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Relatório Resumido da Execução OrçamentáriaDemonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE

Orçamentos Fiscal e da Seguridade SocialJaneiro a Fevereiro 2016/Bimestre Janeiro-Fevereiro

RREO - ANEXO VIII(LDB, art. 72) R$ 1,00RECEITAS DO ENSINO

RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)PREVISÃO PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS

INICIAL ATUALIZADA Até o Bimestre %(a) (b) (c)=(b/a)x100

1-RECEITAS DE IMPOSTOS 8.577.069,00 8.577.069,00 2.159.304,12 25,18 1.1-Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU 2.016.444,00 2.016.444,00 1.035.356,01 51,35

1.1.1-IPTU 2.031.000,00 2.031.000,00 1.200.264,87 59,10 1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU 6.500,00 6.500,00 214,14 3,29 1.1.3-Dívida Ativa do IPTU 150.044,00 150.044,00 78.180,68 52,11 1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU 12.300,00 12.300,00 7.451,27 60,58 1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU 183.400,00 183.400,00 250.754,95 136,73

1.2-Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI 1.465.000,00 1.465.000,00 124.798,71 8,52 1.2.1-ITBI 1.465.000,00 1.465.000,00 124.798,71 8,52 1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI - - - 1.2.3-Dívida Ativa do ITBI - - - 1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI - - - 1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI - - -

1.3-Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS 3.027.300,00 3.027.300,00 555.877,49 18,36 1.3.1-ISS 2.989.000,00 2.989.000,00 532.659,37 17,82 1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS 13.600,00 13.600,00 4.395,68 32,32 13.3-Dívida Ativa do ISS 20.400,00 20.400,00 15.518,80 76,07 1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS 4.300,00 4.300,00 3.303,64 76,83 1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS - - -

1.4-Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 2.068.325,00 2.068.325,00 443.271,91 21,43 1.4.1-IRRF 2.068.325,00 2.068.325,00 443.271,91 21,43 1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF - - - 1.4.3-Dívida Ativa do IRRF - - - 1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF - - - 1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF - - -

1.5-Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III) - - - 1.5.1-ITR - - - 1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR - - - 1.5.3-Dívida Ativa do ITR - - - 1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR - - - 1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR - - -

Prefeitura Municipal de Cangucu - RS

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RREO - ANEXO VIII(LDB, art. 72) R$ 1,00


RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)PREVISÃO PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS


2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 61.094.872,00 61.094.872,00 9.841.123,84 16,11 27.568.576,00 27.568.576,00 4.654.267,80 16,88 25.611.607,00 25.611.607,00 4.654.267,80 18,17 1.116.989,00 1.116.989,00 - -

2.1.3-Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e 839.980,00 839.980,00 - - 30.111.320,00 30.111.320,00 4.114.813,60 13,67

189.744,00 189.744,00 31.628,68 16,67 566.535,00 566.535,00 69.098,72 12,20 40.297,00 40.297,00 7.026,79 17,44

2.618.400,00 2.618.400,00 964.288,25 36,83 - - -

3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) 69.671.941,00 69.671.941,00 12.000.427,96 17,22

2.1-Cota-Parte FPM2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d

2.2-Cota-Parte ICMS2.3-ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/19962.4-Cota-Parte IPI-Exportação2.5-Cota-Parte ITR2.6-Cota-Parte IPVA2.7-Cota-Parte IOF-Ouro

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RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINOPREVISÃO PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS

INICIAL ATUALIZADA No Bimestre Até o Bimestre %(a) (b) (c)=(b/a)x100

4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 14.500,00 14.500,00 - - 5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE 3.754.277,25 3.754.277,25 605.376,15 16,12

2.243.742,00 2.243.742,00 436.034,07 19,43 5.2 - Transferências Diretas - PDDE - - - 5.3 - Transferências Diretas - PNAE 187.520,00 187.520,00 18.752,00 10,00 5.4 - Transferências Diretas - PNATE 671.267,25 671.267,25 74.585,28 11,11 5.5 - Outras Transferências do FNDE 651.748,00 651.748,00 76.004,80 11,66 5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE - - -

6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 2.459.455,00 2.459.455,00 6.695,49 0,27 6.1 - Transferências de Convênios 2.459.455,00 2.459.455,00 - - 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios - - 6.695,49

7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - - 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO - - - 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) 6.228.232,25 6.228.232,25 612.071,64 9,83

FUNDEB

RECEITAS DO FUNDEBPREVISÃO PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS


10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB 11.827.580,60 11.827.580,60 1.884.977,89 15,94 5.122.321,40 5.122.321,40 930.853,51 18,17 6.022.264,00 6.022.264,00 739.715,88 12,28

37.948,80 37.948,80 6.325,72 16,67 113.307,00 113.307,00 13.819,76 12,20

8.059,40 8.059,40 1.405,33 17,44 523.680,00 523.680,00 192.857,69 36,83

11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB 23.379.369,00 23.379.369,00 4.027.106,50 17,23 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB 23.337.169,00 23.337.169,00 4.027.106,50 17,26 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB - - - 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB 42.200,00 42.200,00 - -

12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹ 11.509.588,40 11.509.588,40 2.142.128,61 18,61 [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB

5.1 - Transferências do Salário-Educação

10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4) 10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 + 2.5) 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6)

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DESPESAS DO FUNDEB

DOTAÇÃO DOTAÇÃO DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADASINICIAL ATUALIZADA

Até o Bimestre % %(d) (e) (f)=(e/d)x100 (g) (h)=(g/d)x100

13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO 17.135.877,00 17.135.877,00 2.791.294,53 16,29 2.791.294,53 16,29 13.1-Com Educação Infantil 876.172,00 876.172,00 150.244,18 17,15 150.244,18 17,15 13.2-Com Ensino Fundamental 16.259.705,00 16.259.705,00 2.641.050,35 16,24 2.641.050,35 16,24

14-OUTRAS DESPESAS 6.243.492,00 6.243.492,00 1.526.793,08 24,45 1.173.444,80 18,79 14.1-Com Educação Infantil 172.906,00 172.906,00 13.366,11 7,73 13.154,41 7,61 14.2-Com Ensino Fundamental 6.070.586,00 6.070.586,00 1.513.426,97 24,93 1.160.290,39 19,11

15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) 23.379.369,00 23.379.369,00 4.318.087,61 18,47 3.964.739,33 16,96

DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB VALOR

16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB - 16.1 - FUNDEB 60% - 16.2 - FUNDEB 40% -

17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB - 17.1 - FUNDEB 60% - 17.2 - FUNDEB 40% -

18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16+17) -

INDICADORES DO FUNDEB VALOR

19-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) 3.964.739,33 19.1-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ (13-(16.1+17.1))/(11)X100)% 69,31 19.2-MÁXIMO DE 40% EM DESPESA COM MDE, QUE NÃO REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO (14-(16.2+17.2)))/(11)X100)% 29,14 19.3-MÁXIMO DE 5% NÃO APLICADO NO EXERCÍCIO (100-(19.1+19.2))% 1,55

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CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTEVALOR

20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2015 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS 120.234,81 21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2016²

MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB

RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDEPREVISÃO PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS


22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ 17.417.985,25 17.417.985,25 2.895.972,12 16,63

DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE



23-EDUCAÇÃO INFANTIL 1.360.471,00 1.360.471,00 273.241,13 20,08 213.556,30 15,70 23.1-Creche 1.360.471,00 1.360.471,00 273.241,13 20,08 213.556,30 15,70

23.1.1-Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 1.049.078,00 1.049.078,00 163.610,29 15,60 163.398,59 15,58 23.1.2-Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 311.393,00 311.393,00 109.630,84 35,21 50.157,71 16,11

23.2-Pré-Escola - - - - 23.2.1-Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB - - - - 23.2.2-Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos - - - -

24-ENSINO FUNDAMENTAL 28.670.132,60 28.670.132,60 5.079.993,45 17,72 4.642.237,78 16,19 24.1-Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 22.330.291,00 22.330.291,00 4.154.477,32 18,60 3.801.340,74 17,02 24.2-Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 6.339.841,60 6.339.841,60 925.516,13 14,60 840.897,04 13,26

25-ENSINO MÉDIO - - - - 26-ENSINO SUPERIOR - - - - 27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR - - - - 28-OUTRAS - - - - 29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23+24+25+26+27+28) 30.030.603,60 30.030.603,60 5.353.234,58 17,83 4.855.794,08 16,17

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DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL VALOR

30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) 2.142.128,61 31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO - 32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) - 33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB - 34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS - 35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 - 36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46g) - 37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) 2.142.128,61 38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) 2.713.665,47 39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE 5 ((38)/(3)X100)% 22,61

OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE

OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO



40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO - - - - 41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO EDUCAÇÃO 2.243.742,00 2.243.742,00 1.059.859,52 47,24 184.759,52 8,23 42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO - - - - 43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 7.038.398,25 7.038.398,25 277.696,90 3,95 241.388,37 3,43 44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIA- MENTO DO ENSINO (40+41+42+43) 9.282.140,25 9.282.140,25 1.337.556,42 14,41 426.147,89 4,59 45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) 39.312.743,85 39.312.743,85 6.690.791,00 17,02 5.281.941,97 13,44

RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRASALDO ATÉ O BIMESTRE

CANCELADO EM 2016DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO (g)

46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE - 46.1-EXECUTADAS COM RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO - 46.2-EXECUTADAS COM RECURSOS DO FUNDEB - -

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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB VALOR

47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 285.947,33 48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE 4.027.106,50 49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE 3.946.680,06

3.554.562,23 49.2-Restos a Pagar 392.117,83

50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE - 51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL 366.373,77

FONTE: PRONIM RF - Responsabilidade Fiscal, 30/Mar/2016, 14h e 51m.¹Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício.²Art. 21, § 2º, Lei 11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do art. 6º desta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional."³Caput do artigo 212 da CF/1988.4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício.5 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art.121,V.

49.1-Orçamentário do Exercicio

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