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  • Curso de Especializao

    Temas de Direito Fiscal Penal

  • Ttulo: Curso de Especializao Temas de Direito Fiscal Penal

    Ano de Publicao: 201

    ISBN: 978-972-9122-31-6 Srie: Formao Contnua

    Edio: Centro de Estudos Judicirios

    Largo do Limoeiro

    1149-048 Lisboa

    cej@mail.cej.mj.pt

    mailto:cej@mail.cej.mj.pt

  • I ndice

    ndice .............................................................................................................. 3

    Ficha Tcnica ................................................................................................... 5

    A Constituio penal especial incidncia em matria fiscal ........................................ 9

    A Constituio penal especial incidncia em matria fiscal Maria Joo Antunes .

    ................................................................................................................................. 10

    Sumrio, Bibliografia e Jurisprudncia constitucional ................................... 11

    Texto da comunicao .................................................................................... 13

    Contribuinte versus administrao fiscal e criminalidade tributria .......................... 29

    A autoliquidao do imposto/ substituio tributria e a repercusso do imposto

    a questo da (i)relevncia jurdico-penal dos mtodos indiretos; imposto e

    matria coletvel mtodos indiretos e tcnicas utilizadas na sua determinao

    Carlos Borges ....................................................................................................... 30

    Apresentao em powerpoint ....................................................................... 31

    Tipologias penais ......................................................................................................... 84

    A fraude fiscal (qualificada) e os limiares quantitativos de punio: um olhar sobre

    uma jurisprudncia dividida Susana Aires de Sousa ............................................ 85

    Sumrio .......................................................................................................... 86

    Texto da comunicao ................................................................................... 87

    Os aspetos substantivos mais relevantes nos crimes aduaneiros, fiscais e contra a

    Segurana Social Antnio Henriques Pires da Graa ......................................... 100

    Sumrio ........................................................................................................ 101

    Bibliografia ................................................................................................... 102

    Texto da comunicao ................................................................................. 105

    A Investigao na Criminalidade Tributria ............................................................... 171

    Processo penal tributrio e processo penal comum questes fundamentais

    Jos Lobo Moutinho .............................................................................................. 172

    NOTA: possvel clicar nos itens do ndice de modo a ser redirecionado automaticamente

    para o captulo ou subcaptulo em questo.

  • Texto da comunicao ................................................................................. 173

    (Adenda) Acrdo de Fixao de Jurisprudncia n 1/2013 (DR, I Srie n 4, 7-

    01) ................................................................................................................. 228

    Fraudes tributrias e evaso fiscal planeamento fiscal e planeamento da

    investigao fiscal Antonieta Borges ................................................................. 259

    Texto da comunicao .................................................................................. 260

    Fraudes tributrias e evaso fiscal planeamento fiscal e planeamento da

    investigao fiscal Lus Ramos ........................................................................... 278

    Sumrio e bibliografia ................................................................................. 279

    Texto da comunicao ................................................................................. 281

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 295

    Investigao na criminalidade tributria e a prova ................................................... 322

    Especificidades na recolha da prova e a sua valorao em julgamento Antnio

    Gama ..................................................................................................................... 323

    Texto da comunicao ................................................................................. 324

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 352

    Investigao na criminalidade tributria e especificidades de prova Carlos Adrito

    Teixeira .................................................................................................................. 365

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 366

    Investigao na criminalidade tributria Lus Manuel Antnio de Oliveira Arajo ..

    ............................................................................................................................... 379

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 380

    Prova digital na criminalidade tributria Manuel Francisco Delgado ............... 411

    Apresentao em powerpoint ...................................................................... 412

    A criminalidade tributria organizada recolha e conservao da prova;

    apresentao e discusso de casos Armando Magalhes Pereira .................... 437

    Sumrio e bibliografia ................................................................................. 438

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 440

    Segredo bancrio Antnio Joo Latas ................................................................. 483

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 484

    Bibliografia ................................................................................................... 515

  • Preveno do branqueamento de capitais como instrumento para a investigao

    das infraes tributrias Jorge Rosrio Teixeira ................................................ 517

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 518

    A responsabilidade penal tributria .......................................................................... 548

    Das sociedades e dos seus administradores e representantes a empresa falida

    Germano Marques da Silva ................................................................................... 549

    Texto da comunicao ................................................................................. 550

    Apresentao em powerpoint ..................................................................... 564

    ANEXOS

    Documentao de apoio ........................................................................................ 582

    Digital Footprints: Assessing Computer Evidence - Peter Sommer ............. 583

    Extrating Value from Chaos - John Gantz e David Reinsel ........................... 600

    Guidelines for best practice in the forensic examination of digital technology

    ...................................................................................................................... 614

    Guidelines for the Management of IT Evidence - Ajoy Ghosh ..................... 638

    Breve abordagem aos fundamentos e metodologias da Informtica forense -

    Manuel Francisco Delgado ........................................................................... 665

    Informtica forense no combate criminalidade econmica (Vdeo) ........675

  • Ficha Tcnica

    Nome do curso: Curso de Especializao Temas de Direito Fiscal Penal

    Datas de realizao: 15,22 e 29/06 e 06/07/2012

    Coordenao da Ao de Formao: Francisco Mota Ribeiro

    Intervenientes:

    Maria Joo Antunes (Juza do Tribunal Constitucional e Professora na Faculdade

    de Direito da Universidade de Coimbra)

    Carlos Borges (Chefe da Diviso de Acompanhamento de Devedores Estratgicos

    da Direo de Finanas de Lisboa)

    Susana Aires de Sousa (Assistente da Faculdade de Direito da Universidade de

    Coimbra)

    Albano Pinto (Procurador da Repblica Coordenador de Leiria)

    Antnio Henriques Pires da Graa (Juiz Conselheiro do STJ)

    Manuel Simas Santos (Juiz Conselheiro Jubilado do STJ)

    Jos Lobo Moutinho (Professor da Faculdade de Direito da Universidade Catlica

    Portuguesa e Advogado)

    Antonieta Borges (Procuradora da Repblica do DCIAP)

    Lus Ramos (Chefe de Diviso da Unidade de Grandes Contribuintes Autoridade

    Tributria e Aduaneira)

    Antnio Gama (Juiz Desembargador do Tribunal da Relao do Porto)

    Carlos Adrito Teixeira (Procurador da Repblica na Comarca da Grande Lisboa

    Noroeste Sintra)

    Lus Manuel Antnio de Oliveira Arajo (Tcnico Economista Assessor

    Autoridade Tributria e Aduaneira)

    Manuel Francisco Delgado (Coordenador do Ncleo de Informtica Forense

    Autoridade Tributria e Aduaneira)

    Antnio Joo Latas (Juiz Desembargador do Tribunal da Relao de vora)

    6

    Categoria: Aes de Formao Contnua

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