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AUXILIADORA PREVIDÊNCIA

CNPJ 17.188.350/0001-26

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

INTERMEDIÁRIAS

Junho/2016

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CARTA PATENTE SUSEP Nº. 061

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Exercício: 1º Semestre de 2016.

Auxiliadora Previdência, em cumprimento às disposições legais e estatutárias, coloca

à disposição de V.Sas, para apreciação, as Demonstrações Financeiras Intermediárias

e o Relatório dos Auditores Independentes, relativos ao Primeiro Semestre de 2016.

DESEMPENHO ECONÔMICO FINANCEIRO

Em relação ao mesmo período do ano anterior, a receita de Contribuições dos Planos

de Previdência apresentou redução de 3%. Entretanto, a Entidade atingiu Superávit

de R$ 114.194, valor que representa um aumento de 234% comparado ao fechamento

do semestre anterior, que fechou em Déficit de R$ 85.300. A suficiência de Patrimônio

Líquido Ajustado em relação ao Capital Mínimo Requerido é de 160%. O Índice

Combinado Ampliado – ICA é de 4%.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTO

A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado em aplicações

financeiras no mercado de renda fixa, oferecidas por instituições financeiras que

possuem histórico de solidez no mercado e políticas de gestão claras e transparentes

que traz tranquilidade em relação aos nossos recursos aplicados. Planejamos

investimentos em projetos nas áreas operacional e comercial para expandir as vendas

e assim alavancar o crescimento da Entidade. A Auxiliadora Previdência manteve

um bom índice de liquidez, demonstrando capacidade financeira suficiente o que

permite mantermos até o vencimento os títulos financeiros classificados na categoria

“mantidos até o vencimento”.

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PLANO DE NEGÓCIOS

Para o triênio de 2016 a 2018, manteremos a estratégia de buscar novas parcerias,

visando crescer solidamente em nichos de mercado não disputados por grandes

instituições, atingindo principalmente as classes C e D.

NEGÓCIOS SOCIAIS

Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram na operação de planos de

previdência complementar voltados para atender todas as classes sociais.

QUADRO ADMINISTRATIVO

Houve eleição para composição de nova Diretoria e dois novos membros para o

Conselheiro Deliberativo em fevereiro de 2016. Até o fechamento deste primeiro

semestre de 2016 o processo de eleição dos novos componentes no quadro societário

ainda estava em apreciação na Susep. De acordo com o Parágrafo 1º do Art.25 do

Estatuto Social, os novos membros somente tomam posse após a homologação do

processo de eleição pela Susep.

PATRIMÔNIO MÍNIMO E CAPITAL MÍNIMO

A Auxiliadora Previdência possui Patrimônio Líquido que atende a Resolução CNSP

n° 321/15 que entrou em vigor em 15 de julho de 2015, e dispõe sobre o capital

mínimo requerido para autorização e funcionamento e sobre planos corretivos e de

recuperação de solvência das entidades abertas de previdência complementar.

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DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA

Em atenção à Circular SUSEP n° 517/15 e suas alterações, declaramos que a Entidade

possui capacidade financeira compatível com as suas operações.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Aproveitamos para renovar nossa crença no comportamento ético, respeitando as

Leis e Diretrizes que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa

atuação na Administração da Auxiliadora Previdência.

Por fim, agradecemos aos nossos participantes e aos nossos colaboradores, que

contribuem efetivamente para a realização dos trabalhos idealizados.

Belo Horizonte, 30 de junho de 2016,

A Diretoria

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BALANÇO PATRIMONIAL

(VALORES EXPRESSOS EM R$ 1)

Semestre Findo em

Exercício Findo em

ATIVO 30/06/2016 31/12/2015

CIRCULANTE 836.334 968.636

DISPONÍVEL 291.735 241.414

CAIXA E BANCOS 291.735 241.414

APLICAÇÕES (Nota 4) 55.313 4.254

CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR 295.833 527.877

VALORES A RECEBER (Nota 5) 295.833 527.877

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER (Nota 6) 135.391 136.912

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 135.391 136.912

EMPRESTIMO E DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS (Nota 7) 39.000 39.000

DESPESAS ANTECIPADAS (Nota 8) 19.062 19.179

ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.847.272 1.658.113

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.809.611 1.606.674

APLICAÇÕES (Nota 4) 1.809.611 1.606.674

IMOBILIZADO (Nota 9) 37.661 51.439

BENS MÓVEIS 37.661 51.439

Total de Ativo 2.683.606 2.626.749

AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTES INTEGRANTES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS.

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BALANÇO PATRIMONIAL


Semestre Findo em

Exercício Findo em

PASSIVO 30/06/2016 31/12/2015

CIRCULANTE 1.495.660 1.491.836

CONTAS A PAGAR 162.020 170.246

OBRIGAÇÕES A PAGAR (Nota 10) 44.107 83.461

IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 24.730 26.276

ENCARGOS TRABALHISTAS 93.183 60.509

DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR (Nota 11) 7.309 19.130

OUTROS DÉBITOS OPERACIONAIS 7.309 19.130

DEPÓSITOS DE TERCEIROS (Nota 12) 93.824 105.838

PROVISÕES TÉCNICAS – PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR (Nota 13) 1.232.507 1.196.622

PLANOS BLOQUEADOS 7.317 6.876

PLANOS NÃO BLOQUEADOS 1.225.190 1.189.746

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 87.246 148.407

OUTROS DÉBITOS 87.246 148.407

PROVISÕES JUDICIAIS (Nota 14) 87.246 148.407

PATRIMÔNIO SOCIAL DE ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR SEM FINS LUCRATIVOS 1.100.700 986.506

PATRIMÔNIO SOCIAL 935.634 935.634

RESERVAS PATRIMONIAIS 5.582 5.582

SUPERÁVITS ACUMULADOS 159.484 45.290

Total de Passivo 2.683.606 2.626.749


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DEMONSTRAÇÃO RESULTADO DO EXERCÍCIO


Semestre Findo em

Semestre Findo em

30/06/2016 30/06/2015

RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PRÊMIOS

(+) CONTRIBUIÇÕES PARA COBERTURA DE RISCOS 2.670.212 2.753.329

(+/-) VARIAÇÕES DAS PROVISÕES TÉCNICAS DE PRÊMIOS (31.483) 11.043

(-) SINISTROS OCORRIDOS (1.006.986) (1.602.059)

(-) DESPESAS COM BENEFÍCIOS (Nota 15a) (1.006.986) (1.602.059)

(-) CUSTOS DE AQUISIÇÃO (298.248) (283.260)

(-) DESPESAS DE CORRETAGEM (Nota 15b) (298.248) (283.260)

(+/-) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS (Nota 15g) (289.923) 154.603

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (Nota 15c) (992.766) (1.188.865)

(-) DESPESAS COM TRIBUTOS (Nota 15d) (48.275) (35.368)

(+) RESULTADO FINANCEIRO (Nota 15e 15f) 111.663 106.797

(=) RESULTADO OPERACIONAL 114.194 (83.780)

(+) GANHOS OU PERDAS COM ATIVOS NÃO CORRENTES 0 (1.520)

(=) SUPERÁVITS OU DÉFICITS DO PERÍODO 114.194 (85.300)


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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


DISCRIMINAÇÃO PATRIMÔNIO

SOCIAL

RESERVAS DE SUPERAVITS/ (DEFICITS)

ACUMULADOS TOTAL

PATRIMONIAIS

SALDOS FINAIS 935.634 5.582 310.765 1.251.981

Em 31/12/2014

DÉFICIT DO PERÍODO 0 0 (85.300) (85.300)

SALDOS FINAIS 935.634 5.582 225.465 1.166.681

Em 30/06/2015

SALDOS FINAIS 935.634 5.582 45.290 986.506

Em 31/12/2015

SUPERÁVIT DO PERÍODO 0 0 114.194 114.194

SALDOS FINAIS 935.634 5.582 159.484 1.100.700

Em 30/06/2016


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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO DIRETO


Semestre Findo em

Semestre Findo em

30/06/2016 30/06/2015

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência e taxas de gestão e outras. 2.654.711 2.761.355

Outros recebimentos operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 0 1.860

Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e comissões. (1.327.689) (1.781.762)

Pagamentos de despesas e obrigações (909.155) (1.068.556)

Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais (66.778) 0

Recebimentos de Juros e Dividendos 107 1.196

Constituição de Depósitos Judiciais (338) 0

Resgates de Depósitos Judiciais 0 73.253

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 350.858 (12.654)

Impostos e Contribuições Pagos: (156.664) (148.934)

Juros Pagos 0 (17)

Investimentos financeiros: (142.441) 129.091

Aplicações (142.441) (124.000)

Vendas e resgates 0 253.091

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 51.753 (32.514)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamento pela Compra: (1.432) 0

Imobilizado (1.432) 0

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento (1.432) 0

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e Equivalentes de Caixa 50.321 (32.514)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 241.414 161.202

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 291.735 128.688


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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

INTERMEDIÁRIAS

Em 30 de junho de 2016


1. CONTEXTO OPERACIONAL

A Auxiliadora Previdência é uma entidade aberta de previdência complementar, sem

fins lucrativos e constituída sob a forma de sociedade civil, que tem como finalidade

a instituição de planos de pecúlio e/ou de rendas.

A entidade foi fundada no ano de 1885, na cidade de Ouro Preto-MG e atualmente

está sediada na capital Belo Horizonte, mantendo operações em todo território

nacional conforme autorização concedida pela Superintendência de Seguros

Privados – SUSEP.

2. APRESENTAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

INTERMEDIÁRIAS

A Auxiliadora Previdência elaborou e apresenta suas demonstrações financeiras

intermediárias em conformidade com as normas contábeis adotadas no Brasil e

normas elaboradas pelos órgãos normativos e reguladores das entidades abertas de

previdência complementar, como: o Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP

e Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Sendo a planificação contábil

padrão estruturada pela Circular SUSEP nº 517 de 30 de julho de 2015 e suas

alterações.

O conjunto das demonstrações financeiras intermediárias da Auxiliadora Previdência

é composto pelo: Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício,

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstração dos Fluxos de

Caixa e Notas Explicativas.

A Auxiliadora Previdência optou por apresentar a Demonstração de Fluxo de Caixa

pelo método direto.

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A entidade não apresentará a Demonstração do Resultado Abrangente, por não

possuir resultados abrangentes.

A moeda funcional utilizada pela Auxiliadora é o Real, mesma moeda de preparação

e apresentação das demonstrações financeiras intermediárias onde os valores são

expressos em reais.

A Diretoria Executiva, em 12 de agosto de 2016, autorizou a emissão das

Demonstrações Financeiras Intermediárias de 30 de junho de 2016.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As escriturações dos registros contábeis de receitas e despesas são reconhecidas e

apropriadas segundo o Regime de Competência.

O Ativo Realizável, relativo a investimentos, é composto por Cotas em Fundos de

Investimentos (FI) e em Letras Financeiras do Tesouro (LFT) emitidos por

instituições financeiras. A gestão dessa carteira é feita pela própria Entidade.

A Entidade não possui um estudo técnico a cerca dos históricos de perdas e os riscos

de inadimplência, assim, efetua as perdas, redução dos valores recuperáveis dos

ativos, quando o período de inadimplência supera sessenta dias da data de

vencimento.

A Entidade faz a apropriação mensal de 1/12 avos, das provisões relativas ao

pagamento de férias e 13º salário de seus funcionários.

Ativos Imobilizados da entidade são reavaliados anualmente, durante o segundo

semestre de cada exercício. O tratamento contábil é feito com base nas diretrizes da

NBC TG 27 (R3) – Ativo Imobilizado.

A depreciação dos bens que compõe o Ativo Imobilizado da entidade é feita pelo

método linear e os percentuais anuais de depreciação são os estipulados de acordo

com a vida útil econômica estimada do bem, considerando:

Informática 20%

Veículos 20%

Máquinas, Equipamentos e Utensílios 10%

Sistema Aplicativos* 10%

*CONTRATO 06/03/2015 - ref. Otimização da base de dados com desenvolvimento de software para limpeza de

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dados - incremento técnico e melhoria da performe do Sistema Operacional ERP STAR, visando adequar a estrutura para projetar o desempenho pelos próximos 12 meses.

As provisões técnicas são calculadas por um atuário, de acordo com as notas técnicas

aprovadas pela SUSEP e demais normas estabelecidas pelo CNSP. A atualização dos

valores é feita mensalmente pelo atuário, assim como seu valor de registro contábil.

4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

As aplicações em títulos e valores são alocadas observando os limites estabelecidos

pelas Resoluções CMN: 3.308/05, 3.358/06, 4.026/11, 4.176/13, e 4.221/13.

Descrição Limite % Valor Participação %

LFT até 100 % 1.809.611 97,03%

Cotas de fundos de investimento até 100 % 55.313 2,97%

1.864.924

As aplicações são atualizadas mensalmente pela taxa Selic, conforme documentos

enviados pelas instituições financeiras responsáveis por sua guarda.

As LFT’s são consideradas títulos mantidos até o vencimento, sendo contabilizados

pelo custo de aquisição dos papeis e a atualização mensal dos seus rendimentos.

Atualmente a Entidade tem 100% das LFT’s como garantidora das Provisões

Técnicas.

As cotas em fundo de investimento de renda fixa são classificadas no Ativo

Circulante, pois são consideradas títulos para negociação. A Entidade faz uso de tais

recursos para manter suas atividades operacionais diárias.

Realizavel a Longo Prazo Participação 30/06/2016 31/12/2015 Participação

Aplicações que serão mantidas até o vencimento 97,03% 1.809.611 1.606.674 99,74%

LFT 210100 – Vencimento: 01/03/2021

Circulante Participação 30/06/2016 31/12/2015 Participação

Títulos considerados para negociação 2,97% 55.313 4.254 0,26%

FI DI PREMINUM – Sem Vencimento.

100,00% 1.864.924 1.610.928 100,00%

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FI Semestre findo em 30/06/2016 Exercício findo em 31/12/2015

Saldo anterior 4.254 31.547

(+) Aplicações 50.000 124.000

(-) Resgates 0 (155.000)

(+) Rendimentos 1.059 3.707

Saldo Atual 55.313 4.254

LFT Semestre findo em 30/06/2016 Exercício findo em 31/12/2015

Saldo anterior 1.606.674 1.817.369

(+) Aplicações 92.441 1.610.906

(-) Resgates 0 (1.970.371)

(+) Rendimentos 110.496 148.770

Saldo Atual 1.809.611 1.606.674

5. VALORES A RECEBER

Os recursos a receber referem-se a contribuições dos participantes aos planos de

benefícios.

Do montante total dos valores considerados a receber (contribuições a vencer e

vencidas até 30 dias), 97% referem-se às contribuições a vencer, que foram emitidas

no mês de junho/2016.

A entidade faz as respectivas contabilizações de provisão de perda para aquelas

contribuições vencidas a mais de 60 dias, conforme dispõe as normas contábeis

constantes na Circular SUSEP 517/2015 e suas alterações.

Em 30 de junho de 2016, os saldos em abertos na contabilidade correspondem a:

30/06/2016 31/12/2015

Contribuições Mensais (A vencer) 285.621 439.048

Contribuições em Atraso (Vencido até 30 dias) 10.212 88.829

Contribuições em Atraso (Vencido mais 60 dias) 898.574 615.506

Perdas Contabilizadas (898.574) (615.506)

295.833 527.877

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6. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER e EMPRESTIMOS E DEPÓSITOS

COMPULSÓRIOS

30/06/2016 31/12/2015

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 135.391 136.912

O Grupo de Títulos e Créditos a Receber é composto pelas rubricas elencadas a

seguir:

30/06/2016 31/12/2015

Outros Créditos a Receber 0 1.687

Depósitos Judiciais Cíveis (a) 135.053 135.053

Bloqueio Judicial (b) 338 0

Assistência Financeira a Receber (c) 0 172

135.391 136.912

Nota:

a. O processo judicial Nº 2096587-87.2013.8.613.0024 foi finalizado através de um acordo entre as

partes que ocorreu em fevereiro de 2015. Desde então, a Entidade aguarda a liberação pela Justiça

do valor residual.

b. Bloqueio judicial na conta correte da Entidade em fevereiro de 2016, referente ao Processo:

0009742-56.2014.8.16.0028.

c. A assistência financeira concedida aos participantes não é mais praticada pela entidade desde

2009. No exercício de 2014 a entidade identificou algumas parcelas a receber não vencidas

daquelas concessões, e o saldo apresentado no balanço em 31 de dezembro de 2015, refere-se a duas

ultimas parcelas, cujos seus vencimentos são em janeiro/2016 e fevereiro/2016. Os demais valores,

identificados e não recebidos durante todo o período, tiveram sua perda reconhecida e registrada

contabilmente em 28/02/2014, conforme dispunha as normas contábeis constantes na Circular

SUSEP 483/2014, vigentes naquela época. Em fevereiro/2016, houve o pagamento da última

parcela.

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7. DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS

A Entidade possui registrado em seu Ativo, em 30 de junho de 2016, o valor de R$

39.000, que foi depositado como garantia do contrato de locação de aluguel da sua

atual sede - Edifício PAX.

8. DESPESAS ANTECIPADAS

O saldo apresentado no Balanço em 30 de junho de 2016 refere-se às despesas

administrativas emitidas e/ou pagas antecipadamente, como: ticket alimentação e

refeição, vale transporte, seguro de vida e plano de saúde dos funcionários, que serão

apropriadas como despesa em julho de 2016, pois são relativas a esse período.

30/06/2016 31/12/2015

DESPESAS ANTECIPADAS 19.062 19.179

Total: 19.062 19.179

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9. IMOBILIZADO

O imobilizado da Entidade possui em 30/06/2016 a seguinte composição:

CONTA Saldo em 31/12/2015

Adições Baixas Depreciações / Amortizações Acumuladas

Saldo em 30/06/2016

EQUIPAMENTOS (Informática) 161.404 0 0 0 161.404

Depreciação Acumulada (139.451) 0 0 (5.565) (145.016)

Subtotal: 21.953 0 0 (5.565) 16.388

SISTEMAS APLICATIVOS (a) 25.000 0 0 0 25.000

Amortização Acumulada (20.430) 0 0 (4.570) (25.000)

Subtotal: 4.570 0 0 (4.570) 0

MOVEIS, MAQUINAS E UTENSÍLIOS 69.437 0 0 0 69.437


Subtotal: 19.097 0 0 (1.150) 17.947

VEÍCULOS 24.936 0 0 0 24.936


Subtotal: 5.819 0 0 (2.493) 3.326

Total: 51.439 0 0 (13.778) 37.661

Nota:

a. Otimização da base de dados com desenvolvimento de software para limpeza de dados -

incremento técnico e melhoria da performe do sistema operacional ERP STAR, projetada em 12

meses, terminou sua amortização no mês de março/2016.

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10. CONTAS A PAGAR

O montante de Contas a Pagar, em 30/06/2016, é composto pelas seguintes rubricas

contábeis:

30/06/2016 31/12/2015

FORNECEDORES (a) 32.787 38.720

CREDITOS DEVOLVIDOS PELO BANCO (b) 1.740 7.169

CHEQUES EM TRANSITO (c) 9.580 37.572

Total: 44.107 83.461

Nota:

a. Serviços provisionados, cujos documentos foram emitidos em junho/2016, e seus pagamentos

ocorrerão somente no segundo semestre de 2016;

b. Pagamentos que foram devolvidos pelo banco por encontrarem divergências nos dados bancários

dos favorecidos. Dos pagamentos, um refere-se a benefício de pecúlio no valor de R$ 1.500,00 e o

outro refere-se a um fornecedor no valor de R$ 240,00.

c. Valores de cheques emitidos que até 30 de junho de 2016 não foram compensados.

11. DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA

Os valores em 30 de junho de 2016 referem-se a comissões a pagar devidos pelos

serviços de venda dos planos de pecúlio feito por terceiros.

30/06/2016 31/12/2015

CONTRIBUIÇÕES A RESTITUIR A PARTICIPANTES (a) 0 12.548

CORRETORES 7.309 6.582

Total: 7.309 19.130

Nota:

a. Identificamos em novembro de 2015 um erro no nosso sistema operacional que calculou cobrança

majoritária de contribuição de alguns participantes. Os valores recebidos indevidamente foram

totalmente devolvidos aos participantes em abril de 2016.

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12. DEPÓSITOS DE TERCEIROS

O departamento operacional trabalha mensalmente para identificar e classificar os

depósitos de numerários que a Entidade recebe que são feitos pelos participantes e

órgãos averbadores, a título de contribuição, empréstimo e assistência funeral.

Apesar do trabalho contínuo, ainda não conseguimos identificar a origem dos

créditos relativos aos anos anteriores a 2013, pela falta de informações e perda de

dados de sistemas antigos. Eles representam o maior volume.

Em 30/06/2016 o saldo acumulado é apresentado abaixo:

30/06/2016 31/12/2015

Depósitos de Terceiros 93.824 105.838

Total: 93.824 105.838

13. PROVISÕES TÉCNICAS

As provisões técnicas são calculadas mensalmente por um atuário externo a Entidade

e acompanhadas pelo atuário interno.

Os valores apresentados abaixo representam o compromisso da entidade perante

seus participantes até 30 de junho de 2016.

PROVISÕES Saldo Inicial

31/12/2014 Pagamento Constituição Reversão

Saldo Inicial

31/12/2015

PLANOS BLOQUEADOS 6.247 0 674 (45) 6.876

RISCOS VIGENTES NÃO RECEBIDOS 386 0 42 (14) 414

PROVISÃO DE SINISTROS A LIQUIDAR 2.832 0 310 0 3.142

PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS

2.741 0 291 (20) 3.012

PROVISÃO PARA DESPESAS RELACIONADAS 288 0 31 (11) 308

PLANOS NÃO BLOQUEADOS 1.020.760 (2.817.865) 3.032.085 (45.234) 1.189.746

PROVISÃO DE RISCOS NÃO GANHOS 578 0 795 (1.036) 337

RISCOS VIGENTES NÃO RECEBIDOS 76.854 0 18.048 (21.618) 73.284

PROVISÃO DE SINISTROS A LIQUIDAR 413.575 (2.817.865) 2.907.397 0 503.107

PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS

474.975 0 93.988 (8.311) 560.652

PROVISÃO DE DESPESAS RELACIONADAS 54.778 0 11.857 (14.269) 52.366

Total: 1.027.007 (2.817.865) 3.032.759 (45.279) 1.196.622

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PROVISÕES Saldo Inicial

31/12/2015 Pagamento Constituição Reversão

Saldo Inicial

30/06/2016

PLANOS BLOQUEADOS 6.876 0 1.194 (753) 7.317

PROVISÃO DE PRÊMIOS NÃO GANHOS RECEBIDOS 0 0 30 (30) 0

RISCOS VIGENTES NÃO RECEBIDOS 414 0 178 (22) 570

PROVISÃO DE SINISTROS A LIQUIDAR 3.142 0 147 0 3.289

PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS

3.012 0 838 (689) 3.161

PROVISÃO PARA DESPESAS RELACIONADAS 308 0 1 (12) 297

PLANOS NÃO BLOQUEADOS 1.189.746 (1.004.868) 1.196.349 (156.037) 1.225.190

PROVISÃO DE RISCOS NÃO GANHOS 337 0 5.002 (469) 4.870

RISCOS VIGENTES NÃO RECEBIDOS 73.284 0 36.946 (10.362) 99.868

PROVISÃO DE SINISTROS A LIQUIDAR 503.107 (1.004.868) 996.956 0 495.195

PROVISÃO DE EVENTOS OCORRIDOS MAS NÃO AVISADOS

560.652 0 151.797 (139.779) 572.670

PROVISÃO DE DESPESAS RELACIONADAS 52.366 0 5.648 (5.427) 52.587

Total: 1.196.622 (1.004.868) 1.197.543 (156.790) 1.232.507

As provisões técnicas são garantidas por ativos, Títulos Públicos Federais (nota 4),

que são vinculados a SUSEP. Em 30 de junho de 2016, pode-se observar que o

montante reservado para tal finalidade é capaz de cobrir todos os valores

provisionados como obrigações da Entidade junto aos seus participantes, e apresenta

inclusive, uma margem de sobra de capital conforme apresentado no quadro a

seguir.

30/06/2016 31/12/2015

NECESSIDADE DE CAPITAL 1.232.507 1.196.622

ATIVOS GARANTIDORES (LFT vinculada as Provisões Técnicas) 1.809.611 1.577.058

EXCESSO DE CAPITAL 577.104 380.436

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14. PROVISÕES JUDICIAIS

As contingências judiciais são registradas contabilmente conforme relatório dos

assessores jurídicos que avaliam quais as ações que tem possibilidade de perdas

provável, possível ou remota. E em 30 de junho de 2016, temos o seguinte cenário.

31/12/2015

Relacionadas a sinistros/benefícios Quantidade Valor reclamado Valor provisionado

Provável 3 79.407 79.407

Possível 18 1.197.623 0

Remota 3 76.024 0

Subtotal: 24 1.353.054 79.407

Não relacionadas a sinistros/benefícios Quantidade Valor reclamado Valor provisionado

Provável 5 69.000 69.000

Possível 2 51.000 0

Remota 4 70.000 0

Subtotal: 11 190.000 69.000

Total: 35 1.543.054 148.407

30/06/2016

Relacionadas a sinistros/benefícios Quantidade Valor reclamado Valor provisionado

Provável 3 86.908 86.908

Possível 18 1.288.603 338

Remota 4 370.283 0

Subtotal: 25 1.745.794 87.246

Não relacionadas a sinistros/benefícios Quantidade Valor reclamado Valor provisionado

Provável 0 0 0

Possível 2 51.000 0

Remota 4 70.000 0

Subtotal: 6 121.000 0

Total: 31 1.866.794 87.246

A Entidade mantem a provisão contábil de todas as ações judiciais classificadas como

provável de perda e daquelas que tiveram bloqueio de numerário nas contas

bancárias, independente de como foram classificadas.

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No primeiro semestre de 2016, a entidade realizou, conforme Ofício da SUSEP, o

pagamento de todos os processos administrativos em aberto, classificados como

Prováveis de Perda, relativos aos anos de 2004, 2007, 2008 e 2009, permitindo a

entidade concluísse as obrigações de notificações antigas.

31/12/2015

30/06/2016

Processo Total Geral Constituição Pagamento Reversão Total Geral

0011664697.2012.8.08.0024 31.984 3.188 0 0 35.172

102910627.2007.8.13.0480 36.702 3.201 0 0 39.903

324898303.2011.8.13.0024 10.721 1.112 0 0 11.833

100000341.2015.8.20.0000 0 399 (399) 0 0

0009742-56.2014.8.16.0028 0 338 0 0 338

Total Geral 79.407 8.238 (399) 0 87.246

31/12/2015

30/06/2016

Processo Total Geral Constituição Pagamento Reversão Total Geral

15414.002653/2007-13 18.000 0 (13.535) (4.465) 0

15414.004091/2008-23 8.000 1.320 (9.320) 0 0

15414.004535/2008-21 9.000 6.220 (15.220) 0 0

15414.003733/2009-58 18.000 0 (17.013) (987) 0

15414.004202/2004-78 16.000 0 (11.291) (4.709) 0

Total Geral 69.000 7.540 (66.379) (10.161) 0

Total Geral 148.407 15.778 (66.778) (10.161) 87.246

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15. DETALHAMENTO DAS CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DE

RESULTADOS

As principais contas de resultados apresentam os seguintes saldos:

Semestre Findo em

Semestre Findo em

30/06/2016 30/06/2015

a Despesas Benefícios e Resgate (1.006.986) (1.602.059)

b Despesas de Comercialização (298.248) (283.260)

c Despesas Administrativas (992.766) (1.188.865)

Pessoal próprio (501.165) (445.733)

Serviços terceiros (269.142) (413.408)

Localização e funcionamento (176.222) (285.905)

Publicações (16.703) (17.335)

Donativos e Contribuições (23.613) (21.623)

Outras (5.921) (4.861)

d Despesas com Tributos (48.275) (35.368)

e Despesas Financeiras (59) (5.445)

Perda - Assistência Financeira 0 (584)

Imposto de Renda sobre Operações Financeiras (59) (4.861)

f Receitas Financeiras 111.722 112.242

Títulos Públicos de renda fixa 110.497 106.470

Fundo de Investimento 1.118 4.113

Juros s/ contribuição em atraso 107 1.659

g Outras receitas e despesas operacionais (289.923) 154.603

Perda de Contribuições em Atraso (284.306) (20.843)

Despesas com Provisões Judiciais (5.617) 175.446

16. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO

O Patrimônio Líquido Ajustado – PLA, em 30 de junho de 2016, da Auxiliadora

Previdência é demonstrado a seguir:

30/06/2016 31/12/2015

Patrimônio Social 1.100.700 986.506

(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro (19.062) (19.179)

PLA 1.081.638 967.327

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17. CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO

A Entidade apura mensalmente o Capital Mínimo Requerido (CMR), baseada nas

informações e orientações disponibilizadas pela SUSEP em seu sítio e constantes na

Resolução CNSP nº 321 de 2015.

O CMR é o montante de capital que uma entidade aberta de previdência

complementar deve ter, no mínimo, em seu patrimônio líquido ajustado – PLA, para

poder operar. Seu valor é apurado considerando, o maior valor entre o Capital Base e

o Capital de Risco.

Seguem abaixo, os valores apurados pela Auxiliadora Previdência em 30 de junho de

2016.

30/06/2016 31/12/2015

Capital de Risco 416.491 415.053

Risco de Subscrição (CRsubs) 394.806 393.150

Risco de Crédito (CRcred) 16.328 16.272

Risco Operacional (CRoper) 13.272 13.519

Risco de Mercado (CRmerc) 0 0

CMR: 416.491 415.053

Capital Base 0 0

Capital de Risco 416.491 415.053

Suficiência ou (Deficiência): 665.147 552.274

Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) 1.081.638 967.327

Capital Mínimo Requerido (CMR) 416.491 415.053

No cálculo do CMR, o capital base para as entidades abertas de previdência

complementar sem fins lucrativos é igual a zero.

Os números apontam que a Entidade possui montante de capital suficiente para

operar no mercado de previdência aberta.

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18. GERENCIAMENTO DE RISCOS

Responsável por monitorar os riscos da entidade, o compliance em conjunto com a

auditoria interna, que supervisiona a adequação dos procedimentos da

administração e os resultados alcançados, são peças importantes que servem de

balizadores no acompanhamento de riscos que ameaçam a vida de uma entidade.

A Auxiliadora Previdência mantém desde 2013, políticas e controles internos,

processos de acompanhamento e adequação de rotinas operações, com o intuito de

reduzir ou acabar com os riscos que impactam no dia a dia do negócio.

Em atendimento às melhores práticas e condutas do gerenciamento de riscos, o

gerenciamento de capital para cobertura de riscos é um processo desenvolvido

continuamente pela Entidade, que faz mapeamento e controle nas análises das suas

operações, buscando preservar sempre a integridade e a independência dos

processos.

A gestão de riscos é um processo permanente que visa à criação e preservação do

valor da Entidade, propiciando garantia razoável de que eventos que possam afetá-la

sejam identificados e gerenciados com eficiência. Para tanto, foi instituída a Política

Institucional para o Gerenciamento do Risco, destacando os seguintes pontos de sua

estrutura:

a. Gerenciamento do Risco de Mercado

A Entidade emprega uma política conservadora na administração da exposição de

risco de mercado, supervisionando e controlando de forma eficaz cada fator de risco

para identificar e quantificar as volatilidades e correlações que venham a impactar a

dinâmica do preço do ativo.

Foi definida pela Administração, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de

Mercado, que tem a responsabilidade de identificar e monitorar os referidos riscos

inerentes às suas atividades, seus produtos, serviços, processos e sistemas, inclusive

dos processos de trabalhos terceirizados.

A Gestão do Risco de Mercado é responsável pelo gerenciamento de riscos que

possuam relevância dentro dos fatores de exposição, propondo a elaboração de

políticas, estratégias e metodologias que mantenham a exposição dos mesmos em

níveis considerados aceitáveis pela entidade. A área de gestão utiliza práticas e

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tecnologias para a medição e acompanhamento de limites previamente definidos, das

sensibilidades e oscilações à exposição à taxa de juros, preços de ações e eventuais

commodities, adequando os controles e procedimentos necessários.

b. Risco de crédito

Para o gerenciamento de risco de crédito adotamos procedimentos de

acompanhamento do crédito desde o início do relacionamento do associado com a

Entidade até o término. Dentre os principais parâmetros para risco de credito

utilizado podemos citar o perfil do associado, capacidade de pagamento,

concentração, histórico de liquidação, sazonalidade das operações e probabilidade de

Inadimplência.

c. Gerenciamento de Risco de Liquidez

A política de Gestão do Risco de Liquidez visa assegurar que os riscos que afetam a

realização das estratégias e de objetivos da Entidade estejam continuamente

avaliados. Estabelece parâmetros mínimos de Caixa a serem observados e mantidos,

bem como as ferramentas necessárias para sua gestão em cenários normais ou de

crise. O acompanhamento diário pelos gestores visa mitigar possíveis descasamentos

dos prazos, permitindo, se necessário, ações corretivas.

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19. CONCILIAÇÃO DO RESULTADO X DFC MÉTODO DIRETO CAIXA


CONCILIAÇÃO DA DFC - MÉTODO DIRETO


Semestre Findo em

Semestre Findo em

30/06/2016 30/06/2015


Superávit/(Déficit) líquido do período 114.194 (85.300)

Ajustes para: 201.149 37.098

Depreciação e amortizações 13.778 15.671

Perda (Reversão de perdas) por redução ao valor recuperável dos ativos 187.371 21.427

Variação nas contas patrimoniais: (263.590) 15.688

Ativos financeiros (253.996) 23.369

Créditos das operações de previdência complementar (51.024) (9.866)

Depósitos judiciais e fiscais (338) 300.123

Despesas antecipadas 117 106

Outros Ativos (1) 97.555 (62.817)

Outras contas a pagar (6.793) 62.119

Débitos de operações com previdência complementar (11.821) 10.992

Depósitos de terceiros (12.014) 1.599

Provisões técnicas - previdência complementar 35.885 103.716

Provisões judiciais (61.161) (413.653)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 51.753 (32.514)

Nota:

(1) Em 2015 – Reclassificação dos valores relativos a Depósitos Judiciais e Fiscais no montante de R$ 300.123.

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20. ANÁLISE DE SENSIBILIDADE

Em atendimento a Circular Susep 517/15 e suas alterações, segue a elaboração das

estimativas de sensibilidade.

Para elaboração dos quadros foram extraídos dos registros contábeis na data base

conforme quadros abaixo.

Fonte: contabilidade da Entidade 30/06/2016 31/12/2015

Contribuições Emitidas 2.670.212 5.392.143

Benefícios Pagos (1.006.986) (2.988.270)

Despesas Administrativas (992.766) (2.216.270)

RESULTADO DO PERÍODO 670.460 187.603

Com base no quadro acima foram produzidas as seguintes informações.

R$ em mil R$ em mil

30/06/2016 31/12/2015

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO RESULTADO

DESPESAS ADMINISTRATIVAS Mais 5% 621 77

DESPESAS ADMINISTRATIVAS Menos 5% 720 298

A carteira é constituída essencialmente de planos de pecúlio em regime de

repartição. A variável mais significativa que afeta o resultado é a Sinistralidade.

Elaborado Teste de Sensibilidade considerando as principais premissas temos:

30/06/2016 31/12/2015

Variável ALTERAÇÃO R$ em

mil Variação do Resultado

R$ em mil

Variação do Resultado

Sinistralidade Mais 5% -1.057 108,12% -3.138 0,49%

Sinistralidade Menos 5% -957 93,01% -2.839 0,06%

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21. TAP

A Estimativa Corrente foi elaborada de forma a expressar o fluxo de caixa que

decorra do cumprimento e persistência dos planos em comercialização, descontado

por Estruturas a Termo da Taxa de Juros (ETTJ), no caso Cupom-IPCA.

Para as projeções descontadas adotamos a tábua BR-EMS na tentativa de aderência à

experiência da Entidade. Foram considerados apenas os contratos que iniciaram sua

vigência até a data bruta de carregamento.

As Despesas Administrativas estão integradas no fluxo de caixa aqui demonstrado.

Elaborado gráfico comparativo entre a curva IPCA x ETTJ-IPCA. A taxa ETTJ-IPCA é

informada em modelo disponibilizado pela SUSEP, a qual foi convertida em sua

equivalente mensal para comparação. O modelo não apresenta aderência entre IPCA

e INPC.

A provisão de PSL é constituída não por metodologia e sim pelo aviso mais correção

monetária dos respectivos contratos que excedam trinta dias de pagamento. O atual

saldo de provisão diz respeito a contratos os quais aguardam ação por parte do

beneficiário ou seu tutor legalmente constituído.

Em relação a provisão de IBNR, a Entidade promoveu alteração para melhor se

ajustar a seu histórico de evento x aviso, o que acarretará um incremento de

aproximadamente R$100mil a partir da data-base jan/2016. No decorrer do corrente

ano o teste de consistências teve o seguinte resultado.

0

0,002

0,004

0,006

0,008

0,01

0,012

0,014

IPCA ETTJ-IPCA

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Os dados foram agrupados por regime financeiro, tipo de evento (morte ou

invalidez) e em eventos ocorridos e eventos não ocorridos além da tábua utilizada

em cada plano.

Para registro, a Entidade não apresenta Planos em Capitalizado no corrente ano.

Considerando as características dos planos e de forma a atender a norma em

referência, procedemos o fluxo de caixa.

Totais 72.898.129 97.089.363 (24.191.234)

Data Ref. Receita Descontada Despesa Descontada Saldo

2017 5.445.299 2.825.636 2.619.663

2018 5.086.999 2.772.730 2.314.269

2019 4.750.378 2.754.633 1.995.745

2020 4.438.526 2.731.390 1.707.136

2021 4.150.946 2.713.844 1.437.102

2022 3.883.984 2.679.427 1.204.557

2023 3.634.749 2.656.281 978.468

2024 3.400.781 2.641.876 758.905

2025 3.180.345 2.611.135 569.210

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

IBNR Alvo IBNR x %Proposto

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2026 2.972.548 2.583.979 388.569

2027 2.776.421 2.542.970 233.451

2028 2.591.437 2.532.952 58.485

2029 2.416.433 2.508.149 -91.716

2030 2.251.074 2.508.704 -257.630

2031 2.094.414 2.516.809 -422.395

2032 1.945.851 2.545.293 -599.442

2033 1.804.612 2.571.619 -767.007

2034 1.670.331 2.595.784 -925.453

2035 1.542.663 2.566.029 -1.023.366

2036 1.422.132 2.573.696 -1.151.564

2037 1.307.735 2.568.335 -1.260.600

2038 1.199.350 2.585.402 -1.386.052

2039 1.096.270 2.554.287 -1.458.017

2040 999.007 2.568.651 -1.569.644

2041 906.466 2.562.704 -1.656.238

2042 818.717 2.559.181 -1.740.464

2043 735.433 2.513.405 -1.777.972

2044 657.081 2.449.366 -1.792.285

2045 583.694 2.405.523 -1.821.829

2046 514.614 2.324.021 -1.809.407

2047 450.255 2.239.020 -1.788.765

2048 390.391 2.099.303 -1.708.912

2049 335.781 1.981.935 -1.646.154

2050 285.704 1.821.219 -1.535.515

2051 240.749 1.653.010 -1.412.261

2052 200.811 1.498.777 -1.297.966

2053 165.360 1.346.137 -1.180.777

2054 134.145 1.185.117 -1.050.972

Página | 31


CNPJ 17.188.350/0001-26

2055 107.160 1.030.370 -923.210

2056 84.105 881.711 -797.606

2057 64.714 739.777 -675.063

2058 48.743 608.674 -559.931

2059 35.886 492.818 -456.932

2060 25.749 390.766 -365.017

2061 18.008 306.521 -288.513

2062 12.235 238.444 -226.209

2063 8.049 184.960 -176.911

2064 5.108 144.165 -139.057

2065 3.112 113.975 -110.863

2066 1.812 92.274 -90.462

2067 1.001 77.056 -76.055

2068 521 66.544 -66.023

2069 253 59.257 -59.004

2070 114 54.062 -53.948

2071 47 50.144 -50.097

2072 17 46.969 -46.952

2073 5 44.219 -44.214

2074 1 41.709 -41.708

2075 1 39.400 -39.399

2076 1 37.219 -37.218

2077 1 0 1

2078 0 0 0

2079 0 0 0

2080 0 0 0

Página | 32


CNPJ 17.188.350/0001-26

Planos Repartição - Evento Invalidez

Total 1.811.968 7.005.253 (5.193.285)

Data Ref. Receita Descontada Despesa Descontada Saldo

2017 129.447 81.619 47.828

2018 114.177 75.651 38.526

2019 106.962 74.964 31.998

2020 100.329 74.691 25.638

2021 94.242 74.824 19.418

2022 88.594 75.381 13.213

2023 83.308 76.263 7.045

2024 78.334 77.485 849

2025 73.637 79.037 -5.400

2026 69.205 80.912 -11.707

2027 65.011 83.084 -18.073

2028 61.043 85.602 -24.559

2029 57.287 88.439 -31.152

2030 53.736 91.596 -37.860

2031 50.369 95.077 -44.708

2032 47.180 98.872 -51.692

2033 44.158 103.013 -58.855

2034 41.303 107.479 -66.176

2035 38.600 112.267 -73.667

2036 36.039 117.366 -81.327

2037 33.617 122.821 -89.204

2038 31.327 128.584 -97.257

2039 29.168 134.637 -105.469

2040 27.123 140.987 -113.864

2041 25.191 147.562 -122.371

2042 23.360 154.292 -130.932

Página | 33


CNPJ 17.188.350/0001-26

2043 21.619 161.088 -139.469

2044 19.959 167.849 -147.890

2045 18.375 174.537 -156.162

2046 16.871 181.263 -164.392

2047 15.461 187.808 -172.347

2048 14.128 194.045 -179.917

2049 12.867 207.046 -194.179

2050 11.670 205.030 -193.360

2051 10.551 209.445 -198.894

2052 9.489 212.912 -203.423

2053 8.490 215.177 -206.687

2054 7.550 216.317 -208.767

2055 6.677 216.270 -209.593

2056 5.869 214.292 -208.423

2057 5.115 210.743 -205.628

2058 4.422 205.138 -200.716

2059 3.784 198.040 -194.256

2060 3.210 188.847 -185.637

2061 2.689 178.561 -175.872

2062 2.234 147.306 -145.072

2063 1.839 120.128 -118.289

2064 1.496 96.745 -95.249

2065 1.201 76.866 -75.665

2066 950 60.185 -59.235

2067 740 46.390 -45.650

2068 566 35.164 -34.598

2069 425 26.190 -25.765

2070 312 19.156 -18.844

2071 224 13.761 -13.537

Página | 34


CNPJ 17.188.350/0001-26

2072 157 9.722 -9.565

2073 107 6.775 -6.668

2074 70 4.687 -4.617

2075 44 3.252 -3.208

2076 27 2.298 -2.271

2077 16 1.683 -1.667

2078 9 1.299 -1.290

2079 5 1.063 -1.058

2080 2 918 -916

2081 1 825 -824

2082 0 761 -761

2083 0 710 -710

2084 0 669 -669

2085 0 630 -630

2086 0 595 -595

2087 0 562 -562

2088 0 0 0

2089 0 0 0

Em última análise, o Teste de Adequação de passivo não demonstrou insuficiência

em nenhum dos fluxos aqui apresentados, demonstrando que a Entidade possuí os

saldos de provisões constituídas adequados frente a suas obrigações.

Abaixo o fluxo de caixa nos moldes da Carta nº 28/2014 / SUSEP / DITEC / CGSOA

/ COPRA / DIPEP.

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CNPJ 17.188.350/0001-26 REG

IME F

INA

NC

EIR

O

CO

BERTU

RA

TIP

O D

E P

LA

NO

BA

SE

TÉC

NIC

A

EXC

ED

EN

FIN

AN

CEI

APÓ

S

PRÊMIOS E CONTRIBUIÇÕES REGISTRADOS PPNG PRÊMIOS E

CONTRIBUIÇÕES

FUTUROS PMBAC(6) PPNG PMBC (6)

CO

NST

ITU

ÍDA

DED

UÇ

ÕES (

3)

VP

FLU

XO

DE C

AIX

A (

4)

PC

C (

5)

CO

NST

ITU

ÍDA

APÓ

S

DED

UÇ

ÕES (

3)

VP F

LU

XO

DE C

AIX

A (

4)

PC

C (

5)

CO

NST

ITU

ÍDA

APÓ

S

DED

UÇ

ÕES (

3)

VP F

LU

XO

DE C

AIX

A (

4)

PC

C (

5)

PC

C D

E P

MBA

C

PC

C D

E P

PN

G

RS MOR Pecúlio AT-49

Não n/a n/a n/a 34.206 - - n/a n/a n/a n/a

(8.063.745)

RS MOR Pecúlio AT83


(5.375.830)

RS MOR Pecúlio CSO58


(10.751.660)

RS INV Pecúlio AV Não n/a n/a n/a 2.693

- -

n/a n/a n/a n/a

(5.193.284)

Total = 105.310 - - 0

(12) (7) (8) (9) (10) (11)

Página | 36


CNPJ 17.188.350/0001-26

Belo Horizonte, 30 de junho de 2016.

DIRETORIA EXECUTIVA

ADRIANO DE CARVALHO CASTILHO - Diretor Vice-Presidente

CARLOS EDUARDO RODRIGUES ROSA - Diretor Executivo

GERÊNCIA

SAMUEL MARCIANO CORREA

Gerente-Geral

DAFNE CRISTIANE SANTOS DE OLIVEIRA

Gerente Contábil

CRC-MG091881/O

ATUÁRIO

MARCILIO NASCIMENTO SOARES,

MIBA 1656 M&S Actualis Consultoria Atuarial

demonstraÇÕes financeiras intermediÁrias€¦ · planos bloqueados 7.317 6.876 planos nÃo...

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