terça-feira, 20 de abril de 2010 Diário Ofi cial Empresarial São Paulo, 120 (73) – 15

MOBITEL S.A.CNPJ nº 67.313.221/0001-90

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008

continua...

7. Créditos Diversos 2009 2008Adiantamentos a funcionários (férias e vale-transporte) 3.757 2.959Adiantamentos a fornecedores 2.681 361

6.438 3.3208. Imobilizado Tx. anual de“Contact center”: depreciação - % 2009 2008

Aparelhos e equiptos de comunicação 10 27.068 20.424Equiptos de processamento de dados 20 48.500 41.086Benfeitorias em propriedade de terceiros 20 47.020 35.671Móveis e utensílios 10 22.932 8.946Instalações 10 3.201 3.002Máquinas e equipamentos 10 6.553 4.914Veículos 20 145 477

155.419 114.520Depreciação acumulada (66.848) (45.723)

88.571 68.797Movimentação do imobilizado: 2009 2008

Saldo inicial 68.797 35.692Adições 39.780 47.347Baixas (383) (1.381)Transferências para o intangível 2.158 -Depreciação (21.781) (12.861)Saldo final 88.571 68.797

9. Intangível Tx. anual de amortização - % 2009 2008Software 20 44.350 33.729Marcas e patentes - 1.844 1.844

46.194 35.573Amortização acumulada (22.503) (16.316)

23.691 19.257Movimentação do intangível: Saldo inicial 19.257 13.386Adições 12.779 10.684Baixas - (363)Transferências do imobilizado (2.158) -Amortização (6.187) (4.450)Saldo final 23.691 19.257 10. Empréstimos e Financiamentos Não

Instituição Circulante CirculanteDescrição financeira 2009 2008 2009 2008Arrendamento mercantil sujeito àtaxa de juros de 0,9489% a2,308% ao mês Bco. Itaú S.A. 353 1.283 - 353

Financiamento de capital de girocom o BES sujeito à taxa de4,75% aa, denominado em Bco. Espíritoem dólares norte-americanos Santo S.A. - 905 - 39.379

Perda com contratos de “swap” BES Investim.do Brasil Ltda. - 583 - 20.651

353 2.771 - 60.383As operações de arrendamento mercantil e empréstimos estão garantidaspor fiança da controladora Portugal Telecom Brasil S.A..11. Salários, Provisões e Contribuições Sociais 2009 2008Salários a pagar 14.388 9.446Encargos 6.339 5.803Provisão para férias 18.436 13.964

39.163 29.21312. Parcelamento de Impostos: Em 28/08/2003, a Sociedade aderiu ao Pro-grama de Parcelamento Especial - PAES, criado pela Lei nº 10.684/03, desis-tindo de determinadas ações judiciais relativas a questionamentos quanto àcompensação de créditos de PIS e COFINS, no montante de R$3.314. Essaobrigação está sendo quitada em 120 parcelas mensais, desde ago/2003,sujeitas a encargos financeiros com base na variação da TJLP. Em 29/09/2006, a Sociedade aderiu ao Programa de Recuperação Fiscal - REFIS IIIpara liquidação, em 120 parcelas mensais, dos débitos oriundos da retifica-ção das apurações de IR e Contrib. Social dos exercícios de 2003 e 2004.Atualmente, a Sociedade obteve homologação pela Receita Federal do Brasilpara compensação com créditos fiscais. Essa obrigação está sendo quitadaem 120 parcelas mensais, desde set/2006, sujeitas a encargos financeiroscom base na variação da TJLP. Em 22/03/2007, a Sociedade requereu aoINSS parcelamento da NFLD nº 35.331.045-0, que se referia a débitos apura-dos no período de jan/1999 a dez/2000, e teve seu pedido deferido parapagamento do valor total do débito em 48 parcelas a partir de abr/2007.13. Transações com Empresas Ligadas: As transações com empresasligadas são determinadas contratualmente e apresentam os seguintes sal-dos líquidos: Contas a Mútuo Debên- ContasEmpresa do receber passivo tures a pagar

Grupo VIVO 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008- curto prazo 34.453 32.242 - - - - 1.070 3.358- longo prazo - - - - - - 70 -

Portugal TelecomBrasil S.A. - c/ prazo - - 31.878 20.224 1.846 - - -

Portugal TelecomBrasil S.A. - l/ prazo - - 22.000 22.000 36.200 - - -

Receita de prestação Despesas Resultadode serviços de serviços financeiro

2009 2008 2009 2008 2009 2008Empresas do Grupo VIVO 300.467 249.348 2.943 2.646 - -Portugal Telecom Brasil S.A. - - - - 3.340 4.540Portugal Telecom (Ásia) Lda. - - - - - 24Os mútuos passivos com a parte relacionada Portugal Telecom Brasil S.A.foram captados em 1º/11/2006, 31/01/2008 e 14/01/2009. O 1º deverá ser in-tegralmente quitado em 2012, o 2º em mar/2010 e o 3º em jul/2011, na se-quência da prorrogação acordada com a parte credora. Os montantespactuados estão sujeitos a encargos financeiros equivalentes à variação de102% (1º e 2º) e 108% (terceiro) do Certificado de Depósito Interbancário -CDI. As debêntures das quais a Portugal Telecom Brasil S.A. é credora, novalor de R$36.200, foram emitidas pela Sociedade em ago/2009, com maturi-dade de 3 anos, remuneração anualizada de 12,2% e vencimento anual dejuros. 14. Provisão para Contingências: A Sociedade está sujeita, no cursonormal de suas operações, a contingências fiscais, cíveis, trabalhistas eoutras, compostas como segue: 2009 2008Fiscais 179 1.343Trabalhistas 13.237 13.635Outras 11 11Depósitos judiciais (1.529) (566)

11.898 14.423 Periodicamente, a Administração analisa o quadro de suas contingências,ajustando com base na posição de seus consultores legais a provisão até omontante considerado adequado para cobrir prováveis perdas com os pro-cessos em andamento. Para os processos atualmente em disputa, a Socie-dade tem depósitos judiciais no montante de R$940, cuja abertura está de-monstrada a seguir: 2009 2008INSS 81 81Trabalhistas 1.440 351Procon - 126Outros 8 8

1.529 566Adicionalmente, a Sociedade possui aproximadamente R$29.679 pulveriza-dos em diversos processos em andamento, para os quais os assessores jurí-dicos externos consideram possíveis as chances de perda; portanto, nenhu-ma provisão foi consignada nas demonstrações financeiras em 31/12/2009.

15. Capital Social: Em 31/12/2009, o capital social era composto por81.501.251 (50.905.129 em 31/12/2008) ações sem valor nominal, todasordinárias e nominativas. A composição acionária da Sociedade em31/12/2009 é demonstrada conforme segue:Acionistas Capital total - % R$Portugal Telecom Brasil S.A. 99,94 140.919PT Multimédia.com Brasil Ltda. 0,06 86

100,00 141.00516. IR e Contrib. Social Correntes e Diferidos: Em 31/12/2009 e de 2008, oIR e a Contribuição Social correntes e diferidos foram apurados como segue:

2009 2008Prejuízo do exercício antes do IR e da contrib. social (1.367) (4.121)Crédito tributário pela alíquota oficial combinada (34%) 465 1.401 Adições permanentes - brindes, doações, multas e outrasdespesas não dedutíveis (58) (24)

IR e Contribuição Social sobre diferenças permanentes (2.513) (803)Prejuízo fiscal e diferenças temporárias não reconhecidasem exercício anterior - 14.286

IR e Contribuição Social (2.106) 14.860 Os valores de IR e Contrib. Social diferidos são provenientes de prejuízos fis-cais e base negativa de Contrib. Social acumulados e diferenças temporáriasocasionadas, principalmente, por provisões não dedutíveis temporariamentee foram registrados considerando a expectativa de realização. A composiçãodo IR e da Contrib. Social diferidos em 31/12/2009 e de 2008 é como segue:

Imp. de Renda Contrib. Social2009 2008 2009 2008

Prejuízos fiscais acumulados 21.396 15.912 6.943 4.968Diferenças temporárias:

Prov. para contingências 3.263 3.566 1.175 1.284Var. cambiais tribut. em regime de caixa - 6.667 - 2.400Outras provisões 1.320 1.382 475 498

Total 25.979 27.527 8.593 9.150Parcela não reconhecida - - - -Total reconhecido 25.979 27.527 8.593 9.150O registro do IR e da Contrib. Social diferidos está respaldado em projeçõesde rentabilidade da Sociedade, suportadas por orçamento aprovado pelo aci-onista majoritário, que indicam os lucros tributáveis futuros. Com base nes-sas projeções de lucros, os créditos tributários serão utilizados como segue:Expectativa derecuperação anual / Crédito tributário utilizado: 2010 /853; 2011 / 2.182; 2012 / 3.346; 2013 / 4.423; 2014 / 6.313; 2015 / 6.831; 2016/ 7.425; 2017 / 3.199. Total - 34.572. As declarações relativas à perspectivados negócios, às projeções de resultados operacionais e financeiros e aopotencial de crescimento da Sociedade constituem-se em previsões e forambaseadas nas expectativas da Administração em relação ao futuro da Socie-dade. Essas expectativas estão sujeitas a alterações, decorrentes do merca-do, do desempenho econômico geral do Brasil, da indústria e dos mercadosinternacionais, estando, portanto, sujeitas a mudanças. 17. Instrumentos Fi-nanceiros e Gestão de Riscos: a) Considerações Sobre Risco: Os princi-pais riscos de mercado a que a Sociedade está exposta na condução dassuas atividades são: • Risco de concentração de negócios: decorre da acen-tuada concentração de faturamento e negócios com partes relacionadas.• Risco de crédito: decorre da eventual dificuldade de cobrança dos valoresdos serviços de “contact center” prestados a seus clientes. • Risco de taxasde juros: decorre da parcela da dívida contratada a taxas flutuantes e envolveo risco de as despesas financeiras aumentarem por movimento desfavorávelnas taxas de juros (TJLP e CDI). b) Gerenciamento de risco pela Socieda-de: A Sociedade tem exercido uma postura ativa sobre o gerenciamento dosdiversos riscos a que está sujeita, através de um conjunto de iniciativas, pro-cedimentos e políticas operacionais abrangentes que permitam mitigar osriscos inerentes ao exercício das suas atividades. • Risco de concentração denegócios: A Sociedade concentra 69,1% do seu faturamento na prestação de

Balanços Patrimoniais (Em MR$)Ativo Nota explicativa 2009 2008Circulante 67.463 58.194Disponibilidades 3 3.169 4.524Contas a receber de clientes 4 49.628 41.819Impostos a recuperar 5 5.077 4.518Imp. de Renda e contribuição social diferidos 16 853 3.332Despesas antecipadas 6 2.298 681Créditos diversos 7 6.438 3.320Não Circulante 158.796 127.846Realizável a longo prazo: 46.534 39.792

Depósitos judiciais 6.245 4.181Impostos a recuperar 5 6.570 2.266Imp. de Renda e contribuição social diferidos 16 33.719 33.345

Imobilizado 8 88.571 68.797Intangível 9 23.691 19.257Total do Ativo 226.258 186.040

Passivo Nota explicativa 2009 2008Circulante 91.997 79.920Empréstimos e financiamentos 10 353 2.771Fornecedores 12.612 21.118Impostos a recolher 4.159 3.189Parcelamento de impostos 12 916 981Salários, provisões e contribuições sociais 11 39.163 29.213Empresas ligadas 13 34.794 22.648Não Circulante 83.208 104.671Exigível a longo prazo: Emprést. e financiamentos 10 - 60.383

Fornecedores 8.439 2.917Provisão para contingências 14 11.898 14.423Parcelamento de impostos 12 4.600 4.014Empresas ligadas 13 58.270 22.934

Patrimônio Líquido 51.053 1.449Capital social 141.005 87.928Prejuízos acumulados (89.952) (86.479)Total do Passivo e Patrimônio Líquido 226.258 186.040

Demonstrações do Resultado (Em MR$, exceto o lucro líq. (prej.) por ação)Receita Operacional Bruta Nota explicativa 2009 2008Prestação de serviços 434.315 331.353Impostos sobre prestação de serviços (32.755) (23.506)Receita Operacional Líquida 401.560 307.847Custo dos serviços prestados (330.590) (253.245)Lucro Bruto 70.970 54.602Despesas Operacionais (57.725) (43.593)Comerciais (2.925) (3.046)Gerais e administrativas (55.504) (40.450)Outras despesas operacionais, líquidas 704 (97)Lucro Operac. antes do Resultado Financeiro 13.245 11.009

Receitas financeiras 3.074 12.600Despesas financeiras (17.686) (27.730)

Prej. do Exerc. antes do IR e da Contrib. Social (1.367) (4.121)Imp. de Renda e Contrib. Social: Correntes 16 - (912)

Diferidos 16 (2.106) 15.772Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício (3.473) 10.739Lucro (Prejuízo) por Ação do Capital Social

na Data do Balanço - R$ (0,043) 0,211Demonstrações dos Fluxos de Caixa (Em MR$)

Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 2009 2008Lucro líquido (prejuízo) do exercício (3.473) 10.739Ajustes p/reconciliar o lucro líq. (prej.) do exercício com o

caixa gerado pelas (aplicado nas) ativades operacionais:Depreciação e amortização 27.968 17.311Provisão para créditos de liquidação duvidosa (216) (683)Impostos diferidos 2.106 (15.772)Encargos e variação monetária e cambial (7.723) 9.532Perdas em contratos a termo e de “swaps” (6.888) (3.714)Baixa do ativo imobilizado 383 1.744Provisão para contingências 1.289 1.474

Aumento no contas a receber (7.593) (23.133)(Aumento) redução de outros ativos correntes (4.735) 475Aumento de tributos a recuperar (4.864) (81)Aumento dos depósitos judiciais (3.424) (2.240)Aumento de juros a pagar 2.595 176Aumento de salários, provisões e contribuições sociais 9.947 5.868Aumento (redução) de fornecedores (5.163) 17.347Aumento de impostos a recolher 909 574Aumento (redução) de outras obrigações (40) 6.535Juros pagos (2.741) (2.550)Pagamento de contingências (2.456) (510)Caixa gerado pelas (aplicado nas) ativades operacionais (4.118) 23.092Fluxo de Caixa das Ativades de InvestimentoAdições ao intangível (12.779) (10.684)Adições ao imobilizado (39.780) (47.347)Caixa aplicado nas atividades de investimento (52.559) (58.031)Fluxo de Caixa das Ativades de FinanciamentoAumento de capital 53.077 -Empréstimos pagos (44.543) (8.330)Novos financiamentos com empresas ligadas 46.200 26.000Pagamento de parcelamento de impostos 589 (861)Caixa gerado pelas atividades de financiamento 55.322 16.809Redução do Saldo de Disponibilidades (1.355) (18.130)Disponibilidades: Saldo inicial 4.524 22.654Saldo final 3.169 4.524Redução do Saldo de Disponibilidades (1.355) (18.130)

Demonstrações do Valor Adicionado (Em MR$)2009 2008

Receitas 434.099 330.669Vendas de produtos e serviços 434.315 331.353Provisão para créditos de liquidação duvidosa (216) (683)Insumos Adquiridos de TerceirosMateriais, energia, serviços de terceiros e outros (51.521) (37.373)Valor Adicionado Bruto 382.578 293.296Depreciação e Amortização (27.968) (18.918)Valor Adicionado Líquido Produzido pela Sociedade 354.610 274.378Valor Adicionado dado em TransferênciaDespesa financeira líquida (15.266) (11.980)Valor Adicionado a Distribuir 339.344 262.399Distribuição do Valor Adicionado: Pessoal e encargos 291.753 227.487Impostos, taxas e contribuições 35.753 14.287Juros e aluguéis 15.311 9.886Lucro líquido (prejuízo) do exercício (3.473) 10.739Valor Total Adicionado Distribuído 339.344 262.399

Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido (Em MR$)Capital social Prej. acumuls. Total

Saldos em 31/12/2007 87.928 (97.218) (9.290)Lucro líquido do exercício - 10.739 10.739Saldos em 31/12/2008 87.928 (86.479) 1.449Aumento de capital 53.077 - 53.077Prejuízo do exercício - (3.473) (3.473)Saldos em 31/12/2009 141.005 (89.952) 51.053

Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras(Valores expressos em MR$, exceto se indicado de outra forma)

1. Contexto Operacional: A Mobitel S.A. (“Sociedade”), constituída em1991, iniciou, no exercício de 2000, suas atividades no mercado de “contactcenter”. É uma subsidiária da Portugal Telecom Brasil S.A., empresa do Gru-po Portugal Telecom. A Sociedade tem apresentado prejuízos operacionaisnos últimos anos e necessidade de aporte de recursos por parte do acionistamajoritário para a consolidação do seu novo objeto social, no segmento de“contact center”. O plano de negócios da Sociedade, revisado e aprovadopelos acionistas, está assentado em um plano de crescimento seletivo da ati-vidade, condicionado pelo crescimento significativo da indústria e sustentadopor um plano de investimentos conservador, em face das iniciativas de atuali-zação de seu parque tecnológico. Esse crescimento deverá, em condiçõesnormais de desenvolvimento de negócio, associado a outras iniciativas deeficiência operacional (gestão de pessoal e renegociação de contratos atu-ais), permitir a diluição de custos de estrutura e incremento de margens comimpacto na geração de caixa operacional. Paralelamente, no plano de fluxosfinanceiros, a Sociedade ao longo de 2009 empreendeu esforços em coorde-nação com seus acionistas, no sentido de transferir as responsabilidades lí-quidas da dívida em dólares e o respectivo instrumento de proteção cambialpara o balanço de uma parte relacionada. Tal movimento perspectiva umacapitalização da Sociedade e um reforço da sua capacidade de investimentofutura no crescimento do negócio. 2. Apresentação das DemonstraçõesFinanceiras e Sumário das Principais Práticas Contábeis: Como parte doprocesso de harmonização com as normas internacionais de contabilidadeiniciado em 2008 e regulamentação das práticas contábeis alteradas a partirda edição das Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, durante o ano 2009 foramemitidos 27 novos pronunciamentos, 12 interpretações e 2 orientações peloComitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC. Os impactos dos pronuncia-mentos aplicáveis à Sociedade estão sendo avaliados pela Administração eserão adotados obrigatoriamente nas demonstrações financeiras de 2010.A Sociedade adotará o conjunto de pronunciamentos emitidos em 2009 ape-nas no exercício a findar em 31/12/2010. As demonstrações financeiras fo-ram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticascontábeis adotadas no Brasil e com observância às disposições contidas naLei das S/A.. As seguintes principais práticas contábeis foram adotadas naelaboração das demonstrações financeiras: a) Provisão para devedoresduvidosos: Constituída com base na análise dos créditos a receber, em facedos riscos envolvidos, sendo considerada suficiente pela Administração daSociedade. b) Imobilizado e intangível: Avaliados pelo custo monetaria-mente corrigido até 31/12/1995, deduzidas as depreciações ou amortizaçõesacumuladas, igualmente corrigidas. A depreciação dos bens é calculada pelométodo linear até seus valores residuais estimados às taxas que levam emconsideração a vida útil-econômica estimada dos bens. As benfeitorias embens de terceiros são depreciadas com base no prazo dos contratos de alu-guel. Arrendamentos mercantis com característica de aquisição são ativadose depreciados de acordo com a vida útil estimada dos bens. Os bens adquiri-dos por meio de contrato de arrendamento mercantil estão registrados no ati-vo imobilizado nas rubricas “Equipamentos de comunicação” e “Equipamen-tos de processamento de dados”, estando as obrigações oriundas dessescontratos registradas na rubrica “Financiamentos”. Não houve necessidadede constituição de provisão para perda dos ativos da Sociedade. Os ativosintangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útileconômica estimada e submetidos a teste para análise de perda no seu valorrecuperável, quando são identificadas indicações de perda de seu valor recu-perável. Os ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados esão submetidos a teste anual para análise de perda no seu valor recuperável.c) Receitas: Reconhecidas em regime de competência no período em queos serviços são prestados. d) Créditos e obrigações: Os direitos e as obri-gações sujeitos a reajustes foram atualizados até as datas dos balanços.e) IR e contrib. social: A provisão para IR foi constituída à alíquota de 15%,acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$240. AContrib. Social foi calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado.Os créditos tributários constituídos levam em conta a estimativa de geraçãode lucro tributável futuro, conforme descrito na nota explicativa nº 16. f) Im-postos a recuperar: Conforme comentado na nota explicativa nº 5, a Socie-dade reconheceu em seu ativo circulante, a crédito de outras receitas opera-cionais, valores de tributos que, no seu entendimento, suportado por liminar epor decisão judicial favorável em 1ª instância, foram recolhidos por montantessuperiores aos devidos. O registro deverá ser consubstanciado pelo trânsitoem julgado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. g) Pro-visão para contingências: Determinada com base em opiniões de consulto-res jurídicos e da Administração, quanto ao provável resultado de assuntospendentes, estando atualizada até as datas dos balanços pelo montante pro-vável da perda, observada a natureza de cada contingência. h) Utilização deestimativas: A preparação de demonstrações financeiras de acordo com aspráticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração se baseieem estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos, ospassivos, as receitas e as despesas da Sociedade, bem como a divulgaçãode informações sobre dados das suas demonstrações financeiras. Os resul-tados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realiza-ção em períodos subsequentes, podem diferir dessas estimativas. As princi-pais estimativas relacionadas às dem. financeiras referem-se à necessidadede provisão para devedores duvidosos, provisão para contingências, análisepara recuperação de ativos imobilizados, intangíveis e créditos fiscaisdiferidos, e à determinação da vida útil dos bens do imobilizado.3. Disponibilidades 2009 2008Fundo fixo 27 18Bancos 3.142 4.506

3.169 4.5244. Contas a Receber de Clientes 2009 2008Clientes - “contact center” 49.844 41.819Provisão para devedores duvidosos (216) -

49.628 41.819 Do saldo a receber em 31/12/2009, 69,1% correspondem a serviços de“contact center” prestados a empresas relacionadas (77,1% em 2008).5. Impostos a Recuperar 2009 2008INSS a compensar SAT 4.304 -PIS a recuperar 978 991INSS a recuperar 805 264IRRF 1.806 1.727CSLL retida na fonte 814 829COFINS a recuperar 302 361IRPJ e CSLL a recuperar 2.515 2.499Outros 123 113

11.647 6.784Não circulante (6.570) (2.266)Circulante 5.077 4.518 6. Despesas Antecipadas 2009 2008Taxas diversas/carta-fiança 79 206Treinamento 2.134 460Outras 85 15

2.298 681