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Balanced Scorecard como ferramenta de gestão de organizações sem fins lucrativos
Rodrigo Alvarez10/12/2013
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“Apoiar o Investimento Social Privado para o desenvolvimento de uma sociedade mais justa e sustentável”
Famílias Empresas ONGs
Fomento ao Investimento Social Privado
Pesquisas e Publicações; Campanhas;
Eventos.Estratégico Planejamento da
filantropia familiar; Foundation School;
Consultoria estratégica em RSC/ISP;
Voluntariado Corporativo;
Estratégias de captação de recursos;
Estudos de potencial de Captação de Recursos;
Operacional Implantação de Projetos Sociais e comunitários;
Implantação e Avaliação de projetos sociais e comunitários;
Grantmanking;
Apoio na captação de recursos;
Capacitação; Avaliação.
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Diagnóstico
PlanejarImplantar
Avaliar
SERVIÇOS IDIS
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Portfolio de Serviços
Fase Serviços
Revisar estratégias e políticas atuais
Entrevistas com executivos/conselho
Análise de Dados
Planejamento Estratégico
Políticas de ISP
EducaçãoCoaching
Estratégias de Funding Endowments
Orçamento Anual
Estruturação de Fundações e ONGs
Desenho de Programas e Projetos
Definir Modelo de parcerias
Um parceiro (IDIS ex. BT)
Grantmaking com parceiros diversos
(IDIS ex. HSBC)
Desenvolvimento Comunitário
(IDIS ex FLUPP)
Due Diligence / Validação
Grantmaking
Implantação de Projetos Sociais
1. Processo de seleção de parceiros
2. Processo de monitoramento
3. Voluntariado4. Estratégias de
Fundraising para ONGs
Avaliação de Projetos e Programas Sociais
Avaliação de Impacto
Diagnóstico
Planejamento
Implantação
Avaliação
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Criado em 1999, o IDIS é uma organização da sociedade civil que dá suporte técnico a investidores sociais familiares ou corporativos. Alguns dos principais clientes:
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• STRATEGOS, no grego, significa “ordem do general”; ESTRATÉGIA envolve questões de grande vulto; TÁTICA questões corriqueiras
• ESTRATÉGIA envolve pensamento de longo prazo (não é projeção do desempenho passado)
• ESTRATÉGIA envolve mudança intencional (e não deixar seguir o rumo natural das coisas)
• Planejamento Estratégico é o esforço deliberado, coletivo e sistemático de Estudar, Criar, Sugerir, Detalhar e Avaliar ESTRATÉGIAS
• Planejamento estratégico fornece:– Direção e Alinhamento de todos os envolvidos– Intenção de realizar, de construir o futuro desejado– Coerência – organização não fica à deriva, ao sabor das contingências
Estratégia
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• Conselho: define Visão, Missão e Estratégia
• Dirigentes: Definem Objetivos Organizacionais
• Staff: – Define Portfólio de Programas e
Projetos– Define Orçamento– Sistematiza Plano de Ação 2011
• A cada ano o processo se repete, sempre conciliando visão de longo prazo com plano para o ano seguinte
Estratégia e Operação
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AMBIENTE
SETOR , RAMO
ORGANIZAÇÃO:•Estrutura•Cultura organizacional•Políticas e Processos•Pessoas e Competências•Tecnologia•Capital Financeiro e Intelectual
ESTRATÉGIA:•Visão•Missão•Valores•Ações e Projetos
SocialCulturalPolítico
EconômicoTecnológico
Vantagem Comparativa
Sustentabilidade
Propósito central:AGREGAR VALOR
Visão Sistêmica
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• BSC – Balanced Scorecard: criado por Kaplan e Norton em 1997:– Tradução: objetivos estratégicos
balanceados entre si– Organiza-se em torno de 4
perspectivas: Financeira (valor agregado), dos Clientes (interessados), Processos Internos e de Pessoas (inovação/aprendizado)
– Reflete:• O equilíbrio entre os objetivos de
curto e longo prazos• Entre medidas financeiras e não-
financeiras• Entre perspectiva interna e externa
Perspectiva Financeira
Perspectiva das Pessoas
Perspectiva Processos Internos
Perspectiva dos Clientes
Qual é o Valor Agregado percebido por nossos interessados?
Em que devemos ser excelentes, para cumprir a Visão?
Como somos vistos pelos nossos clientes e interessados?
Como atingir a Visão, mantendo o potencial de crescer e inovar?
VISÃOMISSÃO
Balanced Scorecard
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•Perspectivas nas linhas•Fatores Críticos nas colunas•Cada objetivo é posicionado conforme linha e coluna ao qual está associado
•Setas indicam relações causa-efeito entre objetivos
•Em geral, fluxo é de baixo para cima: das pessoas a processos, a clientes e ao valor agregado
•Número total de objetivos não deve ser excessivo para que o Mapa seja estável (perdura no médio prazo)
Valor Agregado
Stakeholder
Investimento Social Responsabilidade Social SustentabilidadeEconômica Social Ambiental
Mobilizar, capacitar, assegurar oportunidades e reconhecer contribuições
dos Voluntários
Disseminar boas práticas de Educação e Gestão do Instituto
com objetivo de influenciarpolíticas públicas
Fortalecer todos os envolvidos diretamente com
crianças e adolescentes
Comunicar interna e externamente a causa e as experiências do Instituto
Formar lideranças e gestores para o
terceiro setor
Avaliar, selecionar e gerir (financeira e operacionalmente)
projetos de educação
Desenvolver a capacidade de alavancar o
Investimento Social
Desenvolver Competências Organizacionais afim de manter a Sustentabilidade
do Instituto
Tornar o Instituto referência na causa da Educação
Mapa Estratégico - exemplo
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CONHECIMENTOSUSTENTABILIDADE
FINANCEIRA
Promover a aprendizagem organizacional
Estabelecer conexões entre o sistema de IS e o sistema de
desenvolvimento da sociedade
Garantir a sustentabilidade da organização a longo prazo
Estruturar processos formais de gestão do conhecimento
Ser protagonista no desenvolvimento do ISP
Gerar receita ofertando conhecimento e práticas inovadoras para investidores sociais, atraindo e fidelizando clientes
Incentivar accountability interno
Estruturar a comunicaçãode forma estratégica
e integrada
Fortalecer mobilização de recursos nacionais e Internacionais para as iniciativas inovadoras
Aperfeiçoar processos de gestão de projetos
Desenvolver internamente competências
técnicas e comportamentais
CREDIBILIDADE
Mapa Estratégico IDIS 2013
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IS
Pesos: 1 2 1 2 1 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1Programa Gestão do Conhecimento 5 3 3 3 3 5 4 3 5 5 3 5 1 5 1 3 60 21 2Programa Filantropia e Desenvolvimento 5 3 5 5 3 3 5 1 4 1 0 5 1 5 3 3 65 23 3Programa Cultura de Doação (exceto GAYE) 5 3 4 4 1 3 4 0 4 1 0 4 3 4 3 2 58 23 2Projeto GAYE 3 4 3 2 3 1 1 3 4 3 3 3 3 3 1 1 44 17 2Programa Mobilização de Recursos e Negócios 3 5 1 5 5 1 3 3 2 3 5 3 4 3 5 5 68 27 1Programa Publicações 4 2 4 3 1 5 5 1 3 3 2 4 3 5 5 5 65 29 2Projeto Sistematização de Consultoria 4 4 3 1 3 5 3 5 5 5 2 5 3 5 5 5 64 31 1Projeto IDIS 15 anos 5 3 1 3 3 3 5 0 3 1 3 3 3 1 3 5 58 21 2Projeto Fortalecer Governança 3 3 1 2 2 1 0 0 2 3 5 3 3 1 5 5 45 23 1
Projeto Observatório de Inovação (faz parte do Programa G. Conhecimento) 0 0
0 0Média: 4,11 3,33 2,78 3,11 2,67 3,00 3,33 1,78 3,56 2,78 2,56 3,89 2,67 3,56 3,44 3,78 47,91 19,55 0,10
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Análise do portfólio de projetos atuais
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Porta-fólio - Gráfico Bolha
Atratividade Estratégica
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Análise do portfólio de projetos atuais
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• POR QUE: justificativa do projeto, contribuição estratégica
• O QUE: objetivos, resultados e benefícios do projeto
• QUANDO: prazo inicial, final e datas-marco (milestones)
• ONDE: abrangência do projeto (geográfica, produtos, afetados)
• QUEM: governança do projeto e principais interessados (stakeholders)
• COMO: escopo do projeto – todo e apenas o trabalho requerido para atingir o O QUE
• QUANTO: orçamento a investir no Projeto
WHYPOR QUE
WHYPOR QUE
WHOQUEM
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WHENQUANDO
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WHEREONDE
WHEREONDE
WHATO QUE
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HOWCOMO
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HOW MUCHQUANTO
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Termo de abertura de projetos