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Coordenação de Contabilidade Coordenação-Geral de Finanças Subsecretaria de Planejamento e Orçamento/SE FONDCF Maio/2013

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FONDCF Maio/2013

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Regularizações Contábeis e Reclassificação de

Despesas no NOVO SIAFI

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

* 212630000 - OB Cancelada - Equação 017 - Restrição Contábil 674;

* 212610000 - Valores em Trânsito para estorno de despesa - Equação 115 - Restrição 674;

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

212630000 - OB CanceladaNa conta 212630000 podem existir OB’s canceladas que serão novamente pagas (valor devido) e que não serão pagas (valor não devido). Valores não devidos podem ser estornados para o empenho ou devolvidos para a UG de origem do recurso (Tesouro ou própria UG).

Os procedimentos de regularização de OB’s canceladas, no NOVO SIAFI se aplicam, também, às OB’s canceladas de folha de pagamentos.

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Regularizações Contábeis no

NOVO SIAFINos próximos slides constam os procedimentos para regularização de OB’s canceladas para:

1. Valor devido2. Valor não devido

2.1. Estorno para o empenho (quando a OB tenha sido emitida e cancelada no exercício corrente); e

2.2. Devolução por GRU (Ex: quando a OB tenha sido paga no exercício anterior e cancelada no exercício corrente e não será mais paga)

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Regularizações Contábeis no

NOVO SIAFI1. Valor devido - Novo Pagamento

Incluir um documento hábil “DT” com a situação “PSO002” na aba “Principal sem Orçamento”;

* OBS.: Este mesmo procedimento se aplica a OB’s emitidas e canceladas no exercício corrente e OB’s emitidas no exercício anterior canceladas no exercício corrente:

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Na aba “Principal sem Orçamento”, informar a fonte 0190980000, categoria de gasto “P”, e “Número da OB cancelada” (número da OB que consta na conta 212630000).

Realizar no “GERCOMP” com a vinculação “990”

Obs.: Reiteramos que este procedimento se aplica também às OB‘s canceladas referentes à Folha de Pagamento.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

2. Valor não devido

2.1. Estorno para o empenho (quando a OB tenha sido emitida e cancelada no exercício corrente):

Incluir documento hábil “AJ”;

Na aba “Outros Lançamentos” deverão ser incluídas duas situações: AJU004: informar a fonte/ vinculação e categoria de gasto da OB original. Informar a OB de cancelamento, ou seja, a OB que consta na conta 212630000;

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Regularizações Contábeis no NOVO

SIAFI A segunda situação a ser incluída dependerá da situação que foi utilizada para pagamento da OB original e deverá ser uma situação de estorno: DSEXXX, DPEYYY ou TREWWW, que, possuem correspondentes com situações de liquidação: DSPXXX, DPGYYY e TRFWWW, respectivamente (o número que se segue às letras é o mesmo nas situações de liquidação e de estorno).

Devem ser indicados o empenho e o subitem informados no documento de liquidação, a fim de que o saldo retorne para estes.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

* EXEMPLO: Se a UG emitiu um documento hábil “NP”, com a situação DSP001 - DESPESAS CORRENTES DE SERVIÇOS, cuja OB foi cancelada. Caso esse valor não deva mais ser pago, deverá incluir um documento hábil “AJ” com as situações (na aba “Outros Lançamentos”) AJU004 e DSE001 - ESTORNO - DESPESAS CORRENTES COM SERVIÇOS.

*Obs.: Reiteramos que este procedimento se aplica também às OB‘s canceladas referentes à Folha de Pagamento.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

2.2. Devolução por GRU (Ex: quando a OB tenha sido paga no exercício anterior e cancelada no exercício corrente e não será mais paga)

Procedimento: Recolher, por meio de GRU, para o Tesouro (se o compromisso original foi custeado com recurso do Tesouro) ou para a própria UG(se o compromisso original foi pago com recurso próprio):

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Regularizações Contábeis no NOVO

SIAFI Incluir um documento hábil “DT” com a situação “PSO006” ;

Na aba “Principal sem Orçamento”, informar a fonte 0190980000, a Categoria de gasto “P”, o “número da OB cancelada” (número da OB que consta na conta 212630000) o código de recolhimento 18806-9 (se a despesa foi custeada por Fonte Tesouro) e 28881-0 ou 28951-5 (se a despesa foi custeada por Fonte Própria);

Realizar no “GERCOMP” com a vinculação “990”.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

212610000 - Valores em Trânsito para estorno de despesa

Devolução de Despesa do exercício corrente:

Emitir o documento hábil “DD” - DEVOLUÇÃO DE DESPESA;

Aba Principal com Orçamento: as situações da “DD”, assim como nos outros documentos, possuem seis dígitos, três letras e três números.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Essas situações seguem a seguinte lógica: A parte numérica vai ser sempre igual ao da situação de liquidação, o primeiro dígito será a letra “D” e os dois seguintes, serão os dois primeiros dígitos da situação de liquidação.

Exemplo:

* Situação da Liquidação: DSP001;

* Situação de Devolução: DDS001.

Exceções: situações de devolução da folha (DDSxxx) e suprimento de fundos (DSFxxx)

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Para emissão de documento com data retroativa atentar para as seguintes datas: emissão contábil e data de vencimento, na aba Dados Básicos;

Após executar o documento no GERCOMP o sistema abrirá uma janela para informar a data que o documento vai retroagir (tela a seguir)

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Obs.: o procedimento acima baixará o saldo da conta 212610000, retornará o saldo para o empenho e alterará o limite de saque conta 112160400 da fonte 0190/987 para a fonte do empenho.

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Regularizações Contábeis no NOVO

SIAFIDevolução de Despesa do exercício anterior

* Para os casos em que a despesa foi executada em exercício anterior ou em que se deseje gerar OB/GRU sem retornar o saldo para o empenho, a regularização será efetuada da seguinte forma:

Emitir documento: DT ou (AV, FL RP, SJ);

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Regularizações Contábeis no NOVO

SIAFIAba Principal sem Orçamento: Situação

PSO001. Informar a Fonte 0190;

Categoria de Gasto “P” - Passivo Financeiro; Código de recolhimento (para o caso de gerar GRU).

Realizar no GERCOMP, com a Vinculação 990.

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Devolução de Despesa - Suprimento de Fundos

* Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (Código 68808-8) :

Emitir documento “DU” - DEVOLUÇAO DE DESPESAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS;

Aba Principal com Orçamento: Situação DSF003 -DEVOLUÇÃO SAQUE CARTAO PAGAMENTOS P/VAL. A DEBITAR (ou DSF004 - DEV.FATURA CARTAO PAGAMENTOS P/VAL. A DEBITAR)

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Informar a Vinculação 412, o número do empenho e o subitem;

O documento hábil emitido não gera reflexo contábil, a regularização só ocorrerá quando da realização no GERCOMP.

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Regularizações Contábeis no NOVO

SIAFIDevolução de Despesa - Folha de Pagamento

* Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (código 68806-1).

No momento do recebimento da GRU ocorre um crédito na conta 212610000;

Após o recebimento, incluir o documento “DD” - DEVOLUCAO DE DESPESA;

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Na aba de Dados Básicos - atenção para a data de emissão contábil e data de vencimento. Informar a data do mês em que se deseja regularizar a conta 212610000;

Na aba Principal com Orçamento informar a situação DDS031, o Número do Empenho + Subitem do qual será estornada a despesa e a vinculação que recomporá o saldo da conta 112160400 - Limite de Saque. Para os casos de pessoal cedido informar a situação DDS036;

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

Na Aba Dados de Recebimento, preencher o Pré-Doc. O Pré-Doc gera uma NS e a regularização só ocorrerá quando da realização do documento hábil no GERCOMP;

Realizar o documento “DD” no GERCOMP. No momento da realização do documento “DD”, o sistema possibilitará a realização do compromisso com data retroativa (informar no campo NOVA DATA a data que deseja estornar a despesa no sentido de que a

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Regularizações Contábeis no NOVO SIAFI

conta 212610000 seja regularizada no mês em que foi creditada.

Caso a GRU seja referente a despesa executada em exercício anterior, o valor deverá ser recolhido ao tesouro nacional por meio da transação >RETIFICAGR, indicar o numero da RA de Arrecadação e alterar o código de recolhimento para 18806-9.

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Reclassificação de Despesa, Inclusive

Suprimento de Fundos e Folha de Pagamento

no NOVO SIAFI

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

A reclassificação de despesas no NOVO SIAFI pode ser efetuada de duas formas:

Documento hábil “RD” ou

Aba “Outros Lançamentos” no próprio documento hábil de liquidação (Ex.: NP, FL, SF)

* Esse procedimento substitui a reclassificação de despesa por meio do antigo documento hábil “CD”.

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

A reclassificação de despesas somente pode ser realizada após a realização do documento hábil no “GERCOMP”* Exemplos de utilização do procedimento de reclassificação de despesas no NOVO SIAFI:

₋ Reclassificações de subitens de empenho de Suprimento de Fundos (Ex.: reclassificar o subitem 96 para subitem em que a despesa foi realizada Ex: 01, 39, etc);

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

₋ Reclassificações referentes a Folha de Pagamento;

₋ Utilização incorreta de situações de liquidação (Ex: documento liquidado com DSP101 (material para estoque), quando o correto seria DSP102 (material para consumo imediato);

₋ Reclassificações de empenho e/ou subitem utilizado incorretamente na liquidação de um documento hábil.

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

As situações utilizadas na reclassificação de despesas seguem o mesmo padrão utilizado para as demais situações utilizadas no sistema, ou seja, apresentam 6 dígitos alfanuméricos, contendo 3 letras seguidas por 3 algarismos.

• Exemplos: DFE001 (Estorno de despesa com pessoal), DPE001 (Estorno de despesa com diárias), DSN001 (Reclassificação - despesas correntes com serviços), SPN003 (Reclassificação - despesas com suprimento de fundos).

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

* Na reclassificação de despesas, seja ela feita por meio de RD ou no próprio documento hábil (aba outros lançamentos) é necessária a combinação de duas situações: uma de estorno e uma de reclassificação.

* Para a reclassificação de despesa referentes a Suprimento de Fundos é obrigatório que se informe primeiro a situação de estorno (SPE003) e depois a de reclassificação (SPN003).

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Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

A inclusão dessas situações vai depender da situação utilizada no documento de liquidação original. Exemplo: Se o documento hábil foi liquidado e pago com a situação DSP001 - Despesas correntes com serviços a reclassificação deverá ser feita da seguinte forma:

* Incluir na Aba Outros Lançamentos a Situação: DSE001 - para Estornar a Despesa Original e a Situação: DSN001 - para indicar a Despesa Correta.

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* Situação de liquidação:

DS E 001

DS E 001

DS P 001

* Situação de

Reclassificação

DS N 001

DS N 001

* Situação de

Estorno:

Reclassificação de Despesa no Novo SIAFI

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Orientações - Mensagens Orientações - Mensagens SIAFISIAFI

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Orientações - Mensagens SIAFIOrientações - Mensagens SIAFI

* NOVO SIAFI - Folha de Pagamento do Governo Federal 2013 - Msg. 2013/011166 de 02/01/2013;

* Alteração LOA 2013 - Pagto. de Despesas Auxílio Funeral e Auxílio Natalidade - Msgs. 2013/0026855 e 2013/0026924 de 03/01/2013; 2013/0044806 de 04/01/2013;

* Pagamento de Auxílio Funeral - Nova Vinculação de Pagamento (vinc. 422) - Msg. 2013/0092136 de 07/01/2013;

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Orientações - Mensagens SIAFIOrientações - Mensagens SIAFI* Conformidade Contábil - De/Para Código Antigas Restrições X Novas Ocorrências - Msg. 2013/0560644 de 07/03/2013;

* Manual SIAFI - Publicação da Nova Macrofunção da Conformidade Contábil - Msg. 2013/0568368 de 08/03/2013;

* Superávit Financeiro 2012 - Publicação da Portaria 161/STN - Msg. 2013/0670703 de 01/04/2013;

* Horário Limite p/ OBD-FATURA - Msg. 2013/0683438 de 02/04/2013;

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Orientações - Mensagens SIAFIOrientações - Mensagens SIAFI* De/Para Folha de Pagamento - Msgs. 2013/0201588 de 16/01/2013 e 2013/0741459 de 12/04/2013;

* De/Para NOVO CPR - Msgs. 2013/075/4632 de 16/04/2013 e 2013/0823092 de 29/04/2013;

* Retenção de INSS - Nova Alíquota - Msgs. 2013/0734792 e 2013/0734801 de 11/04/2013; 2013/0741983 de 12/04/2013; 2013/0746649 de 15/04/2013 e 2013/0844131 de 03/05/2013;

* Pagamento de Anuidades a Entidades Privadas - Msg. 2013/0801743 de 03/05/2013.

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Obrigada pela Atenção!

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Coordenação-Geral de Finanças

Coordenação de Contabilidade e Custos ( UG 150003)

[email protected] / 61.2022-8919