilas es estacional, lo que haremos

es gestionar un convenio con empresas que produzcan o comercialicen accesorios y

productos complementarios a nuestras mochilas y que participan activamente de las

llamadas Bioferias, en ese sentido daremos a concesión algunos productos para estar

presente y hacernos mercado en un segmento que tiene gran interés por productos que

generan el menor impacto ambiental.

En este caso, daremos en concesión un número de productos que pactaremos con nuestro

socio que serán vendidos por ellos, en este caso la estructura de costos será la siguiente:

Tabla 51

Precio de venta para comercializar las mochilas por los canales indirectos.

Cascada de precios: Canal indirecto


Margen de ganancia S/. 70.59

Valor de venta S/. 135.59

IGV 18% S/. 24.41



Ellos obtendrán el 15.79% de margen de ganancia por cada producto que vendan y además

la empresa colaborara económica para tener presencia en la feria y potenciar la alianza

2

38

32

70

7

65

0 10 20 30 40 50 60 70 80

Galerias

Via online

Tienda propia

Tiendas por departamento

Ferias artesanales y/o Bio ferias

Supermercados y/o Hipermercados

¿DÓNDE LE GUSTARIA COMPRARLO?

108

con un presupuesto de S/. 800.00 anuales. Lo importante es identificar en qué Bioferia

participar y trabajar activamente para la comunicación de la marca y la propuesta de valor.

Promoción.

Para establecernos en el mercado objetivo se realizará diversas estrategias de promoción

que nos harán llegar al target.

La comunicación ante el cliente se realizará principalmente usando las redes sociales,

blogs y comunidades universitarios por lo que cada actividad buscará generar call to

actions hacia nuestra plataforma e-commerce. Teniendo nuestro público objetivo hombres

y mujeres estudiantes universitarios en el distrito de San Miguel de 18 a 35 años de NSE

B y un gran segmento conocido como los millennials van entre los 19 y 35 usaremos un

enfoque particular que corresponde a este grupo.

Marketing digital.

Desarrollaremos una estrategia de comunicación a través de la creación de la fan page de

“Green Bag”, en la cual trabajaremos un calendario mensual de contenido, sorteos y post

promocionados. Nos enfocaremos en reclutar la mayor cantidad de clientes potenciales, a

través de una comunicación permanente, en ese sentido los posts comunicarán los

beneficios, eventos, tips y maneras de adoptar una vida más consciente con el medio

ambiente, a la vez que daremos a conocer el producto “Green Bag” y sus beneficios.

La principal red social a utilizar será Facebook debido a que es la más importante en Perú

con 24 millones de usuarios.

Campaña de lanzamiento.

Para el lanzamiento oficial de “Green Bag” haremos una campaña en Facebook con el

objetivo de captar seguidores, la cual estará enfocada en el target ya definido, además de

agregar intereses como: ecofriendly, cuidado del medio ambiente, universidades para

llegar al consumidor y optimizar la inversión:

• Red social: Facebook

• Campaña: Consideración / Tráfico

• Fecha: enero 2020

• Objetivo: Venta de 40 mochilas y 1000 likes en la fan page.

Lo que se buscará con esta campaña es llevar al consumidor a la web para que conozcan

más sobre la propuesta de valor y compren las “Green bag”:

• Tiempo: 1 mes

109

• Inversión: S/. 1,300.00 soles

Promoción para todos los años.

Para promocionar la “Green Bag” tendremos una campaña activa durante todo el año,

nuestros esfuerzos se enfocarán en marketing digital, haremos publicidad a través de

Facebook e Instagram. Dentro de este plan tenemos la siguiente tabla con la inversión de

los primeros 5 años. Nos enfocamos en canales digitales porque nuestros consumidores

están conectados activamente en internet, podremos llegar a ellos con una inversión menor

a la de un canal tradicional y con mayor efectividad.

Tabla 52

Inversión para los 5 próximos años desde el inicio de operaciones.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Campaña de Facebook

S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Campaña de Instagram

S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Bio ferias S/. 1,650.00 S/. 1,650.00 S/. 1,650.00 S/. 1,650.00 S/. 1,650.00

Community manger S/. 5,700.00 S/.5,700.00 S/.5,700.00 S/. 5,700.00 S/.5,700.00

Total S/. 25,350.00 S/. 25,350.00 S/. 25,350.00 S/. 25,350.00 S/. 25,350.00


110

5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Se analizará el estudio legal para la creación de la empresa con el fin de estar dentro de

las normas y regulaciones existentes relacionadas a la actividad económica, constitución y

formalización de la empresa, todo quedará dispuesto en el pacto social de la minuta los

constituyentes serán denominados socios.

Forma societaria.

La empresa tendrá la razón social de Green Bag S.A.C. y nombre comercial de Green Bag,

los socios manifiestan su libre voluntad de constituir una empresa de sociedad anónima

cerrada según la ley general de sociedades, se ha decidido constituir una SAC por las

siguientes razones:

• Permite la participación de 1 a 20 socios, en nuestro caso será constituido por 3

socios.

• Las acciones se dividen en partes iguales.

• Las acciones de Green Bag S.A.C. no serán inscritas en la Bolsa de Valores.

• Los socios no responderán con su patrimonio personal, tienen responsabilidad

limitada.

• Las acciones de este tipo de sociedad son fáciles de vender.

• Este tipo de sociedad son dinámicos porque permite que los socios participen

activamente en la administración, dirección y organización de la empresa.

• La Sociedad Nacional de Industrias (SIN) recomienda este tipo de sociedad para

pequeñas y medianas empresas.

La junta general de accionistas ha decidido no contar con un Directorio porque serán los

mismos accionistas los encargados de evaluar, aprobar y dirigir a la organización para

alcanzar sus objetivos e incluso redactaran las facultades de la gerencia, mediante junta

general de accionistas se ha nombrado a un gerente general con todas las facultades para

que nos represente dentro de la organización y frente a terceros.

111

Tabla 53

Socios de la empresa Green Bag S.A.C.

Accionistas

Sonia Miranda Gonzales

Denisse Mamani Zúñiga

Liznela Trujillo Fernández


Los aportes de los socios serán utilizados para la compra de equipos y maquinarias

necesarias para la producción de las mochilas, así como las materias primas e insumos

que se requieren para la confección del producto terminado, considerando también el

capital de trabajo necesario para operar, este proyecto tiene un horizonte de evaluación de

5 años.

Tabla 54

Participación de Accionistas.

Accionistas % Cargo

Sonia Miranda Gonzales 33.33% Apoderado Legal

Denisse Mamani Zúñiga 33.33% Gerente General

Liznela Trujillo Fernández 33.33% Apoderado Legal

Total 100 %


5.1.1.1. Actividades de la empresa.

Esta sociedad se regirá según los estatutos establecidos en la minuta, documento esencial

para dar nacimiento a esta constitución, será elaborado dentro de los parámetros de la Ley

26887 – Ley General de Sociedades, que en adelante se le denominará “Ley”.

En el presente estudio legal se establece en los estatutos que esta sociedad tiene por

objeto dedicarse a la “Elaboración de mochilas de tela orgánica con diseños lenticulares”,

la empresa Green Bag S.A.C. estará dentro del régimen especial de la Ley General de

Sociedades.

Mediante junta general de accionistas se establece que los estados financieros y la

repartición de utilidades, se aplicará según lo establecido en los artículos 40° y del 221° al

233° de la Ley General de Sociedades vigentes al periodo 2019.

112

Figura 52.Pasos para la constitución de la empresa.


Búsqueda y reserva de nombre:

Antes de constituir una empresa es necesario hacer la búsqueda y reserva de nombre,

aunque no es obligatoria se recomienda hacer este trámite para facilitar la inscripción de la

empresa en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, este trámite se puede

realizar en ventanilla o de manera virtual ingresando al Servicio de Publicidad Registral en

Línea (SPRL), la calificación la realizan en 24 horas a través de la reserva nos aseguramos

durante los próximos 30 días que nadie podrá utilizar el nombre en reserva, los requisitos

para este trámite son:

• Formulario (reserva del nombre).

• Copia de búsqueda del índice de personas jurídicas.

• Solicitud de reserva del nombre firmada por el representante legal.

• Copia del documento de identidad (DNI) del o de los representantes legales.

1° Búsqueda y

Reserva de nombre.

2° Elaboración de

la Minuta de constitución de

la empresa.

3° Aporte de

Capital y abono Cta. Cte.

4° Elaboración de

la Escritura Pública.

5° Inscripción de la empresa en la

Sunarp.

6° Inscripción al

Ruc para persona Jurídica.

113

Redacción de la minuta de constitución de la empresa.

La minuta de la empresa Green Bag SAC será elaborado por la Notaria Almeida, este

documento contiene por escrito la voluntad de los socios de constituir empresa, la cual se

dedicará a la actividad económica de la Fabricación y Comercialización de Mochilas de

Tela Orgánica con Diseño Lenticular, esta actividad se encuentra clasificada según

Aduanas con el código CIIU: N° 1392 - “Fabricación de maletas, bolsos de mano, y artículos

similares, y de artículos de talabartería y guarnicionería”. El monto del capital aún no está

especificado, indica domicilio fiscal y fecha de inicio de constitución que será el 03/12/2019

Es importante mencionar que los aportes del capital en caso sean en efectivo se debe

acreditar el depósito por un certificado emitido por una entidad financiera y en el caso que

los aportes sean en bienes (muebles o inmuebles) se acreditarán con la inscripción de la

transferencia a favor de la empresa, el detalle de estos bien debe presentarse en un informe

valorizado.

Aporte de Capital.

Según el acuerdo de junta de accionistas se decidió que el trámite de la inscripción ante la

SUNARP lo realizará la Notaria Almeida, quien debe elaborar la minuta con un acuerdo de

capital que se aportará de acuerdo a la inversión del proyecto y todo lo relacionado a la

inscripción de la personería jurídica.

Elaboración de la Escritura Pública ante notario.

Después de haber redactado la minuta es necesario ingresarlo a la notaría para que sea

revisado por un notario público después de eso será elevado a Escritura Pública

La notaria le asignará un número de Kardex finalmente se obtendrá la Escritura Pública de

Constitución, el costo y el tiempo del este trámite dependerá de la notaría en que se realice

este trámite.

Terminado la inscripción registral, la sociedad adquiere personalidad jurídica, la oficina

registral entregará los documentos legales de inscripción como son:

• Constancia de inscripción

• Copia simple del asiento registral

114

Inscripción al RUC para Persona Jurídica.

Para que la empresa sea reconocida como contribuyente es obligatorio tramitar el RUC (Registro Único de Contribuyentes), este trámite se

realiza en las oficinas de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), la ficha R.U.C. contiene toda la información de

la empresa e identifica la actividad económica de la misma.

5.1.1.2. Valorización.

Tabla 55

Gastos de actividades de constitución de la empresa.

Pasos Actividades Detalles Tiempo Precio Venta

1 Búsqueda del nombre La búsqueda se hace vía online en la página web de SUNARP Inmediato Gratuito

Reserva del nombre La reserva puede ser en ventanilla o vía online SUNARP o los MAC

Que se encuentran en Callao y Lima Norte

2 Redacción de la Minuta de constitución Descripción del tipo de sociedad, datos de los socios y los estatutos

S/450.00

Inscripción de la empresa en Registros Públicos. Con este este registro la empresa adquiere la personería jurídica 15 días útiles S/150.00

3 Trámites del RUC en la SUNAT Obtención del RUC, se escoge el régimen tributario MYPE 1 día útil Gratuito

4 Inscripción para las Facturas Electrónicas Autorización para la emisión de facturas electrónicas 1 día útil Gratuito

5 Registro de trabajadores dependientes al Es Salud Se da de Alta a los trabajadores en el T-registro de la SUNAT 1 día útil Gratuito

6 Registro Régimen Laboral MYPE Se debe registrar en el MINTRA, vía online 7 días Gratuito

6 Legalización de libros societarios Se realiza en la notaría. Libro de hasta 50 folios (2) 1 día útil S/100.00

7 Legalización de libros contables Se realiza en la notaría. Libro de hasta 200 folios (1) 1 día útil S/38.00

Total S/759.00


115

Registro de marcas y patentes.

La empresa Green Bag S.A.C. al contar con un registro de Propiedad Industrial aumenta

la credibilidad de la empresa y es vital para el desarrollo y crecimiento del negocio, la marca

va a proteger el nombre del producto y la patente protege los procesos de elaboración del

producto, cabe resaltar que las marcas y patentes formar parte del activo intangible de la

empresa.

5.1.2.1. Actividades.

Se va a registrar el nombre comercial de Green Bag y el logotipo de la empresa, estos

trámites se llevarán a cabo en las oficinas de Indecopi. Antes de realizar este trámite se

debe investigar que no exista el nombre de la empresa en rubros de similares

características, esta búsqueda se hace en Registros Públicos, pasos para la búsqueda:

• Búsqueda y validación de marcas similares. Para esta búsqueda se debe abonar a

la cuenta del Banco de la Nación N°201000605 la suma de S/ 38.46. soles.

• El registro de marca. Este registro se realiza después que la búsqueda de similares

salga positiva, el costo es de S/ 534.99 soles.

Para este trámite se debe adjuntar los siguientes documentos:

• Comprobante de pago

• Para el logotipo se debe adjuntar 5 reproducciones que no excedan 5x5 cm., en

solo plano y en colores.

• Para personas jurídicas de debe adjuntar la copia literal de la empresa y la vigencia

de poderes del representante legal.

Según acuerdo de los socios el trámite de la inscripción de marcas y patentes será

realizado por la Notaria Almeida, el registro de la marca se expide en 30 días calendarios

y tendrá una duración de 10 años, es decir nuestra marca estará protegida por todo ese

periodo posterior a ello se debe renovar. Ahora ya no es necesario publicarlo en el Diario

El Peruano.

116


Tabla 56

Gastos del Registros de Marcas.

Actividades Detalles Tiempo Precio de Venta

Búsqueda de antecedentes fonéticos de todas las clases

Permite buscar los signos registrados con anterioridad para comparar si tiene algún elemento fonético en común con Green Bag

8 días útiles

S/110.51

Búsqueda de antecedentes figurativos.

Permite buscar los signos registrados con anterioridad para comparar si tienen algún elemento figurativo en común con Green Bag

8 días útiles

S/118.71

Presentar la solicitud para el registro de marca

Marcas del producto, nombre comercial y lema comercial

45 días útiles

Pago de las tasas respectivas.

Derecho de trámite equivalente al 13.90% de la UIT

S/534.99

Gestiones de la Notaria Almeida

Trámites relacionados a las marcas ante INDECOPI

S/350.00

Total S/1,114.21


Licencias y autorizaciones.

Cada distrito de Lima metropolitana solicita diferentes requisitos para emitir licencias de

funcionamientos y autorizaciones para apertura de nuevos locales, los costos también

varían por cada distrito, en el caso de la empresa Green Bag su local estará instalado en

el distrito de Independencia.

Para iniciar el trámite de la licencia de funcionamiento es importante verificar que la zona

donde estará el local tenga la Zonificación aprobada y autorización para la instalación de

plantas o talleres de confección, en el caso de la actividad de Green Bag califica como

industria básica y la ubicación del local califica como zonificación de industria leve según

el plano de zonificación del distrito de Independencia.

Luego se debe solicitar la inspección de Defensa Civil, para que certifiquen que las

instalaciones del local estén aptas para su uso. Esta revisión está a cargo de la

municipalidad del distrito y se debe tramitar junto con la solicitud de licencia de

funcionamiento.


Para tramitar la licencia de funcionamiento del local en el caso de persona jurídica se debe

presentar los siguientes documentos:

• Copia de la Constitución de la Empresa.

• Copia de ficha RUC.

• Copia de Vigencia de poderes no mayor a 3 meses.

117

• Copia del DNI del representante legal.

Para el registro del local en la categoría de 100 m2 hasta 500 m2 con ITSE BÁSICA, es

indispensable que el predio tenga todos los pagos de tributos municipales al día ya que las

constancias de pago forman parte de los requisitos solicitados para este trámite, aquí el

detalle de todos los documentos que se requieren:

• Formato de Solicitud – Declaración Jurada (Web)

• Autovalúo cancelados a la fecha.

• Copia del contrato de alquiler legalizado.

• Zonificación aprobada.

• Copia del certificado de Defensa Civil.

• Derecho de licencias de acuerdo con el TUPA (S/ 331.80 Código 102)

Figura 53.Pasos para tramitar la Licencia de Funcionamiento.


Trámite para Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE), para realizar la

certificación ante defensa civil y solicitar la inspección ocular se debe presentar una

solicitud simple con todos los datos de la empresa y adjuntar copia de los siguientes

documentos:

118

• Plano de ubicación.

• Planos de distribución.

• Plan de seguridad – Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los

equipos de seguridad.

• Carta de seguridad de obra firmada por el profesional responsable.

• Croquis del predio.

Es responsabilidad de la empresa cumplir con todos los requerimientos de seguridad para

ello el local debe contar con extintores instalados a una altura de 1.5 metros además de

tener un botiquín equipados de primeros auxilios para estar preparados para cualquier

eventualidad o emergencia, también se debe contar con las señalizaciones en todo el local

que indiquen las salidas de emergencia y rutas de evacuaciones.

El costo total para sacar la licencia de funcionamiento y el certificado de defensa civil varía

de un distrito a otro, para el caso de la Municipalidad de Independencia es de 7.9% de la

UIT, se considera el valor actual de la UIT que está en 4 200.00.


Tabla 57

Gastos de la licencia de funcionamiento.

Actividades Tiempo Precio de Venta

Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE). 3 días hábiles

Licencia de funcionamiento definitiva del local. 10 días hábiles S/331.80

Total S/331.80


Legislación laboral.

La empresa Green Bag S.A.C. se acogerá al régimen laboral de la Micro y Pequeña

Empresa que se encuentra en el Decreto Supremo N° 013-2013-PRODUCE, este Decreto

contiene las últimos modificación sobre este régimen laboral a continuación se detalla las

siguientes condiciones laborales:

• El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES aplica a todos los

trabajadores que pertenecen a la actividad privada y que presten servicios a las

empresas que se encuentren acreditadas en el régimen de las Micro y Pequeñas

Empresas.

• Los trabajadores que fueron contratados en la legislación anterior continuarán

rigiéndose por las normas vigentes que correspondan a ese régimen.

119

• Los trabajadores que pertenecen al régimen laboral común que hayan cesado antes

de la entrada en vigencia del Decreto Legislativo N° 1086, si son contratados

inmediatamente por el mismo empleador no aplican para este régimen, salvo que

haya transcurrido un (1) año desde el cese.

• El Régimen Laboral Especial fue creado para fomentar la formalización y desarrollo

de las Micro y Pequeña Empresa, y mejorar las condiciones de los derechos

laborales del trabajador.

Tabla 58

Beneficios de la Pequeña empresa.

Pequeña empresa

Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada de trabajo de 8 horas.

Descanso semanal y en días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración).

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad).

Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.



La empresa Green Bag S.A.C. se encuentra en la categoría de Pequeña y Mediana

Empresa y se acogeré a la ley de las MYPE, es primordial conocer las obligaciones

laborales necesarias de esta categoría, teniendo en cuenta que sobre esta información se

hará el cálculo de la planilla de trabajadores.

Se eligió este régimen por los accionistas después de un análisis sobre las proyecciones

de ventas estimadas al año que superan los 720,338 soles en ventas netas, este monto es

mayor a los las 150 U.I.T. por ello se ubica en la segunda categoría de 150 a 1700 U.I.T.

que corresponden a la pequeña empresa, considerando que para pertenecer a la micro

empresa la categoría uno las ventas deben ser menores a los 150 U.I.T.

Pertenecer al régimen MYPE categoría pequeña empresa beneficiará a la empresa Green

Bag S.A.C., sobre todo en los inicios, porque sus gastos de carga social serán mínimas

120

debido a que las gratificaciones que se pagan en julio y diciembre es medio sueldo cada

una, con respecto a la C.T.S. solo se paga medio sueldo al año, por ello se estima un

ahorro del 17% por concepto de carga social de trabajadores.


Tabla 59

Obligaciones Laborales con los trabajadores (Pequeña Empresa).

Concepto Obligaciones laborales

Jornada máxima 8 horas de trabajo.

Remuneración Mínima Vital (S/. 930)

Descanso semanal 24 horas. Continuas y días feriados.

Vacaciones Descanso vacacional de 15 días calendarios.

Horas extras Remuneración por trabajo en sobretiempo 35% sobre el sueldo.

Gratificaciones Dos (Fiestas Patrias y Navidad) = ½ Remuneración.

Asignación familiar No tiene derecho.

CTS Una anual = ½ Remuneración.

Utilidades De acuerdo a D. Legislativo 892.

Derechos colectivos Se rigen por el régimen de la actividad privada.

Indemnización por despido arbitrario 20 remuneraciones diarias por cada año de servicios hasta un máximo de 120.

Seguro de salud ESSALUD regular 9% sueldo.

Seguro Complementario por trabajo de riesgo

Cuando corresponda.

ONP / AFP Cálculo sobre el 13% del sueldo.


Con respecto a los contratos de trabajo estarán de acuerdo a la Ley de Productividad y la

Competitividad Laboral DL N° 728 y DS N° 003-97-TR, los contratos serán a plazo fijo o

determinado, se usan como máximo 5 años que pueden ser la suma de varios tipos de

contratos, en este caso empezaremos con el contrato de trabajo por inicio e incremento de

actividad que se usa por los primeros 3 años, la causa objetiva es la apertura del negocio,

también tendremos contrato a tiempo parcial este contrato se usan para los trabajadores

que no superan las cuatro horas diarias de trabajo, estos contratos han sido elegidos por

requerimientos de la empresa.

Legislación tributaria.

La empresa Green Bag S.A.C se acogerá al Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la

Renta creado mediante el Decreto Legislativo N°1269, donde establece que este régimen

comprende a los contribuyentes a los se refiere el artículo 14° de la Ley del Impuesto a la

Renta, que deben ser domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen

los 1700 U.I.T. en el ejercicio gravable.

121

5.1.5.1. Actividades y Valorización.

Para acogernos al régimen tributario MYPE se debe realizar después de la inscripción del

R.U.C. en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria

(SUNAT), ente rector del sistema tributario, es la encargada de administrar, controlar,

recaudar y regular todo con referencia los aspectos tributarios y aduaneros en el Perú,

están excluidos los tributos municipales que son administrados y recaudados por los

municipios.

La empresa Green Bag S.A.C. pertenece al rubro de manufactura, actividad que puede

acogerse al régimen tributario MYPE, según la Ley General de Sociedades N°

26887.Artículos del 50 al 264 y tributaria en la renta de tercera categoría, este impuesto se

paga mensualmente como pagos a cuenta de acuerdo a los ingresos mensuales hasta 300

UIT se paga 1% de las ventas netas y su supera las 300 UIT se paga 1.5% de las ventas

netas, estos pagos a cuenta se regularizan al año en la declaración jurada anual que deben

presentar las empresas.

El otro impuesto que se paga es el impuesto general a las ventas se aplica Ley N° 29666

que “restituye la tasa del impuesto establecida por el artículo 17º del TUO de la Ley del

IGV. En efecto, se establece que a partir de 1 de marzo 2011 la tasa del Impuesto General

a las ventas (IGV) corresponde al 18%”.

Resumen del capítulo.

El estudio legal y societario para la empresa Green Bag es importante porque permite

evaluar al detalle los marcos regulatorios que existen para crear empresa, con esto se

busca obtener los mayores beneficios acogiéndose a los regímenes que existen de

acuerdo a la actividad de la empresa.

La empresa Green Bag S.A.C. será una Sociedad Anónima Cerrada, se escogió esta

sociedad porque es dinámica y permite que los socios participen activamente en la

organización y dirección de la compañía además estará bajo el régimen tributario y laboral

de las MYPE, de acuerdo a las proyecciones de ventas está en la categoría de pequeña

empresa y sus ventas están por encima de las 300 UIT por ello le corresponde hacer pagos

a cuenta de renta de tercera categoría de 1.5%.

122

Figura 54.Pasos para la creación de empresa y apertura de local.


Luego de la constitución de la empresa se debe continuar con los registros de marcas del

nombre comercial y logo en Indecopi, finalmente se culmina con el trámite de la licencia de

funcionamiento en la municipalidad de Independencia, porque el taller de confecciones de

Green Bag se ubica en este distrito. A continuación, se muestra todos los gastos realizados

en el aspecto legal y societario que se deberán tomar en cuenta como parte de la inversión

del proyecto.

Tabla 60

Resumen de Gastos Green Bag S.A.C.

Actividades Costo

Constitución de empresa e inscripción a SUNARP 759

Marcas y patentes 764.2

Gestiones Indecopi Notaria Almeida 350

Derecho licencia de funcionamiento de acuerdo con el TUPA 331.8

Total S/2,205.00


5.2. Estudio organizacional

Organigrama funcional.

Para un buen desarrollo de la empresa, Green Bag representará su estructura

organizacional a través de un organigrama tipo vertical donde la distribución es definida de

arriba hacia abajo. Siendo la Gerencia General, encargada de planificar, organizar, dirigir

ASPECTOS LEGALES

1. Forma societaria

2. Registro de marca

3. Afectacion tributaria

4. Lincencias y permisos

123

y controlar las actividades de la empresa, el servicio de la contabilidad será tercerizado y

se encargará de la elaboración de los estados financieros y declaración de impuestos, el

área de administración se enfocará en distribuir y administrar los recursos financieros y

materiales, los servicios generales estará compuesta por el servicio de limpieza y vigilancia,

el área de producción estará dividida por operaciones y diseño, encargados de realizar el

diseño, costura, confección y acabado de la mochila, el área de marketing encargada de

ejecutar estrategias para el rápido ingreso de la marca en el mercado, ventas será

encargada de comercializar las mochilas, por último la distribución estará encargada de

realizar la entrega de las mochilas a los clientes.

Figura 55.Organigrama de la empresa Green Bag S.A.C.


La gerencia general es la encargada de vigilar que todas las actividades se desarrollen con

normalidad en la empresa, conduce y lidera las funciones estratégicas.

El área de administración es la encargada de lograr el máximo beneficio de los recursos

financieros y materiales, ejecutando los procesos administrativos que permita el

funcionamiento ideal de la empresa.

124

El área de producción es la encargada de transformar la materia prima e insumos en el

producto final cumpliendo con los estándares de seguridad, salud y calidad.

El área de Marketing, es el encargado de diseñar las estrategias de venta y

posicionamiento de la marca en el mercado.

Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 61

Descripción del Gerente General.

Gerencia General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Objetivo del puesto Responsable en planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la empresa, además de la representación legal y judicial.

Grado de instrucción Profesión

Educación Universitaria Administración de Empresas o carreras afines.

Experiencia Experiencia 5 años en el rubro de manufactura

Otros - Manejo de Office avanzado

- inglés avanzado

- Experiencia en Gestión comercial

Competencias - Trabajo en equipo

- Dirección y Liderazgo.

- Habilidades interpersonales y de comunicación.

- Capacidad de negociación.

- Visión de negocios.

- Planificación estratégica.

Funciones - Representante legal de la empresa.

- Ejecutar el plan de negocios.

- Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la empresa.

- Supervisar las operaciones de la empresa.

- Decidir sobre la contratación, selección, capacitación y ubicación del personal ingresante.

- Velar por el respeto de las normas y reglamentos vigentes.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato de trabajo por inicio o incremento de actividad

Remuneración S/. 4,000.00

Beneficios sociales Si

Horario de trabajo Lunes a sábados de 08:00 am – 17:00pm

Tipo de sueldo Fijo mensual


125

Tabla 62

Descripción del Administrador.

Administración


Nombre del puesto Administrador

Objetivo del puesto Responsable de controlar las actividades de la empresa, interpretar las herramientas contables, distribuir y administrar los recursos financieros y materiales.


Educación Universitaria Administración de empresas, Ing. Industrial o carreras afines


Otros - Manejo de Office avanzado

- inglés avanzado

- Enfoque hacia resultados

- Trabajar bajo presión

Competencias - Dirección y Liderazgo.

- Proactivo


- Selección de proveedores para la compra de materiales y maquinarias.

- Solicitar y aprobar cotizaciones de proveedores de materia prima y

coordinar el envío de las mismas.

- Control de contratos al personal.

- Elaborar reportes de control y productividad del personal.

Funciones - Pago de impuestos.

- Pago de planilla, CTS, vacaciones.








126

Tabla 63

Descripción del jefe de producción.

Producción


Nombre del puesto Jefe de producción

Objetivo del puesto Planifica, dirige y controla la producción, cumpliendo con los estándares de calidad, seguridad y salud, asegurando los objetivos de producción.


Educación Universitario Ingeniería Industrial

Experiencia Experiencia de 2 años en el rubro de manufactura.

Otros

- Manejo de Office básico.

- inglés intermedio

Competencias - Habilidad para organizar y coordinar los trabajos.

- Enfocado en alcanzar resultados.


- Fomenta el trabajo en equipo.

- Capacidad para liderar y motivar al personal.

Funciones - Encargado de planificar y dirigir la producción.

- Supervisar las funciones de los operarios a su cargo.

- Cumplir con la producción asignada en tiempo y calidad.

- Reducir las fallas existencias.

- Verificar que los materiales sean los requeridos en el proceso de elaboración del producto.

- Controlar la cantidad de los productos que se atenderán a los clientes.

- Programar y hacer que se ejecute el mantenimiento preventivo, correctivo y predictivo de las máquinas.

- Recepción de pedidos del área de ventas








127

Tabla 64

Descripción del diseñador.

Producción


Nombre del puesto Diseñador

Objetivo del puesto Encargado de crear y diseñar los modelos para la elaboración de la mochila


Educación Técnico o universitario Ingeniería en Computación

Computación


Otros - Manejo de Office avanzado.

- inglés intermedio.

- Experiencia en diseños computarizados de mochilas.


- Capacidad para trabajar bajo presión.

- Creatividad.

- Iniciativa.

Funciones - Creación de los bocetos, planos de los diseños de las mochilas.

- Diseño del empaque del producto.

- Elaboración de las imágenes del diseño lenticular.

- Investigar las tendencias de moda.








128

Tabla 65

Descripción del Operario de costura y confección.

Producción


Nombre del puesto Operario de costura y confección

Objetivo del puesto Responsable del corte de la tela, costura y en la elaboración general de la mochila.


Educación Secundaria completa -

Experiencia Experiencia de 4 años en la confección de mochilas.

Otros -

Competencias - Capacidad para trabajar bajo presión.

- Facultad para trabajar en equipo

- Buen manejo de máquinas de coser, ribeteadora

- Capacidad para sobrellevar un trabajo rutinario

Funciones - Almacenar la materia prima adecuadamente.

- Elaboración de los moldes para la mochila.

- Corte y costura.

- Realizar el requerimiento de la materia prima e insumos al jefe de producción.

- Cumplir con el número solicitado de pedidos.








129

Tabla 66

Descripción de Operario de acabado y control de calidad.

Producción


Nombre del puesto Operario de acabado y control de calidad

Objetivo del puesto Responsable de la calidad del producto final, asegurando que se cumpla con los estándares de calidad.


Educación Secundaria completa -

Experiencia Experiencia de 4 años en puestos de control de calidad en confección de mochilas.

Otros -

Competencias - Capacidad para trabajar bajo presión.

- Facultad para trabajar en equipo

- Capacidad para sobrellevar un trabajo rutinario.

- Manejo de conflictos.

Funciones - Etiquetado, embolsado y almacenaje del producto.

- responsable del control de calidad de los productos.

- Realizar la entrega del producto final en perfectas condiciones.

- Informar al jefe de producción las fallas en el producto final.

- Garantizar que se implementa y cumplan los procesos de mejora.








130

Tabla 67

Descripción del Jefe de Marketing.

Marketing


Nombre del puesto Jefe de Marketing

Objetivo del puesto Crear y realizar las campañas de publicidad para aumentar las ventas y posicionar la marca en el mercado.

Grado de instrucción

Profesión

Educación Universitaria Marketing y gestión Comercial o Administración de empresas


Otros - Manejo de Office intermedio.

- inglés avanzado.

- Experiencia en E-commerce.

- Buen manejo de Marketplace.

Competencias - Capacidad para la toma de decisiones



- Proactiva

- Creativa.

Funciones - Ejecutar estrategias para ingreso de la marca al mercado.

- Manejo de las redes sociales.

- Desarrollo de campañas de lanzamiento.

- Investigar el mercado.

- Encargado de desarrollar la página web.






Tipo de sueldo Fijo mensual más comisiones


131

Tabla 68

Descripción del Asistente de ventas.

Marketing


Nombre del puesto Asistente de ventas

Objetivo del puesto Responsable de comercializar las mochilas, aplicando técnicas de ventas

Grado de instrucción

Profesión

Educación Técnico Marketing y gestión Comercial o Administración de empresas

Marketing


Otros - Manejo de Office intermedio.

- inglés intermedio.




- Empatía, y proactiva

- Organización en el trabajo

Funciones - Búsqueda de nuevos clientes.

- Recepcionar los requerimientos de los clientes.

- Elaborar y hacer seguimiento a las cotizaciones.

- Enviar diariamente la información de pedidos a producción.

- Emisión y envío de facturas a clientes.

- Coordinación de entrega con el cliente.






Tipo de sueldo Fijo mensual más comisiones


132

Tabla 69

Descripción de Asistente de distribución.

Marketing


Nombre del puesto Asistente de distribución

Objetivo del puesto Responsable de realizar la entrega de la mercadería y documentos.


Educación - -

Experiencia Experiencia 1 año en puestos similares.

Otros


- Tener buenos conocimientos de las zonas de distribución.

- Capacidad para trabajar con rapidez.

- Licencia de conducir en regla.

- Dinamismo.

- Organización en el trabajo

Funciones - Llevar a cabo la entrega de la mercadería y documentos.

- Establecer las rutas más eficientes para realizar la entrega.

- Conducir el vehículo cumpliendo las normas de seguridad vial.

- Llevar un control de la mercadería entregada.






Tipo de sueldo Fijo mensual.


Para el cálculo de la planilla se ha tomado como referencia información de ofertas de

trabajo publicadas en páginas de empleo como: Bumerán, CompuTrabajo, Aptitud, y

LinkedIn.

Servicios Tercerizados.

La empresa Green Bag apoyado en la Ley N°29245, ley que regulan los servicios de

tercerización, designará como outsourcing a empresas especializadas que cuenten con

recursos, y asuman con responsabilidad sus actividades. Green Bag ha considerado

adecuado tercerizar los siguientes servicios.

• Servicio de contabilidad: Se contratará los servicios de un estudio contable,

encargado de preparar los estados financieros, elaboración de boletas de pago,

declaración de impuestos.

133

• Servicio de limpieza: Se contratará a una empresa especializada en limpieza,

encargado de mantener limpio las áreas del taller y oficina, sus labores serán de

medio tiempo.

• Servicio de Vigilancia: Se contratará a un personal de vigilancia para brindar

seguridad y el orden de la empresa.

La finalidad de tercerizar algunas de las actividades, es poder enfocarse Green Bag en el

giro del negocio, en la elaboración y comercialización de mochilas de tela orgánica con

diseño lenticular.

Descripciones de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de contabilidad.

• Preparar estados financieros.

• Elaboración de planilla de los empleados mensualmente.

• Realizar declaración de impuestos.

• Registro de compras y ventas.

• Elaboración de informes financieros.

• Calcular los importes a pagar por impuestos.

Servicio de Limpieza.

• Realizar limpieza de los servicios higiénicos.

• Mantener almacén, oficinas y área de producción, limpios.

• Llevar un control de los artículos de limpieza.

Servicio de vigilancia.

• Mantener el orden y la seguridad dentro y fuera de la empresa.

• Reportar las incidencias diarias ocurridas.

• Supervisar que el personal use adecuadamente los implementos de seguridad.

134

Aspectos laborales.

5.2.5.1. Modelos de contrato de trabajo y tercerizaciones.

Tabla 70

Formas de contratación de personal de la empresa Green Bag S.A.C.

Tipos de contrato

Área Puestos Contrato indefinido Contrato de trabajo por inicio o incremento de actividad

Contrato por locación de servicios

Gerente General x

Administración Administrador x

Jefe de producción x

Especialista en diseño x

Operario de costura y confección x

Producción Operario de acabado y control de calidad x

Jefe de marketing x

Marketing Asistente de ventas x

Asistente de distribución x

Servicio de contabilidad X

Servicios tercerizados Servicio de limpieza X

Servicio de vigilancia X


135

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Green Bag pertenece al régimen MYPE, categoría pequeña empresa por lo tanto los

trabajadores están sujetos a los beneficios y derechos que indican en el “Decreto

Legislativo Nº 1086, D.S. Nº 007-2008-TR y el D.S. Nº 008-2008-TR.”, a continuación,

se detalla las características del régimen MYPE:

• Remuneración mínima vital

• Jornada de trabajo de 8 horas.

• Vacaciones de 15 días calendarios al año.

• Dos gratificaciones al año, equivalentes a ½ remuneración cada una.

• Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios

(con un tope de 120 días de remuneración).

• SCTR a cargo de empleador.

• Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15

días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de

remuneración.

• Descanso semanal.

• Derecho a participar de las utilidades.

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 71

Resumen personal de Green Bag S.A.C. por perfil.

Área Puesto Sueldos Perfil

Administración Gerente General S/ 4 000.00 Gasto administrativo

Administrador S/ 3 000.00 Gasto administrativo

Producción Jefe de producción S/2 500.00 MOI

Especialista en diseño S/ 2 000.00 MOI

Operario de costura y confección S/ 1 200.00 MOD

Operario de acabado y control de calidad. S/.1 200.00 MOD

Marketing Jefe de Marketing S/ 2 500.00 Gasto de ventas

Asistente de Ventas S/ 1 000.00 Gasto de ventas

Asistente de distribución S/ 1 600.00 Gasto de ventas


136

Tabla 72

Gastos mensuales y anuales de los sueldos al área de producción (Mano de Obra

Directa).

Área Trabajador Cantidad de trabajadores

Perfil Sueldo mensual

Total anual

Producción Operario de costura y confección

1 Mano de Obra Directa

S/ 1 200.00 S/ 14 400.00

Producción Operario de acabado y control de calidad.

1 Mano de Obra Directa

S/ 1 200.00 S/ 14 400.00

Total S/ 2 400.00 S/28 800.00


En la tabla 71 se muestra los sueldos mensuales y anuales correspondientes al área

de producción para el año 2020.

Tabla 73

Gastos Mano de Obra Directa más AFP y Es salud, SCTR.

ITEM Total, mensual Total, anual

MOD S/ 2 088.00. S/ 25 056.00

AFP u ONP S/312.00 S/ 3 744.00

Es salud S/216.00 S/ 2 592.00 SCTR S/36.00 S/432.00

Total S/ 2 652.00 S/ 31 824.00


En la tabla 72 se muestra el detalle de los montos pagados al personal de producción

(Gastos de Mano de Obra Directa), incluyendo El Seguro Complementario de Trabajo

de Riesgo (SCTR) asumido por la empresa.

Tabla 74

Gastos Mano de Obra Directa: CTS, Gratificación, bonificación.

ITEM Total, anual

CTS (mayo y noviembre) S/ 1 400.00

Gratificación (Julio y diciembre S/ 2 400.00

Bonificación de gratificación (9%) S/216.00

Total S/4 016.00


En la tabla 73 se muestra los beneficios sociales que los trabajadores del área de

producción están obligados a percibir de acuerdo a ley (CTS, equivalente a 15 días

de remuneración por año de servicio, gratificación de medio sueldo en julio y diciembre

y el 9% de la gratificación).

137

Tabla 75

Gastos Mano de Obra Directa anual.

Mano de Obra Directa S/ 35 840.00

Nota: Elaboración propia

En la tabla 74 se muestra el total de salario percibido por el área de producción (Mano

de Obra Directa anual)

Para el cálculo de los salarios del personal administrativo, se considera al gerente

general y administrador

Tabla 76

Calculo de los sueldos mensuales y anuales del personal administrativo.

Área Puesto N° de trabajador


Sueldo anual

Administración Gerente general

1 Gasto administrativo

S/ 4 000.00 S/ 48 000.00

Administración Administrador 1 Gasto administrativo

S/ 3 000.00 S/ 36 000.00

Total S/ 7 000.00 S/ 84 000.00


Tabla 77

Gastos de Administración más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta.

ITEM TOTAL, MENSUAL TOTAL, ANUAL

Administración S/ 5 861.33 S/ 70 335.96

AFP u ONP S/910.00 S/ 10 920.00

Es salud S/630.00 S/ 7 560.00

SCTR S/36.00 S/432.00

Renta 5ta. S/228.67 S/ 2 744.04

Total S/ 7 666.00 S/ 91 992.00


En la tabla 76 se considera el 13% para la pensión de jubilación del personal

administrativo, la tasa aplicada para el pago de Es salud es el 9%.

Tabla 78

Gastos Administración: CTS, Gratificación, bonificación de la gratificación.

ITEM TOTAL, ANUAL

CTS (mayo y diciembre) S/ 4 083.33

Gratificación (Julio y diciembre S/ 7 000.00

Bonificación de gratificación (9%) S/630.00

S/11 713.33


138

En la tabla 77 se está determinando los beneficios sociales que por derecho les

corresponde a los trabajadores de Green Bag.

Tabla 79

Gastos Administración anual.

Gastos administrativos S/ 103 705.00


A Continuación, el cálculo para el personal de Marketing, se considera al Jefe de

Marketing y ventas.

Tabla 80

Calculo de los sueldos mensuales y anuales del personal de Marketing.

Área Puesto N° de trabajador


Sueldo anual

Marketing Jefe de Marketing 1 Gasto de venta S/ 2 500.00 S/ 30 000.00

Marketing Asistente de ventas 1 Gasto de venta S/ 1 000.00 S/ 12 000.00

Marketing Asistente de distribución

1 Gasto de venta S/ 1 600.00 S 19 200.00

Total S/ 5 100.00 S/ 61 200.00


Tabla 81

Gastos de Marketing más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta.

ITEM TOTAL, MENSUAL TOTAL, ANUAL

Marketing S/ 4 414.84 S/ 52 978.08

AFP u ONP S/663.00 S/ 7 956.00

Es salud S/459.00 S/ 5 508.00

SCTR S/54.00 S/648.00

Renta 5ta. S/22.16 S/266.00

Total S/ 5 613.00 S/ 67 356.08


En la tabla 80 se muestra el detalle de los montos pagados al personal de marketing,

incluyendo El Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) asumido por la

empresa.

139

Tabla 82

Gastos Marketing: CTS, Gratificación, bonificación de la gratificación.

ITEM TOTAL, ANUAL

CTS (mayo y noviembre) S/ 2 975.00

Gratificación (Julio y diciembre) S/ 5 100.00

Bonificación de gratificación S/459.00

Comisión 3% S/ 21 824.00

Total S/ 30 358.00


En la tabla 81 Se está considerando la comisión para el personal de ventas: jefe de

marketing y asistente de ventas el 3% por cada mochila vendida.

Tabla 83

Gastos Marketing anual.

Gastos de ventas S/ 97 714.08


A Continuación, el cálculo para el personal de MOI, se considera al jefe de producción

y al especialista en diseño.

Tabla 84

Cálculo de los sueldos mensuales y anuales al área de producción (Mano de Obra

Indirecta).

Área Puesto Cantidad de trabajadores


Sueldo anual

Producción Jefe de producción

1 Mano de Obra Indirecta S/2,500.00 S/ 30 000.00

Producción Diseñador 1 Mano de Obra Indirecta S/2,000.00 S/ 24 000.00

Total S/4,500.00 S/ 54 000.00


Tabla 85

Gastos Mano de Obra Indirecta más AFP y Es salud, SCTR y Renta de 5ta.

ITEM Total, mensual Total, anual

MOI S/ 3 892.83 S/ 46 713.96

AFP u ONP S/585.00 S/ 7 020.00

Es salud S/405.00 S/ 4 860.00

SCTR S/36.00 S/432.00

Renta 5ta. S/22.17 S/266.00

Total S/ 4 941.00 S/ 59 292.00


140

En la tabla 84 se muestra el detalle de los montos pagados al personal del área de

producción, incluyendo El Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR)

asumido por la empresa.

Tabla 86

Gastos Mano de Obra Indirecta: CTS, Gratificación, bonificación.

ITEM Total, anual

CTS (mayo y noviembre) S/2,625.00

Gratificación (Julio y diciembre) S/4,500.00

Bonificación de gratificación S/405.00

Total S/7,530.00


En la tabla 85 se está determinando los beneficios sociales que por derecho les

corresponde a los trabajadores de Green Bag.

Tabla 87

Gastos de mano de Mano de Obra Indirecta anual.

GASTOS DE MOI S/ 66,822.00


Sobre lo antes expuesto, el total de planilla para el total de las áreas, se detalla en la

siguiente tabla:

Tabla 88

Gastos de personal anual (2020).

N° de trabajadores Área Perfil Soles

4 Área de producción Mano de Obra Directa S/ 35 840.00

Mano de Obra Indirecta S/ 66 822.00

2 Área de administración Gastos Administrativos S/ 103 705.33

2 Área de Marketing Gastos de Ventas S/ 97 714.08

Total S/ 304 082.00


Para el segundo año se contratará 2 trabajadores que desempeñaran los cargos de

Operario de costura y confección y asistente de ventas quedando de la siguiente

manera las planillas de los años siguientes:

141

Tabla 89

Gastos de personal año 2021.






Total S/ 329 066.00


En la tabla 88 para el año 2021 se está manteniendo los gastos en el área de

administración, en el área de marketing se está modificando la comisión del 3% a 2%.

Tabla 90







Total S/ 330 599.00


En la tabla 89 para el año 2022 se está manteniendo los gastos en el área de

administración, en el área de marketing se está modificando la comisión del 3% a 2%.

Tabla 91







Total S/ 332 454.00


En la tabla 90 se está manteniendo los gastos en el área de administración, el gasto

del área de producción y de marketing con comisión del 2%.

142

Tabla 92







Total S/ 334 701.00


En la tabla 91 se está manteniendo los gastos en el área de administración, el gasto

del área de producción y de marketing con comisión del 2%

5.2.5.4. Horario de trabajo

El horario de trabajo será de lunes a sábados de 08:00 a 17:00pm, incluido 1 hora de

refrigerio por día cada día, cumpliendo con lo que dispone el MINTRA en su reporte

“El 1,2,3 de la formalización laboral” según RM N° 205-2014-TR. Si se requiere

trabajar horas adicionales serán consideras como horas extras y se pagarán de

acuerdo a lo establecido en la ley N° 27671.

Tabla 93

Horas laborales.

Área Días Horario Horas laborales

Horas efectivas Semanales

Horas efectivas Mensuales

Administración Producción

Lunes - sábado

08:00- 17:00 hrs

48 42 168

Ventas


En la siguiente tabla se detalla el cálculo de la hora extra para un trabajador con un

sueldo bruto de S/1,200.00, se considera 1 hora extra en la semana, sobre el sueldo

se calcula el sueldo por hora, luego se incrementa el 25% por las dos primeras horas

extras y después si hubiese más horas extras incrementará en 35%.

Tabla 94

Ejemplo de cálculo de horas extras.

Sueldo S/1,200.00

Sueldo día S/40.00

Sueldo / hora S/5.00

2 primeras horas al 25% S/6.25

Mayor a 2 horas al 35% S/6.75


143

Tabla 95

Gastos mensuales de servicios tercerizados.

Servicio Empresa Monto mensual Monto anual

Servicio de contabilidad. Servicontal S/. 400.00 S/. 4,800.00

Servicio de Limpieza. Inversa SRL S/. 600.00 S/. 7,200.00

Servicio de vigilancia. Avvsegur SAC S/. 1000.00 S/. 12,000.00


En la tabla 94 se muestra los servicios tercerizados que la empresa Green Bag

contratará mensualmente para apoyo en las actividades de la empresa.

144

6. Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Capacidad instalada.

Para el cálculo de la capacidad instalada de Green Bag S.A.C. se ha determinado el

tiempo que tomará producir cada mochila.

Tabla 96

Tiempo por producción de mochila.

N° Actividades Tiempo (minutos)

1 Diseño computarizado 120 2 Patronaje 2

3 Medición 2

4 Corte 4

5 Costura 22

6 Detalles: colocar accesorios 10

7 Control de calidad 4

8 Embolsar producto 1

9 Almacenaje de producto 1

Total, en minutos 166


El tiempo estimado de producción por unidad es de 44 minutos en tiempos óptimos y

sin pérdidas, ya que se ha retirado el tiempo que toma el diseño porque no es parte

del proceso de producción en fábrica.

Por otro lado, se tiene como referencia las horas-máquina de la máquina recta y

ribeteadora, que son nuestras máquinas más importantes en el proceso de

producción.

Tabla 97

Tiempos hora-maquina.

Equipos Cantidad

Máquina de coser recta industrial 1

Maquina ribeteadora 1

Horas de trabajo 8

Total, horas-máquina 8


En el proceso de producción, se necesita una máquina de coser y una máquina

ribeteadora, en ambos casos, las horas máquina de cada una son de 8 horas por cada

una. Otro aspecto, es que cada máquina tiene una función complementaria en el

proceso de producción.

145

En el siguiente cuadro se detalla los procesos u operación de la mochila. Se determina

el procedimiento, las unidades finales, operarios y tiempo estimado por cada una de

ellas.

Tabla 98

Capacidad instalada diaria.

Actividades Tiempo (minutos)

Mochilas al día (8 horas)

Minutos Unidades por día

Operarios Horas

Medición 2 240 44 22 1 operario 5.83

Corte 4 120 86 22 en las demás act.

Costura 22 22 480 22 1 costurero 8

Detalles: colocar accesorios

10 48 220 22

Control de calidad

4 120 86 22 2.17

Embolsar producto

1 480 22 22

Almacenaje de producto

1 480 22 22


Tabla 99

Capacidad instalada mensual.

N° Capacidad instalada Días Capacidad de la Máquina

1 Día 1 22

2 Mes 26 572

3 Año laborable 312 6,864


En base al análisis de procesos y producción, se identificó que el taller es capaz de

producir 22 mochilas listas para la venta, en ese sentido, son 26 los días laborables,

entonces multiplicado, 22 por 26 días, hace una cantidad de 572 mochilas al mes y

6864 al año.

Capacidad utilizada.

Para el cálculo de la capacidad utilizada se ha tomado en consideración diversos

factores como: El ausentismo laboral, descansos médicos, feriados, además factores

propios como paradas previstas: tiempo para lubricación, limpieza, cambio de

especificaciones u operarios, posiblemente incluso las paradas necesarias del

personal para hidratarse e ir al baño.

Se tiene como referencia el reporte de Adecco “Actualidad del mercado laboral en

Latinoamérica” (publicado en 2018) donde menciona que el 13.09% de trabajadores

146

a nivel de Latinoamérica incluido Perú, sobre estos resultados se estima que los días

efectivos de trabajo por mes serán de 24 días.

Tabla 100

Capacidad utilizada mensual.

Capacidad instalada Días Capacidad de la Máquina

Día 1 22

Mes 24 528


Además, definiremos la tasa de efectividad de producción, en este caso definiremos

el tiempo de paradas pérdidas que incluye, el tiempo para que los colaboradores

vayan al baño a hidratarse, paradas propias en la producción como cambio de hilo,

algún error y demás imprevistos que hacen que la empresa no esté en operación.

El tiempo estimado fue de 1 hora de paradas y tiempo muerto, esta hora con respecto

a las 8 horas de jornada laboral, representa el 12.5%, lo que nos da una tasa de

efectividad de 87.5%.

Tabla 101

Tasa de Eficiencia de producción.

Capacidad instalada Días Medida

Horas 8 Horas

Tiempo de paradas previstas -1 Horas

Tasa de eficiencia de producción 87.5 %


Entonces, la capacidad utilizada mensual será:

Tabla 102

Capacidad utilizada mensual.

Capacidad instalada Días Capacidad de la Máquina

Día 1 22

Mes 24 528

Tasa de eficiencia 87.5

Capacidad utilizada mensual 456


147

Capacidad máxima.

Consideramos como capacidad máxima que tiene la máquina con menos grado de

producción, en este caso, la máquina recta puede producir tan solo 19 unidades de

mochilas en un día (considerando la tasa de eficiencia):

Tabla 103

Capacidad máxima.

Concepto Valores Unidad de medida

Producción en 24 h. 66 Unidades

Mes 1,584 Unidades

Año 19,008 Unidades


Tabla 104

Capacidad máxima del 2020 al 2024

Producción 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad productiva de la Máquina recta 16,416 18,714 21,334 24,534 28,460


6.2. Procesos

Se ha definido el proceso de producción más importante en el core del negocio.

Diagrama de Flujo de proceso de producción.

El siguiente gráfico corresponde al flujograma de la empresa Green Bag S.A.C. en el

cual se describe el proceso de producción. En este caso, el flujo da inicio con el retiro

de la materia prima del almacén, luego, el personal se dirige al taller de confección

donde evalúa si la materia prima está en óptimas condiciones y si es la necesaria para

empezar. Si es así, el proceso continúa con la medición y corte de la tela para lo cual

se usará la máquina cortadora, una vez obtenido la tela cortada, esta se pasa al

maquinista, quien une las telas siguiendo el molde con la máquina recta, posterior a

ello, termina el trabajo de costura con la máquina ribeteadora con la que se cierra la

confección, después, el colaborador procederá a aplicar los accesorios, como cierres,

etiqueta y demás en la mochila, y seguido de ello, se hará el control de calidad del

producto, si todo está correcto y en óptimas condiciones, se procederá al embolsado

y almacenaje en la zona correspondiente, si no es así, el producto volverá al proceso

que corresponde para obtener la calidad y acabado necesario. Es así que el proceso

de producción termina.

148

Figura 56.Diagrama de flujo de proceso de producción de Green Bag S.A.C.


149

DOP de proceso de producción.

El DOP grafica el proceso de producción de las mochilas desde que el material e insumos

son extraídos de la zona de almacén, luego, se procede a la confección del producto como

tal y su revisión final para embolsado y almacenaje.

Figura 57.DOP de proceso de producción.


150

Tabla 105

Resumen.

Resumen

Actividad Cantidad Tiempo

Operación 5 38

Inspección 2 7

Mixta

Total 7 45


DAP de proceso de producción.

El siguiente gráfico muestra el diagrama de flujo del proceso de producción de la mochila

de GREEN BAG S.A.C. Se diseña el flujo óptimo de producción desde el retiro de la materia

prima e insumos que se encuentra en el almacén hasta el embolsado y almacenaje. En

este proceso, hay dos momentos en los que el colaborador realizar desplazamientos tanto

para obtener la materia prima e insumos del centro de almacén como cuando lleva el

producto terminado al almacén de productos. En este punto el colaborador encargado tiene

que desplazarse por aproximadamente 5 metros de distancia entre estos espacios.

Además, se puede visibilizar los procesos en el que se invierte más tiempo y en los que se

puede optimizar el tiempo por operación. El DAP es una herramienta que permite

diagramar los procesos de forma fácil y visualizarla de forma que se pueda tomar mejores

decisiones.

151

Figura 58.DAP del proceso de producción de la empresa.


152

Programa de producción.

Para establecer el programa de producción se utilizó como referencia la tabla 43, que grafica la Proyección de ventas por canales en Unidades

(2020) considerando la estacionalidad del producto. Además, se usó la tabla 44, que grafica el Cálculo del mercado objetivo, con ambos

factores se hace la proyección de producción a lo que se añade un 3% para obtener un margen de stock por si se diera una venta extraordinaria

y evitar que la empresa se quede sin stock.

Tabla 106

Programa de producción 2020.



Total 467 292 700 292 292 467 292 700 292 292 292 292


Tabla 107




Total 513 321 770 321 321 513 321 770 321 321 321 321


Tabla 108




Total 570 356 855 356 356 570 356 855 356 356 356 356


153

Tabla 109




Total 638 399 957 399 399 638 399 957 399 399 399 399


Tabla 110




Total 721 451 1082 451 451 721 451 1082 451 451 451 451


154

Necesidad de materias primas e insumos.

Para la producción de la mochila de la empresa Green Bag S.A.C se ha establecido que la materia prima e insumos a necesitar son los

siguientes:

Tabla 111

Materia prima e insumos.

Material Descripción Medida Valor de venta Precio Unidad de medida Valor de venta unitario Precio Unitario

MP Tela orgánica Denim azul 1 S/. 48.17 S/. 56.84 Metros lineales (1.6 m Ancho) S/. 48.17 S/. 56.84

MP Hilo nylon azul 4572 S/. 3.39 S/. 4.00 m S/. 0.00 S/. 0.00

MP Cierre 100 S/. 42.37 S/. 50.00 m S/. 0.42 S/. 0.50

MP Forro nylon delgado 100 S/. 177.97 S/. 210.00 m S/. 1.78 S/. 2.10

MP Tela malla color negro 50 S/. 88.98 S/. 105.00 m S/. 1.78 S/. 2.10

MP Forro acolchado 50 S/. 122.88 S/. 145.00 m S/. 2.46 S/. 2.90

MP Cinta de polipropileno (1”) 100 S/. 15.25 S/. 18.00 m S/. 0.15 S/. 0.18

MP Cinta envivado (2”) 100 S/. 72.03 S/. 85.00 m S/. 0.72 S/. 0.85

MP Regulador plástico de correa 100 S/. 10.17 S/. 12.00 Unid. S/. 0.10 S/. 0.12

MP Espuma 50 S/. 67.80 S/. 80.00 m S/. 1.36 S/. 1.60

Insumo Etiqueta (jalador) 1000 S/. 169.49 S/. 200.00 Unid. S/. 0.17 S/. 0.20

Insumo Etiqueta (marca) 1000 S/. 211.86 S/. 250.00 Unid. S/. 0.21 S/. 0.25

Insumo Diseño lenticular 250 S/. 847.46 S/.1,000.00 Unid. S/. 3.39 S/. 4.00


155

La tabla anterior es la relación total de materia prima e insumos, sin embargo, para el

cálculo de compras se ha determinado la cantidad necesaria para la producción unitaria:

La siguiente muestra la relación de materia prima e insumos a usar para la producción de

una unidad del producto, en este caso la mochila con diseño lenticular a base de tela

orgánica. El costo total por producto es de S/ 45.40 soles.

Tabla 112

Materia prima e insumos: Producción unitaria.

Material Descripción Q Unidad de medida

Valor de venta unitario

Costo unitario

MP Tela orgánica Denim 0.7 m S/. 48.17 S/. 33.72

color Black + azul

MP Hilo nylon azul 10 m S/. 0.00 S/. 0.01

MP Cierre 2 m S/. 0.42 S/. 0.85

MP Forro nylon delgado 0.5 m S/. 1.78 S/. 0.89

MP Tela malla color negro 0.25 m S/. 1.78 S/. 0.44

MP Forro acolchado 0.25 m S/. 2.46 S/. 0.61

MP Cinta de polipropileno (1”) 1 m S/. 0.15 S/. 0.15

MP Cinta envivado (1”) 4 m S/. 0.72 S/. 2.88

MP Regulador plástico de correa

2 Unid. S/. 0.10 S/.0.20

MP Espuma 1 m S/. 1.36 S/.1.36

Insumo Etiqueta (jalador) 4 Unid. S/. 0.17 S/. 0.68

Insumo Etiqueta (marca) 1 Unid. S/. 0.21 S/. 0.21

Insumo Diseño lenticular 1 Unid. S/. 3.39 S/. 3.39

Total, compras materia prima e insumos S/.45.40


Programa de compras de materias primas e insumos.

Los siguientes graficas muestran la programación de compras de materia prima en insumos

en base a la proyección de producción del 2020 al 2024.

La proyección año a año se realizó usando como base el nivel de producción y calculando

así la materia prima e insumos por unidad y luego dividiendo estos entre la presentación y

cantidades en las que se compra el producto.

156

Tabla 113

Materia prima e insumos 2020 (cantidades).

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Materia Prima Unidad de medida 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292

Tela orgánica denim m 210 330 495 196 204 330 200 499 196 204 204 204

Hilo nylon azul m 3,000 4,716 7,069 2,794 2,916 4,718 2,864 7,121 2,794 2,916 2,916 2,916

Cierre m 600 943 1,414 559 583 944 573 1,424 559 583 583 583

Forro nylon delgado m 150 236 353 140 146 236 143 356 140 146 146 146

Tela malla color negro m 75 118 177 70 73 118 72 178 70 73 73 73

Forro acolchado m 75 118 177 70 73 118 72 178 70 73 73 73

Cinta de polipropileno (1”) m 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292

Cinta envivado (2”) m 1,200 1,886 2,828 1,118 1,167 1,887 1,146 2,849 1,118 1,167 1,167 1,167

Regulador plástico de correa Unid. 600 943 1,414 559 583 944 573 1,424 559 583 583 583

Espuma m 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292

Etiqueta (jalador) Unid. 1,200 1,886 2,828 1,118 1,167 1,887 1,146 2,849 1,118 1,167 1,167 1,167

Etiqueta (marca) Unid. 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292

Diseño lenticular Unid. 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292


157

Tabla 114


Materia Prima Unidad de medida

330 519 778 307 321 519 315 783 307 321 321 321


Hilo nylon azul m 3,300 5,187 7,777 3,074 3,208 5,191 3,151 7,835 3,074 3,208 3,208 3,208

Cierre m 660 1,037 1,555 615 642 1,038 630 1,567 615 642 642 642





Cinta envivado (2”) m 1,320 2,075 3,111 1,229 1,283 2,076 1,260 3,134 1,229 1,283 1,283 1,283

Regulador plástico de correa Unid. 660 1,037 1,555 615 642 1,038 630 1,567 615 642 642 642

Espuma m 330 519 778 307 321 519 315 783 307 321 321 321





158

Tabla 115



Materia Prima Unidad de medida 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356 Tela orgánica denim m 257 403 604 239 249 403 245 609 239 249 249 249 Hilo nylon azul m 3,670 5,759 8,633 3,412 3,561 5,762 3,497 8,697 3,412 3,561 3,561 3,561 Cierre m 734 1,152 1,727 682 712 1,152 699 1,739 682 712 712 712 Forro nylon delgado m 184 288 432 171 178 288 175 435 171 178 178 178 Tela malla color negro m 92 144 216 85 89 144 87 217 85 89 89 89 Forro acolchado m 92 144 216 85 89 144 87 217 85 89 89 89 Cinta de polipropileno (1”) m 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356 Cinta envivado (2”) m 1,468 2,304 3,453 1,365 1,425 2,305 1,399 3,479 1,365 1,425 1,425 1,425 Regulador plástico de correa Unid. 734 1,152 1,727 682 712 1,152 699 1,739 682 712 712 712 Espuma m 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356 Etiqueta (jalador) Unid. 1,468 2,304 3,453 1,365 1,425 2,305 1,399 3,479 1,365 1,425 1,425 1,425 Etiqueta (marca) Unid. 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356 Diseño lenticular Unid. 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356


Tabla 116




Tela orgánica denim m 288 452 677 267 279 452 274 682 267 279 279 279 Hilo nylon azul m 4,110 6,453 9,669 3,821 3,989 6,454 3,917 9,740 3,821 3,989 3,989 3,989 Cierre m 822 1,291 1,934 764 798 1,291 783 1,948 764 798 798 798 Forro nylon delgado m 206 323 483 191 199 323 196 487 191 199 199 199 Tela malla color negro m 103 161 242 96 100 161 98 244 96 100 100 100 Forro acolchado m 103 161 242 96 100 161 98 244 96 100 100 100 Cinta de polipropileno (1”) m 411 645 967 382 399 645 392 974 382 399 399 399 Cinta envivado (2”) m 1,644 2,581 3,867 1,528 1,595 2,581 1,567 3,896 1,528 1,595 1,595 1,595 Regulador plástico de correa Unid. 822 1,291 1,934 764 798 1,291 783 1,948 764 798 798 798 Espuma m 411 645 967 382 399 645 392 974 382 399 399 399 Etiqueta (jalador) Unid. 1,644 2,581 3,867 1,528 1,595 2,581 1,567 3,896 1,528 1,595 1,595 1,595 Etiqueta (marca) Unid. 411 645 967 382 399 645 392 974 382 399 399 399 Diseño lenticular Unid. 411 645 967 382 399 645 392 974 382 399 399 399


159

Tabla 117



Materia Prima Unidad de medida 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451 Tela orgánica denim m 325 510 765 302 316 510 310 770 302 316 316 316

Hilo nylon azul m 4,640 7,288 10,925 4,318 4,507 7,293 4,426 11,007 4,318 4,507 4,507 4,507

Cierre m 928 1,458 2,185 864 901 1,459 885 2,201 864 901 901 901




Cinta de polipropileno (1”) m 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451

Cinta envivado (2”) m 1,856 2,915 4,370 1,727 1,803 2,917 1,770 4,403 1,727 1,803 1,803 1,803


Espuma m 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451


Etiqueta (marca) Unid. 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451

Diseño lenticular Unid. 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451


160

Tabla 118

Materia prima e insumos del 2020 al 2024 (soles).

Materia Prima AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Tela orgánica denim 157,652 177,338 201,296 230,529 266,320

Hilo nylon azul 35 39 44 51 59

Cierre 3,962 4,456 5,058 5,793 6,693

Forro nylon delgado 4,161 4,680 5,313 6,084 7,029

Tela malla color negro 2,081 2,341 2,657 3,043 3,515

Forro acolchado 2,874 3,233 3,670 4,202 4,855

Cinta de polipropileno (1”) 713 802 911 1,043 1,205

Cinta envivado (2”) 13,469 15,151 17,198 19,696 22,754

Regulador plástico de correa 951 1,070 1,214 1,390 1,606

Espuma 6,339 7,131 8,094 9,270 10,709

Etiqueta (jalador) 3,169 3,565 4,047 4,634 5,354

Etiqueta (marca) 990 1,114 1,265 1,448 1,673

Diseño lenticular 15,848 17,827 20,236 23,174 26,773

Total 212,183 238,685 270,939 310,293 358,477


Requerimiento de mano de obra directa.

Para hacer el cálculo, tomaremos en cuenta la jornada laboral legal.

Tabla 119

Horario laboral.

Área Días Horario Horas laborales Horas efectivas Semanales

Producción Lunes - sábado 08:00 - 17:00 hrs 48 42


Además, tomaremos en cuenta los cálculos de capacidad de producción y estimaciones de

crecimientos en función a las ventas que la mano de obra directa (MOD) será como se

muestra en la siguiente tabla:

Hemos estimado que para el 2020 hasta el 2024 se adiciona un operario más.

6.3. Tecnología para el proceso

Maquinarias.

Para cumplir con la producción programada de Green Bag S.A.C se necesita las siguientes

máquinas:

161

Tabla 120

Maquinaria.

Detalle Marca- Modelo Q Valor venta unitario

Valor venta total

IGV Precio total

Máquina encintadora ribeteadora

Cobalt GC 2698-01

1 4 194,22 4 194,22 754,96 4 949,18

Máquina recta industrial JUKI - Ddl 8700 1 3 122,88 3 122,88 562,12 3 685,00

Cortadora de Tela Industrial

Yakumo - Brute Eastman

1 813,55 813,55 146,44 959,99

Total, Máquinas 8 130,65 8 130,65 1 463,52 9 594,17


En este punto se tendrá en cuenta, que, como parte de la compra, incluye el mantenimiento

por el periodo de 2 años incluido.

Tabla 121

Mantenimiento de maquinaria (periodo y precio).

Detalle Marca- Modelo Frecuencia Precio total (Con IGV)

Máquina encintadora ribeteadora Cobalt GC 2698-01 Semestral 100,00

Máquina recta industrial JUKI - Ddl 8700 Semestral 80,00

Cortadora de Tela Industrial Yakumo - Brute Eastman Semestral 80,00

Total, precio de mantenimiento 260,00


Equipos.

Detalle de cada máquina a implementar en el proceso de producción:

Máquina encintadora ribeteadora Cobalt GC 2698-01.

La máquina encintadora ribeteadora tiene la función principal de colocar ribetes en la

mochila.

Características:

• Marca: COBALT

• Lubricación Automática

• Bobina jumbo más mueble y motor 3/4 HP más accesorios completos

162

Figura 59.Maquina Encintadora Ribeteadora.

Fuente: Mercado libre (19 de agosto 2019). Maquina Encintadora Ribeteadora.

Recuperado de https://listado.mercadolibre.com.pe/maquina-encintadora

Máquina recta industrial marca JUKI modelo Ddl 8700.

La máquina de coser recta tiene como función coser telas de tejidos medianos y gruesos,

son utilizadas en la confección de calzado, bolsos, marroquinería y también para cerrar

Jeans, el poste permite alcanzar áreas poco accesibles, sus características permiten una

costura más fuerte, además pueden trabajar con agujas realmente gruesas y más largas.

Figura 60.Maquina recta.

Fuente: Mercado libre (19 de agosto 2019). Maquina recta industrial juki. Recuperado de

https://listado.mercadolibre.com.pe/industrias/textil/maquina-recta-industrial-juki

https://listado.mercadolibre.com.pe/maquina-encintadora


163

Tabla 122

Ficha técnica.

Nombre del modelo DDL-8700

Solicitud Peso medio

Máxima velocidad de costura 5.55sti / min

Máximo largo de puntada 5mm

Prénsatelas Por rodilla: 13mm

Aguja DB x 1 (#14) #9 ~ #18, 134 (Nm 90)


Máquina Cortadora De Tela Brute Modelo Eastman Marca Yakumo.

Su función principal es de cortar las telas a utilizar en el proceso de producción, su

rendimiento permite hacer este proceso de forma más rápida y con mejores resultados que

si se haría con tijeras o equipos de menor rendimiento.

Características:

• 3450 rpm

• 750w

• Afilador automático

• Kit de Accesorios

Figura 61.Maquina cortadora.

Fuente: Mercado libre (19 de agosto 2019). Maquina cortadora de tela.

Recuperado de https://listado.mercadolibre.com.pe/industrias/textil/maquina-

cortadora-de-tela

https://listado.mercadolibre.com.pe/industrias/textil/maquina-cortadora-de-tela


164

Equipos de oficina.

Tabla 123

Equipos.

Detalle Marca- Modelo

Q Valor venta unitario

Valor venta total

IGV Precio total

Lenovo Thinkpad I5-5°gen/ Ram 8gb/ Hdd 1tb/ 14

T450 6 1 101,69 6 610,14 1 189,52 7 799,66

Impresora EPSON Ecotank L5190

2 763,00 1 526,00 274,68 1 800,68

Total, Máquinas 1 864,69 8 136,14 1 464,20 9 600,34


Herramientas.

Tabla 124

Herramientas de producción.

Detalle Q Valor venta unitario

Valor venta total

IGV Precio total

Centímetro 3 4,23 12,69 2,28 14,97

Regla de metal de 1 metro 3 8,47 25,41 4,57 29,98

Alicate Stanley 2 13,56 27,12 4,88 32,00

Mesa cubierta de lata 3 762,71 2 288,13 411,86 2 699,99

Agujas Orange N° 16 1 8,47 8,47 1,52 9,99

Tijera de metal N° 7 2 14,32 28,64 5,16 33,80

Cutter Con Alma Metálica Trabajo Pesado Truper

2 16,53 33,06 5,95 39,01

Tijera Piquetera 2 6,69 13,38 2,41 15,79

Aceite para máquinas W4D spray 2 14,41 28,82 5,19 34,01

Total, Herramientas 849,39 1703,01 306,54 2 909,54


Mobiliario.

Para implementar las áreas de administración, marketing, almacenes, área de confección

se deberá adquirir el siguiente mobiliario.

Tabla 125

Gastos de mobiliario área de confección.

Descripción Cantidad Precio (Con IGV) Total

Sillas para confeccionistas 4 35,00 140,00

Mesa para doblado y embolsado de prendas 2 380,00 760,00

Total, Gastos de mobiliario 900,00


En el caso de las áreas de administración y marketing, se van a instalar 3 puestos de

trabajo.

165

Tabla 126

Gastos de mobiliario: Áreas de Administración y Marketing.


Sillas giratorias 3 160,00 480,00

Escritorio rectangular 6 250,00 1 500,00

Estantería 4 240,00 960,00

Total, Gastos de mobiliario 2 940,00


Para los dos almacenes se ha definido usar andamios de acero para guardar la materia

prima e insumos, así como las mochilas terminadas.

Tabla 127

Gastos de mobiliario: Área de almacén.


Andamios de acero 12 200,00 2 400,00

Total, Gastos de mobiliario 2 400,00


Útiles de oficina.

Se determina la relación de materiales de oficina que se necesita para operar y que se

adquirirá en el año 0.

Tabla 128

Útiles de oficina.


Hojas Bond (1 millar) 1 20,00 20,00

Pizarra 1 30,00 30,00

Tintas de impresora 4 36,00 144,00

Clips 3 3,00 9,00

Cuadernos 4 6,00 24,00

Engrapadora 6 8,60 51,60

Cinta Scott 4 3,00 12,00

Perforador 6 7,00 42,00

Tijeras Oficina 3 7,00 21,00

Lapiceros x 12 1 7,00 7,00

Lápices x 12 1 8,00 8,00

Borrador 2 1,00 2,00

Resaltadores 6 2,00 12,00

Plumones Piz. 4 6,30 25,20

Archivadores 6 4,60 27,60

Grapas 3 2,70 8,10 Bandeja documentos 2 22,40 44,80

Total, útiles de oficina 488,30


166

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se establece el programa de mantenimiento de las máquinas, de acuerdo a los estándares del fabricante y según las indicaciones del

proveedor.

Tabla 129

Programa de mantenimiento de maquinarias.

Detalle Marca- Modelo Frecuencia Precio total (Con IGV) 2020 2021 2022 2023 2024

Máquina encintadora ribeteadora Cobalt GC 2698-01 Semestral 100,00 Incluido en compra 200,00 200,00 200,00 200,00

Máquina recta industrial JUKI - Ddl 8700 Semestral 80,00 Incluido en compra Incluido en compra 160,00 160,00 160,00

Cortadora de Tela Industrial Singer Semestral 80,00 Incluido en compra 160,00 160,00 160,00 160,00

Total, precio de mantenimiento 360,00 520,00 520,00 520,00


Tabla 130

Programa de mantenimiento de equipos.

Detalle Marca- Modelo Frecuencia Precio total (Con IGV) Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Lenovo Thinkpad I5-5°gen/ Ram 8gb/ Hdd 1tb/ 14 T450 Semestral 100,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00

Impresora EPSON Ecotank L5190 Semestral 70,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00

Total, precio de mantenimiento 170,00 740,00 740,00 740,00 740,00 740,00


6.4. Localización

Macro localización.

Green Bag S.A.C se dirigirá a los estudiantes universitarios de instituciones privadas que se ubican en el distrito de San Miguel. El principal

punto de venta es online, para ello se necesita tener un centro de operaciones accesible a proveedores y a los clientes, que en su mayoría

se ubican en los distritos cercanos a San Miguel como Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena.

167

En ese sentido, se ha evaluado cuál es la mejor ubicación para el centro de operaciones

de la empresa:

Distrito de San Miguel.

Por la cercanía al público objetivo, sería la ubicación ideal, sin embargo, tomando en cuenta

que la venta es online principalmente y la gran mayoría de los consumidores no viven

necesariamente en el distrito en el que estudian. Se tiene fácil acceso a distritos como

Pueblo Libre, Magdalena, Jesús María, San Isidro y Cercado de Lima. Pero se debe tener

en cuenta que el trámite de las licencias y permisos municipales tienen un precio más alto

que en otros distritos.

Figura 62.Distrito de San Miguel.

Fuente: Google Maps (2019) San Miguel. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/San+Miguel/

https://www.google.com/maps/place/San+Miguel/

168

Distrito de Independencia.

Tiene fácil acceso al emporio comercial de Gamarra donde se ubican los proveedores,

además de un precio de alquiler más competitivo con respecto a otros distritos. Por otro

lado, el precio de las licencias y permisos también tienen un menor precio.

Figura 63.Distrito de Independencia.

Fuente: Google Maps (2019) Independencia. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Independencia/

https://www.google.com/maps/place/Independencia/

169

Distrito de Pueblo Libre.

Se ubica muy cerca al mercado objetivo de la empresa, además de tener acceso a grandes

avenidas como el Brasil, Sucre. En cuanto a las licencias, estas tienen un costo un poco

más elevado que los distritos de cono norte. Por otro lado, la zona está alejada de los

proveedores.

Figura 64.Distrito de Pueblo Libre.

Fuente: Google Maps (2019) Pueblo Libre. Recuperado de

https://www.google.com/maps/place/Pueblo+Libre/

Se ha determinado una matriz de decisión, evaluando criterios importantes como las

condiciones del alquiler, vías de acceso, acceso a proveedores y demás indicadores que

ayudan a determinar dónde sería mejor establecer el centro de operaciones de Green Bag

por motivos económicos, acceso y otros.

https://www.google.com/maps/place/Pueblo+Libre/

170

Criterios

Los criterios que se utilizan para definir cuál es el mejor distrito para ubicar la empresa, han

sido los siguientes:

Condiciones de alquiler

Se debe tomar en cuenta y considerar la capacidad de negociación con el arrendador y las

condiciones de alquiler que este ofrece, por ejemplo: pago de garantías, mantenimiento,

pago de la renta, aumentos, duración y/o flexibilidad del contrato.

El poder de negociación con el arrendador es vital para obtener las mejores condiciones

de alquiler y lograr flexibilidad al momento de cambios y demás situaciones que se puedan

generar en el transcurso de la operación de la empresa.

En tal sentido se considera dar un peso de 30% de importancia porque el impacto de las

condiciones de alquiler sobre la empresa influye en las operaciones y costos de la misma.

Vías de acceso

Tomando en cuenta el ranking de las ciudades con más tráfico en 2018 de la compañía

Tom, Lima es una de las ciudades con el peor tránsito del mundo, ubicándose en el puesto

número tres a nivel mundial, además con un incremento de las horas puntas, pasando de

5 horas puntas durante el día a 9 horas, lo que refleja que el limeño promedio pasa más

horas en el tráfico que impactan directamente en la productividad del país e ingresos

económicos.

En tal sentido, es importante evaluar y ubicar la empresa en el mejor lugar posible o donde

tenga mejores vías de acceso para que el personal y las operaciones de la misma no se

ven afectadas por esta situación.

En tal sentido se considera dar un peso de 20% de importancia porque las vías de acceso

impactan directamente en la productividad y eficiencia de las operaciones y costos de la

misma.

Costo de alquiler por m2

El precio del alquiler impacta directamente en los costos de la empresa por lo que se debe

evaluar la mejor opción al menor precio, en este caso, al tratarse de un taller de

confecciones más oficina administrativa, es necesario de optimizar el precio del m2

obteniendo mayor rendimiento.

Los precios de alquileres de locales comerciales se han ido regulando desde el año 2013,

según el informe “Tendencias del mercado de oficinas y locales comerciales en Lima” de

https://www.tomtom.com/en_gb/traffic-index/ranking/

171

la Cámara de Comercio de Lima, lo que favorece a una oferta más justa para el

arrendatario.

Además, se considera al distrito de Los Olivos e Independencia como zonas interesantes

y consolidadas por su nivel de afluencia.

En tal sentido se considera dar un peso de 30% de importancia porque el costo de alquiler

del m2 impacta directamente en los costos de operación de la empresa, sobre todo

teniendo en cuenta que es una empresa nueva con muchos costos que asumir en su primer

año de operaciones y es de vital importancia optimizar los mismos.

Disponibilidad de mano de obra

Es ideal contar con mano de obra cualificada cerca de la zona de operaciones para que no

tengan que trasladarse en tiempo y espacio, debido al tráfico y la situación de estrés que

este puede generar en la persona.

En tal sentido se considera dar un peso de 10% de importancia porque la disponibilidad de

mano de obra en la zona a elegir no es tan prioritaria, si los colaboradores viven en otras

zonas, lo más importante son las vías de acceso para llegar al taller.

Acceso a proveedores

La empresa compra materia prima principalmente en el emporio comercial de Gamarra,

ubicado en el distrito de La Victoria, es aquí donde se ubican los principales proveedores

de insumos y materia prima para confección de todo el país.

En tal contexto, es importante priorizar la ubicación de la empresa en zonas aledañas o de

fácil acceso a Gamarra debido a la situación crítica de tráfico que existe en la ciudad de

Lima y para optimizar los tiempos de adquisición de los productos.

En tal sentido se considera dar un peso de 10% de importancia porque el acceso a

proveedores, es importante, sin embargo, estas compras se realizan de forma programada,

en un periodo definido y con la previsión del caso.

172

Tabla 131

Matriz de decisión.

San Miguel Pueblo Libre Independencia

Variable Peso Calificación Resultado Calificación Resultado Calificación Resultado

Condiciones del alquiler 0,3 2 0,60 3 0,9 4 1,2

Vías de acceso 0,2 3 0,60 3 0,6 3 0,6

Costo de alquiler del m² 0,3 1 0,30 2 0,6 5 1,5

Disponibilidad de mano de obra 0,1 2 0,20 1 0,1 4 0,4

Acceso a proveedores 0,1 1 0,10 2 0,2 3 0,3

Total 1 1,80 2,40 4,00


173

Micro localización.

El distrito elegido es Independencia, en esta fase se decidirá en qué zona de este distrito

se ubicará la empresa desde donde se desarrollará la actividad comercial.

Opción 1:

Área: 120 m2

Ubicación: Calle Marco Farfán 3349, Independencia.

Precio alquiler: S/. 2,200.00 soles

Figura 65.Local ubicado en Calle Marco Farfán.

Fuente: Google Maps (2019) Local ubicado en Calle Marco Farfán. Recuperado de

https://www.google.com/maps/search/Local+ubicado+en+Calle+Marco+Farf%C3%A1n./@-

12.0187431,-77.0856193,14z/data=!3m1!4b1?hl=es

https://www.google.com/maps/search/Local+ubicado+en+Calle+Marco+Farf%C3%A1n./@-12.0187431,-77.0856193,14z/data=!3m1!4b1?hl=es


174

Figura 66.Visualización de ubicación de local.


https://www.google.com/maps/search/Local+ubicado+en+Calle+Marco+Farf%C3%A1n./@-

12.0187431,-77.0856193,14z/data=!3m1!4b1?hl=es



175

Opción 2.

Área: 200 m2

Ubicación: Calle Los Claveles, Independencia.

Precio alquiler: US$10,000 dólares

Figura 67.Local ubicado en Calle Los Claveles.

Fuente: Urbania (23 de agosto 2019). Alquiler en calle los claveles. Recuperado de

https://urbania.pe/buscar/alquiler-de-locales-comerciales-en-independencia--lima--lima


176

Figura 68.Visualización por Google Maps.


https://www.google.com/maps/search/Local+ubicado+en+Calle+Los+Claveles.+Recuperado+de+U

rbania./@-8.8180026,-84.039026,5z/data=!3m1!4b1?hl=es

Para determinar cuál es la mejor opción para ubicar el centro de operaciones, se decidió

usar la matriz de decisión para evaluar las opciones que se tiene, en este caso se ha

utilizado los mismos factores de evaluación de macro localización, pero aplicada al distrito

de Independencia.

Criterios

Los criterios que se utilizan para definir cuál es el mejor distrito para ubicar la empresa, han

sido los siguientes:

Condiciones de alquiler

Se debe tomar en cuenta y considerar la capacidad de negociación con el arrendador y las

condiciones de alquiler que este ofrece, por ejemplo: pago de garantías, mantenimiento,

pago de la renta, aumentos, duración y/o flexibilidad del contrato.

El poder de negociación con el arrendador es vital para obtener las mejores condiciones

de alquiler y lograr flexibilidad al momento de cambios y demás situaciones que se puedan

generar en el transcurso de la operación de la empresa.

https://www.google.com/maps/search/Local+ubicado+en+Calle+Los+Claveles.+Recuperado+de+Urbania./@-8.8180026,-84.039026,5z/data=!3m1!4b1?hl=es


177

En tal sentido se considera dar un peso de 30% de importancia porque el impacto de las

condiciones de alquiler sobre la empresa influye en las operaciones y costos de la misma.

Vías de acceso

Lima es una de las ciudades con el peor tránsito del mundo, ubicándose en el puesto

número tres a nivel mundial, además con un incremento de las horas puntas, pasando de

5 horas puntas durante el día a 9 horas, lo que refleja que el limeño promedio pasa más

horas en el tráfico que impactan directamente en la productividad del país e ingresos

económicos.

En tal sentido, es importante evaluar y ubicar la empresa en el mejor lugar posible o donde

tenga mejores vías de acceso para que el personal y las operaciones de la misma no se

ven afectadas por esta situación.

En tal sentido se considera dar un peso de 20% de importancia porque las vías de acceso

impactan directamente en la productividad y eficiencia de las operaciones y costos de la

misma.

Costo de alquiler por m2

El precio del alquiler impacta directamente en los costos de la empresa por lo que se debe

evaluar la mejor opción al menor precio, en este caso, al tratarse de un taller de

confecciones más oficina administrativa, es necesario de optimizar el precio del m2

obteniendo mayor rendimiento.

Los precios de alquileres de locales comerciales se han ido regulando desde el año 2013,

según el informe “Tendencias del mercado de oficinas y locales comerciales en Lima” de

la Cámara de Comercio de Lima, lo que favorece a una oferta más justa para el

arrendatario.

Además, se considera al distrito de Los Olivos e Independencia como zonas interesantes

y consolidadas por su nivel de afluencia.

En tal sentido se considera dar un peso de 30% de importancia porque el costo de alquiler

del m2 impacta directamente en los costos de operación de la empresa, sobre todo

teniendo en cuenta que es una empresa nueva con muchos costos que asumir en su primer

año de operaciones y es de vital importancia optimizar los mismos.

Disponibilidad de mano de obra

Es ideal contar con mano de obra cualificada cerca de la zona de operaciones para que no

tengan que trasladarse en tiempo y espacio, debido al tráfico y la situación de estrés que

este puede generar en la persona.

178

En tal sentido se considera dar un peso de 10% de importancia porque la disponibilidad de

mano de obra en la zona a elegir no es tan prioritaria, si los colaboradores viven en otras

zonas, lo más importante son las vías de acceso para llegar al taller.

Acceso a proveedores

La empresa compra materia prima principalmente en el emporio comercial de Gamarra,

ubicado en el distrito de La Victoria, es aquí donde se ubican los principales proveedores

de insumos y materia prima para confección de todo el país.

En tal contexto, es importante priorizar la ubicación de la empresa en zonas aledañas o de

fácil acceso a Gamarra debido a la situación crítica de tráfico que existe en la ciudad de

Lima y para optimizar los tiempos de adquisición de los productos.

En tal sentido se considera dar un peso de 10% de importancia porque el acceso a

proveedores, es importante, sin embargo, estas compras se realizan de forma programada,

en un periodo definido y con la previsión del caso.

Tabla 132

Matriz de decisión: Local.

Variable Opción 1 Opción 2

Peso Calificación Resultado Calificación Resultado

Condiciones del alquiler 0,3 4 1,20 3 0,9

Vías de acceso 0,2 3 0,60 3 0,6

Costo de alquiler del m² 0,3 5 1,50 1 0,3

Disponibilidad de mano de obra 0,1 2 0,20 2 0,2

Acceso a proveedores 0,1 2 0,20 2 0,2

Total 1 3,70 2,20


Gastos de adecuación.

Para tener el local operativo, antes se debe implementar y acondicionar los espacios de

trabajo con equipo de prevención, seguridad y dar las condiciones adecuadas para el

óptimo trabajo como las instalaciones de tomacorriente e interruptores, para evitar

contingencias de debe acondicionar el local correctamente.

179

Tabla 133

Gastos de adecuación.


Instalaciones y divisiones en Drywall 6 6 608.00 6 608.00

Extintores 2 115,00 230,00

Botiquín primero auxilios 1 20,00 20,00

Señalizaciones de defensa civil 9 10,00 90,00

Luces de emergencia 4 110,00 440,00

Detector de humo 2 20,00 40,00

Total, Gastos de adecuación 7 428.00


Gastos de servicios.

Una vez determinado la ubicación del centro de operaciones, es necesario identificar los

servicios básicos que se necesita para operar, los cuales son detallados en la siguiente

tabla.

Tabla 134

Gastos de servicios mensuales.

Detalle Total

Electricidad 450

Agua 180

Internet y telefonía 160

Total, Gastos 790


Plano del centro de operaciones.

Se alquilará un local que tiene 120 m2, que tendrá los siguientes espacios de trabajo:

• Almacén de materia prima

• Almacén de productos terminados

• Taller de confección

• Control de calidad

• Oficina Administrativa

• Oficina de Marketing

• Baños

180

Figura 69.Plano de la empresa Green Bag S.A.


181

Descripción del centro de operaciones.

El diseño del taller de confección se organiza en estaciones de trabajo, por lo que, se debe

usar las especificaciones y requisitos de capacidad instalada, se han instalado 6 mesas de

trabajo para las operaciones de fabricación, de las cuales se usará 3 en el primer año.

Frente a estas mesas se encuentra el almacén de materia prima para que minimice el

recorrido de los operarios cuando busquen material para trabajar.

Además, se tendrá repisas para ubicar los productos terminados y estos pasen al área de

control de calidad que está a la derecha.

El centro de operaciones cuenta con 2 almacenes, 1 de materia prima y el otro de productos

terminados, ambos con gran capacidad, debido a que se tendrá productos en stock porque

se tiene una estacionalidad muy marcada en meses específicos del año.

En otro punto se encontrarán las oficinas de marketing y administrativas, cada una con 2

espacios de trabajo, respectivamente.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Green Bag S.A.C desde la concepción de su propuesta de valor ha buscado generar un

cambio en la sociedad, desarrollando un producto del día a día que contribuye con el

cuidado ambiental, enfocándose en reducir el impacto en el ecosistema y ofreciéndole al

público un producto necesario.

Impacto ambiental.

Es así que GREEN BAG S.A.C ha preparado un plan de RSE para concientizar desde su

propuesta de valor e involucrar a su público objetivo y a sus clientes internos a desarrollar

ciertas actividades que pueden contribuir y generar un impacto no solo en el medio

ambiente sino en crear hábitos y educar desde el ejemplo, teniendo un efecto multiplicador

con más personas.

En ese sentido, definimos tres pilares de desarrollo:

• Concientización

• Crear hábitos

• Reducir impacto

182

Tabla 135

Pilares.

Pilares Actividades

Concientización ● Desarrollo de capacitaciones internas para educar a los colaboradores sobre cómo separar los desechos.

● Instalación de tachos por tipo de desechos. Crear hábitos ● Educar a los clientes y colaboradores a usar bolsas reutilizables para las compras

del día a día. Reducir impacto

● Reutilizar los sobrantes de la tela de la mochila como relleno para almohadas.

● Reducir al mínimo el uso de papel.

● Digitalización de procesos (pagos, emisión de documentos, uso de la nube).

● Uso de luz LED en nuestro centro de producción y optimización del uso de energía.


Con los trabajadores.

Se realizará capacitaciones para educar a los colaboradores sobre la importancia de

reducir el uso de materiales difíciles de reciclar o reducir el uso de la energía, el buen

desecho de los materiales.

Lo que se busca es no solo educar a los colaboradores, sino que ellos adopten estos

hábitos y los puedan replicar en sus entornos, creando así un impacto multiplicador, que,

si bien es pequeño, contribuye a reducir la huella de carbono.

También se realizará campañas oftalmológicas para los trabajadores, la empresa asumirá

el costo de la evaluación de la campaña para todos los trabajadores, en el caso de que

algún trabajador adquiera algún lente será descontado por planilla, para esto la empresa

Green Bag S.A.C. firmará acuerdos con clínicas asociados al rubro, esta actividad será una

vez al año y se puede complementar con otras campañas de salud.

183

Figura 70.Campaña oftalmológica.

Fuente: Uladech (14 de noviembre 2019). Campaña Integral Oftalmológica

"OCULASER". Universidad Católica los ángeles Chimbote. Recuperado de

https://www.uladech.edu.pe/index.php/en/portal/item/1321-campana-integral-

oftalmologica-oculaser.html

Con la comunidad.

El principal enfoque será llegar al target al que se dirige la empresa, con las mochilas se

ofrece una bolsa eco-amigable que no solo sirve como empaque del producto, sino que el

consumidor le dé uso, en este caso, implementando las bolsas reutilizables en sus compras

del día a día.

https://www.uladech.edu.pe/index.php/en/portal/item/1321-campana-integral-oftalmologica-oculaser.html


184

Figura 71.Empaque (Bolsa eco-amigable) de la mochila Green Bag.


De esta forma se reafirma el fuerte compromiso de Green Bag con educar a la población

sobre el uso de bolsas reutilizables y la eliminación de las bolsas de plástico que tanto daño

hacen y por el cual el país ya se ha implementado la Ley Nº 30884 que regula el uso de

bolsas e impone un impuesto.

Para fortalecer el programa de concientización, se va a regalar cada mes 50 bolsas eco-

amigables en la puerta del Mercado Central - Independencia para educar a los

compradores a utilizar estas bolsas en vez de las plásticas.

Otro de los apoyos a la comunidad seria en la participación de festividades como el día del

niño y la navidad donde la empresa Green Bag S.A.C. aportará donando la chocolatada

para 100 niños de la comunidad de igual forma estará presente en la festividad del día del

niño haciendo la donación de juguetes para los niños de la comunidad.

185

Valorización.

Tabla 136

Presupuesto para la responsabilidad social empresarial.

Responsabilidad Social Cantidad anual

Costo unitario

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Impacto Ambiental Charla sobre la Vida sostenible 1 300 300 400 400 300 300

Capacitación sobre reciclaje 1 200 200

Con los trabajadores

Capacitación sobre el impacto ambiental 1 450 450 300 300 330 330 Campaña Oftalmológica 1 135 135 135 135 135 135

Con la comunidad Obsequiar bolas de empaque en Mercado Central (Tomas Valle)

50 2.5 125 125 125 125 125

Chocolatada en Navidad (100 años) 1 550 550 550 550 550 550

Donación de 100 juguetes 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Total (soles) 2,760.00 2,510.00 2,510.00 2,440.00 2,440.00


186

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

En este capítulo se va a usar las principales herramientas de los cálculos financieros que

nos van a permitir analizar el uso de los recursos del presente para obtener beneficios a

futuro, lo que se busca es obtener mayor rentabilidad con un flujo de efectivo eficiente y

mayores oportunidades de crecimiento.

Con ello se demostrará la viabilidad del proyecto de inversión, donde indicará que la

empresa Green Bag crea valor para los accionistas.

Inversión de Activo Fijo Depreciable.

Para poder realizar los cálculos de financieros de inversión, se ha distribuido los costos por

área teniendo en cuenta que se tiene tres áreas de distribución como son: área de

administración, áreas de ventas y área de producción. Esto nos permitirá estimar los costos

de manera ordenada y eficiente.

Cabe resaltar que para considerar un activo se debe tener en cuenta que su valor de venta

debe ser superior al cuarto de UIT considerando que la UIT para el 2019 está en 4 200 el

cuarto de UIT representa S/. 1 050.00, esta norma de acuerdo a la SUNAT en el artículo

38° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta.

Tabla 137

Activos fijo de producción y equipos de cómputo.

Descripción Marca- Modelo Q Valor venta

unitario

Valor venta total

IGV Total, Costo con IGV


Cobalt GC 2698-01

1 4,194 4,194 755 4,949

Máquina recta industrial FUKI - Ddl8700 1 1,570 1,570 283 1,853

Lenovo corei5, pantalla de 14" Lenovo 7 1,525 10,675 1,922 12,600

Total, equipos 7,289 16,439 2,960 19,402


Tabla 138

Resumen de activo fijo depreciable por áreas.

Inversión Costos

Activo Fijo Producción 8,814.00

Activo Fijo Administración 3,050.00

Activo Fijo Ventas 4,575.00

Total 16,439.00


187

Inversión en Activo Intangible.

Otro de los gastos que se tiene son los activos intangibles las cuales también nos

proporcionan beneficios tributarios por ello es necesario realizar las estimaciones de su

amortización, en esta categoría se van a considerar los intangibles como los softwares,

licencias y marcas. Todo de acuerdo a las normas de SUNAT donde indica que la

amortización es lineal según el artículo 44° de la Ley del Impuesto a la Renta.

Tabla 139

Resumen de activo intangible.

Activo Intangible Costos

Registro Marca 1,114

Total 1,114


Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Este tipo de gastos de pre operativos son aquellos que una empresa realiza antes de iniciar

operaciones, estos gastos son las primeras inversiones en la que incurre la empresa y que

debe desembolsar para desarrollar las distintas actividades comerciales que son

necesarias para la apertura del taller.

Green Bags está considerando como gastos preoperativos los gastos que incurrió en la

formalización de la empresa, así como los gastos de constitución además de los gastos de

adecuación del taller donde se habilito todas las áreas necesarias para que el taller quede

operativo.

Tabla 140

Gastos de adecuación del taller.

Descripción Cantidad Valor venta unitario

Valor venta total

IGV Precio total

Instalaciones y divisiones en Drywall

6 933 5,600 1,008 6,608

Instalaciones de Tomacorrientes 13 12 154 28 182

Instalaciones de Interruptores 13 12 154 28 182

Extintores 12 Kg. 2 119 237 43 280

Botiquín primero auxilios 1 17 17 3 20

Señalizaciones de defensa civil 9 8 76 14 90

Luces de emergencia 4 93 373 67 440

Detector de humo 2 17 34 6 40

Total, gastos de adecuación 6,646 1,196 7,842


188

Tabla 141

Gastos por derecho de licencia de funcionamiento.

Actividades Tiempo Precio de Venta

Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE). 3 días hábiles

Licencia de funcionamiento definitiva del local. 10 días hábiles 332

Total 332


Tabla 142

Gastos de constitución de la empresa e inscripción a SUNARP.

Actividades Detalles Precio de Venta

Búsqueda del nombre La búsqueda se hace vía online en la página web de SUNARP Gratuito

Reserva del nombre La reserva puede ser en ventanilla o vía online SUNARP o los MAC que se encuentras en Callao y Lima Norte

21

Redacción de la Minuta de constitución Descripción del tipo de sociedad, datos de los socios y los estatutos 450

Inscripción de la empresa en Registros Públicos. Con este este registro la empresa adquiere la personería jurídica 150

Tramites del RUC en la SUNAT Obtención del RUC, se escoge el régimen tributario MYPE Gratuito

Inscripción para las Facturas Electrónicas Autorización para la emisión de facturas electrónicas Gratuito

Registro de trabajadores dependientes al EsSalud

Se da de Alta a los trabajadores en el T-registro de la SUNAT Gratuito

Registro Régimen Laboral MYPE Se debe registrar en el MINTRA, vía online Gratuito

Legalización de libros societarios Se realiza en la notaria. Libro de hasta 50 folios (2) 100

Legalización de libros contables Se realiza en la notaria. Libro de hasta 200 folios (1) 38

Total 759


189

Tabla 143

Gasto por marcas y patentes a INDECOPI.

Actividades Detalles Tiempo Precio de Venta

Búsqueda de antecedentes fonéticos de todas las clases

Permite buscar los signos registrados con anterioridad para comparar si tiene algún elemento fonético en común con Green Bag

8 días útiles 111

Búsqueda de antecedentes figurativos. Permite buscar los signos registrados con anterioridad para comparar si tienen algún elemento figurativo en común con Green Bag

8 días útiles 119

Presentar la solicitud para el registro de marca Marcas del producto, nombre comercial y lema comercial 45 días útiles

Pago de las tasas respectivas. Derecho de tramite equivalente al 13.90% de la UIT

535

Gestiones de la Notaria Almeida Trámites relacionados a las marcas ante INDECOPI

350

Total 1,114


Inversión en Inventarios Iniciales.

En la siguiente tabla se muestra los materiales e insumos que se necesitan para la confección de las mochilas de tela orgánica con diseño

lenticular y su distribución por mes, asimismo se detalla la política de ventas donde se ha considerado un 80% de pagos al contado, esto

debido a que las ventas serán directas y solo el 20% está destinado a los canales de distribución como son Lima Orgánica, Bio Point, Eco

Tienda Natural, y las Bio ferias quienes pagarán a 30 días.

190

Tabla 144

Materia prima en cantidades 2020 en soles.


Materia Prima 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292

Tela orgánica denim 10,116 15,902 23,835 9,420 9,833 15,910 9,656 24,012 9,420 9,833 9,833 9,833

Hilo nylon azul 2 3 5 2 2 3 2 5 2 2 2 2

Cierre 254 400 599 237 247 400 243 604 237 247 247 247

Forro nylon delgado 267 420 629 249 259 420 255 634 249 259 259 259

Tela malla color negro 133 210 315 124 130 210 127 317 124 130 130 130

Forro acolchado 184 290 434 172 179 290 176 438 172 179 179 179

Cinta de polipropileno (1”) 46 72 108 43 44 72 44 109 43 44 44 44

Cinta envivado (2”) 864 1,359 2,037 805 840 1,360 825 2,052 805 840 840 840

Regulador plástico de correa 61 96 144 57 59 96 58 145 57 59 59 59

Espuma 407 639 959 379 395 640 388 966 379 395 395 395

Etiqueta (jalador) 203 320 479 189 198 320 194 483 189 198 198 198

Etiqueta (marca) 64 100 150 59 62 100 61 151 59 62 62 62

Diseño lenticular 1,017 1,599 2,396 947 989 1,599 971 2,414 947 989 989 989

Total 13,619 21,408 32,090 12,682 13,238 21,420 13,000 32,328 12,682 13,238 13,238 13,238


191

Tabla 145

Materia prima en soles 2021 en soles.




Hilo nylon azul m 3,300 5,187 7,777 3,074 3,208 5,191 3,151 7,835 3,074 3,208 3,208 3,208

Cierre m 660 1,037 1,555 615 642 1,038 630 1,567 615 642 642 642





Cinta envivado (2”) m 1,320 2,075 3,111 1,229 1,283 2,076 1,260 3,134 1,229 1,283 1,283 1,283


Espuma m 330 519 778 307 321 519 315 783 307 321 321 321





192

Tabla 146

Política de compras.

Compras MP Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Cantidad en soles

13,619 21,408 32,090 12,682 13,238 21,420 13,000 32,328 12,682 13,238 13,238 13,238

Ventas al contado – 80%

10,895 17,127 25,672 10,146 10,591 17,136 10,400 25,863 10,146 10,591 10,591 10,591

Venta 30 días – 20%

2,724 4,282 6,418 2,536 2,648 4,284 2,600 6,466 2,536 2,648 2,648

Total, Compras - soles 10,895 19,850 29,954 16,564 13,127 19,783 14,684 28,463 16,612 13,127 13,238 13,238


Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para realizar el cálculo del capital de trabajo se está considerando los costos por concepto de materia prima e insumos, los mismos que

incluyen los stocks y saldos correspondientes, para los egresos se está considerando los gastos de MOD, MOI y CIF, también estamos

considerado una caja mínima donde el primer año equivale a S/. 1 400 por concepto de provisión, con respecto a los ingresos se está

considerando una política de venta de créditos y cobranzas a 30 días solo para el canal indirecto.

193

Tabla 147

Capital de trabajo (método déficit acumulado).

Ingresos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Cant. Venta

291 467 700 292 292 467 292 700 292 292 292 292

Total, ventas

53,540 85,847 128,771 53,655 53,655 85,847 53,655 128,771 53,655 53,655 53,655 53,655

Ventas al contado 80% 42,832 68,678 103,017 42,924 42,924 68,678 42,924 103,017 42,924 42,924 42,924 42,924

Venta 30 días 20%

10,708 17,169 25,754 10,731 10,731 17,169 10,731 25,754 10,731 10,731 10,731

Total, Ingresos 100% 42,832 79,386 120,186 68,678 53,655 79,409 60,093 113,748 68,678 53,655 53,655 53,655

Egresos


MP

16,070 25,262 37,866 14,965 15,621 25,275 15,340 38,147 14,965 15,621 15,621 15,621

MOD

2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987 2,987

MOI

5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569 5,569

CIF

3,024 3,701 4,307 3,029 2,940 3,588 3,372 4,321 2,993 2,940 2,940 3,268

Planilla Adm.

8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642 8,642

Planilla Vta.

7,685 8,507 9,598 7,688 7,688 8,507 7,688 9,598 7,688 7,688 7,688 7,688

Publicidad

2,714 2,714 2,714 2,242 2,242 2,773 2,773 2,773 2,242 2,242 2,242 2,242

Servicios Terceros

2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100

Otros

1,023 882 694 823 694 827 970 694 785 694 694 3,066

Caja mínima

1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

Total, egresos

51,214 61,763 75,876 49,445 49,883 61,668 50,841 76,231 49,370 49,883 49,883 52,582

Saldo Ingresos - Egresos

-8,382 17,623 44,310 19,233 3,772 17,741 9,252 37,517 19,308 3,772 3,772 1,072

Déficit Acumulado -8,382 9,241 53,551 72,784 76,556 94,297 103,549 141,066 160,374 164,145 167,917 168,990


194

En los siguientes cuadros se visualiza el crecimiento de la Green Bag S.A.C. en sus cinco

años de operación, teniendo como porcentaje de variación del 2020 al 2021 un 9%.

Por otro lado, para hallar el máximo déficit acumulado, se toma en cuenta el porcentaje de

variación de cada año, y este se multiplica por el déficit acumulado del año anterior, con

esto se obtiene el resultado por cada año.

Tabla 148

Ventas anuales y sus porcentajes de variación.

AÑOS 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Ventas Anuales 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

Porct de Var. 9% 10% 11% 11%


Tabla 149

Déficit acumulado por año y sus variaciones.

CONCEPTO 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Máximo déficit acumulado 8,382 9,146 10,053 11,131 12,411

Variación 764 907 1,078 1,280


Liquidación del IGV.

Todas las empresas constituidas y formalizadas legalmente deben hacer sus declaraciones

mensuales para ello se debe calcular la liquidación de IGV y del Impuesto a la Renta, el

primer paso es elaborar los registros de compras y ventas después se realiza la liquidación

de impuestos en este caso el IGV, luego se hace la declaración en la web de la SUNAT en

la plataforma declara fácil según el cronograma de vencimiento del RUC.

Tabla 150

Liquidación del Impuesto General a las Ventas de las compras.

AÑO BASE IMPONIBLE IGV TOTAL

2,019 41,451 7,461 48,913

2,020 288,436 51,918 340,354

2,021 319,363 57,485 376,848

2,022 354,790 63,862 418,652

2,023 398,287 71,692 469,979

2,024 450,950 81,171 532,121

TOTAL 1,853,277 333,590 2,186,867


195

Tabla 151

Liquidación del Impuesto General a la Ventas de las ventas de la empresa.

AÑO BASE IMPONIBLE IGV TOTAL

2,020 727,424 130,936 858,360

2,021 800,390 144,070 944,460

2,022 888,492 159,928 1,048,420

2,023 995,169 179,131 1,174,300

2,024 1,124,432 202,398 1,326,830

TOTAL 4,535,907 816,463 5,352,370


Tabla 152

Liquidación de IGV por año.

AÑO IGV VENTAS IGV COMPRAS IGV SALDO

2,019 0 7,461 -7,461

2,020 130,936 51,918 71,557

2,021 144,070 57,485 86,585

2,022 159,928 63,862 96,066

2,023 179,131 71,692 107,439

2,024 202,398 81,171 121,227


Resumen de estructura de inversiones.

Ahora que conocemos los gastos en que incurrirá la empresa Green Bag SAC se presenta

la siguiente tabla que refleja la estructura de la inversión donde se puede apreciar que el

activo fijo depreciable representa la inversión más alta, ya que aunque hay otro ítem con

un 26.95%, este es un conjunto de inversiones (hosting, maquinaria, etc.) que son alcanzan

al cuarto de un UIT, es imprescindible tener claro el costo total de la inversión para analizar

la mejor manera de cubrir la inversión y determinar el financiamiento que se va a utilizar.

Tabla 153

Resumen de las inversiones del proyecto.

Concepto Total Porcentaje

Inversión activos fijos 19,402 25%

Inversión activos Intangibles 1,114 1.4%

Inversión gastos pre operativos 34,060 43%

Inversión inventario inicial 16,070 20%

Inversión capital de trabajo 8,382 11%

Total, de Inversión 79,028 100%


196

7.2. Financiamiento

Para iniciar operaciones la empresa Green Bag SAC necesita capital de inversión según la

tabla de resumen de inversión se requiere de un capital de S/. 80 650.10 soles, para dar

inicio a las operaciones y empezar a producir.

Estructura de financiamiento

Green Bag SAC cuenta con 3 accionistas las cuales financiaran el 75% del capital de la

inversión con fuentes propias y la diferencia será cubierto con financiamiento externo que

es el 25% y representa en S/ 19,757

Tabla 154


DETALLE IMPORTE

Financiamiento 19,757

Aporte propio 59,271

TOTAL 79,028


Financiamiento del activo fijo.

Una vez identificada la estructura de financiamiento según el detalle de la tabla anterior, la

inversión en activos fijos corresponde a las maquinas industriales, equipos de cómputo,

muebles y equipos necesarios para la confección de las mochilas de tela orgánica con

diseño lenticular también incluye los activos intangibles como son las marcas y patentes.

Financiamiento del capital de trabajo.

Con respecto al cálculo del capital de trabajo será cubierta en su totalidad por los aportes

de los socios que equivale a S/ 8,382, este capital no entra al financiamiento externo.

Tabla 155

Inversión en capital de trabajo.

Capital de Trabajo 8,382 11%


197

7.3. Ingresos Anuales

Ingresos por ventas.

En esta tabla se visualiza al detalle las ventas estimadas donde se están considerando los

canales de ventas, cabe resaltar que para el primer año de operaciones de Green Bag SAC

se ha considerado la estacionalidad para estimar el crecimiento de las ventas

Las mismas que se analizaron en el capítulo 3 del presente estudio y fue determinado por

las encuestas y variables externos que afectan el año de estudio las cuales son: la inflación,

el crecimiento del mercado, etc. En cuanto a las políticas de cobranza se está manejando

20% al crédito con pago a 30 días que están dirigidas a los canales de distribución, el 80%

de las ventas son cobros al contado.

Tabla 156


CANALES PROPORCION

2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Directo 80% 600,915 661,136 733,915 822,153 928,907

Indirecto 20% 126,508 139,254 154,576 173,017 195,525

TOTAL 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432


Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla podemos apreciar el resumen del capital de trabajo detallado por año,

asimismo, se calculó el recupero que equivale al importe máximo del periodo, equivalente

a la suma de S/ 1,280 y se ubica en el año 2024.

Tabla 157

Recuperación de capital de trabajo.

CONCEPTO 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Máximo déficit acumulado 8,382 9,146 10,053 11,131 12,411

Variación 764 907 1,078 1,280


198

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Los activos que la empresa Green Bag SAC ha adquirido tienen una vida útil de 10 años

por lo cual a los 5 años que es el horizonte evaluación tienen un precio en el mercado que

están en 50% menos del valor de compra inicial porque se venden como máquinas de

segunda, los precios que se usaron de referencias son los que están publicados en

Mercado Libre y OLX.

Tabla 158

Valor de desecho del activo fijo.

Descripción Marca- Modelo

Q Valor venta unitario

Valor en Libros (5to año)

Valor del mercado S/

Valor Desecho


Cobalt GC 2698-01

1 4,194 2,097 2,574 2,433

Máquina recta industrial

FUKI - Ddl8700

1 1,570 785 963 911

Lenovo corei5, pantalla de 14"

Lenovo 6 9,150 0 5,400 3,807

Lenovo corei5, pantalla de 14"

Lenovo 1 1,525 381 1,170 937

Total, equipos 16,440 3,264 10,107 8,088


7.4. Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables.

Los egresos desembolsables son todos los gastos realizados por Green Bag para el

desarrollo de este proyecto que son activos intangibles como son las marcas y activos

tangibles que son todas las maquinas industriales y equipos de cómputo, asimismo,

incluyen todos los gastos asociados.

199

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

La siguiente tabla muestra al detalle todas las materias primas e insumos que se necesitan

para la confección de una unidad de mochila de tela orgánica con diseño lenticular.

Tabla 159

Materias primas e insumos durante el proyecto.

Materia Prima AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Tela orgánica denim 157,652 177,338 201,296 230,529 266,320

Hilo nylon azul 35 39 44 51 59

Cierre 3,962 4,456 5,058 5,793 6,693

Forro nylon delgado 4,161 4,680 5,313 6,084 7,029

Tela malla color negro 2,081 2,341 2,657 3,043 3,515

Forro acolchado 2,874 3,233 3,670 4,202 4,855

Cinta de polipropileno (1”) 713 802 911 1,043 1,205

Cinta envivado (2”) 13,469 15,151 17,198 19,696 22,754

Regulador plástico de correa 951 1,070 1,214 1,390 1,606

Espuma 6,339 7,131 8,094 9,270 10,709

Etiqueta (jalador) 3,169 3,565 4,047 4,634 5,354

Etiqueta (marca) 990 1,114 1,265 1,448 1,673

Diseño lenticular 15,848 17,827 20,236 23,174 26,773

Total 212,183 238,685 270,939 310,293 358,477


200

Tabla 160

Materias primas e insumos unitarios año 1.


Materia Prima 300 472 707 279 292 472 286 712 279 292 292 292


Hilo nylon azul 2 3 5 2 2 3 2 5 2 2 2 2

Cierre 254 400 599 237 247 400 243 604 237 247 247 247



Forro acolchado 184 290 434 172 179 290 176 438 172 179 179 179


Cinta envivado (2”) 864 1,359 2,037 805 840 1,360 825 2,052 805 840 840 840


Espuma 407 639 959 379 395 640 388 966 379 395 395 395


Etiqueta (marca) 64 100 150 59 62 100 61 151 59 62 62 62

Diseño lenticular 1,017 1,599 2,396 947 989 1,599 971 2,414 947 989 989 989

Total 13,619 21,408 32,090 12,682 13,238 21,420 13,000 32,328 12,682 13,238 13,238 13,238


201

Tabla 161



Materia Prima 330 519 778 307 321 519 315 783 307 321 321 321


Hilo nylon azul 3 4 6 2 2 4 2 6 2 2 2 2

Cierre 286 450 674 266 278 450 273 679 266 278 278 278



Forro acolchado 207 326 489 193 202 326 198 492 193 202 202 202


Cinta envivado (2”) 972 1,528 2,291 906 945 1,529 928 2,308 906 945 945 945


Espuma 458 719 1,078 426 445 720 437 1,086 426 445 445 445


Etiqueta (marca) 71 112 168 67 70 112 68 170 67 70 70 70

Diseño lenticular 1,144 1,798 2,696 1,065 1,112 1,799 1,092 2,716 1,065 1,112 1,112 1,112

Total 15,317 24,078 36,099 14,267 14,892 24,096 14,624 36,367 14,267 14,892 14,892 14,892


202

Tabla 162



Materia Prima 367 576 863 341 356 576 350 870 341 356 356 356


Hilo nylon azul 3 4 7 3 3 4 3 7 3 3 3 3

Cierre 325 510 765 302 316 511 310 771 302 316 316 316



Forro acolchado 236 370 555 219 229 370 225 559 219 229 229 229


Cinta envivado (2”) 1,106 1,735 2,601 1,028 1,073 1,736 1,054 2,620 1,028 1,073 1,073 1,073


Espuma 520 816 1,224 484 505 817 496 1,233 484 505 505 505


Etiqueta (marca) 81 128 191 76 79 128 77 193 76 79 79 79


Total 17,418 27,333 40,971 16,192 16,902 27,348 16,598 41,276 16,192 16,902 16,902 16,902


203

Tabla 163



Materia Prima 411 645 967 382 399 645 392 974 382 399 399 399


Hilo nylon azul 3 5 8 3 3 5 3 8 3 3 3 3

Cierre 372 585 876 346 361 585 355 882 346 361 361 361



Forro acolchado 270 424 635 251 262 424 257 640 251 262 262 262


Cinta envivado (2”) 1,266 1,988 2,978 1,177 1,229 1,988 1,207 3,000 1,177 1,229 1,229 1,229


Espuma 596 935 1,401 554 578 935 568 1,412 554 578 578 578


Etiqueta (marca) 93 146 219 87 90 146 89 221 87 90 90 90


Total 19,945 31,317 46,920 18,544 19,357 31,319 19,008 47,269 18,544 19,357 19,357 19,357


204

Tabla 164



Materia Prima 464 729 1,093 432 451 729 443 1,101 432 451 451 451


Hilo nylon azul 4 6 9 3 4 6 4 9 3 4 4 4

Cierre 430 675 1,012 400 418 676 410 1,020 400 418 418 418

Forro nylon delgado 451 709 1,063 420 438 709 431 1,071 420 438 438 438


Forro acolchado 312 489 734 290 303 490 297 739 290 303 303 303


Cinta envivado (2”) 1,461 2,295 3,441 1,360 1,420 2,297 1,394 3,467 1,360 1,420 1,420 1,420


Espuma 688 1,080 1,619 640 668 1,081 656 1,631 640 668 668 668


Etiqueta (marca) 107 169 253 100 104 169 103 255 100 104 104 104


Total 23,024 36,163 54,213 21,426 22,365 36,187 21,963 54,616 21,426 22,365 22,365 22,365


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para este punto se ha considerado a los 2 operarios de confección que se van a contratar al primer año, ellos se encargaran de la confección

de las mochilas de tela orgánica con diseño lenticular, cabe resaltar que, de acuerdo al estudio técnico, se estimó que a partir del segundo

año se va a requerir contratar un operario, el cual no tendríamos problemas porque el taller soporta hasta 6 u operarios en caso sea requerido

por las necesidades futuras.

205

Tabla 165

Mano de obra directa.

Puestos CC AÑO Q Básico x Mes

Ingresos Básico Anual

Total Descuentos ON

Total Neto Essalud

SCTR

Provisiones Gratificaciones

CTS Total, Provisiones

Costura MOD 2,020 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

Acabados MOD 2,020 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

Costura MOD 2,021 2 2,400 28,800 28,800 3,744 3,744 25,056 2,592 36 2,616 1,400 4,016

Acabados MOD 2,021 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

Costura MOD 2,022 2 2,400 28,800 28,800 3,744 3,744 25,056 2,592 36 2,616 1,400 4,016

Acabados MOD 2,022 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

Costura MOD 2,023 2 2,400 28,800 28,800 3,744 3,744 25,056 2,592 36 2,616 1,400 4,016

Acabados MOD 2,023 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

Costura MOD 2,024 2 2,400 28,800 28,800 3,744 3,744 25,056 2,592 36 2,616 1,400 4,016

Acabados MOD 2,024 1 1,200 14,400 14,400 1,872 1,872 12,528 1,296 18 1,308 700 2,008

TOTAL 16,800 201,600 201,600 26,208 26,208 175,392 18,144 252 18,312 9,800 28,112


206

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Para calcular los costos indirectos se ha realizado la distribución de gastos por áreas en la

cual se tiene que la mano de obra indirecta equivale a la suma de S/ 54,000 mensuales por

concepto de personal de jefe de producción y el diseñador también se está considerando

la carga fabril.

Tabla 166

Mano de obra indirecta.

Puestos CC AÑO Q Básico x Mes Ingresos Básico Anual Comisi Total

Jefe de producción MOI 2,020 1 2,500 30,000 0 30,000

Especialista en diseño MOI 2,020 1 2,000 24,000 0 24,000










7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En los cálculos para los gastos de administración se está considerando a todo el personal

registrado según la estructura del organograma de Green Bag SAC también se está

considerando la distribución de los gastos por concepto de útiles de oficina y los activos

correspondientes según el área.

Tabla 167

Administración Planillas AÑO 1.

Puestos CC AÑO Cant Básico x Mes Ingresos Básico Anual Comisión Total

Gerente General ADM 2,020 1 4,000 48,000 0 48,000

Administrador ADM 2,020 1 3,000 36,000 0 36,000


207

Tabla 168

Gastos de Administración durante el proyecto.

2020 2021 2022 2023 2024

Salario 103,705 103,705 103,705 103,705 103,705

Economato (Oficina) 113 115 118 120 123

Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Personal de limpieza 610 624 638 652 667

Personal de seguridad 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Depreciación laptop (2 unidades) 763 763 763 763 763

Antivirus 0 95 97 100 102

Alquiler de local (producción) 2,280 2,331 2,384 2,437 2,492

Luz 482 530 583 641 705

Agua 540 552 565 577 590

Internet y teléfono 576 589 602 616 630

Charla sobre la vida sostenible 75 68 70 71 73

Coffee break 5 4 4 4 4

Capacitación sobre reciclaje 50 45 46 48 49


Capacitación sobre el impacto ambiental

113 102 105 107 109

Coffe break 5 4 4 4 4

Campaña oftalmológica 34 31 31 32 33

Coffe break 5 4 4 4 4

Cena navideña 42 43 44 45 46

Canasta navideña 68 69 71 72 74

Total 116,488 116,697 116,855 117,021 117,196


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En la siguiente tabla se muestra al detalle los gastos de ventas, los mismos que están

distribuidos en el área de marketing dentro de las cuales están la publicidad y campañas

de marketing digital y manejo de redes sociales. También se está considerando los gastos

del personal de ventas que equivalen a S/ 97,714 incluyendo las comisiones.

208

Tabla 169

Gastos de Ventas.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Salario 75,890 75,890 90,859 90,859 90,859

Comisiones 21,824 13,919 15,452 17,307 19,555

Cajas para el flete 50x40x50 254 260 266 544 556

Bolsa grande 11 11 11 23 23

Cinta embalaje 14 14 14 29 30

Campaña de Facebook 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Campaña de Instagram 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Campaña de Bioferia 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650

Comunity management 5,700 5,700 5,700 5,700 5,700

Hosting 0 469 480 491 502

Dominio 0 162 166 170 174

Renovación anual de visa pago link 0 171 175 179 183

Útiles de oficina 113 173 176 180 185

Personal de limpieza 610 610 610 610 610

Personal de seguridad 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017

Depreciación laptop (2 unidades) 763 763 1,144 1,144 1,144

Amortización de la marca 111 111 111 111 111

Antivirus 0 95 97 100 102

Alquiler de local (producción) 2,280 2,331 2,384 2,437 2,492

Luz 482 530 583 641 705

Agua 540 540 540 540 540

Internet y teléfono 576 589 602 616 630

Charla sobre la vida sostenible 75 77 78 80 82


Capacitación sobre reciclaje 50 51 52 53 55


Capacitación sobre el impacto ambiental 113 115 118 120 123


Campaña oftalmológica 34 35 35 36 37


Cena navideña 42 65 44 45 46

Canasta navideña 68 104 71 72 74

Obsequiar bolsas de yute (con logo) 127 130 133 136 139

Chocolatada Navideña 550 562 575 588 601

Donación de 100 juguetes 1,000 1,023 1,046 1,069 1,093

TOTAL 131,911 125,186 142,210 144,569 147,038


209

Egresos no desembolsables.

Los egresos no desembolsables son los gastos que tributariamente son deducibles, pero

no ocasionan salidas de caja, tales como la depreciación, la amortización o el valor libro de

un activo que se venda.

7.4.2.1. Depreciación.

Para realizar el cálculo de la depreciación se debe tomar en cuenta las disposiciones que

indica la SUNAT, esta norma dispone que para calcular la depreciación solo aplica a

aquellos inmuebles y equipos que en valor venta sea igual o supere al ¼ de UIT (S/ 1,050),

la empresa Green Bag está considerando en este estudio el 10% para las maquinarias y

equipos de explotación y el 25% para equipos de cómputo, en la siguiente tabla se puede

apreciar la depreciación de todos los equipos de la empresa.

Como depreciación de activos fijos en clasificación de equipos de explotación tenemos a

la máquina de coser recta industrial y a la maquina ribeteadora cuyo monto de depreciación

anual es de S/ 731.71, la segunda clasificación son los equipos de cómputo que suman S/

381.36

Tabla 170

Depreciación de maquinaria y equipos de cómputo.

Descripción Q Vida Útil

Valor del activo

Valor total

2,020 2,021 2,022 2,023 2,024


1 10 4,194 4,194 419 419 419 419 419

Máquina recta industrial 1 10 1,570 1,570 157 157 157 157 157

Lenovo corei5, pantalla de 14" 6 4 1,525 9,150 2,288 2,288 2,288 2,288 2,288

Lenovo corei5, pantalla de 14" 1 4 1,525 1,525

381 381 381

Total, Depreciación

2,865 2,865 3,246 3,246 3,246


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Para hacer los cálculos de la amortización se debe tener en cuenta el numeral 2, inciso “A”

del artículo 25º del Reglamento de la ley del Impuesto a la Renta donde indica que se debe

considerar como activos intangibles aquellos que tienen una vida útil limitada por ley o por

su propia naturaleza, los mismos que pueden ser las marcas y patentes, los derechos de

autor, planos, formulas secretas, etc. La empresa Green Bag está considerando para el

presente estudio una amortización de 10 años para las marcas. Este es un plazo fijado por

ley donde indica que las marcas tienen una vigencia de 10 años.

210

Tabla 171

Amortización de intangibles.

Descripción Monto Amortizable Porcentaje Amortización Anual

Amortización

Marca Green Bag S/. 1,114.21 10% 111.42

Total, amortización S/. 1,114.21 S/. 111.42


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Estos gastos son aquellos que tienen el costo de valor venta por unidad inferior al cuarto

de UIT (S/ 1 050) contablemente son considerados gastos directos, en la siguiente tabla

se muestra al detalle todos los gastos realizados por la empresa Green Bag.

Tabla 172

Gastos no depreciables.

Área Detalle Q Valor venta unitario

Valor venta total

IGV Precio total

Producción Centímetro 3 4 13 2 15

Regla de metal de 1 metro 3 8 25 5 30

Alicate Stanley 2 14 27 5 32

Tijera de metal N° 7 2 14 27 5 32

Tijera Piquetera 2 7 13 2 16

Corte Sillas para confeccionistas 4 30 119 21 140

Mesa para doblado 2 322 644 116 760

Producción Sillas giratorias 2 136 271 49 320

Escritorio rectangular 2 212 424 76 500

Estantería 1 381 381 69 450

Administración Sillas giratorias 5 136 678 122 800

Escritorio rectangular 5 212 1,059 191 1,250

Estantería 2 381 763 137 900

Útiles 206 1,063 191 1,254

2,062 5,507 991 6,498


Costo de producción unitario y costo total unitario

Para el cálculo del costo de la producción se deben considerar todas las materias primas

e insumos necesarios para la confección de las mochilas de tela orgánica con diseño

lenticular, en la siguiente tabla se puede apreciar que el costo unitario por cada mochila

orgánica es de S/45.40.

211

Tabla 173

Materias primas e insumos unitarios.

Descripción Q Unidad de medida Valor de venta unitario Costo unitario

Tela orgánica Denim 1 m 48.17 33.72

Hilo nylon azul 10 m 0 0.01

Cierre 2 m 0.42 0.85

Forro nylon delgado 1 m 1.78 0.89

Tela malla color negro 0 m 1.78 0.44

Forro acolchado 0 m 2.46 0.61

Cinta de polipropileno (1”) 1 m 0.15 0.15

Cinta envivado (1”) 4 m 0.72 2.88

Regulador plástico de correa 2 Unid 0.1 0.2

Espuma 1 m 1.36 1.36

Etiqueta (jalador) 4 Unid 0.17 0.68

Etiqueta (marca) 1 Unid 0.21 0.21

Diseño lenticular 1 Unid 3.39 3.39

Total, compras materia prima e insumos 45.4


En la siguiente tabla se puede apreciar el costo de materias primas e insumos que se

necesitan para cumplir con la producción anual, cabe resaltar que para el año 0 se está

considerando estos costos como inventario inicial.

Tabla 174

Costos de producción por año valorizado en soles

MD MOD CIF GA GV Producción Total

Año 1 45 8 25 25 28 78 131

Año 2 46 7 24 23 24 77 124

Año 3 47 9 22 20 25 79 124

Año 4 49 8 20 18 23 77 118

Año 5 50 7 18 16 20 75 112


212

Costos fijos y variables unitarios.

Para realizar este costeo se debe hacer la estimación por el método de costeo variable que

nos permitirá obtener el margen de contribución total, tal como se muestra en la siguiente

tabla.

Tabla 175

Costos variables y fijos unitarios.

Costos Variables Unitarios 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Materia prima 45 47 48 49 50

CIF variable 3 3 3 3 4

Gastos administrativos 0 0 0 0 0

Gastos de ventas 10 8 7 7 6

Total, CVU 59 58 58 59 60

Costos Fijos Unitarios 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Mano de Obra Directa 8 7 9 8 7

CIF fijo 22 20 18 17 15


Gastos de ventas 18 17 18 16 14

Total, CFU 73 66 66 59 52


Tabla 176

Costos variables y fijos unitarios resumen.

Costos fijos y variables unitarios 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Costo variable unitario 59 58 58 59 60

Costo fijo unitario 73 66 66 59 52

Total 132 124 124 118 112


213

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

− Las premisas son las siguientes:

− El tiempo de evaluación es de 5 años

− La moneda de presentación es en soles, sin usar símbolo de soles

− En número que requieran decimales se usaran dos decimales

− El impuesto utilizado corresponde a 29.5%

− La estructura de inversión incluye financiamiento de terceros

− Los precios y sueldos se mantienen constantes a lo largo del proyecto

− Los servicios de terceros se mantienen constantes a lo largos del proyecto

− Las planillas son equilibradas y no incluyen aumentos ni ajustes por inflación

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 177

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

DETALLE AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

VENTAS 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

COSTO DE VENTAS -365,460 -395,654 -448,686 -491,512 -543,612

(-) Materiales Directos -211,403 -238,682 -270,834 -310,235 -358,339

(-) Mano de Obra Directa -35,840 -35,840 -53,760 -53,760 -53,760

(-) CIF -118,217 -121,132 -124,092 -127,517 -131,513

Utilidad Bruta 361,964 404,735 439,806 503,658 580,820

GASTOS OPERATIVOS -248,396 -241,883 -259,066 -261,590 -264,233

Gastos de Administración -116,485 -116,697 -116,855 -117,021 -117,196

Gastos de Venta -131,911 -125,186 -142,210 -144,569 -147,038

EBIT o Resultado operativo 113,568 162,853 180,740 242,068 316,587

Impuesto a la Renta -33,503 -48,042 -53,318 -71,410 -93,393

Utilidad Neta 80,065 114,811 127,422 170,658 223,194


214

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 178

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

DETALLE AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024

VENTAS 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

COSTO DE VENTAS -365,460 -395,654 -448,686 -491,512 -543,612

(-) Materiales Directos -211,403 -238,682 -270,834 -310,235 -358,339

(-) Mano de Obra Directa -35,840 -35,840 -53,760 -53,760 -53,760

(-) CIF -118,217 -121,132 -124,092 -127,517 -131,513

Utilidad Bruta 361,964 404,735 439,806 503,658 580,820

GASTOS OPERATIVOS -248,396 -241,883 -259,066 -261,590 -264,233

Gastos de Administración -116,485 -116,697 -116,855 -117,021 -117,196

Gastos de Venta -131,911 -125,186 -142,210 -144,569 -147,038

EBIT o Resultado Operativo 113,568 162,853 180,740 242,068 316,587

Gastos Financieros -3,445 -1,328 0 0 0

Resultado Antes de Impuestos 110,123 161,525 180,740 242,068 316,587

Impuesto a la Renta -32,486 -47,650 -53,318 -71,410 -93,393

Utilidad Neta 77,637 113,875 127,422 170,658 223,194


8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 179

Flujo de Caja Operativo.

DETALLE 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

VENTAS

727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

(-) MATERIALES DIRECTOS

-211,403 -238,682 -270,834 -310,235 -358,339

(-) MANO DE OBRA DIRECTA

-35,840 -35,840 -53,760 -53,760 -53,760

(-) CIF

-118,217 -121,132 -124,092 -127,517 -131,513

GASTOS DE ADMINISTRACION

-116,485 -116,697 -116,855 -117,021 -117,196

GASTOS DE VENTAS

-131,911 -125,186 -142,210 -144,569 -147,038

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 113,568 162,853 180,740 242,068 316,587


215

8.5. Flujo de Capital

Tabla 180

Flujo de Caja Económico.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -79,028 19,962 31,594 34,713 66,576 103,417

Inversión activos fijos 19,402 0 0 0 0 0

Inversión activos intangibles 1,114 0 0 0 0 0

Inversión gastos pre operativos 34,060 0 0 0 0 0

Inversión inventario inicial 16,070 0 0 0 0 0

Inversión capital de trabajo 8,382 0 -764 -907 -1,078 1,280

Valor de desecho activos fijos 0 0 0 0 0 3,816

FLUJO DE LIBRE DISPONIBILIDAD -79,028 19,962 30,830 33,806 65,499 108,513


8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 181

Flujo de Caja Económico.

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 113,568 162,853 180,740 242,068 316,587

(-) IMPUESTO A LA RENTA

-32,486 -47,650 -53,318 -71,410 -93,393

(+) DEPRECIACION ACTIVOS

2,865 2,865 3,246 3,246 1,339

(+) AMORTIZACIÓN INTANGIBLES

111 111 111 111 111

PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV) 7,461 -64,095 -86,585 -96,066 -107,439 -121,227

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -79,028 19,962 31,594 34,713 66,576 103,417


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 182

Servicio de la deuda.

DETALLE AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 TOTAL

CUOTA 8,820 10,937 0 0 19,757

E.T. 1,016 392 0 0 1,408

INTERES 3,445 1,328 0 0 4,773

AMORTIZACION 8,820 10,937 0 0 19,757


En el presente cuadro se muestra el financiamiento de Green Bag SAC, después de una

evaluación y negociación de la tasa que quedo en 24% TEA en 24 cuotas fijas, este

financiamiento externo solo cubrirá la compra de los activos fijos que representa un 25%

del total de la inversión.

216

Tabla 183

Amortización de la deuda.

N° S. INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA S. FINAL E.T. AÑO

1 19,757 665 357 1,022 19,092 105 2,020

2 19,092 677 345 1,022 18,415 102 2,020

3 18,415 689 333 1,022 17,726 98 2,020

4 17,726 701 321 1,022 17,025 95 2,020

5 17,025 714 308 1,022 16,311 91 2,020

6 16,311 727 295 1,022 15,584 87 2,020

7 15,584 740 282 1,022 14,844 83 2,020

8 14,844 754 268 1,022 14,090 79 2,020

9 14,090 767 255 1,022 13,323 75 2,020

10 13,323 781 241 1,022 12,542 71 2,020

11 12,542 795 227 1,022 11,746 67 2,020

12 11,746 810 212 1,022 10,937 63 2,020

13 10,937 824 198 1,022 10,113 58 2,021

14 10,113 839 183 1,022 9,273 54 2,021

15 9,273 854 168 1,022 8,419 49 2,021

16 8,419 870 152 1,022 7,549 45 2,021

17 7,549 886 137 1,022 6,664 40 2,021

18 6,664 902 121 1,022 5,762 36 2,021

19 5,762 918 104 1,022 4,844 31 2,021

20 4,844 934 88 1,022 3,910 26 2,021

21 3,910 951 71 1,022 2,959 21 2,021

22 2,959 969 54 1,022 1,990 16 2,021

23 1,990 986 36 1,022 1,004 11 2,021

24 1,004 1,004 18 1,022 0 5 2,021

TOTAL 19,757 4,773 24,530 0 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 184

Flujo de Caja Financiero.

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

FLUJO DE LIBRE DISPONIBILIDAD -79,028 19,962 30,830 33,806 65,499 108,513

PRESTAMO 19,757

AMORTIZACION DE PRESTAMO

-8,820 -10,937 0 0 0

INTERESES

-3,445 -1,328 0 0 0

ESCUDO FISCAL

1,016 392 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -59,271 8,714 18,957 33,806 65,499 108,513


217

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM es una herramienta que se usa para estimar el rendimiento mínimo esperado

para el inversionista ajustado por el riesgo del mercado, tiene varios componentes como la

tasa del Beta (0.74) que corresponde al mercado textil obtenido del reporte 2019 emitido

por Demoderan este Beta es el no apalancado mediante formula se halló el Beta

apalancado (1.54) , la tasa de libre riesgo de los Bonos de Estados Unidos y la prima de

riesgo de mercado emitida por el reporte de riesgo de Equilibrium y el riesgo país publicado

por el BCR reporte 2019.

El resultado de 11.78% indica la rentabilidad que el mercado debe ofrecer de acuerdo al

riesgo en el mercado. Para interpretar los resultados de esta herramienta se debe mantener

los supuestos de que el mercado referente a costos no debe variar y que los objetivos de

los inversionistas son iguales para todos.

Tabla 185

Variables para Modelo CAPM.

DETALLE TASA

Rendimiento del Mercado USA 7.46%

Tasa Libre de riesgo USA 1.50%

Beta no apalancada 0.74

% D 55%

% E 45%

Riesgo país 1.09%

Impuesto a la Renta 29.5%


Tabla 186

Resultado Modelo CAPM.

COK Perú (COK) 11.78%


9.1.1.2. COK propio.

El cok propio nos permite comparar diferentes opciones de inversiones que los accionistas

pueden hacer, pero con características similares, haciendo un análisis de las opciones se

218

elige la tasa de 5.5% en plazo fijo del Banco Ripley por un tiempo igual al del proyecto de

5 años.

Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC).

El proyecto requiere financiamiento externo, en tal sentido se deben calcular el costo

promedio ponderado del capital que nos permite evaluar el proyecto con una tasa

combinada entre la deuda propia y la del externo. Para este cálculo se estiman usando los

beneficios del escudo fiscal que para este ejercicio será de 24% y una tasa de

endeudamiento de 75% y 25%.

Tabla 187

WACC.

DETALLE IMPORTE PONDERACION TASA COSTO + ESCUDO

Financiamiento 19,757 25.0% 24.0% 6.0%

Aporte propio 59,271 75.0% 11.8% 8.8%

TOTAL 79,028


Tabla 188

Resultado del WACC.

WACC 13.07%


9.2. Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Los resultados económicos y financieros son positivos lo cual demuestra que el proyecto

es viable incluyendo la deuda propia. El proyecto produce valor al usar el indicador del

VAN.

Tabla 189

INDICADORES.

CONCEPTO RESULTADOS

VANE 90,873

VANF 85,457


219

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

El estudio responde al mercado, Perú se mantiene líder como productor de algodón

orgánico en América del Sur según ADEX y reporte de FASHION UNITED por lo que el

crecimiento es acelerado y se estima seguirá creciendo. El proyecto tiene una TIR que

triplica la inversión en el horizonte de evaluación por ello se está considerando usar

escenarios menos optimistas en los análisis de sensibilidad que nos permita probar la

resistencia de proyecto cuando se haga cambios a los ingresos y egresos.

Tabla 190

INDICADORES TIRE y TIRF, TIR modificado.

CONCEPTO RESULTADOS

TIRE 40%

TIRF 44%

TIRM 30%


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

La tabla siguiente muestra un periodo de recuperación de un 3.5 años, considerando que

la industria textil no se ha detenido se considera valores estables y consistentes con la

industria.

Tabla 191

Periodo de recuperación descontado.

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

FC -59,271 8,714 18,957 33,806 65,499 108,513

FCD -59,271 7,795 15,172 24,204 41,953 62,179

PR SALDO -59,271 -51,475 -36,304 -12,100 29,853 92,032


Se obtiene un tiempo de 3.5 años.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El resultado indica que le valor presente de los ingresos tiene una relación de 1.53 con

respecto a los egresos, eso quiere decir que por cada sol invertido el inversionista recibe

1.53, siendo mayor que un sol la inversión es beneficiosa y genera valor para el

inversionista.

220

Tabla 192

Costo Beneficio / Inversión Valor actual neto.

Indicador Valor

VAN 90,873

INV 59,271

C/B 1.53


Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

En la siguiente tabla se muestra los totales de los costos variables y fijos.

Tabla 193

Costos variables y fijos.

Costo Variable 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

MD 211,403 238,682 270,834 310,235 358,339

CIF 15,469 17,286 19,467 22,097 25,279

GA 482 530 583 641 705

GV 47,935 40,084 41,676 43,894 46,219

TOTAL 275,289 296,581 332,561 376,867 430,543

Costo Fijo

CIF 102,747 103,847 104,625 105,420 106,234

GA 116,003 116,167 116,272 116,380 116,490

GV 83,976 85,102 100,534 100,675 100,818

TOTAL 302,726 305,116 321,431 322,475 323,543


221

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 194

Costeo directo.

AÑOS 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Ventas 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

(-) Costos Variables -275,289 -296,581 -332,561 -376,867 -430,543

Margen de Contribución 452,134 503,808 555,931 618,303 693,889

(-) Costos Fijos -338,566 -340,956 -375,191 -376,235 -377,303

EBIT o Utilidad Operativa 113,568 162,853 180,740 242,068 316,587

(-) Gastos Financieros -3,445 -1,328 0 0

Utilidad antes de impuestos 110,123 161,525 180,740 242,068 316,587

(-) Impuesto a la Renta -32,486 -47,650 -53,318 -71,410 -93,393

Utilidad Neta 77,637 113,875 127,422 170,658 223,194


Se concluye que el proyecto produce valor a los inversionistas y se pueden cubrir las

obligaciones con terceros, el personal y los proveedores.

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En el siguiente cuadro se detalla las cantidades que se necesitan vender cada año en cual

la empresa no obtiene ninguna ganancia ni perdida, solo después de la primera unidad

mayor a la cantidad del punto de equilibro la empresa genera ganancia y empieza a ser

rentable.

Tabla 195

Punto de Equilibrio.

AÑOS 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Ventas en soles 727,424 800,390 888,492 995,169 1,124,432

Ventas en cantidades 4,665 5,133 5,698 6,382 7,211

Precio de venta promedio 156 156 156 156 156

Material directo 211,403 238,682 270,834 310,235 358,339

CIF variable 15,469 17,286 19,467 22,097 25,279


Gastos de ventas 47,935 40,084 41,676 43,894 46,219

Costos variables 275,289 296,581 332,561 376,867 430,543

Costo variable unitario promedio 59 58 58 59 60

Mano de Obra Directa 35,840 35,840 53,760 53,760 53,760

CIF fijo 102,747 103,847 104,625 105,420 106,234

Gastos administrativos 116,003 116,167 116,272 116,380 116,490

Gastos de ventas 83,976 85,102 100,534 100,675 100,818

Costos fijos 338,566 340,956 375,191 376,235 377,303

Punto de equilibrio en cantidades 3,494 3,474 3,845 3,883 3,921


222

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

En el siguiente cuadro se muestran las cantidades vendidas que representan el punto de

equilibrio valorizado, esto quiere decir que para cada periodo se necesita vender la

cantidad de productos que muestra el cuadro cada año, para que la empresa no gane ni

pierda.

Tabla 196

Punto de Equilibrio en soles.

2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Punto de equilibrio en cantidades 3,494 3,474 3,845 3,883 3,921

Punto de equilibrio en soles 544,708 541,669 599,632 605,557 611,410


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Variables de entrada.

Para este análisis se requiere determinar las variables de entrada que servirán para simular

los escenarios en los cuales el proyecto se pone en riesgo al ser modificadas. La primera

variable que se va a usar para la evaluación es las ventas, con esta variable se puede

evaluar cual es el límite que la empresa puede soportar antes de que la empresa entre en

crisis económica, así como servir de límite para que la empresa tome acciones correctivas

para mejorar estos números. Se ha realizado una comparación con los costos de ventas

esta variable contiene todos los gastos asociados a la producción y también se encuentra

el personal que no participa directamente con la producción.

Tabla 197

Variable de Entrada.

Entrada

VENTAS

EGRESO CV

EGRESO CIF


Variables de salida.

Para realizar el análisis de las variables se plantea utilizar los indicadores financieros VAN

y TIR de tal forma se evidencia como los cambios en las variables de entrada afectan la

inversión. Y el mínimo tolerable es un VAN de cero en donde se encuentra el límite de la

inversión.

223

Tabla 198

Variable de Salida.

VARIABLE

VANE

TIRE

TIRF


Análisis unidimensional.

En los cuadros unidimensionales se tomó en cuenta las variables: valor de venta, costo de

materia prima y demanda del proyecto, con los cuales se logró hallar el VANE, VANF, TIRE

y TIRF, de esta forma se puede saber en cuanto aumentan y disminuyen los indicadores

financieros.

Tabla 199

Variable valor de venta.

VARIABLE VALOR DE VENTA

Cambio porcentual Valor de venta VANE VANF TIRE TIRF

10% 171.51 357,961 345,995.21 119% 141%

5% 164 224,417 216,881.91 80% 92%

0% 156 90,873 87,768.60 40% 44%

-5% 148 -42,671.52 -41,344.70 -3% -2%

-10% 140 -176,215.59 -170,458.01 -65% -56%


Tabla 200

Variable costo de materia prima.

VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA

Cambio porcentual Costo materia prima VANE VANF TIRE TIRF

10% -232543.63 -6,937 -6,712.96 9% 11%

5% -221973 41,968 45,575 25% 28%

0% -211403 90,873 87,769 40% 44%

-5% -200833 166,694 160,977 62% 70%

-10% -190263 242,515 234,186.36 83% 95%


224

Tabla 201

Variable demanda del proyecto.

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Cambio porcentual Demanda del proyecto VANE VANF TIRE TIRF

10% 5131.5 260,188 251,485 91% 105%

5% 4898 202,428 195,609 73% 84%

0% 4665 90,873 87,769 40% 44%

-5% 4432 -164,708 -159,196 9% -54%

-10% 4199 -217,846 -210,608 -21% -93%


Análisis multidimensional.

Se ha planteado tres escenarios posibles para evaluar el proyecto desde un escenario de

resultados negativos hasta un resultado optimista. Para esto se toman los valores del

mercado como el crecimiento del mercado que publica NDPGROUP. Tomando como

referencia estos valores se determina que en un escenario pesimista las ventas bajan 8%

y en proporción los egresos en 3% es decir se presenta un alza en los costos de producción

ajeno a lo normales de aumento de producción, esto considerando que a los costos del

periodo 2021 al 2024 se ha considerado 2.25% de inflación.

En cambio, en el escenario optimista, se consideran que las estimaciones de venta tuvieron

un 4% de disminución y los costos solo subieron el 2% y para el escenario realista las

ventas son las que se muestran en el proyecto y para los costos solo se han considerado

la inflación del 2.25%. Según el informe Demografía Empresarial en el Perú publicado por

el INEI en el 2019 el 60% de empresas MYPE no logran sus metas por lo que se considera

este escenario pesimista del 60% y en proporciones iguales los optimista y realista.

Tabla 202

Análisis Multidimensional.

Escenarios

Pesimista Realista Optimista

VENTAS -8.00% 0.00% -4.00%

EGRESO CV 3.00% 0.00% 2.00%

EGRESOS CIF 2.00% 0.00% 2.00% VANE -246,760 90,873 42,869

TIRE 0.00% 40.30% 25.60%

TIRF 0.00% 44.00% 27.90%


225

Tabla 203

Probabilidad.

PROBABILIDAD 60.00% 20.00% 20.00%


Variables críticas del proyecto.

Se determina que la variable critica de la empresa Green Bag SAC son los ingresos, si

consideramos un eventual aumento de la competencia que afecte los ingresos tendremos

como resultado un margen bajo para soportar todos los egresos, es necesario tener

controlado las metas de las ventas anules y no caer sobre el margen en el que la inversión

deja de ser viable.

Perfil de riesgo.

Analizando el perfil de riesgo del mercado del sector textil se determina que el riesgo es

medio, debido a que el mercado se expande en 8% según reportes del Ministerio de

producción (2019) y lo que se espera es que sobre pasa este porcentaje. Esto se puede

evidenciar como resultados de las herramientas de investigación utilizados y estudios de

terceros, tanto el consumo de mochilas como la preferencia por productos orgánicos tiene

un público cautivo e interesado en adquirir un producto cotidiano eco amigable. En este

proyecto con el análisis multidimensional en las ventas y los costos se determina que el

perfil de riesgo del proyecto es medio y que en un eventual cambio del mercado o ingreso

de competencia se tiene márgenes de maniobra para que el producto siga siendo viable

aun en escenarios pesimistas como el planteado para la evaluación del proyecto.

226

Conclusiones

• El sector textil es un mercado que sigue creciendo y adaptándose a los nuevos

cambios como es la moda sostenible, para iniciar un negocio de confecciones no

se necesita de mucha inversión haciendo un buen análisis solo se compra las

maquinas necesarias para empezar a producir, es muy importante el estudio del

mercado porque nos permitirá conocer los gustos y preferencias de los

consumidores.

• El marketing es un punto fundamental en este proyecto de investigación el cual nos

permitirá diseñar las campañas adecuadas dirigidos a sectores específicos para ir

formando un nicho de mercado, se debe tener en cuenta que las campañas de

lanzamientos deben estar bien diseñadas.

• La principal fortaleza del producto es que está confeccionado de tela 100% orgánica

con certificaciones nacionales e internacionales que hasta el momento no la tiene

ningún competidor en lima, este es el gran valor diferencial que tiene la marca

GREEN BAG.

• El mercado peruano ya está tomando conciencia de la importancia de adquirir

productos ecológicos, por ello al ofrecer una alternativa 100% ecológica estamos

contribuyendo en generar una mayor responsabilidad ambiental.

• Nuestro estudio realizado, nos indica que el proyecto de confección de mochilas de

tela orgánica con diseño lenticular es financieramente viable, al tener indicadores

como el VAN mayor a 0, además de una TIR por encima del 50%.

227

Recomendaciones

• Se recomienda la adquisición de 2 máquinas de coser industriales para aumentar

la producción y para estar preparados ante cualquier desperfecto.

• Es recomendable ampliar la línea de productos dirigidos a diferentes ocasiones

como son los viajes y el trabajo confeccionado con diferentes telas orgánicas y

colores de acuerdo a la estación.

• Con respecto a la inversión se debería considerar un inversionista adicional o contar

con un mayor préstamo bancario que permita asegurar la compra de maquinarias,

acondicionamiento del local y capital de trabajo.

• En el caso de las certificaciones se debe considerar la mayor cantidad de

certificaciones ambientales, que nos permita diferenciar el producto en el mercado,

aportar al beneficio del medio ambiente nos distinguirá de las demás empresas,

para ello debemos participar activamente en el programa de reciclar, reducir y

reutilizar los residuos.

228

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Anexo

Anexo 1

Cuestionario de entrevista a profundidad realizada a Confeccionista.

236

Anexo 2

Cuestionario de entrevista a profundidad realizada al diseñador

237

Anexo 3

Cuestionario de entrevista a profundidad realizada al proveedor.

238

Anexo 4

Encuesta realizada a alumnos de la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y

Pontificia Universidad Católica del Perú.

elaboraciÓn y comercializaciÓn de mochilas de tela...

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