SUA NECESSIDADE

8 OTIMIZAR A SUA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

DICAS PARA

1ENTENDA O IMPACTO DA SUPPLY CHAIN NA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO (NCG) DA EMPRESA

A necessidade de capital de giro representa o investimento de curto prazo realizado pela empresa para garantir o bom funcionamento de suas operações do dia-a-dia.

A NCG é calculada através da diferença entre os engajamentos operacionais da empresa (estoques e crédito aos clientes) e as obrigações devidas aos fornecedores.

Como todo ativo da empresa, quanto maior o retorno esperado, maior é a atratividade do capital investido na NCG. As iniciativas de Supply Chain possuem influência fundamental nesse retorno.

NCG: UM INVESTIMENTO PARA MANTER AS OPERAÇÕES

CORRENTES DA EMPRESA

RECEBÍVEIS CLIENTES

ESTOQUESOBRIGAÇÕES A

PAGAR FORNECEDORES

NECESSIDADE OPERACIONAL

(ATIVO)

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO LÍQUIDA=

+-

FINANCIAMENTO OPERACIONAL

(PASSIVO)

2MONITORE INDICADORES OPERACIONAIS QUE REFLITAM O CICLO DE CONVERSÃO DE CAIXA

OS INDICADORES ENVOLVIDOS NO CICLO DE CONVERSÃO DE CAIXA TORNAM OS IMPACTOS

FINANCEIROS DAS ATIVIDADES DE SUPPLY CHAIN MAIS PALPÁVEIS PARA AS EQUIPES

O ciclo de conversão de caixa (ou cash-to-cash cycle, CCC) é uma medida da liquidez do capital de giro da sua empresa, e está diretamente ligado à NCG.

O CCC reflete o número de dias em média que o caixa da empresa permanece empatado em suas necessidades operacionais – estoques e recebíveis de clientes.

Conhecer esse ciclo é uma maneira de aproximar as equipes Supply Chain dos conceitos e objetivos financeiros do negócio, e construir uma verdadeira Supply Chain ‘order to cash’, que compreenda os fluxos financeiros da empresa.

CICLO DE CONVERSÃO DE CAIXA=

ESTOQUE MÉDIO(DIAS)

PRAZO MÉDIO DE CONTAS A

RECEBER (DIAS)

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO

A FORNECEDORES

(DIAS)

+ -

3REPENSE AS POLÍTICAS DE ESTOQUE POR PRODUTO

OS PARÂMETROS DAS POLÍTICAS DE ESTOQUE DEVEM SER REVISTOS COM PRUDÊNCIA PARA

REDUZIR ESTOQUES SEM IMPACTO NO NEGÓCIOOs estoques são a alavanca mais comum das equipes de Supply Chain para otimizar a necessidade de capital de giro.

Quanto menores os estoques, menor a NCG, e logo maior o retorno sobre o capital investido - se mantidos os níveis de vendas.

Repensar as políticas de previsão de demanda, produção e abastecimento de acordo com a categoria e o comportamento dos produtos é essencial para reduzir os estoques sem impactos sobre as vendas.

Ponto e frequência de

pedido

Lotes mínimos de produção

Custos de set-up

Nível de serviço

desejado (CSL)

Quantidade econômica de

pedido

Previsões de venda (e incerteza)

DIVERSAS INICIATIVAS PARA ALÉM DE DESCONTOS E PROMOÇÕES PODEM

SER TOMADAS PARA REDUZIR OS OBSOLETOS

4 POTENCIALIZE AS TRATATIVAS PARA OS ESTOQUES OBSOLETOS

Os estoques obsoletos são um investimento de baixa qualidade: o capital empatado pouco contribui para a venda e logo não produz retorno.

Lançar iniciativas para converter esse capital novamente em caixa e liberá-lo para investimentos mais atrativos beneficia os resultados da empresa.

A Supply Chain desempenha papel especial na conscientização das equipes comerciais sobre o custo de oportunidade dos estoques obsoletos.

EXPOSIÇÃO DIFERENCIADA

VENDA ASSISTIDA

TRANSFERÊNCIA ENTRE LOJAS/CDs

NEGOCIAÇÃO COM FORNECEDORES

....

5REVEJA TERMOS DE PAGAMENTO NA SUA ESTRATÉGIA DE SOURCING

CATEGORIZAR OS FORNECEDORES PARA ACHAR POTENCIAIS ALVOS DE ALAVANCAGEM NAS

CONDIÇÕES DE PAGAMENTOOs prazos de pagamento negociados com os fornecedores representam outro eixo potencial de ação da Supply Chain sobre a NCG.

Fornecedores de grande volume e de produtos substituíveis ou standard são uma possível alavanca de renegociação, com alto impacto potencial sobre o financiamento de curto prazo das atividades da sua empresa.

A sua estratégia de sourcing deve dar especial importância aos termos de pagamento como critério de escolha, tendo atenção também à capacidade dos fornecedores de honrar os compromissos.

Impa

cto

sobr

e se

u ne

gócio

/NCG

Complexidade do produto fornecido

ALAVANCAGEM ESTRATÉGICOS

GARGALOSNÃO-CRÍTICOS

\

6ACOMPANHE O SERVIÇO DE CRÉDITO OFERECIDO AOS CLIENTES

POTENCIALIZAR A COLETA DE RECEBÍVEIS EM ATRASO É UMA FORMA DE REDUZIR A NCG SEM

IMPACTAR OS TERMOS DO SERVIÇO JÁ OFERECIDO AO CLIENTE

O pagamento dos clientes fecha o fluxo ‘order to cash’ da Supply Chain, e deve ser monitorado de perto.

Os prazos de pagamento são um serviço adicional ao cliente, podendo representar um diferencial.

As equipes comerciais, financeiras e de Supply Chain devem avaliar o real impacto desse benefício sobre as vendas, e calibrá-lo para ajustar a NCG aos requisitos do negócio.

• Quais os prazos de pagamento acordados com os clientes/categorias de cliente?

VS

• Quais os prazos reais de pagamento?

7FIQUE ATENTO AOS RISCOS NA REDUÇÃO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

MANTER A NGC A NÍVEIS ADEQUADOS É ESSENCIAL PARA O BOM FUNCIONAMENTO DAS OPERAÇÕES CORRENTES DA EMPRESAA Supply Chain deve também atuar para

contrabalancear cortes indiscriminados na NCG e prejudiciais ao negócio.

Além da perda de vendas, reduções precipitadas nos níveis de estoque provocam danos à imagem da empresa pela ruptura.

Da mesma forma, negociações nos termos de pagamento demasiadamente nocivas aos fornecedores podem prejudicar a confiabilidade da sua cadeia de abastecimento, além de impactarem diretamente o preço do produto fornecido.

Otimizar não é simplesmente reduzir!

Reduzir a NCG pode:

• Liberar recursos para investimentos de melhor retorno

• Aumentar a liquidez operacional da empresa

• Reduzir os custos com armazenagem e distribuição

• Gerar rupturas e danos à imagem da empresa

• Causar perda de vendas pela redução do crédito aos clientes

• Complicar a situação financeira de fornecedores estratégicos, e gerar problemas de pagamento

8 POR QUE A DIAGMA BRASIL?A DIAGMA Brasil é uma consultoria em Logística e Supply Chain, contando com uma equipe de profissionais especializada para apoiar a sua empresa na otimização da necessidade de capital de giro.

Nós trabalhamos em parceria com a sua equipe para definir os processos de previsão, as políticas de estoque e as estratégias de sourcing mais apropriadas para sua empresa.

Com mais de 4 décadas de experiência na França e 4 anos no Brasil, a Diagma tem vasta expertise em projetos de otimização de NGC, com aumentos potenciais de EBIDTA da ordem de 3 a 5%.

ESTRATÉGIA Reformulação da Supply

Chain Estratégia Industrial Estratégia de Rede Logística Análise da Cadeia de Valor Evolução da Estratégia SI Estratégia de Externalização

/ Internalização das Operações

TRANSPORTE E DISTRIBUIÇÃO

Desenho do CD Otimização do CD Escolha de operador

logístico e Software WMS e TMS

Rastreabilidade, RFID

GESTÃO DOS FLUXOS Redução dos Estoques Melhoria do Serviço ao

Cliente Previsão de Demanda Processos S&OP Planejamento de Produção Reformulação dos

Indicadores Chave (KPIs)

PRODUÇÃO Plano Diretor de Produção Administração Operacional /

Revisão das Organizações Otimização dos Processos

Operacionais / Lean Sincronização e Aceleração

dos Fluxos de Produção

CONTRATE A DIAGMA

DIAGMA Brasil – Consultoria em Logística e Supply ChainRua Bela Cintra, 409 – Bela Vista – São Paulo

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