Total 36.464
2.012 (580)
- 2.363
227 -
40.486 2.239 (540)
- 26
- 42.211
Capital social22.307
22.307
22.307
Notas
14c
14c
Relatório da Administração - 2011: Senhores Acionistas, Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Digitel S.A. Indústria Eletrônica vem apresentar o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras Contábeis da Companhia, preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, referentes ao exercício social de 2011. A crise econômica na Europa, o baixo crescimento nos Estados Unidos e no Brasil no ano passado, teve um reflexo negativo em nossas vendas, porém não impactaram em nossos resultados. Apesar da nossa receita bruta ter recuado 6%, o resultado líquido da Companhia cresceu 11% ou R$347,67 por ação. A margem líquida ficou em 7,28% no período. Ao final de 2011, a Companhia terminou a primeira fase de construção de sua nova planta industrial na RS118, no município de Alvorada, em um terreno próprio de 53 hectares. Em janeiro de 2012 iniciou a mudança da parte fabril para a nova unidade industrial. Com este investimento, a Companhia se capacita para crescer e entrar em novos negócios. Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2011, os auditores independentes da Companhia não foram contratados para realizar nenhum outro serviço adicional além dos trabalhos de exame das demonstrações financeiras. Porto Alegre, 19 de março de 2012. A Administração
ATIVO
CIRCULANTE Caixa e equiv. de caixa Clientes Estoques Impostos a recuperar Demais contas a receber Total do circulante Realizável a longo prazo Depósitos judiciais Impostos diferidos Impostos a recuperar Adiantamento despesas Investimentos Imobilizado Diferido Total do não circulante
TOTAL
2011
10.800 12.427 14.396 1.318 1.345
40.286
59 158 30
563 81
12.551 924
14.366
54.652
Notas
4567
1611a7
8910
Notas
13
12
14c
1213168
11a
14a/14b14d
2010Reclassi-
ficado 14.044 13.113 13.093
823 909
41.982
96 199 46
561 81
9.556 1.840
12.379
54.361
2011
- - - - - -
--------
-
2010
14.044 13.113 13.093
923 906
42.079
98 199 46
561 84
9.623 1.840
12.451
54.530
PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Instituições financeiras Salários e encargos sociais Obrig. sociais e tributárias Juros s/cap. próprio a pagar Dividendos a pagar Comissões a pagar Prov. p/despesas c/instalação Demais contas a pagar Total do circulante NÃO CIRCULANTE Obrig. sociais e tributárias Instituições financeiras Contingências Prov. p/perda c/controlada Impostos diferidos Demais contas a pagar Total do não circulante Participação minoritários PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social Ações em tesouraria Aj. Avaliação patrimonial Reserva legal Reservas de lucros Total do patrimônio líquido TOTAL
2011
2.570 1.796
913 874 90
786 28
202 841
8.100
- 3.059
64 -
1.218 -
4.341 -
22.307 (694) 2.363 2.771
15.464 42.211 54.652
2010
4.180 965
1.104 1.239
93 366 30
383 783
9.143
268 3.035
169 42
1.218 -
4.732 -
22.307 (694) 2.363 2.660
13.850 40.486 54.361
FLUXO DE CAIXA ATIVIDADES OPERACIONAISLucro líquido do exercícioAjustes p/reconciliar o lucro líquido c/o ccaixa das atividades operacionaisDepreciação e amortizaçãoVenda de imobilizadoVariações monetárias e cambiais líquidas cdos ativos e passivosImpostos diferidosParticipações dos minoritáriosResultado de equivalência patrimonial
Variações nos ativos e passivosClientesEstoquesImpostos a recuperarDepósitos judiciaisOutros ativosFornecedoresObrigações fiscaisObrigações sociais e tributáriasSalários e encargos sociaisArrendamento mercantil a pagarContingênciasTransações com partes relacionadasOutros passivosCaixa Líq. prov. (consumido) Ativid. Operac.Fluxo de caixa das Ativid. InvestimentoAquisição de imobilizadoCaixa Líq. consumido Ativid. Invest.Fluxo de caixa das Ativid. Financiam.Empréstimos a pagarAjuste de avaliação patrimonialJuros sobre o cap. proprio a pagarDividendos distribuidosReversão de dividendosCaixa Líq. proveniente Ativid. Financ.Aumento (Red.) Líq. Caixa e Equiv. CaixaSaldo de Caixa ou Equiv. à Caixa InicialSaldo de Caixa ou Equiv. à Caixa FinalAumento (Red.) Líq. Caixa e Equiv. Caixa
2011
2.239
1.381 163
- 41
- -
3.824
686 (1.132)
(479) 37
(609) (1.610)
- (633) (191)
- (105)
- (167) (379)
(3.623) (3.623)
855 -
(3) (120)
26 758
(3.244)14.044 10.800 (3.244)
2010Reclassi-
ficado 2.012
1.360 400
(21)
1.402 -
111 5.264
(1.337) (121)
403 (3)
(355) 1.810 (366) (355) (223) (78) 169 (93)
(206) 4.509
(5.632) (5.632)
1.378 2.363 (231) (830)
227 2.907 1.784
12.260 14.044 1.784
2011
-
- -
- - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- -
- - - - - - - - -
2010Reclassi-
ficado 2.012
1.384 400
(21)
1.402 (6)
- 5.171
(1.337) (121)
403 (2)
(356) 1.810 (366) (355) (223) (78) 169
- (206) 4.509
(5.632) (5.632)
1.378 2.363 (231) (830)
227 2.907 1.784
12.260 14.044 1.784
Controladora Consolidado Controladora2011
- - - - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - -
2010
4.179 965
1.104 1.234
93 366 30
383 794
9.148
268 3.035
169 -
1.218 218
4.908 (12)
22.307 (694) 2.363 2.660
13.850 40.486 54.530
Consolidado Controladora Consolidado
Receita bruta das vendasVendasImpostos e deduções s/vendasReceita líquida das vendasCusto dos produtos vendidosLucro brutoReceitas (despesas) operac.Com vendasGerais e administrativasReceitas financeirasDespesa financeiraResultado equiv. patrimonialOutras receitas (despesas) eoperacionais, líquidas
Lucro antes contribuição social, edo I.Renda e das participaçõesContribuição social e I.R.Contrib. social e I.R. diferidosLucro antes das participaçõesParticipação dos minoritáriosLucro líquido do exercícioLucro líquido por açãoAções ordináriasAções preferenciais classes "A"
2011
36.710(5.961)30.749
(19.023)11.726
(5.831)(10.185)
1.887 (916)
0
5.606(9.439)
2.287(8)
(40)2.239
02.239
344,3453378,7798
Notas
11c11a
2010
39.003(6.298)32.705
(20.239)12.466
(6.203)(10.099)
1.523(682)(111)
5.302(10.270)
2.1960
(184)2.012
02.012
309,4489340,3938
2011
- - - - -
- - - - -
- -
- - - - - -
2010
39.003(6.298)32.705
(20.239)12.466
(6.203)(10.125)
1.523(683)
0
5.214(10.274)
2.1920
(184)2.008
42.012
Controladora ConsolidadoDemonstração dos Resultados (Em milhares de reais, exceto lucro por ações)Demonstração de Fluxo de Caixa - Método Indireto
Demonstração do Resultado Abrangente
Demonstrações Contábeis Referentes aos Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 e Pareceres dos Auditores Contábeis (Valores expressos em milhares de reais). As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Vendas de Mercadorias Produtos e Servs.ReceitasCusto Mercadorias e Serv. VendidosPerda/Recuperação de Valores AtivosInsumos Adquiridos de TerceirosValor Adicionado BrutoDepreciação e AmortizaçãoValor Adicionado LíquidoResultado de Equivalência PatrimonialReceitas FinanceirasValor Adicionado Recebido em Transf.Valor Adicionado Total a DistribuirPessoal e Encargos Remuneração Direta Benefícios FGTSImpostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais MunicipaisJuros e Aluguéis JurosJuros sobre Cap.Próprio e DividendosLucros RetidosParticipações dos MinoritáriosDistribuição do Valor Adicionado
2011 36.710 36.710 19.023
(5.606)13.417 23.293 1.381
21.912 -
1.887 1.887
23.799
12.499 1.387
749
4.103 1.650
256
916 540
1.699 -
23.799
2010 39.003 39.003 20.239
(5.302)14.937 24.066 1.360
22.706 (111)
1.523 1.412
24.118
12.452 1.362 1.128
4.355 1.928
199
682 580
1.432 -
24.118
2011 - - - - - - - - - - - -
- - -
- - -
- - - - -
2010 39.003 39.003 20.239
(5.214)15.025 23.978 1.384
22.594 -
1.523 1.523 24.117
12.454 1.362 1.128
4.355 1.928
199
683 580
1.432 (4)
24.117
Controladora ConsolidadoDemonstração do Valor Adicionado - DVA
Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e 2010
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
31 de dezembro de 2009Lucro líquido do exercícioDividendosConstituição de Reserva legalAjuste de avaliação patrimonialRev. dividendos exerc. anteriores ñ reclamadosConstituição de Reserva de lucrosEm 31 de dezembro de 2010 (reclassificado)Lucro líquido do exercícioDividendosConstituição de Reserva legalRev. dividendos exerc. anteriores ñ reclamadosConstituição de Reserva de lucrosEm 31 de dezembro de 2011
Ações em tesouraria
(694)
(694)
(694)
Reserva legal
2.560
100
2.660
111
2.771
Reservade Lucros
12.291
1.55913.850
1.61415.464
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
1)Contexto Operacional: A Companhia, no ano 2011 mudou sua sede do município de Porto Alegre/RS para o município de Alvorada/RS, tem por objeto principal a execução de projetos, industrialização, comercialização, importação, exportação, agenciamento e locação de equipamentos para comunicação de dados em geral, bem como a prestação de serviços relativos ao ramo. 2)Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis: As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e nas normas estabelecidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Na elaboração das demonstrações contábeis, é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. 3)Principais Práticas Contábeis: As principais práticas contábeis que foram adotadas na elaboração das referidas demonstrações contábeis estão descritas a seguir: 3.1.Estimativas Contábeis: São utilizadas para a mensuração e reconhecimento de certos ativos e passivos das demonstrações contábeis da Companhia. A determinação dessas estimativas levou em consideração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. Itens significativos sujeitos a estimativas incluem: (i) a determinação das vidas úteis do ativo imobilizado; (ii) a provisão para créditos de liquidação duvidosa; (iii) a análise de recuperação dos valores dos ativos imobilizados; (iv) a provisão para contingên-cias vinculadas a processo judiciais; e outras similares. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas, mensalmente. 3.2.Moeda Funcional e de Apresentação das Demonstrações Contábeis: A moeda funcional e de apresentação das demonstra-ções contábeis da Companhia é o real (R$). 3.3.Moeda Estrangeira: Os efeitos cambiais são registrados mediante a atualização dos passivos, tendo como contrapartida as contas de receitas e despesas financeiras até a data do balanço. 3.4.Apuração Do Resultado: Apurado em conformidade com o regime de competên-cia. 3.5.Ativos Circulantes e Não Circulantes: a.Caixa e equivalentes de caixa: O caixa e equivalentes de caixa incluem valores mantidos em contas bancárias e aplicações financeiras de liquidação imediata e com risco insignificante de mudança de valor. As aplicações financeiras representam títulos e valores mobiliários e estão registrados pelo montante aplicado, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem seus valores de mercado ou de realização. b.Clientes: As contas a receber de clientes são registradas pelos seus valores presentes e deduzidas, quando aplicável, da provisão para créditos de liquidação duvidosa, a qual foi constituída pela Administração em montante considerado suficiente para cobrir as eventuais perdas na realização dos créditos dos títulos vencidos, tendo como critério a análise individualizada. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é estabelecida quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia não será capaz de cobrar todos os valores devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber. O valor da provisão é a diferença entre o valor contábil e o valor recuperável. c.Estoques: Os estoques são apresentados pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O custo é determinado usando-se o método da Média Ponderada Móvel. O custo dos produtos acabados e dos produtos em elaboração compreende matérias-primas, mão-de-obra direta, outros custos diretos e despesas gerais de produção relacionadas, exceto os custos dos empréstimos tomados. O valor realizável líquido é o preço de venda estimado para o curso normal dos negócios, deduzidos os custos de execução e as despesas de venda. As importações em andamento são demonstradas ao custo acumulado de cada importação. d.Imobilizado: Conforme facultado pela Lei nº. 11.638/07 e pelo Pronunciamento CPC 13 - Adoção Inicial da Lei 11.638/07, a Companhia adotou o valor residual reavaliado em 31 de dezembro de 2009, como novo valor de custo de terrenos. A parcela da reserva de reavaliação sobre terrenos somente será transferida para lucros acumulados quando os terrenos forem alienados. O “Imobilizado em andamento” está avaliado pelo custo de aquisição, formação ou construção. Os demais itens do imobilizado estão avaliados pelo valor de mercado deduzido da depreciação calculada pelo método linear às taxas divulgadas na nota explicativa nº 9, as quais foram definidas a partir da sua vida útil remanescente determinada com base em laudo de reavaliação. e.Demais ativos circulantes e não circulantes: Os demais ativos são registrados pelos seus valores de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços e reduzidos, mediante provisão, aos seus valores prováveis de realização e ajustados ao valor presente, quando aplicáveis. f.Diferido: O diferido, formado principalmente por despesas pré-operacionais e de reorganização, é amortizado no período de até cinco anos. g.Redução ao valor recuperável de ativos: O imobilizado e outros ativos não circulantes, são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. 3.6.Passivos Circulante e Não Circulante: a.Provisões: As provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente, legal ou não formalizada, como resultado de eventos passados e é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor possa ser feita. A Companhia reconhece provisão para contratos onerosos quando os benefícios que se espera auferir de um contrato sejam menores do que os custos inevitáveis para satisfazer as obrigações
10. Diferido: Refere-se a despesas de gastos com pesquisa e desenvolvimento de produtos incorridos até 31 de dezembro de 2007. A partir de 1º de janeiro de 2008 os saldos serão mantidos até sua amortização integral.
Projetos em pesquisae desenvolvimento .............Total ....................................
ValorOriginal
Valorlíquido
Valor líquido
2011 2010Txs. anuais
Amortização
20% 4.6194.619
Amortiz. acumul.
(3.695)(3.695)
924924
1.8401.840
d.Ações em tesouraria: Refere-se ao resgate de 229 ações preferenciais classe “A”, para posterior negociação.
Lucro líquido do exercícioReserva legalReversão dividendos exercícios anteriores ñ reclamadosLucro líquido ajustadoDividendo mínimo obrigatório - 25%Dividendo propostoSendo:Ações ordináriasAções preferenciais classe "A"
...................................................................................................................................
...................................................................
.........................................................................................................
......................................................................................................................
20112.239(111)
262.154
539540
274266
20102.012(100)
2272.139
535580
294286
15. Cobertura de Seguros: A Companhia contratou seguros para cobertura de seus bens do ativo imobilizado e estoques, com indenização máxima, conforme demonstrado abaixo:
16. Contingências: Nas datas das demonstrações contábeis, a Companhia apresentava os seguintes passivos e os correspondentes depósitos judiciais relacionados a contingências:
Danos materiais .........................................................................Lucros cessantes .......................................................................Responsabilidade civil ...............................................................
21.2009.000
100
Os ativos diferidos de imposto de renda e contribuição social, decorrentes de diferenças temporárias, são reconhecidos contabilmente levando-se em consideração a realização provável desses tributos, a partir de projeções de resultados futuros elaboradas com base em premissas internas e em cenários econômicos futuros que podem, portanto, sofrer alterações. Os créditos relativos às provisões não dedutíveis, principalmente perdas com ativos, serão realizados à medida que tais perdas sejam efetivadas. Os saldos de passivos diferidos apresentam-se como segue:
(*) Em decorrência da aplicação do CPC 27 - Ativo Imobilizado e do ICPC 10 - Esclarecimentos Sobre os Pronunciamentos Técnicos CPC 27 - Ativo Imobilizado e CPC 28 - Propriedade para Investimento, a Companhia registrou reavaliação de Terreno no valor de R$ 3.581, com base em laudo de reavaliação, o qual foi base para apuração de IRPJ e CSLL diferidos no total de R$ 1.218. b.Período estimado de realização: Os valores dos ativos fiscais diferidos possuem expectativas de realização no ano de 2012. c.Reconciliação do benefício (despesa) do imposto de renda e da contribuição social: Os valores de imposto de renda e contribuição social demonstrados no resultado apresentam a seguinte reconciliação em seus valores à alíquota nominal:
Reavaliação do ativo imobil. (*) .....Total ............................................Alíquota ......................................I.Renda e Contrib. social diferido ..
14) Patrimônio Líquido: a.Capital social: O capital social subscrito e integralizado é de R$ 22.307 e está composto por 6.440 ações, sendo 3.300 ações ordinárias e 3.140 ações preferenciais classe A, todas sem valor nominal, nominativas ou escriturais. Caberá voto nas delibera-ções da Assembléia Geral às ações ordinárias. As ações preferenciais classe A não têm direito a voto, porém possuem prioridade no reembolso do capital sem prêmios e prioridade no recebimento do dividendo mínimo 10% superior àquele atribuído às ações ordinárias. b.Capital autorizado: O Conselho de Administração está autorizado a aumentar o capital social subscrito, independentemente de reforma estatutária, até o limite de 18.420 ações, sendo 10.200 ações ordinárias e 8.220 ações preferenciais classe "A”. c.Direito das ações: Às ações representativas do capital é assegurada a distribuição de dividendos mínimos obrigatórios anualmente, correspondentes a 25% do lucro líquido ajustado. O dividendo obrigatório, calculado consoante à legislação societária e ao estatuto social, é assim demonstrado:
O financiamento registrado no passivo não circulante refere-se a recursos captados para capital de giro, junto ao FINEP – Financiamento de Estudos e Projetos com vencimento de janeiro de 2008 até dezembro de 2016. Em garantia do cumprimento das obrigações principais e acessórias assumidas junto à Instituição Financeira, a Companhia entregou à instituição, cartas de fiança bancária emitidas pelo Banco Santander do Brasil S.A. Os montantes registrados no passivo não circulante têm a seguinte composição, por ano de vencimento:
A Companhia é parte envolvida em processos trabalhistas, civéis e tributários, e está discutindo essas questões tanto na esfera administra-tiva como judicial, as quais, quando aplicáveis, são amparadas por depósitos judiciais. As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas pela administração, amparada pela opinião de seus consultores legais externos. Perdas e Ganhos possíveis não provisionados - A Companhia tem ações, envolvendo riscos de ganho classificados pela administração como Perdas e Ganhos Possíveis, com base na avaliação de seus consultores jurídicos, que totalizam R$ 780 mil e R$ 3.000 mil, respectivamente.17. Remuneração do Pessoal Chave da Administração: O pessoal-chave da administração inclui apenas os Diretores. A remuneração paga ou a pagar por serviços de empregados está demonstrada a seguir:
18. Instrumentos Financeiros: Os instrumentos financeiros são classifica-dos como: Ativos financeiros, tendo como categorias: (i) Empréstimos e recebíveis, (ii) Mantidos até o vencimento, (iii) Disponíveis para venda e (iv) Ativo financeiro ou passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado. A Companhia possui a seguinte classificação: a.Empréstimos e recebíveis: São ativos financeiros com pagamentos fixos ou determináveis que não são cotados em mercado ativo. Tais ativos financeiros são registrados ao custo histórico pelo método do custo amortizado. A Empresa possui classificado nesta categoria os valores a receber de clientes e empréstimos e financiamentos, conforme nota explicativa nº 5 e conforme nota explicativa nº 13, respectivamente. b.Mantidos até o vencimento: Referem-se aos ativos financeiros não derivativos que não se enquadram como (a) empréstimos e recebíveis, (b) investimentos mantidos até o vencimento ou (c) ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado. A Empresa possui classificado nesta categoria somente as aplicações financeiras conforme nota explicativa nº 4. c.Derivativos: A Companhia não participa de operações com derivativos. d.Política de gestão de riscos financeiros: A Companhia possui e segue política de gerenciamento de risco, que orienta em relação a transações e requer a diversificação de transações e contrapartidas. Nos termos dessa política, a natureza e a posição geral dos riscos financeiros é regularmente monitorada e gerenciada a fim de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo de caixa. Nos termos dessa política de gerenciamento de risco da Companhia, os riscos de mercado são protegidos quando é considerado necessário suportar a estratégia corporativa ou quando é necessário manter o nível de flexibilidade financeira. A Diretoria Financeira examina e revisa as informações relacionadas com o gerenciamento de risco, incluindo políticas significativas, procedimentos e práticas aplicadas no gerenciamento de risco. e.Risco de crédito: A política de vendas da Companhia considera o nível de risco de crédito a que está disposta a se sujeitar no curso de seus negócios. A diversificação de sua carteira de recebíveis, a seletividade de seus clientes, assim como o acompanhamento dos prazos de financiamento de vendas por segmento de negócios e limites individuais de posição, são procedimentos adotados a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplência em seu contas a receber. No que diz respeito às aplicações financeiras e demais investimentos, a Companhia tem como política trabalhar com instituições de primeira linha e não procura concentrar esses investimentos em um único grupo econômico. f.Risco de liquidez: É o risco
11. Imposto de Renda e Contribuição Social Corrente e Diferidosa) Composição dos Impostos Diferidos:Os saldos de ativos fiscais diferidosapresentam-se como segue:
Provisão p/despesa c/instalação ......................Provisão p/perda c/outros investimentos .........Provisão contingências trabalhistas .................Outros ................................................................Total ...................................................................Alíquota ..............................................................I.Renda e Contribuição social diferido ........
2011 2010-----
34%-
383152
-49
58434%199
2011 20102021526446
46434%158
383152
-49
58434%199
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição socialAlíquota combinada do imposto de renda e da contribuição social - %Imposto de renda e contribuição social às alíquotas da legislaçãoAjustes ao lucro líquido que afetam o resultado do exercício Adições e exclusões no exercício OutrosImposto de renda e contribuição social no resultado do exercício
.............................................
...............
.................................
...........................................................
...............................................................
..................12. Obrigações Sociais e Tributárias
Imposto sobre produtos industrializados/IPIImposto de renda retido na fonte/IRRFImposto s/serviço de qualquer natureza/ISSQNContribuição para financiamento da aseguridade social/COFINSPrograma de integração social/PISInstituto nacional do seguro social/INSSImposto sobre circulação de mercadorias/ICMSFundo de garantia por tempo de serviçoImpostos sobre importaçãoParcelamento especial/PAESParcelamento imposto sobre serviço/ISSOutrosTotalNão CirculanteCirculante
Controladora e Consolidado
Controladora13. Instituições Financeiras
Instituição Financeira
FINEP ...........Bradesco S/A
Crefisul .........Outros ..........Total .............
Modali-dade
FinepFinimp
EncargosTJLP +
2,5% a.a.Libor + 3,95%
a 4,1%
Circu-lante
903893
--
1.796
NãoCircul.
3.059-
--
3.059
Circu-lante
892-
-73
965
NãoCircul.
2.366-
669-
3.035
Moeda
R$R$
R$
2011 2010
Consolidado
Instituição Financeira
FINEP ...........Bradesco S/A
Crefisul .........Outros ..........Total .............
Modali-dade
FinepFinimp
EncargosTJLP +
2,5% a.a.Libor + 3,95%
a 4,1%
Circu-lante
--
---
NãoCircul.
--
---
Circu-lante
892-
-73
965
NãoCircul.
2.366-
669-
3.035
Moeda
R$R$
R$
2011 2010
Contingências tributáriasConting. trabalhistas e previd.Total
2011293059
2010692796
2010-
169169
2011-
6464
Provisões p/conting.Depósitos judiciaisControladora
CNPJ 89.547.269/0001-04DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA
Outros result. abrangentesAj. avaliação
patrimonial
2.363
2.363
2.363
Lucrosou Prej. acumul.
2.012 (580) (100)
227 (1.559)
- 2.239 (540) (111)
26 (1.614)
-
... continua >>>
Os rendimentos das aplicações financeiras variam de 0,65% à 1,05% ao mês e estão ajustadas ao valor provável de realização e são classificadas como ativos mantidos até o vencimento.
Depósitos bancários .........................Fundos de investimentos financ. .....Certificados depósitos interfinanc. ....Operações compromissadas ...........
201016
7.2664.0592.703
14.044
2011-----
201016
7.2664.0592.703
14.044
201125
4.5963.0353.144
10.800
5.Clientes
Clientes nacionais .................................Clientes estrangeiros ............................(-)Provisão p/crédito de liq. duvidosa ....
Contingências tributáriasConting. trabalhistas e previd.Total
2011-
--
201069
2998
2010-
169169
2011-
--
Provisões p/conting.Depósitos judiciaisConsolidado
Ilmos. Srs. ao Conselho de Administração e aos Acionistas da Digitel S.A. Indústria Eletrônica. Alvorada - RSExaminamos as demonstrações contábeis da Digitel S.A. Indústria Eletrônica, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração pelas demonstrações contábeis: A administração da companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstra-ções contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstra-ções contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos
Gilberto Soares Machado - Diretor PresidentePaulo Roberto Frantz - Diretor Industrial
Márcio da Rosa Cahapuz - Diretor de VendasPaulo Roberto Lima Bruhn - Diretor Administrativo
DIRETORIABeatriz Machado Tenius - ConselheiraJosé Luiz Raymundo - Vice PresidenteGilberto Soares Machado - PresidenteCONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
CONTADORA:Silvia Yumi Murakami Moreira - CRC RS 063139/O-5
... continuação >>> relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Digitel S.A. Indústria Eletrônica em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos: Demonstração do Valor Adicionado (DVA): Examinamos, também, a Demonstração do Valor Adicionado (DVA), referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Auditoria do exercício findo em 31 de dezembro 2010: As demonstrações contábeis da Digitel S.A. Indústria Eletrônica para o exercício findo em 31 de dezembro de 2010 foram examinadas por outros auditores independentes que emitiram relatório em 23 de março de 2011, contendo parágrafo de ênfase referente saldo a pagar de parcelamento PAES, o qual, em 31 de dezembro de 2010, apresentava-se maior no total de R$ 211.074 em relação a posição existente na Receita Federal, cuja definição estava sendo objeto de question-amento junto aquele órgão. Em 31 de dezembro de 2011, o referido parcelamento já constava liquidado, sendo a diferença no total de R$ 211.074, ajustada no resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2011.
Alvorada, 22 de março de 2012.
Relatório dos Auditores Independentes sobreas Demonstrações Contábeis
b) Movimentação dos Investimentos em controladaMovimentaçãoSaldos em 31 de dezembro de 2009 ...................................Saldo a receber de controlada .............................................Aumento da provisão para perdas em controlada ..............Saldos em 31 de dezembro de 2010 ...................................Baixa do investimento por encerramento das atividades ...Saldos em 31 de dezembro de 2011 ...................................Composição do saldo:Provisão para perdas ............................................................
Saldos:Passivo não circulante ..........................................................Provisão para perdas em controlada ...................................Saldo a receber de mútuo com a controlada ......................Total .......................................................................................
Planar Ltda(135)
204(111)(42)
42-
-
Dez/10
236(194)
42
Dez/11
---
ItensTerrenos ......................Benf. imóveis terceirosInstalações .................Máq. e equipamentosVeículos ......................Móveis e utensílios .....Equip. de informática..Ferram. e moldes .......Direito uso de telefoneImobiliz andamento.....Outros .........................Total ............................
Valor Corrigido
Deprec. acum.
Valor líq.
Valor líq.
2011 2010Txs. anuais de deprec.
10%10%10%20%10%20%15%
10%
5.494367233
6.340482761
2.52692738
4.4764
21.648
-(349)(190)
(4.572)(402)(516)
(2.241)(823)
--
(4)(9.097)
5.4941843
1.76880
24528510438
4.476-
12.551
Valor líq.
2010
5.494258
1.71511520624411838
1.5849
9.556
5.494258
1.78211520624411838
1.5849
9.623
Controladora
8.Investimento em controladaa) Informações sobreaaInvestimentos emaacontrolada
Em 31/12/2010-Planar Ltda.Em 31/12/2011-Planar Ltda.
Milhares de quotas
possuídas pela Cia.
1.437.939-
Particip. da Cia. capital
integralizado (%)
95,90-
Patrim. líquido
ajustado(246)
-
Lucrolíquido
ajustado(111)
-Em 04 de agosto de 2011, foi firmado o distrato social da Planar Ltda, encerrando as atividades da mesma.
As transações que eram mantidas com a empresa relacionada Planar Ltda. foram praticadas a preços e condições normais de mercado até 04 de agosto de 2011, quando foi firmado o distrato social da Planar Ltda., encerrando as atividades da mesma.
O imobilizado em andamento se refere aos dispêndios incorridos para a construção da nova sede da Companhia que será localizada no distrito Industrial de Alvorada e será ocupada a partir do ano 2012. A depreciação apurada no exercício totalizou R$ 465 (2010 - R$ 428) e teve a seguinte destinação: R$ 326 (2010 - R$ 300) alocados ao custeio da produção e R$ 139 (2010 - R$ 128) registrados como despesas operacionais. O ativo imobilizado da Companhia está integralmente localizado no Brasil e é empregado exclusivamente no contexto operacional da Companhia. A Administração da Companhia entende que tal ativo imobilizado é plenamente recuperável por meio do fluxo de caixa das operações futuras.
Consolidado9. Imobilizado
Valor líq.
2011
------------
ItensTerrenos ......................Benf. imóveis terceirosInstalações .................Máq. e equipamentosVeículos ......................Móveis e utensílios .....Equip. de informática..Ferram. e moldes .......Direito uso de telefoneImobiliz andamento.....Outros .........................Total ............................
Adições BaixasValor líq.
Valor líq.
2011 2010
--
109337
-72
15520
-2.930
-3.623
--
(35)(2)
-(1)
(87)--
(38)-
(163)
5.4941843
1.76880
24528510438
4.476-
12.551
5.494258
1.78211520624411838
1.5849
9.623
Controladora Consolidado
Valor líq.
2011
------------
Valor líq.
2010
5.494258
1.71511520624411838
1.5849
9.556
Depre-ciações
-(7)
(39)(282)(35)(32)(27)(34)
--
(9)(465)
Lucro Líquido do períodoOutros resultados abrangentesResultado Abrangente do Período
2010 2.012 2.363 4.375
2011 2.239
- 2.239
assumidas por meio do contrato. b.Provisões para contingências: As provisões para contingências são constituídas mediante avaliações de seus riscos e quantificadas com base em fundamentos econômicos e pareceres jurídicos sobre os processos e outros fatos contingenciais conhecidos nas datas de encerramentos dos exercícios. c.Empréstimos: Os empréstimos tomados são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (‘pro rata temporis’). d.Arrendamento mercantil: Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo de arrendamento mercantil, pelo valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou valor justo do ativo, dos dois o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na transação. Os montantes registrados no ativo imobilizado são depreciados pelo menor prazo entre a vida útil econômica estimada dos bens e a duração prevista do contrato de arrendamento. Os juros implícitos no passivo reconhecido de arrendamento mercantil são apropriados ao resultado de acordo com a duração do contrato pelo método da taxa efetiva de juros. e.Demais passivos circulantes e não circulantes: Os passivos circulantes e não circulantes são demonstra-dos pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos, variações monetárias e / ou cambiais incorridas até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não circulantes são registrados em valor presente, transação a transação, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco de cada transação. A contrapartida dos ajustes a valor presente é contabilizada contra as contas de resultado que deram origem ao referido passivo. A diferença entre o valor presente de uma transação e o valor de face do passivo é apropriada ao resultado ao longo do prazo do contrato com base no método do custo amortizado e da taxa de juros efetiva. 3.7.Reconhecimento de Receita: A receita compreende o valor presente pela venda de mercadorias e serviços. A receita pela venda de mercadorias é reconhecida quando os riscos significativos e os benefícios de propriedade das mercadorias são transferidos para o comprador. A Companhia adota como política de reconhecimento de receita, portanto, a data em que o produto é entregue ao comprador. A receita pela prestação de serviços é reconhecida tendo como base a etapa de execução dos serviços realizados até a data-base do balanço, de acordo com porcentagem do total de serviços a serem realizados, na medida em que todos os custos relacionados aos serviços possam ser mensurados confiavelmente. 3.8.Instrumentos Financeiros: a.Classificação e mensuração: São empréstimos e recebíveis mensura-dos ao valor justo através do resultado e mantidos até o vencimento. Ativos financeiros mensurados ao valor justo através do resultado: Os ativos financeiros mensurados ao valor justo através do resultado são ativos financeiros mantidos para negociação ativa e freqüente. Os ativos dessa categoria são classificados como ativos circulantes. Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações no valor justo de ativos financeiros mensurados ao valor justo através do resultado são apresentados na demonstração do resultado em "resultado financeiro" no período em que ocorrem. Empréstimos e recebíveis: Incluem-se nesta categoria os empréstimos concedidos e os recebíveis que são ativos financeiros não-derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo. São incluídos como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço,estes são classificados como ativos não-circulantes. Os empréstimos e recebíveis da Companhia compreendem contas a receber de clientes, demais contas a receber e caixa e equivalentes de caixa, exceto os investimentos de curto prazo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa de juros efetiva. Ativos mantidos até o vencimento: São basicamente os ativos financeiros que não podem ser classificados como empréstimos e recebíveis, por serem cotados em um mercado ativo. Neste caso, estes ativos financeiros são adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manuten-ção em carteira até o vencimento. São avaliados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do exercício. Valor justo: A Companhia avalia, na data do balanço, se há evidência objetiva de que um ativo financeiro ou um grupo de ativos financeiros está registrado por valor acima de seu valor recuperável (‘impairment’). Se houver alguma evidência para os ativos financeiros disponíveis para venda, a perda cumulativa - mensurada como a diferença entre o custo de aquisição e o valor justo atual, menos qualquer perda por ‘impairment’ desse ativo financeiro previamente reconhecida no resultado - é retirada do patrimônio e reconhecida na demonstração do resultado.Instrumentos financeiros não derivativos incluem aplicações financeiras, contas a receber e outros recebíveis, caixa e equivalentes de caixa, empréstimos e financiamentos, assim como contas a pagar e outras dívidas. 3.9.Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos: O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre as correspondentes diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações contábeis. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para determinação desses créditos diferidos, são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social. Impostos diferidos ativos são reconhecidos na extensão em que seja provável que o lucro futuro tributável esteja disponível para ser utilizado na compensação das diferenças temporárias, com base em projeções de resultados futuros elaboradas e fundamentadas em premissas internas e em cenários econômicos futuros que podem, portanto, sofrer alterações.4.Caixa e Equivalentes de Caixa: Controladora Consolidado
201013.076
55(18)
13.113
2011----
201013.076
55(18)
13.113
201112.301
144(18)
12.427
Controladora Consolidado
6.Estoques
Produtos acabados ...............................Produtos em elaboração .......................Matérias-primas ....................................Materiais auxiliares ...............................Importação em andamento ...................
20102.7701.5708.301
19433
13.093
2011------
20102.7701.5708.301
19433
13.093
20113.6791.8188.277
18604
14.396
Controladora Consolidado
7.Impostos a Recuperar
I.Renda retido na fonte/IRRF ................Inst. nacional do seguro social/INSS ....Imposto sobre circulação deamercadorias e serviços/ICMS .............Programa de integração social/PIS .......Contribuição para financiamento daaseguridade social/Cofins .....................Contribuição social sobre o lucro/CSLL ....Imposto de renda/IR ..............................Imposto s/serviço qualquer natureza/ISSQNOutros ...................................................Circulante ..............................................Imposto sobre circulação deamercadorias e serviços/ICMS .............Não circulante .......................................
2010259202
1497
612926
1441
923
4646
2011--
--
------
--
2010259202
686
-12726
1341
823
4646
2011350198
16957
17417721
172-
1.318
3030
Controladora Consolidado
Controladora Consolidado
2011 2010-
34%
-
---
-
2.192
34%
(745)
-745
-
-
2011 20102.339
34%
(795)
-795(8)
(8)
2.196
34%
(747)
-747
-
-
Controladora Consolidado
2011 2010---
------------
26015754
2054964
10264
-32817049
1.502268
1.234
2011 2010100159106
4623
140-
68187
-1332
874-
874
26015754
2054964
10264
-32817054
1.507268
1.239
Controladora Consolidado
Dez/2011 Dez/2010--
34%-
3.5813.58134%
1.218
Dez/2011 Dez/20103.5813.58134%
1.218
3.5813.58134%
1.218
Controladora Consolidado
Ano2012 ...................................................................2013 ...................................................................2014 ...................................................................2015 ...................................................................2016 ...................................................................
2011 2010------
756756756756
113.035
2011 2010-
834834834557
3.059
756756756756
113.035
Controladora Consolidado
Honorários de diretoria .....................................Total ....................................................................
2011 2010--
790790
2011 2010676676
790790
Controladora Consolidado
Importância seguradas - R$ mil
da Companhia não possuir recursos líquidos suficientes para honrar seus compromissos financeiros, em decorrência de descasamento de prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos previstos. Para administrar a liquidez do caixa em moeda nacional e estrangeira, são estabelecidas premissas de desembolsos e recebimentos futuros, sendo monitoradas diariamente pela área de tesouraria. g.Risco de mercado: Risco com taxa de juros: O risco associado é oriundo da possibilidade de a Companhia incorrer em perdas por causa de flutuações nas taxas de juros que aumentem as despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos captados no mercado. A Companhia monitora continuamente as taxas de juros de mercado com o objetivo de avaliar a eventual necessidade de contratação de operações para proteger-se contra o risco de volatilidade dessas taxas. Risco com taxa de câmbio: O risco associado decorre da possibilidade de a Companhia vir a incorrer em perdas por causa de flutuações nas taxas de câmbio, que reduzam valores nominais faturados ou aumentem valores captados no mercado. A Companhia tem compromissos de compras, bem como parte da receita de vendas (aproximadamente 1,25% em 2011 e 4,83% em 2010) em moeda estrangeira. Em 31 de dezembro de 2011 e de 2010, a Companhia possuía ativos e passivos denominados em moeda estrangeira nos montantes descritos a seguir, não existindo nenhum instrumento para proteger essa exposição nessa data:
AtivoContas a receber PassivoFornecedoresExposição líquida
20102011R$Mil54
(1.888)(1.834)
US$Mil32
(1.133)
R$Mil
-
--
US$Mil
-
-
Consolidado20102011
R$Mil54
(1.888)(1.834)
US$Mil32
(1.133)
R$Mil
144
(1.444)(1.300)
US$Mil77
(770)
Controladora
BDO RCS Auditores IndependentesCRC 2SP 013846/O -1 “S” - RS
Alfredo Ferreira Marques FilhoCRC 1SP 154954/O-3 “S” - RS
Christian SfreddoCRC 1RS-066028/O-0
Controladora
