DESENVOLVIMENTO E APLICAÇÃO DO MMD – TC: APRENDIZADOS E DESAFIOS
Abordagem: CONTRIBUIÇÕES DOS TRIBUNAIS DE CONTAS PARA O APERFEIÇOAMENTO DO MMD-TC
GISLAINE FOIS FERNANDES2015
“A vida imita a arte” Oscar Wilde
DIVERGENTE
INSURGENTE
CONVERGENTE
• RESOLUÇÃO ATRICON Nº 01/2015• Art. 6º - Periodicidade trianual da aplicação do MMD-
TC;• Art. 7º - Elaboração do plano de ação, atualização da
planilha do resultado dos indicadores e disponibilização à ATRICON até 30 de novembro.
• Ofício circular nº 30-SSA/ATRICON, de 05/11/15• Solicitação formulada aos Presidentes dos TCs para
enviarem sugestões de aperfeiçoamento do MMD-TC;• Qualificar o debate no congresso e identificar
melhorias a serem implementadas na ferramenta.
• Todas as propostas foram tabuladas e serão utilizadas como insumos para as fases posteriores do projeto;
• Neste momento, serão projetadas apenas algumas propostas, tendo em vista a exiguidade do prazo para apresentação.
• ASPECTOS FORMAIS:a) Corrigir inconsistências existentes na matriz ou
planilha de indicadores (mapa de controle de monitoramento dos índices) e no manual de orientações do MMD-TC, tais como:
• numeração dos critérios;• fórmula de cálculo da pontuação;• unidades responsáveis pelo preenchimento
da planilha;• nomenclatura dos níveis de desempenho;• referências às ISSAIs.
• ASPECTOS FORMAIS:
b) Outras questões:• aumentar o tempo de duração da visita;• solicitar esclarecimentos prévios à
comissão avaliadora com prazo razoável;• simplificar o manual de orientação e a
planilha;• detalhar ainda mais o manual de
orientação e a planilha.
• ASPECTOS MATERIAIS:
a) Elaborar documento com diretrizes para aplicação do MMD-TC a ser utilizado pelas comissões avaliadoras e de garantia da qualidade para harmonizar o entendimento acerca dos conceitos e dos critérios e da aplicação da ferramenta como um todo;
b) Criar domínio específico para o combate à fraude e à corrupção, alcançando todas as ações de controle externo, composto, por exemplo, pela análise do controle interno dos jurisdicionados, análise de risco, atuação em rede, gestão estratégica da informação;
c) Reavaliar a questão da vinculação da Ouvidoria à Presidência dos TCs;
• ASPECTOS MATERIAIS:d) Acrescentar critério prevendo que os processos são
distribuídos aos Ministros/Conselheiros Substitutos sem distinção quanto à forma de distribuição ou ao número de processos;
e) Acrescentar critério para demonstrar a adequação da estrutura física e de pessoal das unidades dos TCs, inclusive dos gabinetes dos Ministros/Conselheiros Substitutos;
f) Priorizar na avaliação o conteúdo normativo do Código de Ética;
g) Priorizar na avaliação as atividades da Corregedoria que contribuam para maximizar a qualidade e a agilidade da atuação dos TCs;
• ASPECTOS MATERIAIS:h) Eliminar a exigência de Regimento Interno próprio para a
Corregedoria; i) Rever o critério relativo à periodicidade das correções
ordinárias nas unidades dos TCs; j) Rever o critério que contempla a obrigatoriedade da
realização de exames periódicos a cada seis meses;k) Realinhar os critérios relativos ao controle interno às
Resolução nos 04 e 05/14 da Atricon;l) Estabelecer critérios pedagógicos, e não cogentes, para
algumas questões, como a que prevê: “O Tribunal de Contas emitiu normativo a fim de orientar quantos aos requisitos para implantação do sistema de controle interno dos jurisdicionados...”.;
• ASPECTOS MATERIAIS:m) Desdobrar o QATC-10 em três indicadores, sendo um para
julgamento de processos, outro para estoque de processos formalizados e o último para gerenciamento de prazos (QATCs 10, 11 e 12), e estabelecer gradação de pontuação, conforme percentuais de alcance dos prazos/metas até chegar a 100% da meta;
n) Reavaliar, nos fóruns de discussão da Atricon, a dimensão relativa à publicação e disseminação dos resultados das auditorias de conformidade, logo após o recebimento da defesa;
o) Criar uma dimensão no QATC-17, relativa ao planejamento geral de auditoria e gestão de qualidade para a verificação de critérios referentes à gestão da informação e do conhecimento;
ABNEGAÇÃO AMIZADE
AUDÁCIA FRANQUEZA
ERUDIÇÃO
MORALIDADE ECONOMICIDADE
AGILIDADEQUALIDADE
EFETIVIDADE
[email protected](31) 3348-2133
OBRIGADA!