desafio 2015 rbs desonera§£o

Download Desafio 2015 Rbs Desonera§£o

Post on 19-Feb-2018

215 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    1/32

    Roberto Sa

    DESAFIO DA CAPACITA

    Desonerao(Fatu

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    2/32

    "O#E

    FA$A%E&OSSO'%E1 O'SE%)A*ES +E%AIS2 CO,CEITO- PA%.&ET%OS +E%AIS/ P%I,CIPAIS CA&POS5 A&'IE,TE FO$"A DE PA+A&E,TO +E%A,DO DA DESO,E%ACAO CO,CEITOS S0-- D3)IDAS

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    3/32

    O'SE%)A*ES+E%A

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    4/32

    Desonerao da Folh

    O4sera6es +era7s

    Este 8urso 9o7 ela4orado :ara ostrar; de 9ora :rat78a; 8oo < =eradFolha de Pa=aento soente :or dados o4t7dos do Faturaento

    O 9o8o do 8urso est> nos :ar?etros; 8a:os; =erao e 8on8e7tos do

    Este 8urso no a4ordar> a o7entao :oster7or dos dados do FatuDesonerao no a47ente Folha de Pa=aento O 9o8o < =erao dos

    Os 8on8e7tos; ass7 8oo a o:erao; :ode so9rer altera6es a @uaed7ante altera6es na $e=7slao 7=ente

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    5/32

    CO,CEITO

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    6/32

    Desonerao da Folh

    Con8e7to Lei n 12!5"#/2011

    A desonerao da 9olha de :a=aento < 8onst7tuda de duas ed7das 8o:

    E :r7e7ro lu=ar; o =oerno est> el77nando a atual 8ontr74u7o :re7den8adotando ua noa 8ontr74u7o :re7den87>r7a so4re a re8e7ta 4ruta das eas re8e7tas de eB:ortao!; e 8onson?n87a 8o o d7s:osto nas d7retr7es da

    E se=undo lu=ar; essa udana de 4ase da 8ontr74u7o ta4r7a dos setores 4ene9787ados; :or@ue a al@uota so4re a re8e7ta 4

    :ataar 7n9er7or @uela al@uota @ue anter7a 7nalterada a arre8adao a 8neutra

    htt$%//&&&!'aenda!o*!br/di*ula+ao/noti+ias/2012/abril/,artilhaDes

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    7/32

    Desonerao da Folh

    -ual . o obeti*o da desonerao da 'olha

    So lt7:los os o4Get7os E :r7e7ro lu=ar; a:l7a a 8o:et7t77dade da

    e7o da reduo dos 8ustos la4ora7s; e est7ula as eB:orta6es; 7sentando:re7den87>r7a E se=undo lu=ar; est7ula a7nda a7s a 9oral7ao do ua e @ue a 8ontr74u7o :re7den87>r7a de:ender> da re8e7ta e no a7s

    Por 97; redu as ass7etr7as na tr74utao entre o :roduto na87onal e 7:oeste lt7o u ad787onal so4re a al@uota de Co97nsHI:ortao 7=ual al@4ruta @ue a :roduo na87onal :a=ar> :ara a Pre7dn87a So87al

    sta mudana de base de +ontribuio . $ara todas as em$resas

    ,o < :ara todas as e:resas; a:enas :ara a@uelas @ue se en@uadraree8onJ78as ou @ue 9a4r78are :rodutos 7ndustr7a7s l7stados na &ed7da Pro4ene9787adas :ela $e7 nL 125/M2011; @ue 7nau=urou a desonerao da 9olhe:resa o4r7=ator7aente ter> de :assar a :a=ar sua 8ontr74u7o :re7de4ruta or7unda da enda da@ueles :rodutos

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    8/32

    Desonerao da Folh

    A desonerao atine todas as +ontribuies sobre a 'olha

    ,o A su4st7tu7o da 4ase 9olha :ela 4ase 9aturaento Pro7sKr7a e re8olhe:re7den87>r7a e duas =u7asN ua :ar8ela so4re a re8e7ta e outra :ar8ela so

    -ual ser3 a al4uota sobre re+eita bruta ue as em$resas enuadradas

    $aaro

    )a7 de:ender do setor e @ue a e:resa atua ou o :roduto @ue :rodua O duas al@uotas d79erentesN

    1 :ara as e:resas @ue :rodue deter7nados :rodutos 7ndustr7a7s (7dda Ta4ela de In87dn87a do I:osto so4re Produtos Industr7al7ados TIPI!Q

    2;0 :ara as e:resas do setor de ser7os; 8oo a@uelas do rao hoteledes7=n houses; e @ue :resta os ser7os de te8nolo=7a de 7n9orao e te8e 8oun78ao

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    9/32

    Desonerao da Folh

    ,omo isso 'un+iona na $r3ti+a

    Se; :or eBe:lo; ua e:resa t7er 0 de sua re8e7ta der7ada de :roduto&ed7da Pro7sKr7a e -0 de 9ora; ento ela deer> re8olher a al@uota de 1

    re8e7ta e a:l78ar a al@uota :re7den87>r7a noral; de 20; so4re -0 de sua

    D7=aos @ue a re8e7ta de ua e:resa nesta s7tuao seGa de 1000 e sua 9200

    Atualente; essa e:resa re8olhe 20 de 200; :a=ando /0 de 8ontr74u7o

    Pela noa s7ste>t78a; ela :a=ar> 1R (1 B 0 B 1000 20 B -0 B 200!

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    10/32

    PA%.&ET%OS +E%AIS

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    11/32

    Desonerao da Folh

    Co:at747l7adores

    97DFA:2; e 97DF e 97DF

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    12/32

    Desonerao da Folh

    CFOPs 8ons7derados 8oo :adro :elo(SE& ,ECESSIDADE DE USA% O PA%.&ET%O &)VCFA%EC :ara =er

    stadual% 5101; 5102; 510-; 510/; 5105; 510; 510R; 5110; 5111; 5112; 511-511; 511; 511R; 5120; 5122; 512-; 512/; 5125; 5251; 5525; 525-; 525/; 525-02; 5-0-; 5-0/; 5-05; 5-0; 5-0; 5-51; 5-52; 5-5-; 5-5/; 5-05; 5-0; 55-5-; 5-5/; 5-55; 5-5; 5-5; 5-5R; 5/01; 5/02; 5/0-; 5/05; 551; 552; 555

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    13/32

    P%I,CIPAIS CA&POS

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    14/32

    Desonerao da Folh

    Ta4ela S'5 Co:leento de Prod(&enu Cadastro Co:leento de Produtos!

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    15/32

    Desonerao da Folh

    ,od! Ati*! (B5@,CDA:

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    16/32

    Desonerao da Folh

    ,od! Ati*! (B5@,CDA: 9e7ta a atual7ao dos 8Kd7=os d

    A ta4ela est> d7s:onel :ara 4a7Bar atra

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    17/32

    A&'IE,TE FO$"A DE P

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    18/32

    Desonerao da Folh

    Par?etros da Folha de Pa=aent

    6=@FCL6S &s )7=ente da Desonerao (soente na erso 11!Rotina de 7er4odos ? &s )7=ente da Desonerao (soente na erso 12!

    d lh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    19/32

    Desonerao da Folh

    Par?etros da Folha de Pa=aent

    6=@,

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    20/32

    +E%A,DO DA DESO,E

    D d F lh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    21/32

    Desonerao da Folh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    22/32

    Pr7n87:a7s Ca:os

    Desonerao da Folh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    23/32

    Desonerao da Folh

    Ar@u7o D'F

    Ao eBe8utar a rot7na 7601; (,3l+ulo da Desonerao da Folha) e haene9etuar a 7nte=rao 8o os Kdulos S

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    24/32

    Ar@u7o D'F

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    25/32

    CO,CEITOS S0--

    Desonerao da Folh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    26/32

    Desonerao da Folh

    Desonerao da Folha (Faturamento

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    27/32

    Desonerao da Folha (Faturamento

    Ta4ela S0--

    Cdigo de AtividadeTabela CG1 alimentada pelo campo B5_C

    Tipo de Receita1 - Gera bae de Calc!lo para Deonera"

    B5_CODATIV preenc)ido

    * + %#o gera Bae de Calc!lo $ B5_I%&'A

    preenc)ido

    Importante , O doi campo de Vigncia d

    na tabela &B5 + CG1_DTI%I e CG1_DT.I

    Bae para Calc!loTipo de Receita 1 - Valor da Venda 0em impoto agregado ao

    total 23p valor de I'I4 + Devol!"e + 23porta"e

    Tipo de Receita * - Valor Br!to 0devido a c6lc!lo da .ol)a4

    Al78!otaB5_CODATIV 0tabela CG14

    Contrib!i"#o DevidaBae de Calc!lo 9 Al78!ota

    Receita Br!taValor do Total da %. ded!:ido de impoto agregado

    Desonerao da Folh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    28/32

    Desonerao da Folh

    23cl!e

    Devol!"e do .at!ramento no Compra

    Observaes Importantes

    14 Valor &em Impoto;

    *4 &itema conidera como data bae a Digita"#o 0n#o < a

    emi#o4;

    =4 &omente er#o coniderada a Devol!"e da %> 8!e >oram

    deonerada na a7da 0%.& cancelada omente 8!e et#o

    dentro do per7odo de proceamento

    23porta"e%ota .icai com o campo D*_C. iniciado por ?

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    29/32

    D3)IDAS

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    30/32

    &ATE%IA$ DE APOIO

    Desonerao da Folh

  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    31/32

    Desonerao da Folh

    )ttp,$$@@@planaltogovbr$ccivil_=$_ato*11-*1$*11$

    TD% .EFIG e Con!lta C)amado

    http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12546.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12546.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12546.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12546.htm
  • 7/23/2019 Desafio 2015 Rbs Desonerao

    32/32

    O4r7=ado Q!

    %o4erto ' Sant\ASu:orte )endas ] C%&

    r4s^tots8o4r