demonstrativo financeiro anÁlise de resultados … · rendimento aplicação financeira 0 2 4 4 4...

DEMONSTRATIVO FINANCEIRO

ANÁLISE DE RESULTADOS

2017 / 2018

Evolução das Receitas (Média Mensal/Trimestre)

* Valores dividido por 1.000

1.498

1.361 1.436

1.541

1.748

1.575

1.453 1.526

1.020

957

996 998

1.117 1.076

1.031 1.014

361 310

344 394 395 381

345

417

42 45 32

48 48 45 41

47

1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018 4º tri 2018 (Out.)

TOTAL RECEITAS

Mensalidades

Bares e Restaurante

Eventos e Esportes

68,08%

70,37%

69,35%

64,76% 63,89%

68,29%

70,93%

66,49%

24,07% 22,76%

23,95% 25,59%

22,58%

24,21%

23,73%

27,36%

2,80% 3,28%

2,23%

3,11%

2,72%

2,88%

2,84%

3,07%

1º tri 2017 2º tri 2017 3º tri 2017 4º tri 2017 1º tri 2018 2º tri 2018 3º tri 2018% 4º tri 2018 (Out.)

Mensalidades

Bares e Restaurante

Eventos e Esportes

Evolução das Receitas s/ Receita Total

* Valores dividido por 1.000

Evolução das Despesas (Média Mensal/Trimestre)

1.342

1406 1.500

1.611

1.453

1.530

1.597

1.376

842

881 906

997

839 862

899

693

199 194 193 236 254 229

192 239

93 124 165

129 121 115 159 140

58 63 81 91

68 63 99 70


TOTAL GERAL (FOPAG +DESPESAS)Folha de Pagamento

Bares e Restaurantes

Utilidades e Serviços deAbastecimentoManutenção

Evolução das Despesas s/ Despesa Total

62,76% 62,62%

60,43%

61,88%

57,72% 56,33%

56,29%

50,36%

4,35% 4,48%

5,42% 5,65% 4,69% 4,12%

6,18% 5,11%

6,91% 8,85% 10,99% 8,00%

8,32% 7,54%

9,96% 10,17%

14,84% 13,81%

12,88% 14,64%

17,47%

15,00% 12,02%

17,38%


Folha de Pagamento

Manutenção

Utilidades e Serviços deAbastecimento

Bares e Restaurantes

Evolução das Despesas/Receita Total (%)

56,23%

64,71% 63,11%

64,69%

47,98%

54,70%

61,84%

45,41%

13,29% 14,27% 13,45%

15,30% 14,52% 14,56% 13,20%

15,68%

6,19%

9,15% 11,48%

8,36% 6,91% 7,32%

10,94% 9,17%

5,59% 6,10% 6,65% 6,65% 5,97%

8,26% 9,16%

7,71%

3,89% 4,63% 5,66% 5,90%

3,90% 4,00%

6,80% 4,61%


Total Fopag

Despesas de Bares eRestaurantes

Despesas de Utilidades eServiços de Abastecimento

Outras Despesas(Eventos,Esporte,Adm,Fin.)

Despesas de Manutenção

RECEITAS 2017

64,30%

3,75%

4,38%

0,48% 24,14%

0,10%

Mensalidades -Associados/Lockers

Mensalidades -Permissionários

Joia/Título

Visitantes

Bares e Restaurante

Outros(Anuncios,Carteirinha,Multa Biblioteca,Eventos,Esportes)

Rendimento aplicaçãofinanceira

64,54%

2,85%

5,26% 0,47%

23,84%

0,20%

Mensalidades -Associados/Lockers/Anuncios/Carteirinha/MultaBiblioteca

Mensalidades -Permissionários

Joia/Título

Visitantes

Bares e Restaurante

Outros (Eventos ,Esportes)

Rendimento aplicaçãofinanceira

RECEITAS 2018 (até Out)

FOPAG 2017

37%

17%

13%

26%

7%

Salários CLT

Mão de ObraTemporária

Beneficios

Encargos S/ Salarios

Férias/ 13º Salário/Rescisão

40%

14%

13%

26%

7%

Salários CLT

Mão de Obra Temporária

Beneficios

Encargos S/ Salarios

Férias/ 13º Salário/Rescisão

FOPAG 2018 (até Out)

DESPESAS GERAIS 2017

13%

23%

37%

1%

6%

1% 1% 6%

3%

Despesas comManutenção

Despesas com Utilidadese Serviços

Outros Gastos B&R

Outros Gastos Eventos

Outros Gastos Esportes

Outros GastosAdministrativos

Despesas Financeiras

Maquina e Utensilios /Ativo

Impostos

Processos Trabalhistas

12%

20%

34%

3%

6%

1% 7%

6%

2%



Gastos B&R

Despesas Eventos

Gastos Esportes

Gastos Administrativos

Despesas Financeiras

Maquina e Utensilios /Ativo

Impostos

Processos Trabalhistas/Tributário

DESPESAS GERAIS 2018 (até Out)

FOPAG +DESPESAS GERAIS 2017 FOPAG +DESPESAS GERAIS 2018 (até Out)

61,89%

5,01%

8,72%

14,03%

0,32%

2,29% 4,04% 3,70%

Total Fopag



Despesas B&R

Despesas Eventos

Despesas Esportes

DespesasAdministrativos/Financeiras

OutrasDespesas(Equipamentos,Impostos,Proc.Trab.)

56%

5%

9%

15%

1%

3% 5%

6%

TOTAL FOPAG



Despesas B&R

Despesas Eventos

Despesas Esportes

DespesasAdministrativos,Financeiras

OutrasDespesas(Equipamentos,Impostos, Proc.Trab.)

Total Geral

10.877 ; 62%

6.698 ; 38%

-69 ; 0%

Total Fopag

Total Despesas

Défict / Superávit

2017

8.490 ; 53% 6.624 ; 42%

741 ; 5%

TOTAL FOPAG

Total Despesas

DÉFICIT / SUPERÁVIT

2018 (até Out)

Demonstrativo Financeiro 2017

Demonstrativo Financeiro 2018

Notas explicativas

• A despesa com FOPAG (Folha de pagamento) no ano de 2018 sofreu uma alteração significativa no mês de Outubro, devido à compensação de INSS sobre Cooperativas (Processo de 2016). Por este motivo, o recolhimento de encargos s/ salários foi menor, impactando no resultado.

R$ 393.792

R$ 231.796 R$ 201.986

R$ 161.340

R$ 62.918 R$ 57.031 R$ 63.061 R$ 61.331 R$ 52.349 R$ 71.604 R$ 90.358

dez/17 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out

Inadimplência Mensalidade

Inadimplência Mensalidade

R$ 58.796 R$ 52.623 R$ 47.890

R$ 32.933 R$ 26.093 R$ 17.513 R$ 21.192 R$ 18.300 R$ 20.784 R$ 18.158 R$ 16.522


Inadimplência Permissionário

Inadimplência Permissionário

R$ 38.203

R$ 21.893 R$ 18.569 R$ 16.168

R$ 8.256 R$ 7.101 R$ 8.192 R$ 7.318 R$ 6.860 R$ 7.582 R$ 11.048


Inadimplência Consumo

Inadimplência Consumo

Evolução do quadro associativo

1.013

1.027 1.029

1.015 1.014

1.007 1.006

1.001 997

992

1.007 1.006 1.006

978 976

969

960 960 957

959

920

940

960

980

1.000

1.020

1.040

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out

Posição de Títulos 2017 - 2018

Posição de Títulos 2018

Posição de Títulos 2017

Posição de títulos e inadimplência


Mensalidades de Títulos - não pagas (em R$) 393.792 231.796 201.986 161.340 62.918 57.031 63.061 61.331 52.349 71.604 90.358

Mensalidades de Permissionários - não pagas (em R$) 58.796 52.623 47.890 32.933 26.093 17.513 21.192 18.300 20.784 18.158 16.522

Acordos de inadimplência a receber 39.550 44.695 44.717 54.812 48.058 42.592 29.260 22.140 19.872 16.478 11.716

Consumo B&R Multiclubes a Receber - Vencido 38.203 21.893 18.569 16.168 8.256 7.101 8.192 7.318 6.860 7.582 11.048

Cartões de Créditos a Receber 273.369 250.357 246.761 248.704 182.412 203.613 199.324 173.965 182.025 243.851 155.223

Número de Títulos inadimplentes 320 262 250 229 248 166 191 162 151 183 172

Número total de Títulos com dívida de mensalidade 177 146 143 131 60 51 62 52 53 79 70

Número total de Títulos ativos 2017 1.007 1.006 1.006 978 976 969 960 960 957 959

Número total de Títulos ativos 2018 1.013 1.027 1.029 1.015 1.014 1.007 1.006 1.001 997 992

Número de Títulos bloqueados 2018 27 8 8 18 20 23 23 24 1 1

Número de títulos em tesouraria 2018 105 87 65 63 67 66 70 71 75 102 107

Evolução do Caixa

768

1.189

1.124

1.350 1.353

1.261

1.031

886

831

981

1.094

704

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

Caixa atual e previsão nov/18 dez/18

Receitas REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL PREVISÃO PREVISÃO

Mensalidades - Associados/Lockers 1.172 996 1.031 1.078 1.017 998 1.005 996 970 970

Mensalidades - Permissionários 49 54 48 49 46 39 43 41 39 44

Joia/Título 205 255 80 76 61 49 22 36 16 34

Visitantes 7 5 10 6 5 7 8 5 10 10

Bares e Restaurante 455 471 257 427 348 369 382 338 315 417

Eventos 75 11 31 14 14 37 27 19 33 25

Esporte 2 9 14 21 24 26 17 11 17 22

Rendimento aplicação financeira 0 2 4 4 4 5 4 4 3 3

TOTAL RECEITAS 1.965 1.803 1.476 1.674 1.520 1.532 1.508 1.450 1.403 1.526 1.404 1.550

FOPAG 888 772 856 752 900 932 1.002 872 823 693 -

Salários CLT 338 323 345 317 352 349 321 337 329 353

Mão de Obra Temporária 160 71 68 66 145 141 166 150 131 122

Beneficios 105 106 107 114 141 109 102 111 113 114

Encargos S/ Salarios 259 218 237 215 206 273 221 234 216 84

Férias/ 13º Salário/ Rescisão 26 54 99 39 56 61 191 40 34 20

DESPESAS GERAIS 549 610 685 696 617 691 737 723 635 683 -

Despesas com Manutenção 70 61 74 59 64 67 108 112 76 70

Despesas com Utilidades e Serviços 122 114 126 113 131 102 177 142 158 140

Outros Gastos B&R 214 260 287 288 187 213 195 192 189 239

Outros Gastos Eventos 20 12 11 6 12 35 16 34 15 24

Outros Gastos Esportes 22 46 34 40 50 50 51 45 40 32

Outros Gastos Administrativos 47 64 58 64 61 71 75 67 57 62

Despesas Financeiras 8 8 8 8 8 8 8 9 9 10

Maquina e Utensilios / Ativo 3 3 16 75 67 86 65 66 53 54

Impostos 33 35 32 40 32 40 32 47 33 43

Processos Trabalhistas 10 6 40 5 5 18 9 10 5 8

TOTAL DESPESAS 1.437 1.382 1.541 1.448 1.517 1.623 1.738 1.595 1.458 1.376 1.291 1.940

Superavit/Deficit 528 421 -65 226 2 -91 -231 -145 -55 150 113 -390

Caixa Inicial 240 768 1.189 1.124 1.350 1.353 1.261 1.031 886 831 981 1.094

Caixa Final 768 1.189 1.124 1.350 1.353 1.261 1.031 886 831 981 1.094 704

jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18

Notas explicativas

• O Caixa em 2018 sofreu uma significativa elevação no primeiro trimestre por conta da segunda promoção de venda de títulos, bem como pela antecipação de mensalidades semestrais e anuais, mas por outro lado sofreu uma queda acentuada devido à diversas despesas e investimentos, a saber:

• Foi contratada uma consultoria de Gestão.

• Foi paga a 1ª parcela de 13º salário.

• Começaram as obras da academia e bicicletário.

• Investimento em novos equipamentos para a rede de wi-fi.

• Investimento em novos equipamentos para a academia.

• Houve também muitas perdas de receitas com mensalidades e permissionários, pois ocorreram saídas constantes, e a não entrada na mesma proporção de novos associados e permissionários.

• Houve uma queda nas receitas de eventos, esportes, sendo mais significativa em Bares e Restaurantes.

Bares e Restaurantes - Sede

-158 -168

-114 -87

-123

-80

-115 -116

-13

-103

474 464

470

386 452

353 391 378

376

372

316

296

356

300

329

273 275 262

364

269

-300

-200

-100

0

100

200

300

400

500

600

700

800


Receitas Líquidas de B&R

Despesas de B&R

Superávit / Déficit

DRE Bares e Restaurantes - Sede CONTAS jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 ACUMULADO

Receitas 326.518,28 306.222,67 367.579,25 309.639,03 340.018,76 282.322,84 284.505,11 270.594,86 375.582,63 278.356,53 3.141.339,96

Bares e Restaurante 326.518,28 306.222,67 367.579,25 309.639,03 340.018,76 282.322,84 284.505,11 270.594,86 375.582,63 278.356,53 3.141.339,96

Deduções da Receita - s/ Bares e Restaurante10.448,58 9.799,13 11.762,54 9.908,45 10.880,60 9.034,33 9.104,17 8.659,04 12.018,64 8.907,41 100.522,89

(-) ICMS 10.448,58 9.799,13 11.762,54 9.908,45 10.880,60 9.034,33 9.104,17 8.659,04 12.018,64 8.907,41 100.522,89

Receitas Líquidas 316.069,70 296.423,54 355.816,71 299.730,58 329.138,16 273.288,51 275.400,94 261.935,82 363.563,99 269.449,12 3.040.817,07

Custos 474.264,93 464.135,80 469.686,95 386.240,09 452.397,54 353.399,31 390.658,80 378.380,92 376.256,45 372.458,57 4.117.879,36

Custos dos Produtos Vendidos 146.072,91 188.305,33 135.547,06 134.658,06 151.200,27 97.748,81 111.700,68 116.568,69 99.555,74 109.697,25 1.291.054,80

Alimentos 122.708,24 154.702,26 101.668,20 109.540,27 120.364,73 84.327,50 104.843,15 100.023,93 86.941,77 100.443,25 1.085.563,31

Bebidas 47.759,56 54.167,30 53.438,05 53.909,82 54.958,63 45.795,84 38.333,28 51.002,38 47.160,20 47.743,06 494.268,12

Reversão de custo - alimentação funcionários35.252,44- 35.568,55- 35.295,79- -35.211,05 35.444,33- 37.356,26- 36.829,01- 40.804,22- 40.470,90- 44.672,94- -376.905,49

Custos Outros Estoques 10.857,55 15.004,32 4.383,57 4.424,74 8.844,51 3.575,20 4.342,12 4.267,63 4.837,12 1.598,83 62.135,59

PERDAS ESTOQUE 11.353,03 1.994,28 2.476,73 1.406,53 1.011,14 2.078,97 1.087,55 4.585,05 25.993,28

Mão de Obra 300.516,31 245.409,26 303.336,48 225.365,28 269.015,08 226.306,32 246.653,59 221.603,80 235.435,49 230.091,27 2.503.732,88

Folha de Pagto.+ Encargos + Benefícios193.605,88 176.909,76 222.625,20 174.933,98 183.824,71 167.540,05 157.520,00 169.642,77 165.705,25 169.943,10 1.782.250,70

Mão de Obra - Temporário 106.910,43 68.499,50 80.711,28 50.431,30 85.190,37 58.766,27 89.133,59 51.961,03 69.730,24 60.148,17 721.482,18

Serviços de Terceiros - músicos - animadores - recepção e outros

Estrutura 26.975,71 29.531,21 29.655,01 24.376,75 31.482,19 28.644,18 31.604,53 39.508,43 40.565,22 31.970,05 314.313,28

Materiais/Utensílios/ Equipamentos de cozinha3.331,62 2.354,77 2.547,65 1.213,46 3.859,57 2.471,27 335,00 9.700,33 5.199,79 1.866,87 32.880,33

Serviços de Manutenção 791,00 672,51 77,49 672,51 - - - 100,00 2.313,51

Materiais de manutenção, limpeza e conservação1.072,51 2.702,84 3.041,55 - 2.243,09 856,00 - 822,80 2.352,60 935,95 14.027,34

Materiais informativos e de divulgação - - - - - -

Energia Elétrica 14.015,66 15.515,32 14.272,89 15.311,40 14.331,86 14.099,74 17.085,10 16.593,24 18.237,48 17.665,20 157.127,89

Água 4.823,49 4.770,81 6.020,92 4.585,56 5.850,37 5.319,57 5.446,06 4.935,06 4.861,96 5.278,82 51.892,62

Gás 2.941,43 3.514,96 3.694,51 2.593,82 5.197,30 5.897,60 8.738,37 7.357,00 9.913,39 6.223,21 56.071,59

Apoio e Adm. 700,00 890,00 1.148,40 1.840,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 8.778,40

Serviços de terceiros 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 7.000,00

Eventos, Cursos e Formações - 190,00 448,40 1.140,00 - - - - - - 1.778,40

Resultado da Operação -158.195,23 -167.712,26 -113.870,24 -86.509,51 -123.259,38 -80.110,80 -115.257,86 -116.445,10 -12.692,46 -103.009,45 - 1.077.062,29

Bares e Restaurantes – Sto. Amaro

-22

-35

2

-31

-41 -46 -43

-23

-9

-26

41

69

69

76

97

77

90

84 74

55 19

33

71

45

57

31

47

61 65

30

-100

-50

0

50

100

150

200


Receitas Líquidas de B&R

Despesas de B&R

Superávit / Déficit

DRE Bares e Restaurantes – Sto. Amaro CONTAS jan/18 fev/18 mar/18 abr/18 mai/18 jun/18 jul/18 ago/18 set/18 out/18 ACUMULADO

Receitas 19.116,81 34.484,38 73.339,80 46.561,16 58.515,71 32.429,32 49.019,40 63.158,35 67.306,70 30.576,65 474.508,28

Bares e Restaurante 19.116,81 34.484,38 73.339,80 46.561,16 58.515,71 32.429,32 49.019,40 63.158,35 67.306,70 30.576,65 474.508,28

Deduções da Receita - s/ Bares e Restaurante611,14 1.103,50 2.346,87 1.489,96 1.872,50 1.037,74 1.568,62 2.021,07 2.153,81 978,45 15.183,66

(-) ICMS 611,14 1.103,50 2.346,87 1.489,96 1.872,50 1.037,74 1.568,62 2.021,07 2.153,81 978,45 15.183,66

Receitas Líquidas 18.505,67 33.380,88 70.992,93 45.071,20 56.643,21 31.391,58 47.450,78 61.137,28 65.152,89 29.598,20 459.324,62

Custos 40.750,57 68.773,52 69.190,55 75.704,99 97.474,14 76.946,61 90.412,80 83.923,88 73.667,28 55.349,81 732.194,15

Custos dos Produtos Vendidos 3.560,74 20.642,98 20.969,42 26.803,33 32.318,66 28.842,47 29.765,72 30.100,24 24.184,54 7.503,90 224.692,00

Alimentos 8.320,31 20.300,30 16.867,65 22.579,22 25.602,68 23.246,81 26.621,62 25.052,89 16.985,51 11.909,90 197.486,89

Bebidas 3.238,37 7.107,93 8.865,84 11.112,28 11.690,21 12.624,67 9.733,53 12.774,51 14.086,81 5.277,52 96.511,67

Reversão de custo - alimentação funcionários8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 8.734,14- 9.617,25- 9.051,21- 10.583,79- 90.391,23-

Custos Outros Estoques 736,20 1.968,89 727,27 912,06 1.881,31 985,59 1.102,54 1.068,91 1.134,63 315,89 10.833,29

PERDAS ESTOQUE - - 3.242,80 933,91 1.878,60 719,54 1.042,17 821,18 1.028,80 584,38 10.251,38

Mão de Obra 28.440,74 40.863,12 39.634,71 40.006,24 54.773,21 42.453,83 43.784,10 41.942,93 40.536,31 38.066,10 410.501,29

Folha de Pagto.+ Encargos + Benefícios 19.618,98 25.096,32 21.552,62 26.832,04 36.655,65 27.373,89 31.532,06 26.019,19 28.052,33 25.900,58 268.633,66

Mão de Obra - Temporário 8.821,76 15.766,80 18.082,09 13.174,20 18.117,56 15.079,94 12.252,04 15.923,74 12.483,98 12.165,52 141.867,63

Serviços de Terceiros - músicos - animadores - recepção e outros

Estrutura 8.449,09 6.967,42 8.286,42 8.595,42 10.082,27 5.350,31 16.562,98 11.580,71 8.646,43 9.479,81 94.000,86

Materiais/Utensílios/ Equipamentos de cozinha107,98 218,34 826,10 1.907,40 2.008,34 510,36 - 134,62 582,08 6.295,22

Serviços de Manutenção - - - - - - - - - -

Materiais de manutenção, limpeza e conservação924,48 - 350,00 350,00 350,00 512,65 350,00 1.009,01 350,00 700,00 4.896,14

Materiais informativos e de divulgação - - - -

Energia Elétrica 2.790,32 2.993,69 2.729,60 2.978,42 3.553,14 3.132,91 3.707,84 3.585,67 4.163,80 3.515,66 33.151,05

Água 2.468,08 2.778,60 3.115,63 2.789,96 2.899,78 - 5.793,95 2.609,37 2.966,04 2.777,91 28.199,32

Gás 2.158,23 976,79 1.265,09 569,64 1.271,01 1.194,39 6.711,19 4.242,04 1.166,59 1.904,16 21.459,13

Apoio e Adm. 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.000,00

Serviços de terceiros 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.000,00

Eventos, Cursos e Formações - - - - - - -

Resultado da Operação -22.244,90 -35.392,64 1.802,38 -30.633,79 -40.830,93 -45.555,03 -42.962,02 -22.786,60 -8.514,39 -25.751,61 -272.869,53

demonstrativo financeiro anÁlise de resultados … · rendimento aplicação financeira 0 2 4 4 4...

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