divisão sap

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Divisão (FI) Objetivo As divisões são principalmente utilizadas para facilitar o sistema de relatórios de segmentos externos entre empresas, abrangendo as principais áreas de operação da empresa (linhas de produto, filiais). Todos os itens de balanço, como ativos imobilizados, contas a receber, contas a pagar e estoque de material, bem como todo o cálculo de lucros e perdas podem ser atribuídos diretamente a divisões. Somente os bancos, o patrimônio líquido e os impostos podem ser atribuídos indiretamente às divisões, por meio de processamento manual. Por isso, os balanços financeiros e as declarações fiscais exigidas por lei não podem ser criadas no nível de divisão. Os balanços financeiros no nível de divisão são adequados, portanto, somente para o sistema de relatórios interno. Conjunto de funções Para poder criar balanços financeiros, os dados devem ser atualizados na movimentação do período do Razão para cada divisão. Há dois procedimentos distintos para isso: No lançamento do documento original, o sistema fornece a divisão com as informações corretas. Criar uma fatura de cliente. Pode-se atribuir a receita de vendas a exatamente uma divisão. A mesma divisão será, também, atribuída a contas a receber. Conta Divisão Montante Cliente/a receber 0001 200.00 Receita 0001 200.00-

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Page 1: Divisão SAP

Divisão (FI) 

Objetivo

As divisões são principalmente utilizadas para facilitar o sistema de relatórios de segmentos externos entre empresas, abrangendo as principais áreas de operação da empresa (linhas de produto, filiais).

Todos os itens de balanço, como ativos imobilizados, contas a receber, contas a pagar e estoque de material, bem como todo o cálculo de lucros e perdas podem ser atribuídos diretamente a divisões. Somente os bancos, o patrimônio líquido e os impostos podem ser atribuídos indiretamente às divisões, por meio de processamento manual. Por isso, os balanços financeiros e as declarações fiscais exigidas por lei não podem ser criadas no nível de divisão. Os balanços financeiros no nível de divisão são adequados, portanto, somente para o sistema de relatórios interno.

Conjunto de funções

Para poder criar balanços financeiros, os dados devem ser atualizados na movimentação do período do Razão para cada divisão. Há dois procedimentos distintos para isso:

No lançamento do documento original, o sistema fornece a divisão com as informações corretas.

Criar uma fatura de cliente. Pode-se atribuir a receita de vendas a exatamente uma divisão. A mesma divisão será, também, atribuída a contas a receber.

Conta Divisão Montante

Cliente/a receber 0001 200.00

Receita 0001 200.00-

 

A divisão usada no lançamento original (particularmente quando não se entrar o valor inicial) é modificada com o valor correto na segunda etapa, por meio de um lançamento de ajuste no Razão. Isso pode, às vezes, distribuir o lançamento entre diversas divisões.

Page 2: Divisão SAP

Criar uma fatura de cliente. A receita de vendas deve ser atribuída a diversas divisões. A conta a receber é lançada sem uma divisão, e a transferência é feita em uma segunda etapa.

Conta Divisão Montante

Cliente/a receber 

700.00

Rendimento 0001 300.00-

Rendimento 0002 400.00-

Conta Divisão Montante

A receber 

700.00-

A receber 0001 300.00

A receber 0002 400.00

 

A documentação a seguir explica como definir a divisão em documentos contábeis criados pelas operações contábeis de aplicações SAP individuais. Além disso, a documentação mostra as etapas necessárias para criar balanços financeiros de divisões.

Classificação contábil automática/manual

Os dados mestre da conta do Razão não podem ser atribuídos diretamente a uma divisão. Deve-se entrar a classificação contábil da divisão manualmente ou derivando-a do objeto de classificação contábil CO entrado.

As operações contábeis (para as quais existirem procedimentos automáticos) que analisam os documentos existentes/movimentações no período no sistema e os utilizam para criar novos documentos (por exemplo, avaliação em moeda estrangeira) atribuem as partidas individuais geradas às divisões entradas nos documentos/movimentações no período que foram lidos.

Divisões na Contabilidade do imobilizado (FI-AA) 

Esta seção descreve a função da unidade organizacional "divisão" dentro da Contabilidade do imobilizado.

Síntese

Page 3: Divisão SAP

Aquisição do imobilizado

Depreciação

Baixa (Sucata)

Transferência

Classificação contábil automática/manual

Imobilizados são atribuídos a uma única divisão no registro mestre. Cada lançamento de uma conta do balanço é feito automaticamente nessa divisão. A divisão de um imobilizado é transferida para todas as partidas individuais ligadas ao imobilizado. Portanto não é necessário fazer uma classificação contábil manual para uma divisão.

Aquisição do imobilizado 

A mesma divisão é atribuída à partida individual de compensação (acréscimo no saldo do imobilizado) e ao imobilizado.

Conta Divisão Montante

Balanço 0001 30,000.00

Registro inicial de estoques no sistema

0001 30,000.00-

 

Depreciação 

O saldo do imobilizado é reduzido no montante da depreciação na conta de depreciação acumulada, com a divisão deste imobilizado. A divisão do imobilizado também é atribuída à partida individual de despesa.

Conta Divisão Montante

Depreciação acumulada 0001 6,000.00-

Despesas 0001 6,000.00

Page 4: Divisão SAP

 

 

Baixa do imobilizado (sucata) 

Conta Divisão Montante

Balanço 0001 30,000.00-

Depreciação acumulada 0001 6,000.00

Despesas 0001 24,000.00

 

 

Transferências  

O imobilizado deve ser atribuído a uma divisão diferente. Nesse caso, é preciso criar um novo imobilizado (com a nova divisão) e, em seguida, transferir o imobilizado antigo para o novo. Durante a transferência, as divisões do ativo antigo/novo devem ser usadas apropriadamente.

Conta Divisão Montante

Balanço 0001 30,000.00-

Depreciação acumulada 0001 30,000.00

Balanço 0002 30,000.00

Depreciação acumulada 0002 30,000.00-

 

Divisões na Contabilidade de clientes e na Contabilidade de fornecedores (FI-AR/FI-AP) 

Page 5: Divisão SAP

Esta seção descreve a função desempenhada pela unidade organizacional "divisão" dentro da Contabilidade de clientes da Contabilidade de fornecedores.

Síntese

Faturas

Pagamentos

Adiantamentos

Classificação contábil automática/manual

Não é possível atribuir registros mestre de clientes e do fornecedor a uma divisão. A divisão é habitualmente determinada na(s) divisão(ões) atribuidas a lançamentos relacionados da conta do Razão e portanto não é necessário executar a classificação contábil manualmente.

Deve-se entrar a divisão para os itens da conta do Razão ou manualmente ou derivando-a do objeto de classificação contábil CO que foi entrado.

Faturas 

Em uma fatura, o item de cliente/fornecedor obtém a divisão (divisões) dos lançamentos de despesa ou de receita. Se a divisão for exclusiva no documento, ela será copiada para a partida individual automaticamente. Se houver mais de uma divisão, nenhum valor entrará no item de cliente/fornecedor. Uma transferência para contas a receber/a pagar será efetuada subseqüentemente

O sistema verifica se qualquer divisão entrada no item de cliente/fornecedor é a mesma do item da conta de contrapartida do Razão e emite uma mensagem de erro quando não há correspondência. O status dessa mensagem pode ser definido no Customizing (mensagem de erro, aviso) ou até ser suprimido totalmente.

Os impostos são sempre lançados sem uma divisão. Nesse caso, o sistema faz uma transferência, numa data posterior, da conta de imposto referente às contas a pagar e a receber para as respectivas divisões.

Conta Divisão Montante

Cliente/a receber 0001 230.00

Rendimento 0001 200.00-

Page 6: Divisão SAP

Impostos 

30.00-

Conta Divisão Montante

Cliente/a receber 

690.00

Rendimento 0001 200.00-

Rendimento 0002 400.00-

Impostos 

90.00-

Pagamentos 

Para itens cliente/fornecedor em documentos de pagamento, o procedimento é exatamente o mesmo para itens nas faturas que eles inicializam No entanto estes itens assumem divisões das faturas.

Desconto e lançamentos de diferenças de câmbio assumem as divisões do item de cliente/fornecedor originários de. Se os itens são enviados sem uma área de negócios e a área de negócios é determinada apenas subsequentemente isso significa que o lançamento de transferência para o ledger geral, é possível também transportar este passo subseqüênte para o desconto e transferência da taxa de câmbio.

O item bancário atualmente é lançado sem uma divisão (a menos que este seja atribuído manualmente). Também não existe nenhuma função padrão para atribuir os itens bancários às divisões dos itens de cliente/fornecedor.

Conta Divisão Montante

Instituto bancário 

224.00

Cliente/a receber 0001 230.00-

Page 7: Divisão SAP

Despesas por desconto 0001 6.00

 

Adiantamentos 

O item bancário atualmente é lançado sem uma divisão (a menos que este seja atribuído manualmente). Também não existe nenhuma função padrão para atribuir os itens bancários às divisões dos itens de cliente/fornecedor.

 Divisão Montante

Instituto bancário 

100.00

Cliente/a receber 

100.00-

 

Divisões na contabilidade de custos (CO) 

Esta seção descreve a função da unidade organizacional "divisão" na Contabilidade de custos.

Síntese

Rateio, distribuição, alocação de atividade

Classificação contábil automática/manual

Os objetos de classificação contábil em Contabilidade de custos são atribuídos a uma divisão individual no registro mestre. Ao efetuar um lançamento para um objeto de classificação contábil em Contabilidade de custos, o sistema determina a divisão automaticamente. Não há necessidade de atribuir uma divisão manualmente.

Rateio, distribuição, alocação de atividade 

Conta Divisão Montante

Page 8: Divisão SAP

Despesa de aluguel 0001 700.00-

Despesa de aluguel 0004 700.00

Despesa de aluguel 0001 200.00-

Despesa de aluguel 0007 200.00

 

Divisões na Administração de materiais (MM) 

Esta seção descreve a função da unidade organizacional "divisão" em Administração de materiais.

Síntese

Operações contábeis – processamento de materiais estocáveis

Registro inicial de estoques no sistema (do sistema antigo), Entrada de mercadorias/faturas

Transferência de estoque

Saída de mercadorias

Inventário físico/modificação de preço

Operações contábeis – processamento de materiais de consumo

Entrada de mercadorias/fatura

Operações contábeis - Outros

Entrada de mercadorias por subcontratação

Síntese 

Classificação contábil automática/manual

Os materiais são atribuídos a uma divisão com base na combinação de setor de atividade e centro. Toda vez que um material é lançado, a conta do estoque do material relevante é atribuída automaticamente à divisão a qual essa conta pertence.

A divisão das outras partidas individuais é derivada (dependendo da transação contábil em questão) do material envolvido ou do objeto de classificação contábil lançado em Contabilidade de custos. Não há necessidade de atribuir uma divisão manualmente.

Page 9: Divisão SAP

 

Registro inicial de estoques no sistema (do sistema antigo), Entrada de mercadorias/faturas 

Os itens adicionais gerados automaticamente, referidos diretamente a um material específico (por exemplo, diferenças de preço, diferenças de taxa de câmbio, custos de frete) são, também, atribuídos à mesma divisão do material.

A conta a pagar (fornecedor) somente será atribuída à divisão do material se esse estiver especificado claramente. Se a fatura tiver diversas divisões, o contas a pagar é lançado sem uma divisão. Consultar Divisões na Contabilidade de clientes e na Contabilidade de fornecedores

Entrada de mercadorias

Conta Divisão Montante

Estoque de materiais 0001 1,250,.00

Despesas por diferenças de preço

0001 50.00

EM/EF 0001 1,300.00-

 

Entrada de faturas

Conta Divisão Montante

Fornecedor/contas a pagar 0001 1,300.00-

EM/EF 0001 1,300.00

Transferência de estoque 

Page 10: Divisão SAP

A transferência de um material, por exemplo, de um centro a outro permite que o material seja atribuído a uma nova divisão. Portanto, o registro de lançamento que resultar dessa transação conterá dois itens de estoque, cada um com uma divisão diferente.

Se o preço do material for diferente em cada centro, o sistema criará um item adicional de despesa ou de receita. Esse será atribuído à mesma divisão do material no centro receptor.

Conta Divisão Montante

Estoque de materiais 0001 137.00-

Estoque de materiais 0002 120.00

Despesa de transferência 0002 17.00

Saída de mercadoria do depósito 

A saída de mercadoria do depósito para consumo próprio gera um registro de lançamento que constitui tanto uma redução de estoque em depósito (usando a divisão especificada no material) quanto um item de despesa (usando, por exemplo, o consumo, o centro de custo ou a ordem de produção, a divisão, etc.).

Se houver alguma diferença no preço, o sistema irá gerar um item adicional de despesa ou de receita. Esse será lançado usando a divisão do consumo.

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 6200.00-

Despesas 0010 6500.00

Receita por diferenças de preço 0010 300.00-

 

Se uma saída de mercadoria do depósito for lançada retroativamente no período precedente com um preço de material diferente daquele do período atual, o sistema gerará um documento contábil adicional no período atual para refletir esta diferença de preço. O item de rendimentos/despesas, que é então lançado, será atribuído à mesma divisão que o material.

Page 11: Divisão SAP

Período precedente

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 2730.00-

Despesas 0010 2730.00

Período atual

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 42.00-

Despesa de reavaliação 0001 42.00

Inventário físico/modificação de preço 

Diferenças do inventário debitadas para o "depósito" do centro de custo.

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 69.00-

Despesas de inventário 0010 69.00

 

Diferenças do inventário debitadas para o material.

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 69.00-

Page 12: Divisão SAP

Despesas de inventário 0001 69.00

 

Entrada de mercadorias/faturas 

A divisão do material não afeta a transação contábil pois a conta do estoque de material não está envolvida; em vez disso, a conta de despesa é lançada diretamente. O lançamento é feito na divisão de consumo (por exemplo, centro de custo).

As contas a pagar (fornecedor) serão atribuídas somente à divisão do material se esta for a única divisão especificada. Se a fatura tiver diversas divisões, as contas a pagar são lançadas sem uma divisão. Consultar Divisões em Contas a receber e Contas a pagar

Entrada de mercadorias

Conta Divisão Montante

Despesas 0010 1300.00

EM/EF 0010 1300.00-

 

Entrada de faturas

Conta Divisão Montante

Fornecedor/contas a pagar 0010 1300.00-

EM/EF 0010 1300.00

 

Entrada de mercadorias de subcontratação 

Page 13: Divisão SAP

Em transações que envolvem subcontratação, um material é produzido por um subcontratado de componentes específicos. Quando a entrada de mercadorias é lançada, os componentes são compensados. Portanto, o documento consiste em diversas partes, incluindo um documento de entrada de mercadorias para o material produzido e um documento de saída de mercadorias para cada componente. As divisões são definidas separadamente em cada parte da transação. Portanto, as classificações de divisões são as mesmas das existentes nas transações de entrada e saída de mercadorias "simples".

O componente C1 é atribuído à divisão 0002 enquanto o componente C2 é atribuído à divisão 0003.

Material estocável

Conta Divisão Montante

Estoque de material 0001 350.00

Receita (material) 0001 350.00-

EM/EF 0001 100.00-

Despesa (material) 0001 100.00

Estoque C1 0002 200.00-

Despesa C1 0002 200.00

Despesa C2 0003 50.00-

Despesa C2 0003 50.00

 

Material de consumo

Conta Divisão Montante

Despesas 0010 100.00

EM/EF 0010 100.00-

Page 14: Divisão SAP

Estoque C1 0002 200.00-

Despesa C1 0002 200.00

Despesa C2 0003 50.00-

Despesa C2 0003 50.00

 

Como gerar balanços patrimoniais da divisão 

Esta seção explica o que é preciso considerar ao gerar demonstrações contábeis para uma divisão.

Síntese

Ajustes para demonstração contábil

Como atualizar contas de lucros e perdas no nível da divisão

Como atualizar contas do balanço no nível da divisão

Como gerar um saldo zero no nível da divisão

 

Síntese 

Para poder gerar demonstrações contábeis de divisões, os pré-requisitos a seguir devem ser preenchidos:

Em primeiro lugar, é preciso atribuir partidas individuais da conta do Razão a divisões. Nem sempre isto é possível durante a entrada de documentos, por exemplo, ao lançar às contas de reconciliação de contas a pagar ou a receber.

Os dados devem ter sido atualizados na movimentação do período do Razão para cada divisão e item da demonstração de resultados.

O saldo global deve ser zero para cada divisão (somente para o balanço patrimonial).

O sistema SAP fornece duas funções standard separadas para realizar as atividades estipuladas acima para o balanço e as contas de lucros e perdas.

O pré-requisito básico é garantir que a função balanço patrimonial da divisão seja ativada para as empresas em questão no IMG. Isto assegura, entre outras coisas, que todos os registros

Page 15: Divisão SAP

mestre relevantes estejam ligados a uma divisão; em seguida os dados são lançados automaticamente para esta divisão.

Os ajustes às demonstrações contábeis podem ser usados para obter saldos zero atribuindo partidas individuais e efetuando lançamentos de compensação. Ajustes para demonstração contábil

Partidas individuais em contas bancárias não são incluídas. Estes itens devem ser manualmente atribuídos às divisões.

Ajustes da demonstração contábil 

Ajuste do balanço é uma atribuição retroativa de contas a receber, a pagar e impostos para as divisões e/ou centros de lucro. Isto é possível nos casos em que o documento original foi lançado sem que as classificações contábeis tenham sido feitas nos campos apropriados.

O Ajuste posterior L/P é o débito de um objeto de resultado (divisão, centro de lucro, centro de custo, etc. ) com despesas e receitas que ocorrem ao efetuar o pagamento de uma fatura de cliente ou de fornecedor. Duas formas importantes destas receitas e despesas são descontos e diferenças de câmbio.

Informações gerais

Os ajustes geram lançamentos de ajuste nas contas usadas para lançar os documentos originais. Para isso, o sistema executa uma transferência de uma classificação contábil inicial, (que seja uma classificação contábil sem um valor), para outra, ou várias outras classificações contábeis não iniciais.

A distribuição é determinada de acordo com as classificações contábeis do lançamento de contrapartida do documento emitido. Todos os itens do Razão, exceto os itens de impostos e itens de descontos, são considerados como lançamentos de contrapartida.

É preciso efetuar ajustes antes de gerar um balanço para uma divisão. Estes ajustes são, também, necessários para a contabilidade de centros de lucro.

Consultar também :

Customização de ajustes

Ajuste posterior L/P

Ajuste posterior do balanço

Lista de programas para ajuste de demonstrações contábeis

Page 16: Divisão SAP

Customizing de ajustes 

No Customizing da Contabilidade financeira, efetuar as opções a seguir para ajustes:

1. Para cada conta envolvida no ajuste, pode-se definir uma conta de ajuste para o qual o ajuste é lançado. A conta e sua conta de ajuste devem ser exibidas juntas em um item de balanço.

Isto inclui as seguintes contas:

a. Contas de reconciliação. Estas contas não podem ser lançadas diretamente. Portanto, é necessário entrar uma conta de ajuste.

b. Contas de impostosc. Contas de descontosd. Contas para diferenças de câmbio

As contas de ajuste podem não ser relevantes para impostos. Isto significa que o campo "Natureza de imposto" no registro mestre não deve ser preenchido ou marcado o campo "Lançamento sem imposto".

É possível fazer lançamentos de ajuste em contas nas quais o sistema pode efetuar lançamentos diretamente. Portanto, não é necessário definir contas de ajuste para essas contas.

Se não for definida uma conta de ajuste, o sistema faz o lançamento na conta de origem. Se desejar separar os lançamentos de ajuste obtidos de outros lançamentos, será preciso criar contas de ajuste separadas para este fim e efetuar os lançamentos nessas contas.

2. É necessário criar uma conta transitória. Os lançamentos que asseguram que o ajuste não afeta a distribuição dos saldos da divisão são feitos nesta conta. O lançamento que zera os saldos das divisões também é gerado destas contas transitórias.

Os programas de ajuste posterior executam automaticamente os lançamentos de transferência e de ajuste. Portanto, os números das contas de ajuste devem ser gravados no sistema.

As contas são definidas pelo Guia de implementação da contabilidade geral. Para tanto, marcar a atividade Definir contas para ajuste.

Ajuste posterior L/P 

O ajuste posterior L/P distribui os itens a seguir quando eles ocorrem no pagamento de uma fatura de cliente ou de fornecedor:

Despesa/rendimento por desconto

Diferenças de câmbio (realizadas/avaliadas)

Estes item são distribuídos aos objetos de resultado afetados (por exemplo, divisão, centro de lucro, centro de custo, etc.).

Page 17: Divisão SAP

Todos os itens de cliente e de fornecedor compensados dentro de um período de relatório especificado serão marcados e os descontos e as diferenças de câmbio, considerados dentro desses itens serão distribuídos.

O sistema determina a distribuição de acordo com as classificações contábeis de lançamento de contrapartida do documento de saída. Todos os itens do Razão serão considerados como lançamentos de contrapartida exceto os impostos e descontos. Um ajuste ocorre somente para essas classificações contábeis que foram lançadas sem nenhum valor. Se a divisão for atribuída para uma conta no item do documento original a ser compensado, o sistema lançará os descontos e as diferenças de câmbio com esse valor. Nenhum ajuste será efetuado para a divisão.

Execução de ajuste posterior L/P 

Executa-se o ajuste posterior L/P pelo menu Razão. Para isto, proceda da seguinte maneira:

1. Marcar Tarefas periódicas

Encerramento Reclassificar Ajuste posterior L/P.2. Entrar os dados seguintes:

a. Empresab. Exercício e período de relatório para os quais o ajuste deve ser realizado.c. Os nomes de campo (do bloco de classificação contábil), que não devem ser

considerados durante a alocação. Por default, o sistema considera todos os campos que podem ser chamados com a tecla F4. Os campos para os quais não foram lançados valores serão automaticamente ignorados.

d. Se marcar o campo Criar batch input, será preciso especificar um tipo de documento e um nome de sessão para os documentos sendo criados. Se não for entrada uma data de lançamento, o sistema utiliza o último dia do período do relatório para esta data.

e. É possível, também, marcar se deve haver ou não um registro no nível de partida individual. Para cada lançamento individual, o sistema relaciona, em seguida, o documento que deu origem a esses itens.

3. Em Programa, marcar como deseja executar o programa.

O programa gera uma pasta batch input que deve ser processada. O sistema exibe os documentos de transferências geradas no log. Cada bloco representa um documento. Como o tamanho do documento é limitado, um bloco pode, também, ser lançado em diversos documentos. Se a determinação de contas for incompleta, o sistema não cria um lançamento para a empresa em questão. O sistema relaciona as entradas que precisam ser corrigidas no encerramento do log.

Se foi gerado um log no nível de partida individual, clique duas vezes no número do documento para ramificar para a exibição do documento.

Ajuste posterior do balanço 

Um ajuste posterior do balanço distribui:

Contas a receber e contas a pagar nas contas de reconciliação de cliente e fornecedor

Page 18: Divisão SAP

Lançamentos para impostos

Lançamentos para descontos pelo processo de contabilização líquida para fornecedores

Diferenças de câmbio avaliadas em partidas em aberto

O sistema assegura também que o balanço da divisão se iguale a zero.

Um ajuste de balanço é realizado de acordo com a divisão se o "Balanço da divisão" tiver sido ativada na tela "Detalhes" da empresa. Para isso, marcar a atividade Entrar parâmetros globais em Configurações globais de contabilidade financeira sob Empresa na Guia de implementação.

Se "Consolidação por divisões" também estiver ativada, o sistema fará a distribuição de acordo com a divisão do parceiro.

Um ajuste é realizado de acordo com o centro de lucro e o centro de lucro da sociedade parceira de negócios caso a contabilidade de centros de lucro tiver sido ativada na área de contabilidade de custos atribuída à empresa.

Esta função está dividida em três etapas:

1. Quando um documento é lançado, o sistema determina se um "Ajuste posterior do balanço" deve ser realizado. Se este for o caso, o documento será mencionado para o ajuste.

2. Um relatório é usado para calcular o ajuste dos documentos mencionados e este será, em seguida, armazenado em tabelas especiais. O resultado deste cálculo poderá, então, ser verificado para cada documento individual em qualquer ocasião. Este programa pode ser executado quantas vezes o usuário desejar. Para obter informações adicionais, consultar:

Cálculo de ajustes posteriores do balanço 3. Outro programa lê a distribuição calculada e a lança nas contas definidas para este

processo. Esta visão se refere à data fixada, o que significa que os lançamentos são feitos para todas as contas a receber abertas para uma data fixada. As contas a receber compensadas para esta data fixada serão desconsideradas e os lançamentos efetuados durante uma visão anterior serão estornadas. Isto se aplica também a contas a pagar e impostos. Também é possível executar este programa quantas vezes o usuário desejar. O programa lança os documentos contábeis que devem ser gerados diretamente no banco de dados. Uma sessão de batch input é gerada somente quando ocorrem erros. Esta sessão deve ser processada.

Para obter informações adicionais, consultar: Lançamento de ajustes posteriores do balanço

O ajuste posterior do balanço deve ser executado depois da avaliação das partidas em aberto. Depois do ajuste, não será mais possível efetuar lançamentos na divisão.

Cálculo de ajustes posteriores do balanço 

Page 19: Divisão SAP

Para calcular o ajuste posterior do balanço, selecionar Tarefas periódicas Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço Calcular no menu Razão. Entrar a empresa adequada e marcar Programa Executar.

Os documentos mencionados durante o lançamento são calculados para o ajuste. O sistema calcula o ajuste de acordo com as classificações contábeis dos lançamentos de contrapartida do documento de saída. Os itens do Razão, exceto os impostos e itens de desconto, são considerados como lançamentos de contrapartida.

Lançamento de ajustes posteriores do balanço 

Para executar o programa para lançar o ajuste posterior do balanço nas contas designadas, proceder como segue no menu Razão:

1. Marcar Tarefas periódicas

Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço Lançar.2. Entrar os seguintes dados:

a. Empresab. Data fixada

Os lançamentos são efetuados para todas as contas a pagar e a receber abertas para a data fixada especificada. O sistema não considera as contas a pagar e a receber compensadas desta data fixada.

c. Data limite inferior para imposto

Entrar a data de lançamento até o limite em que nenhuma repartição de imposto deverá ocorrer (por exemplo, quando a declaração prévia do IVA já tiver ocorrido).

d. Se marcar o campo Gerar lançamentos, será preciso especificar um tipo de documento para os documentos que serão criados. Se não especificar uma data de lançamento, o sistema usará a data fixada como a data de lançamento.

e. É possível, também, marcar se deve haver ou não um registro no nível de partida individual. Para cada lançamento individual, o sistema relaciona, em seguida, o documento que deu origem a esses itens.

f. Finalmente, pode-se marcar se deseja ter um log de documentos distribuídos. Para cada documento original marcado, esta função relaciona a distribuição calculada.

3. Em Programa, marcar como deseja executar o programa.

O log exibe os documentos de transferências gerados por empresa. Cada bloco representa um documento. O sistema relaciona os números dos documentos gerados no final de cada bloco. É possível acessar um documento clicando duas vezes no número do documento correspondente.

Se foi solicitado um log dos documentos distribuídos, clique duas vezes nos números do documento exibido para ramificar para a exibição do documento.

Page 20: Divisão SAP

Ajustes posteriores do balanço: funções adicionais 

 

1. Exibição de logs de cada execução efetiva individual

Os logs das execuções efetivas de ajuste posterior do balanço podem ser exibidos em qualquer ocasião. Esses logs são idênticos aos logs da execução do lançamento.

No menu Razão, selecionar Tarefas periódicas Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço Exibir log. Na tela seguinte, entrar a identificação da execução (número atribuído internamente) ou a hora inicial da execução efetiva da empresa em questão. Utilizar as entradas possíveis para o campo Identificação da execução para obter uma síntese das execuções efetivas realizadas.

2. Estorno da última execução efetiva do ajuste posterior do balanço

O sistema estorna apenas a administração da execução do lançamento. Os documentos contábeis gerados pela execução do lançamento não são estornados e, portanto, devem ser estornados manualmente.

Esta função deve ser utilizada se:

a. Uma execução efetiva não puder ser cancelada (por exemplo, paralisação do sistema)

b. Uma execução efetiva foi efetuada com uma data fixada maior do que aquela que se desejava usar.

O log é idêntico ao log padrão da execução efetiva. Observar os números relacionados dos documentos de transferência. Esses documentos devem ser estornados manualmente.

Para estornar a última execução efetiva, selecionar Tarefas periódicas Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço Funções especiais no menu Razão. Marcar Estornar execução efetiva e, em seguida, entrar a empresa na qual a última execução efetiva deve ser estornada.

3. Modificação das contas de ajuste para os ajustes posteriores do balanço

Existe a opção de determinar novamente as contas de ajuste que serão lançadas a partir do "ajuste posterior do balanço".

As contas de ajuste normalmente são determinadas durante o cálculo da distribuição. Se nessa ocasião você ainda não tiver atualizado a determinação de contas ou se a determinação tiver sido modificada, é preciso entrar ou atualizar as contas de ajuste observadas na distribuição antes do lançamento.

Para isso, marcar Tarefas periódicas Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço. Funções especiais no menu Razão e marcar Voltar a determinar contas de ajuste.

Page 21: Divisão SAP

A conta de compensação na qual os lançamentos do balanço da divisão de saldo zero são realizados é sempre determinada durante o lançamento. Se o sistema detectar, durante o lançamento, que a conta de ajuste em pelo menos uma distribuição gravada está vazia, o programa SAPF180K será iniciado automaticamente.

4. Definir o ajuste posterior do balanço se estiver usando um release anterior a 3.0.

É possível executar, também, um ajuste posterior do balanço para documentos lançados antes do Release 3.0.

Para isso, marcar Tarefas periódicas Encerramento Reclassificar Ajuste posterior do balanço. Funções especiais no menu Razão e marcar Criar ajuste. Em seguida, entrar a empresa e a data na qual o release upgrade foi efetuado.

Para determinar o limite inferior dos documentos a serem marcados, entrar o último período de relatório para o qual a classificação por divisão foi realizada. Em seguida, o programa marca todos os itens de cliente e fornecedor abertos para o final do período, bem como todos os documentos lançados a partir do período seguinte.

Se a classificação por divisão não foi usada até agora, especificar a data a partir da qual se deseja efetuar o ajuste posterior do balanço. Em seguida, o programa marca todos os documentos lançados após essa data, assim como todos os itens de cliente e fornecedor abertos no dia anterior.

O log mostra quantos documentos e partidas em aberto de cliente e fornecedor por empresa foram marcados e mencionados para o ajuste.

5. Exibição do ajuste calculado para um documento individual da exibição de documento. Marcar Ambiente

Ajuste posterior do balanço.

Lista de programas para ajuste de demonstração contábil 

Os programas a seguir são utilizados para realizar ajustes na demonstração contábil:

Nome do programa Função

SAPF181 Ajustes posteriores L/P

SAPF180A Calcular ajustes posteriores do balanço

SAPF180 Lançar ajuste posterior do balanço

SAPF180P Exibir log de ajuste posterior do balanço

Page 22: Divisão SAP

SAPF180N Definir ajuste posterior do balanço

SAPF180S Estornar execução efetiva para ajuste posterior do balanço

SAPF180K Voltar a determinar as contas de ajuste para ajuste posterior do balanço

Como atualizar as contas de lucros e perdas ao nível da divisão 

Para lançar as contas de lucros e perdas (classes de custo primário), é necessário entrar um objeto de classificação contábil de CO. Este é atribuído a uma divisão em seu registro mestre. A entrada do objeto de classificação contábil de CO significa que todas as contas de perdas e lucros são atualizadas no nível da divisão.

No entanto, ocorre um problema caso se pretenda executar os lançamentos automáticos. Ao executar lançamentos automáticos, o sistema não consegue determinar sempre a que classificação contábil de CO e, portanto, a que divisão os lançamentos serão atribuídos. Nesse caso, o sistema lançará no objeto padrão armazenado no sistema (e, portanto, para a divisão padrão).

Fatura

Conta Divisão Montante

Cliente/contas a receber 

1,000.00

Receita 0001 600.00-

Receita 0002 400.00-

Pagamento com desconto

Conta Divisão Montante

Instituto bancário 

970.00

Cliente/contas a receber 

1,000.00-

Page 23: Divisão SAP

Desconto 0010 30.00

No sistema standard, é possível fazer transferências para a divisão em que foi originada a operação para as seguintes contas de perdas e lucros:

Descontos

Diferenças de câmbio

Para fazer isso, podem ser usados ajustes de lucros e perdas. No final do período, um relatório (SAPF181) lê todos os itens liquidados neste período, analisa os documentos pertencentes a estes itens e cria lançamentos de ajustes adequados.

Ajuste da divisão de L/P

Conta 

Montante

Despesas por desconto 0010 30.00-

Despesas por desconto 0001 18.00

Despesas por desconto 0002 12.00

 

O ajuste da conta L/P gera um resumo de transferências para cada uma das categorias em questão.

O ajuste posterior L/P pode ser executado somente uma vez para cada período contábil.

 

Como atualizar as contas do balanço no nível de divisão 

Para as contas do balanço, é possível fazer opções de configuração no sistema para especificar se a divisão é uma entrada obrigatória ao efetuar lançamento nessas contas. Pode ser necessário, por exemplo, não entrar uma divisão se o item de comprovante de lucros e perdas tiver que ser atribuído a diversas divisões, mas o item original não puder ser decomposto.

Page 24: Divisão SAP

Fatura

Conta Divisão Montante

Cliente/a receber 

1,150.00

Rendimento 0001 600.00-

Rendimento 0002 400.00-

Impostos 

150.00-

 

No sistema standard, é possível fazer transferências para a divisão em que foi originada a operação para as seguintes contas de balanço:

Contas a receber

Contas a pagar

Compensação de desconto

Impostos

Para fazer isso, pode-se usar o ajuste posterior do balanço. Ao lançar um documento, o sistema faz a verificação do mesmo e, se apropriado, marca-o ajuste posterior do balanço. O programa SAPF180A lê os documentos marcados, calcula os lançamentos de ajuste necessários e os atualiza em suas próprias tabelas do banco de dados. Um segundo programa, o SAPF180 faz a leitura das tabelas de lançamento de ajuste e com base nestas lança os documentos contábeis obrigatórios.

Ajuste posterior do balanço

Conta Divisão Montante

A receber 

1,150.00-

A receber 0001 690.00

Page 25: Divisão SAP

A receber 0002 460.00

Impostos 

150.00

Impostos 0001 90.00-

Impostos 0002 60.00-

 

O ajuste posterior do balanço gera um resumo de transferências para cada uma das categorias em questão.

Pode-se executar um ajuste posterior do balanço tantas vezes quantas forem necessárias.

Entretanto, não se pode executar o ajuste posterior do balanço sem antes ativar os balanços da divisão para a empresa em questão.

O usuário pode exibir os lançamentos de ajuste calculados para cada documento individual a partir da tela de exibição de documentos.

 

Gerar saldo zero a nível de divisão 

Quando se lança um documento, o saldo no nível da divisão não é zerado automaticamente.

Pagamento

Conta Divisão Montante

Instituto bancário 

3450.00

Cliente/a receber 0001 2300.00-

Cliente/a receber 0002 1150.00-

     

Page 26: Divisão SAP

 

No sistema standard, é possível ajustar o saldo de cada divisão para zero por meio de lançamentos de ajuste.

Para fazer isso, pode-se usar o ajuste posterior do balanço. Ao lançar um documento, o sistema faz a verificação do saldo da divisão e se este não for zero, ele marca o documento para ajuste posterior do balanço. O programa SAPF180A faz a leitura dos documentos marcados, calcula os lançamentos de ajuste e os atualiza nas próprias tabelas de banco de dados. Um segundo programa, o SAPF180 faz a leitura das tabelas de lançamento de ajuste e com base nestas lança os documentos contábeis obrigatórios.

São feitos os lançamentos de ajuste em uma conta de compensação. Esta conta preenche a função de um crédito ou conta a pagar de uma divisão em relação a todas as outras divisões.

Ajuste posterior do balanço

Conta Divisão Montante

Compensação 

3450.00-

Compensação 0001 2300.00

Compensação 0002 1150.00

 

O ajuste posterior do balanço gera um resumo de transferências para a conta de compensação.

Pode-se executar um ajuste posterior do balanço tantas vezes quantas forem necessárias.

Entretanto, não se pode executar o ajuste posterior do balanço sem antes ativar os balanços da divisão para a empresa em questão.

Os lançamentos de ajustes calculados podem ser exibidos para cada documento individual a partir da exibição do documento.

Como exibir saldos da divisão 

Utilização

Page 27: Divisão SAP

As opções a seguir encontram-se disponíveis para exibição de um saldo da conta do Razão de uma divisão específica:

Na 1a tela da exibição de saldo, pode-se entrar uma divisão. Nesse caso, são exibidos somente os saldos dessa divisão.

Se não for especificada uma divisão, será exibido o total do saldo da conta. Pode-se saltar para a exibição do saldo de uma divisão específica a partir da exibição do saldo total.

Conjunto de funções

As funções a seguir encontram-se disponíveis na exibição dos saldos da conta do Razão para a exibição de saldos referente à divisão:

Uma síntese dos saldos da conta pode ser obtida com base nas divisões que receberam os lançamentos. Para isso, selecionar Ambiente Síntese divisão.

É possível exibir os saldos da conta do Razão para uma divisão específica: Para isso, selecionar Outra divisão e marcar a divisão desejada.