Exemplo - Alimentação Fora do Lar

3. CONTROLE DO FLUXO DE CAIXA

Denise estava preocupada pois ela tinha que pagar algumas contas no dia seguinte e o dinheiro que ela

tinha em caixa não dava para pagar todas as contas. Ela havia reparado que em alguns dias do mês

faltava dinheiro para pagar as contas, e as contas eram pagas com atraso, enquanto em outros dias o

dinheiro sobrava.

Quando ela relatou esta situação para o Agente de Orientação Empresarial, ele perguntou se Denise

tinha um registro dos pagamentos que eram feitos todos os meses, com o valor e a data de pagamento.

Ela respondeu que não tinha este tipo de controle. Da mesma forma, o Agente de Orientação

Empresarial perguntou se ela sabia os valores que ela tinha para receber nos próximos dias, como

cheques e valores do cartão de crédito. Novamente Denise não tinha nenhum registro sobre isto.

Para auxiliar Denise na visualização do futuro de seu caixa, foi sugerido que ela começasse a utilizar a

ferramenta Controle do Fluxo de Caixa. Ela começou a fazer os registros no formulário para controlar

os pagamentos e recebimentos. Primeiramente ela pegou o saldo que havia no seu caixa e o saldo no

banco, o que totalizou R$ 1.500,00. Depois ela buscou as informações de tudo que ela tinha por receber

de seus clientes e dos cartões. Por fim, buscou em sua pasta, onde guarda tudo o que tem que pagar e

lançou em cada semana os pagamentos futuros que tem que fazer.

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Saldo inicial (valores em caixa e em bancos) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

R$ 1.500,00 R$ 350,00 -R$ 1.780,00 -R$ 3.125,40

RECEITAS PREVISTAS (ENTRADAS) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

A receber (carnês, boletos, duplicatas, etc.) R$ 400,00 R$ 300,00 R$ 150,00 R$ 100,00

A receber (cartões débito e crédito) R$ 200,00 R$ 150,00 R$ 140,00

TOTAL RECEITAS MENSAIS R$ 600,00 R$ 450,00 R$ 150,00 R$ 240,00

TOTAL DESPESAS PREVISTAS (SAÍDAS) Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Retirada Proprietário(s) R$ 200,00 R$ 500,00

Pagamento Fornecedores (produtos, matéria-prima) R$ 800,00 R$ 980,00 R$ 750,00 R$ 1.020,00

Pagamento Fornecedores (água, luz, aluguel, etc.) R$ 150,00 R$ 600,00 R$ 700,00

Pagamento Fornecedores (prestadores de serviço) R$ 600,00 R$ 500,00 R$ 3.000,00

Pagamento Tributos (Impostos, Taxas, etc.) R$ 45,40

TOTAL DESPESAS MENSAIS R$ 1.750,00 R$ 2.580,00 R$ 1.495,40 R$ 4.020,00

SALDO FLUXO DE CAIXA R$ 350,00 -R$ 1.780,00 -R$ 3.125,40 -R$ 6.905,40

Depois que ela lançou todas as informações, ela percebeu muitas contas vão ter que ser pagas na

semana 2 e por conta disto, na semana 3 o saldo dela vai ser negativo e como mais contas ainda para

serem pagas. Na semana 2 também está prevista a retirada do proprietário de R$ 500 para pagar a

última prestação de uma televisão que ela comprou.

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Outra coisa que ela percebeu foi que na semana 3 não vai entrar nenhum dinheiro referente ao cartão

de crédito e ela ainda vai ter que pagar o aluguel, no valor de R$ 700 e a prestação de uma compra no

valor de R$ 750. Desta forma, para honrar estes compromissos, Denise precisa arrecadar, com a venda

no seu restaurante, R$ 1.780 até a semana 2, mais R$ 1.345,40 na semana 3 e R$ 3.780,00 na semana

4. Estes são os valores que o fluxo de caixa de seu negócio está negativo nestes dois períodos (Passo

4), e deixaram Denise bem preocupada.

Ao fazer estes lançamentos na planilha eletrônica de seu computador, Denise pode perceber

rapidamente quando seu fluxo de caixa fica no vermelho (semanas 2, 3 e 4), assim como a relação entre

as entradas e saídas ao longo das semanas.

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Com estas informações, Denise começou a gerir melhor seu caixa, sem que ocorram surpresas de falta

de dinheiro, que poderiam ter sido evitadas.