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D E C R E T O N° 7 8 3 7

(06 DE FEVEREIRO DE 2018) Dispõe sobre: A OBRIGAÇÃO ACESSÓRIA PARA APRESENTAR DOCUMENTOS FISCAIS PARA APURAÇÃO DA BASE DE CÁLCULO DO ISS DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E EQUIPARADAS DO MUNICÍPIO DE CAIEIRAS E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.

. . . GERSON MOREIRA ROMERO, Prefeito do Município de Caieiras, Estado de São

Paulo, no uso de suas atribuições que lhe confere o artigo 71, Inciso VI da Lei Orgânica do

Município e artigo 12, § 2º, da Lei Complementar nº 4.976, de 04 de outubro de 2017 e,

CONSIDERANDO que a Administração Tributária deve sempre

objetivar o aperfeiçoamento de seus instrumentos para o resguardo das finanças públicas;

CONSIDERANDO a necessidade de implementação, pela

Administração Tributária, de mecanismos de controle mais eficazes no combate à evasão

fiscal.

CONSIDERANDO que os mecanismos indiretos são fundamentais

nos setores de arrecadação complexa, entre os quais se destaca o Imposto Sobre Serviços

de Qualquer Natureza. A adoção de normativos é importante instrumento viabilizador da

receita, o que é demonstrado pela participação na arrecadação.

D E C R E T A:

ARTIGO 1º - As instituições financeiras e equiparadas, autorizadas a

funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN, e as demais pessoas jurídicas obrigadas a

utilizar o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF ficam

obrigadas a entregar ao fisco municipal, em meio magnético eletrônico:

-segue-

D E C R E T O N° 7 8 3 7 -2-

(06 DE FEVEREIRO DE 2018)

a) Plano de Contas explicativo completo, contendo todas as contas de resultado credoras e devedoras;

b) Balancete Analítico Mensal Completo, com as contas credoras e

devedoras detalhadas por registros contábeis COSIF ou Plano de Contas próprio da

Instituição, conforme “layout” constante do ANEXO ÚNICO deste Decreto;

c) Demonstrativo de rateio de resultados internos.

§ 1º – O Balancete Analítico Mensal Completo será gerado em

conformidade com as especificações constantes no Anexo Único deste Decreto.

§ 2º - Os Balancetes Analíticos Mensais e o Demonstrativo de rateio

de resultados internos deverão ser entregues mensalmente ao fisco municipal até o dia 20

do mês seguinte ao de competência dos dados declarados.

ARTIGO 2º - Na hipótese de retificação, pelo contribuinte, de alguma

informação escriturada nos balancetes já entregues, o declarante deverá gerar e enviar,

em substituição à anterior, uma nova declaração até, o último dia útil do semestre a que

se refere o balancete.

-segue-

D E C R E T O N° 7 8 3 7 -3- (06 DE FEVEREIRO DE 2018)

ARTIGO 3º - As instituições financeiras e equiparadas que não

cumprirem as obrigações previstas neste decreto ficam sujeitas às penalidades previstas

na legislação tributária municipal.

ARTIGO 4º - Fica revogado, em todos os seus expressos termos, o

Decreto nº 7.327, de 22 de Janeiro de 2015.

ARTIGO 5º - Este Decreto entra em vigor na data de sua publicação,

revogada as disposições em contrário.

. . . Prefeitura Municipal de Caieiras, em 06 de Fevereiro de 2018.

GERSON MOREIRA ROMERO -PREFEITO MUNICIPAL- Registrado, nesta data, na Secretaria do Gabinete do Prefeito, e publicado no Quadro de Editais. Ma

ANEXO ÚNICO:

Manual de Orientação do

Layout do Balancete e DMS

ÍNDICE

1.Noções básicas

1.1 - Apresentação

1.2 - Geração

1.3 - Forma, Local e Prazo de Entrega

2. Informações técnicas

2.1 - Meios de intercâmbio

2.2 - Explicações gerais sobre o arquivo

3. Layout dos registros

3.1 - Registro header do arquivo

3.2 - Registro header do movimento mensal

3.3 - Registro de movimentos mensais

3.4 - Registro de totais do movimento mensal

3.5 - Registro de totais do arquivo

4. Validação dos arquivos

4.1 - Testes e operações

ATENÇÃO!

Qualquer dúvida sobre o conteúdo deste manual, consulte a nossa CENTRAL DE SUPORTE A EMPRESAS: telefones: (11) 2534-4880 ou (11) 2534-4889 e-Mail: [email protected]

mailto:[email protected]

1 - Noções básicas 1.1 - Apresentação

Essa prefeitura, adota o Intercâmbio Eletrônico de Arquivos para fornecer maior comodidade, rapidez

e segurança no serviço de apuração das informações do ISS das empresas que trabalham com operações

financeiras no município; com ele sua empresa encontrará grandes vantagens, tais como: maior confiabilidade,

velocidade no processamento, eliminação de controles manuais e redução de custos. Este manual esclarece

tecnicamente o Intercâmbio Eletrônico de Arquivos de operações com ISS e estabelece as condições básicas para

sua utilização.

1.2 - Geração

A instituição financeira deverá disponibilizar arquivos únicos e mensais por Agência, contendo todas

as informações do Balancete Mensal e DMS (Declaração Mensal de Serviços).

1.3 - Forma, Local e Prazo de Entrega

As pessoas jurídicas que atuam como Instituição Financeira, de acordo com as especificações indicadas nesse manual, estão obrigadas a prestar informações sobre os dados armazenados, que compõem as bases do Balancete e DMS, ou que sejam necessárias para o funcionamento dos aplicativos, em meio digital, cujos prazos, forma e locais de entrega serão regulados por decisão da Prefeitura Municipal.

2 – Informações técnicas 2.1 - Meios de intercâmbio

Recomenda-se o teleprocessamento como melhor alternativa para troca de arquivos, por ser um meio

moderno de comunicação com processos automatizados e pela alta confiabilidade, rapidez e segurança.

Para sua implantação, basta um computador com acesso à internet. O aplicativo de transmissão está

disponível no site da prefeitura.

O arquivo deve ser do tipo texto, no formato UTF–8, contendo um registro de 500 caracteres por

linha. Não deve ser utilizado nenhum tipo de compactador de arquivos.

2.2 – Explicações gerais sobre o arquivo O layout do arquivo segue padronização estabelecida pela Prefeitura, cada arquivo é composto dos

seguintes registros e segue a seguinte estrutura:

Um registro Header do Arquivo

o Um registro Header da movimentação mensal

Registros de movimentação do mês

o Um registro de totais da movimentação mensal

Um registro de totais do Arquivo.

Representando graficamente, o arquivo é composto da seguinte maneira:

ARQUIVO

Registro Header do Arquivo CodReg = 000

Mês 1

Registro Header do Movimento do Mês CodReg = 010

Registros do Movimento do Mês CodReg = 100

Registro de Totais do Mês CodReg = 190

Mês 2




Mês N




Registro de Totais do Arquivo CodReg = 900

Cada registro é formado por campos que são apresentados em dois formatos: 1) Alfanumérico (Tipo = 'C'): alinhados à esquerda com espaços à direita. Preferencialmen-te, todos os caracteres devem ser maiúsculos e os campos não utilizados deverão ser preenchidos com espaços.

2) Numérico (Tipo = 'N'): alinhado à direita com zeros à esquerda e os campos não utiliza-dos deverão ser preenchidos com zeros. Os campos decimais ou de valor terão o ponto decimal subenten-dido, exemplos:

2.1 - O valor: R$ 2.590,75 com tamanho de 18 caracteres

será apresentado como '000000000000259075'



3. Layout dos registros

3.1 - Registro header do arquivo

000 - Registro Header do Arquivo

Posição Tamanho Tipo Descrição

1 6 N sequência do registro (1) = '000001'

7 1 C Separador de campos = '|'

8 3 N Código do registro = '000' (Header do arquivo)


12 14 C Código do registro = 'SATBANK V1.00 '


27 6 N Exercício de (AAAAMM) (Ex: 201405 => maio de 2014)


34 6 N Exercício até (AAAAMM) (Ex: 201405 => maio de 2014)


41 2 C Tipo de arquivo (01 = Balancete) - Veja: Observações gerais


44 1 C Indicador de periodicidade (M = Mensal)


46 4 N Código do banco


51 80 C Nome do banco


132 4 N Código da agência


137 50 C Nome da agência


188 312 C Espaços


3.2 - Registro header do movimento mensal

010 - Registro HEADER do Movimento Mensal


1 6 N Sequência do registro (1) = '000002'


8 3 N Código do registro = '010' (Header do movimento mensal)


12 6 N Exercício (AAAAMM) - Ex: 201405 => Maio de 2014


19 1 C Tipo de declaração (N = Normal / R = Retificadora)


21 479 C Espaços


3.3 - Registro de movimentos mensais

100 - Registro de MOVIMENTO


1 6 N Sequencia do registro (1) = '000003' em diante


8 3 N Código do registro = '100' (movimento mensal)




19 20 C

Código da conta contábil COSIF - o registro de movimento deve conter todas as contas contábeis, da

conta "1..." até a conta "9..."

- Ex: '7.1.7.70.00-8 '


40 20 C Código do item da lista CTM - Ex: '01.01.000-01 ' ou '01.01 '


61 20 C Código da conta contábil INTERNA - Ex: '0014.925 '


82 255 C Nome da conta contábil INTERNA


338 18 N Saldo do mês anterior - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


357 18 N Débito do mês atual - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


376 18 N Crédito do mês atual - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


395 18 N Saldo do mês atual - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


414 18 N Base de Cálculo (Receita Declarada) - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


433 18 N Campo de Uso Interno (preenchido com zeros)




471 4 N Alíquota do ISS - Ex: 5% => 0500

2,5% => 0250


476 18 N Valor do ISS Declarado - Ex: R$ 2.570,00 => 000000000000257000

R$ 15.748,35 => 000000000001574835


495 5 C Espaços


3.4 - Registro de totais do movimento mensal

190 - Registro TOTAL do Movimento Mensal

OBS: Os campos de total das colunas de valor são somente para verificação física do conteúdo

do arquivo, para prevenir perda de dados ou má-formação do arquivo.


1 6 N Sequência do registro (1)


8 3 N Código do registro = '190' (Totais do movimento mensal)




19 6 N

Quantidade total de registros de cada mês apresentado no arquivo (2)

- Calcular:

registro_tipo_010_do_mês

+ total_registros_tipo_100_do_mês

+ registro_tipo_190_do_mês


26 311 C Espaços



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835









R$ 15.748,35 => 000000000001574835


495 5 C Espaços


3.5 - Registro de totais do arquivo

900 - Registro TOTAL do arquivo

OBS: Os campos de total das colunas de valor são somente para verificação física do conteúdo do

arquivo, para prevenir perde de dados ou má-formação do arquivo.


1 6 N sequência do registro (1)


8 3 N Código do registro = '900' (Totais do arquivo)


12 6 N Quantidade total de registros no arquivo (3)


19 318 C Espaços



R$ 15.748,35 => 000000000001574835

356 1 C Sep arador de campos = '|'


R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835



R$ 15.748,35 => 000000000001574835









R$ 15.748,35 => 000000000001574835


495 5 C Espaços


4. Validação dos arquivos 4.1 - Testes e Operações Para assegurar o perfeito funcionamento do sistema, devem ser transmitidos à prefeitura, arquivos de

teste com dados simulados do Balancete Mensal e DMS, formatados conforme layout descrito nesse manual. Com base

nesse arquivo, a prefeitura providenciará um relatório contendo a confirmação e/ou rejeição dos dados para que a

instituição financeira teste o seu sistema. Considera-se concluída a fase de teste após terem sido esclarecidas todas as

dúvidas e irregularidades, cabendo à instituição financeira a decisão de passar para a fase de produção. É possível fazer

teste mesmo estando em produção.

5. Observações gerais

Todos os registros do arquivo são de tamanho fixo com 500 caracteres no formato UTF–8:

o O campo de 'sequência do registro', em todos os registros, na posição 1-6, é realmente sequencial começando em 000001 até NNNNNN, não pode existir ausência na sequência;

o O campo 'Quantidade total de registros no mês', do registro 190, na posição 19-6 é a somatória de todos os registros do mês, inclusive o header do mês (010) e o total do mês (190);

o O campo 'Quantidade total de registros no arquivo', do registro 900, na posição 12-6 é a somatória de todos os registros do arquivo, inclusive o header (000) e o total (900);

Formatação dos campos:

(1) Todos os campos do Tipo = 'C' são Alfanuméricos: sempre alinhados à esquerda com espaços à direita preenchendo o tamanho total do campo. Preferencialmente, todos os ca-racteres devem ser maiúsculos e os campos não utilizados deverão ser preenchidos com espaços.

(2) Todos os campos do Tipo = 'N' são Numéricos: sempre alinhados à direita e preenchidos com zeros à esquerda no tamanho total do campo e os campos não utilizados deverão ser preenchidos com zeros no tamanho total do campo.

(3) Os campos numéricos decimais ou de valor terão o ponto decimal subentendido, exemplos:





No registro 000 (Header), posição 41 – Tipo de Arquivo:

o 01 – Balancete e DMS Deverão constar neste arquivo, todas as informações básicas para a composição

do balancete bem como as informações sobre a DMS – Declaração Mensal de Ser-viços e seus recolhimentos, como exemplificado no item "3.3 - Registro de movi-mentos mensais".

o 02 – Balancete

Deverão constar neste arquivo, todas as informações básicas para a composição do balancete, os campos destacados em vermelho, nos Registros 100, 190 e 900, devem ser preenchidos com zeros em sua totalidade, como exemplo: “000000000000000000”, pois referem-se às informações da DMS, não contempla-dos neste Tipo de Registro.

o 03 – DMS Deverão constar neste arquivo, todas as informações básicas para a composição

da Declaração Mensal de Serviços, “DMS”, os campos destacados em Azul, nos Registros 100, 190 e 900, devem ser preenchidos com zeros em sua totalidade, como exemplo: “000000000000000000”, pois, referem-se às informações do Balan-cete, não contemplados neste Tipo de Registro.

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