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COMPLIANCE NO BRASIL
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C O M P L I A N C E N O
O Que É Compliance
Compliance, termo em inglês muito em voga, pode ser defi nido como o conjunto de procedimentos adotados por uma empresa visando detectar, prevenir e combater fraudes e infrações às leis e regulamentos aplicáveis às suas atividades, bem como assegurar que seus valores e padrões de conduta sejam observados por seus colaboradores (i.e. administradores, empregados, fornecedores etc.).
Premissas
Crescente demanda no mundo corporativo pela adoção de valores e padrões éticos elevados, que contribuam para a construção de uma organização sustentável que gere valor a todos os stakeholders e para a sociedade em geral;
Existência de legislação regulando o modo como as empresas devem praticar seus negócios;
Nos Estados Unidos, a regulamentação é extensa, incluindo:
A existência de
um programa de
compliance demonstra
comprometimento com
a ética e integridade na
prática de negócios
Lei Sarbanes-Oxley (SOX): exige aumento de transparência na conduta corporativa e nos registros fi nanceiros e contábeis, com responsabilidade pessoal para altos executivos; adota mecanismos de controle nas empresas listadas em bolsas americanas com o intuito de evitar ou identifi car fraudes e má conduta corporativa;
Federal Sentencing Guidelines for Organizations (FSGO): objetivam punir adequadamente as empresas e seus agentes e, ao mesmo tempo, incentivá-las a manter mecanismos de prevenção, detecção e informação de condutas ilegais ou criminosas; prevêem fatores atenuantes que incluem a existência de um programa de compliance efi caz;
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA): proíbe que empresas americanas e suas subsidiárias, ou ainda terceiros atuando em seu nome, façam pagamentos no exterior a representantes de governos estrangeiros com o fi m de conseguir ou manter negócios com tais governos, ou ainda de induzir ou infl uenciar um representante a usar de sua infl uência para obter qualquer vantagem indevida para os negócios da empresa no país estrangeiro.
A Importância do Compliance
A existência de um programa de compliance em uma empresa demonstra comprometimento com a ética e a integridade na prática de seus negócios, fazendo com que ela seja vista de forma diferenciada pelo mercado;
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B R A S I L
O programa de compliance tornou-se uma ferramenta importante para empresas que buscam mercados externos por minimizar seus riscos em negócios internacionais;
Principais áreas de riscos corporativos:
− Trabalhista e previdenciária (política de privacidade, de abuso, dano moral; segurança no trabalho);
− Comércio exterior (leis nacionais e internacionais de controle de exportações e importações; regulamentos alfandegários);
− Antitruste (prática de infrações à ordem econômica e concorrencial);
− Meio-ambiente (fi scalização ambiental; tendência mundial de aplicar a legislação criminal contra empresas e seus empregados envolvidos em delitos graves contra o meio-ambiente);
− Uso de informação privilegiada;− Fraudes fi scais;− Crimes de colarinho branco;− Contratos governamentais;− Favores comerciais (presentes, favores e
entretenimento);− Incentivos comerciais (comissões,
abatimentos, descontos, créditos e outras concessões associadas às vendas);
− Denúncias espontâneas (via hotline, help line, ombudsman);
− Propriedade intelectual (proteção de trade secrets);
− Contribuição a partidos políticos;− Divulgação de fatos e informações
relevantes ao mercado.
A Área de Compliance de TozziniFreire
Os profi ssionais da área de compliance de TozziniFreire atuam intensamente naimplementação e desenvolvimento de programas para empresas, além de acompanharem as tendências mundiais na área participando de fóruns internacionais, podendo assim compartilhá-las com seus clientes.
Os serviços são desenvolvidos de forma personalizada, observando as particularidades de cada cliente e avaliando as áreas de risco de cada negócio específi co. A área atua juntamente com as demais equipes especializadas de TozziniFreire, aproveitando sua condição de escritório multidisciplinar.
A área de compliance de TozziniFreire oferece uma atuação independente quando contratada pelos stakeholders para avaliar e revisar as atividades de determinada empresa.
Alguns serviços prestados incluem:
Identifi cação de riscos de acordo com a natureza do negócio e desenvolvimento, implementação e monitoramento do programa de compliance;
O programa de
compliance tornou-se uma
ferramenta importante para
empresas que buscam
mercados externos
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Shin Jae [email protected]
Regina Ribeiro do [email protected]
Revisão e aprimoramento do programa de compliance existente;
Elaboração ou revisão do código de conduta, ou adaptação à lei brasileira de código de conduta global;
Treinamento da administração e dos empregados para supervisão e cumprimento do programa de compliance;
Análise da estrutura organizacional da empresa, focando principalmente nas funções, responsabilidades e autonomia das pessoas diretamente envolvidas na condução do programa de compliance;
Assistência na integração de programas de compliance de empresas sujeitas a processos de fusão ou aquisição;
Condução de auditoria legal interna para identifi cação e mitigação de riscos;
Assessoria na implementação de controles internos específi cos no contexto do FCPA e de outras leis nacionais ou internacionais de combate a fraude e corrupção;
Acompanhamento das mudanças legislativas e regulamentares para identifi car questões que possam afetar os negócios da empresa;
Revisão das sanções aplicadas pela empresa aos empregados envolvidos em condutas antiéticas;
Assistência na implementação de mecanismos internos de denúncia voluntária (hotline, help line);
Revisão da política de privacidade e de outras políticas internas.
Associação de TozziniFreire com a SCCE
Em 2006, TozziniFreire associou-se à Society of Corporate Compliance & Ethics (SCCE), organização internacional sem fi ns lucrativos, com mais de 700 associados, dedicada exclusivamente ao aperfeiçoamento dos padrões de governança corporativa, compliance e ética.
Shin Jae Kim, sócia na área de compliance de TozziniFreire, é membro do Conselho Consultivo da SCCE.
Nossos serviços são
desenvolvidos de forma
personalizada, avaliando
as áreas de risco de cada
negócio específi co
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São Paulo
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