Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão
Novembro, 2009
Previdência PrivadaServidores Públicos
Federais
Regimes Previdenciários
Sistema Previdenciário Brasileiro
Fechado
Aberto
Regime Geral de Previdência
Social (RGPS)
Regime Próprio de Previdência Social (RPPS)
Regime de Previdência
Complementar (RPC)
Empregados públicos e trabalhadores privados
Servidores públicosTodos os trabalhadores, empregados e servidores
O BB e a CAIXA oferecem planos ABERTOS de Previdência Complementar aos servidores públicos
federais.
Previdência Complementar do Servidor
Aberto
FechadoRegime de Previdência
Complementar (RPC) Convênio Caixa e BB
Projeto de criação de Previdência Complementar para os servidores públicos federais (PL 1.992/07).
Portabilidade
MercadoPrevidência Complementar
Aberta
Mercado62,6
41,4
24,9
13,6 9,8
Ativos sob Gestão Set/09 – R$ bi
Brasilprev Bradesco
Itaú / Unibanco Caixa
Santander / Real
Fonte: Fenaprevi (set/09)
2%
53%
12%8%
61%
14%
31%
39%
11%
29%
CAIXA VIDA EPREVIDENCIA
BRASILPREV SANTANDER E REAL BRADESCO ITAÚ E UNIBANCO
Faturamento Reserva
Mercado
CrescimentoSet/08 – Set/09
Fonte: Fenaprevi (set/09)
ConceitosPrevidência Complementar
Previdência Complementar
Veículo destinado à formação de
poupança de longo prazo para a
realização de projetos de vida
Reserva Acumulada
FASE DE ACUMULAÇÃO
Ingresso
Data Alvo
UTILIZAÇÃO DA RESERVA
Formação de Poupança, Planejamento Tributário e
Investimento
Realização de Projetos de Vida
Conceitos
Tipos de Plano
PGBL VGBL
Tipos de Plano
PGBL VGBL
PGBL – Incentivo Fiscal
• Para aqueles que contribuem para Regime de Previdência
Oficial
• Permite dedução do valor das contribuições em até 12% da
renda bruta anual tributável na declaração do I.R.
• Nos resgates, o I.R. incide sobre o valor total (aportes +
rendimentos).
Tipos de Plano
PGBL VGBL
VGBL
• Para quem declara o I.R. no formulário simplicado ou é isento.
• Para quem já atingiu o limite de 12% no PGBL e deseja investir
mais recursos em previdência complementar
• Para quem deseja utilizar o produto previdência como uma forma
de diversificação de investimentos.
PGBL VGBL
Declaração Completa
Declaração Simplificada
Investimentos Superiores a 12% do Salário
Diversificação de Investimentos
PGBL
Tipos de Plano
VGBL
Produto Adequado - Indicações
Tributação
Tributação Baseada na Tabela Progressiva
Permite ajuste na Declaração Anual
Progressiva Compensável
Quem fica mais tempo, paga menos IR.
Cobrança de IR exclusiva na fonte, sem ajuste posterior
Regressiva Definitiva
Principais Diferenças
Sistema Progressivo
Tributação
BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTAPARCELA A DEDUZIR DO
IMPOSTO
Até R$1.434,59 Isento ---
De R$1.434,60 até
R$2.150,007,5% R$ 107,59
De R$2.150,01 até
R$2.866,7015% R$ 268,84
De R$2.866,71 até
R$3.582,0022,5% R$ 483,84
Acima de R$3.582,00 27,5% R$ 662,94
Os Resgates* estarão sujeitos ao IR de 15% na fonte e compensação
na declaração anual do IR.
As Rendas* estarão sujeitas a tributação com base na Tabela
Progressiva do IR em vigor (abaixo).
Sistema Progressivo - Resgates e Rendas
* No caso do VGBL
aplica-se somente sobre
os rendimentos
financeiros
Sistema Regressivo
TEMPO DE PERMANÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO/APORTE
ALÍQUOTA DO IR NA FONTE
Até 2 anos 35%
De 2 até 4 anos 30%
De 4 até 6 anos 25%
De 6 até 8 anos 20%
De 8 até 10 anos 15%
A partir de 10 anos 10%
Os Resgates* serão tributados em função do tempo de acumulação
de cada contribuição efetuada ao plano e incidirá sobre o valor
recebido**. As EAPC´s priorizarão o sistema PEPS.
As Rendas* serão tributadas em função do tempo de acumulação,
sendo feito uma média ponderada do período e valores de
contribuição.
Sistema Regressivo - Resgates e Rendas
*Tributação Definitiva –
Exclusiva na fonte (sem
compensação anual).
** No caso do VGBL aplica-se
somente sobre os rendimentos
recebidos.
Tributação
Plano sob medida
Proporcionar aos servidores públicos federais
investimentos em fundos de previdência
complementar, com condições diferenciadas,
visando a formação de poupança de longo prazo
para a realização de projetos de vida
Sobre o Plano
Contribuição mensal mínima
R$80 + R$20 Aposentadoria + Risco
Carência para resgate
12 meses
Coberturas de Risco
Obrigatória
Fundos disponíveis
4
Contribuição através de débito em conta corrente ou boleto bancário, não gerando impacto na folha de pagamento dos servidores
Caixa Vida e Previdência
Opções de Investimento
para cada perfil de cliente
Sobre as Condições
Fundo Tx. de administração
Renda Fixa 1,00% a.a.
Renda Variável – RV15 1,50% a.a.
Renda Variável – RV30 1,50% a.a.
Renda Variável – RV49 1,50% a.a.
Média do Mercado 3,00% a.a.
Taxa de Carregamento antecipada = 0,0%Para contribuições de até R$ 200,00 o mercado cobra em média 5%
Caixa Vida e Previdência
Caixa Previnvest CorporativoFIC Renda Fixa Previdenciário
CDI
8,66%8,59%
Sobre as Rentabilidades
Renda Fixa
data usada para o cálculo: de 01/01/2009 a 12/11/2009
Retorno de 99,2% do CDI
Sobre as Rentabilidades
Renda Variável
Caixa Previnvest Personal RV 49FIC Previdenciário
10,53%
16,77%
Ibovespa
data usada para o cálculo: de 01/09/08 a 30/10/09
Retorno de 159,3% do Ibovespa
• Canal telefônico exclusivo de informações e serviços sobre este acordo -
0800 702 4000.
• Webchat para dúvidas e esclarecimentos via internet -
www.caixavidaeprevidencia.com.br
• Todos os pontos de venda estão preparados para prestar informações
sobre o convênio, no atendimento de dúvidas e na sua comercialização.
• E-mail institucional para dúvidas:
Relacionamento
Sobre o Plano
Contribuição mensal mínima
R$ 80,00Aposentadoria ou
Aposentadoria + Risco
Carência para resgate
60 dias
Cobertura de Risco
OpcionalPensão ao cônjuge, aos menores, por prazo certo e Pecúlio por morte
Fundos disponíveis
6 4 fundos por proposta
Contribuição através de débito em conta corrente ou boleto bancário, não gerando impacto na folha de pagamento dos servidores
Brasilprev
Opções de Investimento
para cada perfil de cliente
Sobre as Condições
Brasilprev
Fundo Tx. de administração
FIX 1,5% a.a.
Composto 20 2,0% a.a.
Composto 49D 2,0% a.a.
Ciclo de Vida 2020
2,0% a.a.
Ciclo de Vida 2030
2,0% a.a.
Ciclo de vida 2040 2,0% a.a.
Taxa de Administração Financeira Taxa de Carregamento Postecipada
Taxa de Carregamento antecipada = 0,0%
Provisão/Aporte Tx. De Carregamento
Até 24 meses 1,0%
25 a 36 meses 0,5%
A partir de 37 meses 0,0%
Opções de Investimento
para cada perfil de cliente
Vantagem Comercial
Para obter taxa de administração de 1,5% a.a. no balcão do BB:
contribuição mínima de R$ 100.000,00 mais
R$ 400,00 de contribuição mensal
Plano sob Medida Plano Pessoa Física BB
Taxa de adm. mínima 1,5% a.a. 3,0% a.a.
Carregamento pré Zero de 4,0% a 2,0%
Carregamento pós de 1,0% à 0,0% de 1,5% a 0,0%
Sobre as Condições
Fundos Disponíveis
Brasilprev - Diversas opções de Investimento
Arrojado
Outros títulos de Renda Fixa
0% - 80%
Brasilprev RT Comp 49 FIC Mult
Ações0% - 49%
Títulos Públicos Federais 0% - 100%
Conservador
Títulos Públicos Federais 0% - 100%
Outros títulos de Renda Fixa
0% - 30%
Brasilprev RT FIX FIC RF
Moderado
Ações15% - 20%
Outros títulos de Renda Fixa
0% - 30%
Brasilprev RT
Comp 20 FIC Mult
Títulos Públicos Federais 0% - 100%
Renda Fixa 70% - 80%
Ações20% - 30%
2020
Família Ciclo de Vidaalocação inicial do fundo
Ações34% - 42%
2030
Renda Fixa 58% - 66%
2040
Ações45% - 49%
Renda Fixa 51% - 55%
Brasilprev RT FIX II FIC Renda Fixa
CDI
293,13%267,58%
Sobre as Rentabilidades
Renda Fixa
Data usada para o cálculo: de 22/08/2000 a 30/10/2009
Data de abertura do fundo
Sobre as Rentabilidades
Renda Variável
Comp.49 D FIC Multimercado
16,75%
12,54%
IbovespaCiclo de Vida 2040 e FIC de FI Multimercado
19,15%
Data usada para o cálculo: de 02/08/2007 a 30/10/2009
Data de abertura do fundo
• Canal telefônico de informações e serviços sobre este acordo - 0800 729
7170. Para deficientes auditivos ou sem fala – 0800 729 0150
• Todos os pontos de venda estão preparados para prestar informações
sobre o convênio, no atendimento de dúvidas e na sua comercialização.
• E-mail institucional para dúvidas: [email protected]
• Disponibilização de hotsite com todas as informações do produto:
http://www.brasilprev.com.br/servidoresfederais/
• Disponibilização de FAQ
Relacionamento
Por que contratar?
Incentivo FiscalR$ 2.640
Renda Bruta 80.000
Contribuição em Previdência 0
27,5%Alíquota do I.R.
Sem Previdência Com Previdência
INSS 3.698
72.343Base de cálculo do I.R.
Valor do Imposto 19.894
I.R. a pagar 13.592
Parcela a deduzir 6.302
Outras deduções 3.958
80.000
9.600
27,5%
3.698
62.743
17.254
10.952
6.302
3.958
Planejamento tributário
Único produto que permite dedução fiscal – PGBL
Previdência FundoRentabilidade simulada 8,0% a.a. 8,0% a.a.
IR Semestral 0,00% 15,00%
InvestimentoR$ 100 mil
* A evolução dos PGBLs considera que o benefício fiscal obtido seja reinvestido anualmente
Fonte: VOCÊ S/A – Edição Especial de Previdência, 2008
Diversificação investimentos
Previdência como diversificação de investimentos
No longo prazo, o ganho com fundos de previdevidência são maiores do
que as aplicações em fundos de investimento
AnoFundo de
InvestimentoPGBL
Progressiva*PGBL
Regressiva*Ganho em
Previdência
1 106.375 105.800 97.700 -575
5 138.822 142.922 145.193 6.371
10 192.715 209.992 245.194 52.479
15 267.530 308.548 383.000 115.470
20 371.389 453.358 562.789 191.400
25 515.568 666.131 826.921 311.353
30 715.721 978.765 1.215.019 499.298
Segurança e Tranquilidade
Pagamento mais ágil e eficiência tributária.
Diminui o tempo de
espera e minimiza os
custos.
Planejamento sucessório
Sem previdência
• O recebimento da herança pode demorar até 2 anos
• Os honorários advocatícios podem chegar a 10%
• Imposto sobre herança pode chegar a 8% do patrimônio
( I.T.C.M.D. )
Servidores Públicos
Por que contratar?
Admitidos APÓS a Reforma da Previdência (2003)
Emendas Constitucionais nº 41/2003 e 47/2005:
• fim da aposentadoria proporcional
• redutor de pensões;• fim da paridade nas
aposentadorias• fim da integralidade do
benefício de aposentadoria, com adoção de cálculo pela média
• instituição de contribuição de aposentados e pensionistas;
• adoção de teto e subteto na administração pública
• exigência de permanência de 25 anos no serviço público para aposentadoria
Conclusão: necessidade de previdência complementar
Admitidos ANTES da Reforma da Previdência (2003)
• Diversificação de investimentos
• Vantagens tributárias• Melhor alternativa de
investimento de longo prazo do mercado
Servidores Aposentados
• Planejamento sucessório
- sem inventário
- sem ITCMD
- sem honorários advocatícios
- agilidade no acesso ao recurso
• Diversificação de investimentos
- vantagens tributárias
- diversas opções de investimento
Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão
Servidores Públicos
Federais
Novembro, 2009
Previdência Privada
