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Declarao Eletrnica

de Servios de Instituies Financeiras

DES-IF

MODELO CONCEITUAL

Maro/2015 Verso 3.1

Pgina 2 de 64 Verso 3.1

SHS Qd. 06 Com. A Bloco A Edifcio Brasil XXI Sala 811 Braslia-DF

Telefones: (61) 3039 8889 / 8892 Fax: (61) 3039 8891 E mail: abrasf@abrasf.org.br www.abrasf.org.br

1 Sumrio

1 Sumrio ................................................................................................................. 2 2 APRESENTAO ...................................................................................................... 4 3 CONCEITO............................................................................................................... 5 4 PREMISSAS E REGRAS DE NEGCIO ......................................................................... 6

4.1 Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF ....... 6 4.1.1 Mdulo 3 - Informaes Comuns aos Municpios .................................... 6 4.1.2 Mdulo 1 - Demonstrativo Contbil .......................................................... 6 4.1.3 Mdulo 2 - Apurao Mensal do ISSQN .................................................. 6 4.1.4 Mdulo 4 - Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis ..... 7

4.2 Definio dos registros que compem a DES-IF ............................................ 7 4.2.1 Identificao da Declarao (IDC) ........................................................... 7 4.2.2 Plano Geral de Contas Comentado PGCC ........................................... 7 4.2.3 Tabela de Tarifas Bancrias .................................................................... 7 4.2.4 Tabela de Identificao de Outros Produtos e Servios ........................... 8 4.2.5 Identificao da Dependncia (IDP) ........................................................ 8 4.2.6 Balancete Analtico Mensal (BAM) ........................................................... 9 4.2.6.1 Da declarao sem movimento contbil .................................................. 9 4.2.7 Demonstrativo da Apurao da Receita Tributvel e do ISSQN Mensal Devido por Subttulo (DAS) .................................................................................... 9 4.2.8 Demonstrativo da Apurao do ISSQN Mensal a Recolher (DAIR) ......... 9 4.2.8.1 Da declarao sem movimento tributvel ........................................... 10 4.2.9 Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis ..................... 10

5 ESTRUTURA DOS APLICATIVOS-PVA ....................................................................... 11 5.1 Fluxo da soluo .......................................................................................... 11 5.2 Servios Disponveis .................................................................................... 11

5.2.1 Aplicativo-PVN ........................................... Erro! Indicador no definido. 5.3 Segurana .................................................................................................... 12

6 ESTRUTURA DO ARQUIVO ....................................................................................... 13 6.1 Formato do arquivo ....................................................................................... 13 6.2 Mdulo Informaes Comuns aos Municpios ............................................... 13 6.3 Mdulo Demonstrativo Contbil .................................................................... 14 6.4 Mdulo Apurao Mensal do ISSQN ............................................................ 15 6.5 Mdulo Demonstrativo das Partidas dos Lanamentos Contbeis ................ 15 6.6 Leiaute dos registros .................................................................................... 16

6.6.1 Legenda ................................................................................................ 16 6.6.2 Parmetros dos Municpios ................................................................... 18 6.6.3 Validao dos arquivos .......................................................................... 19 6.6.4 Identificao da declarao ................................................................... 21 6.6.5 Plano geral de contas comentado PGCC ........................................... 28 6.6.6 Tabela de tarifas bancrias .................................................................... 31 6.6.7 Tabela de identificao de outros produtos e servios .......................... 33 6.6.8 Identificao da dependncia ................................................................ 35 6.6.9 Balancete analtico mensal .................................................................... 39 6.6.10 Demonstrativo da apurao da receita tributvel e do ISSQN mensal devido por Subttulo ............................................................................................. 45 6.6.11 Demonstrativo do ISSQN mensal a recolher.......................................... 49 6.6.12 Demonstrativo das partidas dos lanamentos contbeis ....................... 55

7 GLOSSRIO ........................................................................................................... 58 8 ESTRUTURA DAS TABLEAS EM ANEXO ..................................................................... 61

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8.1 Anexo 1 Tabela de Eventos Contbeis em Contas de resultado ................ 61 8.2 Anexo 2 Tabela de Ttulos ......................................................................... 61 8.3 Anexo 3 Tabela do COSIF ......................................................................... 61 8.4 Anexo 4 Tabela da Lista de Servios ......................................................... 62 8.5 Anexo 5 Tabela de Municpios do IBGE .................................................... 62 8.6 Anexo 6 Tabela de Cdigos de Tributao da DES-IF ............................... 62 8.7 Anexo 7 Tabela de Cdigos de Tributao do Municpio ........................... 62 8.8 Anexo 8 Tabela de Tipos de Dependncias ............................................... 63 8.9 Anexo 9 Tabela de Tarifas Bancrias ........................................................ 63 8.10 Anexo 10 Tabela de Identificao de Outros Produtos e Servios ............. 63 8.11 Anexo 11 Tabela de Mensagens de Erros e Alertas .................................. 64

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2 APRESENTAO

Este documento apresenta o modelo conceitual para o desenvolvimento da Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras DES-IF, nas Secretarias Municipais, capaz de viabilizar o sincronismo de informaes entre contribuintes e municpios, e destes entre si e com outros rgos de governo das esferas federal e estaduais.

A partir da implementao dos sistemas de DES-IF, as Administraes Tributrias Municipais podero atuar de forma integrada com o compartilhamento de informaes que viabilizaro o controle fiscal e de arrecadao do ISS de Instituies Financeiras, como forma de se adequarem nova realidade tributria.

As bases para o desenvolvimento deste modelo foram definidas em reunies presenciais entre os representantes das reas de Tecnologia da Informao - TI e de Negcios, designados pelos municpios integrantes da Cmara Tcnica Permanente da Associao Brasileira das Secretarias de Finanas das Capitais CTP/ABRASF, para o desenvolvimento da DES-IF, com foco na gerao de um modelo que considerasse as necessidades e a legislao de cada municpio.

O modelo conceitual proposto no substitui as metodologias de desenvolvimento de sistemas aplicadas pelas reas de TI de cada municpio. Destina-se especificao de uma padronizao da estrutura de dados, dos processos e a prover um sincronismo de informaes.

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3 CONCEITO

A Declarao Eletrnica de Servios de Instituies Financeiras (DES-IF) um documento fiscal de existncia exclusivamente digital. Objetiva registrar a apurao do Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN) e as operaes das Instituies Financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central (BACEN), obrigadas a utilizar o Plano de Contas das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF).

A gerao da DES-IF ser feita pela instituio, atravs da extrao de dados dos seus sistemas prprios, complementados por edio manual quando for o caso. As solues informatizadas da DES-IF sero disponibilizadas pelos Fiscos Municipais s instituies para a importao dos dados que a compem sua validao, a verificao da assinatura e a transmisso com certificado digital.

de responsabilidade do contribuinte o cumprimento da obrigao acessria que consiste em:

Gerao das informaes, conforme periodicidade estabelecida neste modelo;

Entrega ao Fisco segundo periodicidade estabelecida pela respectiva legislao municipal;

Guarda da DES-IF com o protocolo de entrega em meio digital.

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4 PREMISSAS E REGRAS DE NEGCIO

4.1 Declarao Eletrnica de Servios de Ins