delta mm - 6.0

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Delta MM - 6.0

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  • 1DELTAMM DELTAMM verso 6.0 ECCverso 6.0 ECC

    LocalizaLocalizaooBrasileiraBrasileira

  • 2 SAP BRASIL

    I Objetivos:

    Demonstrar aos clientes as diferenDemonstrar aos clientes as diferenas ocorridas na as ocorridas na nova verso 6.0 ECC (ERP Central nova verso 6.0 ECC (ERP Central ComponentComponent) do ) do SAP com referncia a localizaSAP com referncia a localizao brasileira.o brasileira.

    Principais alteraPrincipais alteraes legais (PIS, COFINS, ISS).es legais (PIS, COFINS, ISS).Novas funcionalidades.Novas funcionalidades.

    ConfiguraConfiguraes CBT (TAXBRA).es CBT (TAXBRA).

  • 3 SAP BRASIL

    Contedo

    I I -- IntroduIntroduooII -- Principais alteraPrincipais alteraes legais (PIS, COFINS, ISS)es legais (PIS, COFINS, ISS)

    II II -- ConfiguraConfiguraooI I -- SeqSeqncia de acessoncia de acesso

    II II -- Prioridade para determinaPrioridade para determinao de impostoso de impostos

    III III -- Tabelas dinmicas e Grupos de impostosTabelas dinmicas e Grupos de impostos

    IV IV -- DiferenDiferenas entre o antigo e o novoas entre o antigo e o novo

    V V -- Estrutura do novo esquema de cEstrutura do novo esquema de clculolculo

    VI VI -- ConfiguraConfigurao necesso necessria:ria: Estrutura OrganizacionalEstrutura Organizacional

    Notas fiscalNotas fiscal

    CFOPCFOP

  • 4 SAP BRASIL

    Contedo

    III III -- ConfiguraConfigurao CBT o CBT -- TAXBRATAXBRAII Atribuir o paAtribuir o pas ao novo esquema de cs ao novo esquema de clculolculo

    IIII Ativar o CBT para PaAtivar o CBT para Pass

    IIIIII Ativar o CBT para TAXBRAAtivar o CBT para TAXBRA

    IV IV Impostos incluImpostos includos no predos no preo lo lquidoquido

    V V ConfiguraConfigurao de impostos retidos na fonteo de impostos retidos na fonte

    VI VI Esquemas de cEsquemas de clculo e de impostoslculo e de impostos

    VII VII ConfiguraConfigurao ISSo ISS

    VIIIVIII Nova transaNova transao para configurao para configurao local o local J1BTAXJ1BTAX

  • 5 SAP BRASIL

    ConteContedodo

    IVIV Exemplos/ DemonstraExemplos/ Demonstraeses

    VV Tabelas envolvidasTabelas envolvidas

    VIVI AtivaAtivaes p/ verso ECCes p/ verso ECCSingleSingle andand MultipleMultiple ActivationActivation

    IndustryIndustry ExtensionsExtensions andand EnterpriseEnterprise ExtensionsExtensions in in DetailDetail

    IndustryIndustry ExtensionsExtensions

    EnterpriseEnterprise ExtensionsExtensions

    Country Country VersionsVersions

    InstanceInstance SAP ECC ServerSAP ECC Server

    VIIVII SAP ECC versus SAP R/3 EnterpriseSAP ECC versus SAP R/3 Enterprise

  • 6 SAP BRASIL

    I I -- IntroduIntroduo:o:

    Principais alteraPrincipais alteraes legaises legais

  • 7 SAP BRASIL

    Aplicao das leis

    Lei 10637 / 02 (MP66)Lei 10833 / 03 (MP135)

    Lei Complementar 116 / 03

    Em cada empresa, o setor jurdico (fiscal) deve definir

    em quais processos se aplicam as leis.

    Principais alteraes legais

  • 8 SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    A cobrana do PIS/Pasep tem sua alquotaaumentadade 0,65% para 1,65 %, mas deixa de ser cumulativa emcadaetapa de produo e passa a ser baseada no valor agregadodo produto - o total da contribuio pago em cada fasevale como crdito na etapa final de produo.

    Por exemplo, no caso de uma padaria que compra farinhapara fazer po, o PIS at ento incidia integralmente sobreo insumo (farinha) e o produto final (po). Pela proposta, o que for pago de PIS sobre a farinha ser descontado no valor do po.

    MP 66 - Lei 10637 / 02:

  • 9 SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    O COFINS passou a ser no-cumulativo com aplicao daalquota de 7,6% sobre a receita bruta.

    Reteno na fonte, por parte do tomador do servio com relaao aos impostos PIS, COFINS, e IR. Porm para o PIS, COFINS e CSLL o fato gerador da obrigao o msde pagamento ao fornecedor, isto , se a base de clculoreferente ao(s) servio(s) pagos atingir a R$ 5.000,00

    MP 135 - Lei 10833 / 03:

  • 10

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    Trata da reteno na fonte do PIS, COFINS e CSLL para a compra de alguns servios listados na lei. Porexemplo: Limpeza Conservao Manuteno Segurana

    MP 135 - Lei 10833 / 03IN 381

    Imposto Cd. de Recolhimento Alquota AplicaoCSLL 5987 1,00% SD e MM

    COFINS 5960 3,00%PIS 5979 0,65%

    CSLL 5952 4,65% MMCOFINS

    PIS

  • 11

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    A IN306 determina que, para materiais/ servios constantesno anexo 1, as alquotas e os cdigos da receita do PIS, COFINS, CSLL e IR so diferenciados de acordo com a tabela.

    MP 135 - Lei 10833 / 03IN 306

  • 12

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    MP 135 - Lei 10833 / 03IN 306

    Esta Instruo Normativa se aplica nos processos que envolvem empresas de economia mista, de administrao pblica, autarquias e fundaes federais.

    O clculo da reteno dos impostos (PIS, COFINS, CSLL e IR) deve ser sobre o fornecimento de prestao de servios.

  • 13

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    MP 135 - Lei 10833 / 03Adiantamentos

    No processo de adiantamento ao fornecedor ou ao cliente necessrio que as bases de impostos retidos na fonte sejam calculadas automaticamente.

    Estas devem ser informadas durante a criao da solicitao de adiantamentos e compensao dos documentos para cada linha da ordem de compra ou ordem de venda.

  • 14

    SAP BRASIL

    ISS

    Alteraes Conforme Lei Complementar 116/2003

    Principais alteraes legais

  • 15

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legais

    Principais alteraes:Recolhimento ou reteno do Imposto de acordo

    com o tipo e local da prestao do servio.

    H trs situaes:1 ISS devido no municpio onde o prestador est localizado (recolhido pelo prestador)

    2 ISS devido no municpio onde o servio executado (recolhido pelo prestador)

    3 ISS devido no municpio onde o servio executado (retido e recolhido pelo tomador)

    Lei Complementar 116 / 03:ISS

  • 16

    SAP BRASIL

    Principais alteraes legaisTrs locais envolvidos

    Onde o servio executado Tomador do servioProvedor do servio

    Definio do municpio onde o ISS devido ... Municpio do provedor do servio Municpio onde o servio executado Municpio onde o tomador do servio est localizado (Ex. Matriz). Dependendo do tipo de servio Conforme legislao de cada Municpio

  • 17

    SAP BRASIL

    Disputa entre Municpios: Iss devido nos dois Municpios (Local do Prestador e Local da

    Prestao)

    Cdigos de recolhimento (tipos de servio) diferentes para compra e prestao de servio: No existe padro Cada Municpio estabelece sua lista tipos de servio

    Valor mnimo para reteno do ISS: Se informado, no atingindo o valor mnimo, o ISS calculado

    porm recolhido pelo prestador do servio

    Base de clculo do ISS Reduo de base possvel de acordo com cada Municpio

    Direito Fiscal de ISS

    Principais alteraes legais

  • 18

    SAP BRASIL

    Clculo e Contabilizao do ISS:

    Novos tipos de condio nos esquemas de clculo de MM e SD

    ISS na Nota Fiscal:

    Valores do ISS devido ao Municpio do prestador e/ou local da execuo so armazenados na Nota Fiscal

    Valor, base, alquota, cdigo de recolhimento e municpio onde o ISS devido so armazenados na Nota Fiscal

    Direito Fiscal de ISS armazenado na Nota Fiscal

    Principais alteraes legais

  • 19

    SAP BRASIL

    Release Notes para localizao SAP verso 6.0 ECC

    Principais alteraes legais

    Main Note Main Note 747607 747607 -- Basic Customizing for MP135 and ISS Basic Customizing for MP135 and ISS legal change Brazillegal change Brazil

    NoteNote 815720 815720 -- Brazil: Withholding Tax AccumulationBrazil: Withholding Tax AccumulationNote 825279 Note 825279 -- Service Management Service Management -- Localization for Brazil 6.0Localization for Brazil 6.0Note 844630 Note 844630 -- Brazil/DIFAL: ICMS Brazil/DIFAL: ICMS complcompl--purchasing/future del purchasing/future del (asset/(asset/consumpconsump))Note 850267 Note 850267 -- Brazil CBT: ICMS amount for consumption caseBrazil CBT: ICMS amount for consumption caseNote 884032 Note 884032 -- BR: Calculation of PIS / COFINS for Consumption (CBTBR: Calculation of PIS / COFINS for Consumption (CBTNote 916003 Note 916003 -- Brazil: Withholding tax accumulation for CBTBrazil: Withholding tax accumulation for CBTNote 949983 Note 949983 -- J_1BTXIC3 the field J_1BTXIC3J_1BTXIC3 the field J_1BTXIC3--VALIDTO is closed for VALIDTO is closed for inputinputNote 1020993 Note 1020993 -- J1BTAX the field VALIDTO is closed for inputJ1BTAX the field VALIDTO is closed for input

  • 20

    SAP BRASIL

    II II ConfiguraConfiguraooI I -- SeqSeqncia de acessoncia de acesso

    II II -- Prioridade para determinaPrioridade para determinao de impostoso de impostos

    III III -- Tabelas dinmicas e Grupos de impostosTabelas dinmicas e Grupos de impostos

    IV IV -- DiferenDiferenas entre o antigo e o novoas entre o antigo e o novo

    V V -- Estrutura do novo esquema de cEstrutura do novo esquema de clculolculo

    VI VI -- ConfiguraConfigurao necesso necessria:ria: Estrutura OrganizacionalEstrutura Organizacional

    Notas fiscalNotas fiscal

    CFOPCFOP

  • 21

    SAP BRASIL

    SeqSeqncias de acessoncias de acesso

    A funcionalidade CBT necessita que as A funcionalidade CBT necessita que as seqseqncias de acesso devam ser atualizadas ncias de acesso devam ser atualizadas no caminho: no caminho: J1BTAX J1BTAX --> Conditio