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SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM RURAL SENAR

AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-1 O

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO QUARTO TRIMESTRE DE 2018 ENCERRADO EM 31 DE

DEZEMBRO DE 2018

1. CONTEXTO OPERACIONAL

Valores em Reais

1.1 ESTRUTURA JURÍDICA E OBJETIVOS

O Serviço Nacional de Aprendizagem Rural - SENAR Administração Regional do

Acre, é uma entidade com personalidade jurídica de direito privado sem fins lucrativos,

criado originariamente pela Lei 8.315 de 23 de Dezembro de 1991 e regulamentado pelo

Decreto nº 566, de 1 O de Junho de 1992 com sede administrativa na cidade de Rio Branco

- Acre. Sua Criação está prevista no art. 62 do Ato das Disposições Constitucionais

Transitórias - ADCT:

"Art. 62 - A lei criará o Serviço Nacional de Aprendizagem Rural (SENAR) nos

moldes da legislação relativa ao Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial

(SENAI) e ao Serviço Nacional de Aprendizagem do Comércio (SENAC), sem

prejuízo das atribuições dos órgãos públicos que atuam na área".

Tem como missão institucional Realizar a Educação Profissional, a Assistência Técnica Gerencial e as atividades de Promoção Social, contribuindo para um cenário de crescente desenvolvimento da produção sustentável, da competitividade e de avanços sociais no campo.

1.2 FONTES DE RECURSOS

Para possibilitar o cumprimento de sua missão, a entidade paraestatal é beneficiária dos

recursos previstos no artigo 240 da Constituição Federal e nas Leis nº 8.540/1992,

8.870/1994 com alterações até a Lei 10.256/2001, assim classificadas:

1.1.1 Contribuição sobre a receita decorrente da comercialização da Produção Rural

a) Contribuição do Produtor Rural Pessoa Física -0,2% (dois décimos por cento)incidente sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produção rural,devida pelo Segurado Especial e Produtor Rural Pessoa Física, que exploraatividade agropecuária ou pesqueira;

b) Contribuição do Produtor Rural Pessoa Jurídica -0,25% (vinte e cinco décimos porcento) incidente sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produçãorural, devida pelo Produtor Rural Pessoa Jurídica.

c) Contribuição da Agroindústria - 0,25% (vinte e cinco décimos por cento) incidente

sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produção rural,

industrializada ou não, devida pela agroindústria.

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d) Contribuição sobre a folha de salários - Contribuição mensal compulsória, na

alíquota de 2,5% (dois e meio por cento) incidente sobre a folha de salários dos

trabalhadores envolvidos nos trabalhos rurais das pessoas jurídicas de direito

privado ou a elas equiparadas que exerçam as seguintes atividades:

a) Agroindústrias da avicultura, suinocultura, piscicultura, carcinicultura;

b) Agroindústrias que se dediquem ao florestamento e reflorestamento como fonte dematéria prima para industrialização própria, mediante a utilização de processoindustrial que modifique a natureza química da madeira ou a transforme em pastacelulósica, desde que a receita bruta decorrente dessa comercialização representemenos de um por cento de sua receita bruta proveniente da comercialização daprodução;

c) Produtores rurais pessoas jurídicas, exceto agroindústrias, que exerçam outraatividade econômica autônoma;

d) Produtores rurais pessoas jurídicas e agroindústria, exclusivamente em relação aosempregados envolvidos na prestação de serviços rurais ou agroindustriais,caracterizados ou não como atividade autônoma;

e) Sindicatos, Federações e Confederação Patronal Rural;

f) Pessoa Jurídica Prestadora de Mão de Obra Rural.

As operações da Administração Regional são substancialmente mantidas por meio do recebimento do repasse dos recursos advindos da contribuição compulsória.

1.3 APLICAÇÃO DE RECURSOS

Os recursos do SENAR/AR/AC devem ser empregados da seguinte forma: 80%(oitenta por cento) nas atividades de Formação Profissional e Promoção Social e 20%(vinte por cento) nas despesas de custeio e investimento.

No fechamento do exercício de 2018, o cumprimento da Instrução de Serviço nº006/2012 que trata da aplicação dos recursos na regra de 20/80, a execução das atividades na Administração regional finalizou em:

RESULTADO (O/o)

Atividade Meio - Área Administrativa

Atividade FIM- FPR/PS

Realizada no Ano

19,37

80,63

Realizada no 4° Trimestre

12,15

87,85

2 BASE PARA PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

2.1 BASE DE APRESENTAÇÃO

2


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As demonstrações contábeis estão apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Entidade e foram aprovadas pelo conselho de administração e pelo conselho fiscal.

2.2 DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE

As demonstrações contábeis da entidade foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicadas ao setor público, estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC através da Resolução CFC nº 1.133/08 que aprovou a NBC T 16.6 - Demonstrações Contábeis, observando-se ainda as resoluções do Conselho Fiscal do SENAR - Administração Central em matéria contábil. Através do Ofício Circular nº 079/DAF/SE o SENAR - Administração Central comunicou e deu conhecimento às administrações regionais do SENAR sobre alterações no Regulamento do Plano de Contas e de Padronização dos Registros Contábeis e Orçamentários aprovado pela Resolução nº 30/16/CD. O referido regulamento alterou algumas contas do elenco de contas, modificou a nomenclatura de contas, reformulando a segregação de algumas contas do ativo, passivo e de resultados no balancete base de preparação das demonstrações contábeis aqui apresentadas. Estas alterações foram aplicadas a partir do exercício de 2017. Em 29 de maio de 2017 o SENAR - Administração Central emitiu a Nota Técnica Conjunta nº 002/2017 dispondo sobre a elaboração das demonstrações contábeis trimestrais e anuais do exercício de 2017 e exercícios seguintes do SENAR. Em 2 de fevereiro de 2018 o SENAR - Administração Central emitiu a Instrução de Serviço nº 001, versando sobre a atualização do Apêndice I do Regulamento do Plano de Contas e de Padronização dos Registros Contábeis e Orçamentários do Serviço Nacional de Aprendizagem Rural - SENAR. O Apêndice I do Regulamento do Plano de Contas e de Padronização dos Registros Contábeis e Orçamentários do Serviço Nacional de Aprendizagem Rural - SENAR trata do elenco de contas utilizado pelo sistema de contabilidade que dá origem ao balancete do razão contábil e demais informações contábeis. As demonstrações contábeis são estruturadas a partir do balancete do razão contábil. No encerramento do primeiro, do segundo, do terceiro e do quarto trimestre de 2018 foi necessário proceder algumas modificações e adaptações nas demonstrações do período comparativo do exercício 2017, em decorrência da atualização no elenco de contas acima mencionado. As modificações e adaptações foram consideradas irrelevantes dispensando a reapresentação das demonstrações.

2.3 PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS APLICADAS NA ELABORAÇÃO DAS

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

3. APURAÇÃO DOS RESULTADOS

a) Apuração do Déficit ou Superávit - a entidade adota o regime de competência,destacando-se, adicionalmente:

1 - Receitas de Contribuição Social - as receitas com contribuição social são reconhecidas mensalmente com base em estimativa, levando-se em consideração o histórico dos registros dos valores repassados pelo SENAR Administração Central.

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O registro contábil das receitas de contribuições compulsórias é efetuado pelo líquido, ou seja, é deduzido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB o percentual de 3,5% do montante arrecadado, que corresponde à retribuição pelos serviços prestados de recolhimento das contribuições, com base no artigo 3º, § 1 º da Lei nº. 11.457, de 16 de março de 2007.

li - Despesas com Cursos e Treinamento - foram reconhecidos no período da realização dos cursos e eventos de Formação Profissional Rural - FPR e de Promoção Social - PS, mobilizados e organizados com o apoio de entidades cooperantes.

3.1 INSTRUMENTOS FINANCEIROS

MENSURAÇÃO

RECONHECIMENTO INICIAL E

a)Ativos financeiros- Os ativos financeiros da Entidade são classificados como ativosfinanceiros a valor justo por meio do resultado, no momento do seu reconhecimento inicial.

Ativos financeiros são reconhecidos inicialmente ao valor justo, acrescidos dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à aquisição do ativo financeiro.

Os ativos financeiros da Entidade incluem caixa e equivalentes de caixa.

b) Passivos financeiros - Os passivos financeiros da Entidade são classificados comopassivos financeiros a valor justo por meio do resultado e empréstimos e financiamentos, nomomento do seu reconhecimento inicial.

Passivos financeiros são inicialmente reconhecidos a valor justo, acrescidos do custo da transação diretamente relacionado.

Os passivos financeiros da Entidade incluem contas a pagar a fornecedores.

A previsão de fluxo de caixa é realizada pela Entidade segundo projeção monitorada continuamente, a fim de garantir e assegurar as exigências de liquidez e caixa suficiente para atendimento às necessidades do negócio. Eventual excesso de caixa disponível é investido em aplicações financeiras.

A Entidade mensura suas aplicações financeiras pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos epossui seus valores reconhecidos como ativos financeiros de baixo risco de variação no valor.

4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

4.1 CAIXA 4


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Caixa são recursos em espécie movimentados pela entidade apenas em sua sede administrativa mantendo saldo suficiente para o pagamento imediato de pequenas despesas. Os recursos em caixa são registrados e controlados em contas contábeis.

FUNDO FIXO

4.2 OS BANCOS

30/09/2018 661,55

31/12/2018 0,00

Bancos Conta Movimento - Recursos Próprios são disponibilidades financeiras movimentadas através de instituição oficial, Banco do Brasil. As movimentações são geralmente representadas por créditos recebidos através de transferências bancárias, pagamentos realizados através da emissão de cheques, transferências ou pagamentos via internet.

Para fins de controle os recursos próprios e os recursos recebidos de terceiros são movimentados e registrados em contas contábeis distintas sob o título de Bancos Conta Movimento - Recursos Próprios e Bancos Conta Movimento - Recursos de Terceiros.

As aplicações financeiras são representadas por investimentos de liquidez imediata, Certificado de Depósito Bancário (CDS), Recibo de Depósito Bancário (RDB) e Poupança Ouro rendimento diário, e objetivam a capitalização dos recursos financeiros, tanto dos recursos próprios da entidade, quanto dos recursos de convênio, enquanto estes não são utilizados nas atividades a que se destinam.

BANCOS e/MOVIMENTO - RECURSOS PROPRIOS BANCOS C/CONVENIOS-REC.DE CONVENIOS APLICAÇÕES FINANCEIRAS-REC.PROPRIOS APUCACOES FINANCEIRAS-REC.CONVENIOS

5. CRÉDITOS A CURTO PRAZO

CONTAS A RECEBER

a) SEBRAE

b) SEDENS/PLANTEQ

e) Sec.de Est. e Peq. Negocios

d) Associação Brasileira de criadores deZebu -ABCZ

e) Luciara Galvão de Barros França

f) Federação do Estado da Agri. E Pecuariado Estado do Acre.

DOTACOES A RECEBER

LEI 8.315 - INSS

ITR

RADI/Provisão

30/09/2018 176,84 300,87

53.159,01 9.956,90

30/09/2018

166.368,72

8.000,00

16.816,80

135.000,00

1.775,15

1.437,53

3.339,24

138.626,92

57.128,50

0,00

81.498,42

31/12/2018 8.493,75 1.981,69

93.476,14 136.912,30

31/12/2018

167.377,79

12.156,49

16.816,80

135.000,00

1.966,97

1.437,53

0,00

410.064,75

51.270,04

4.269,95

354.524,76

a) Saldo a receber referente a execução de convênio conforme Nota Fiscal de nº 190.

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b) Saldo a receber de contrato de prestação de serviços junto a Sedens - Secretaria deEstado de Desenvolvimento Florestal do Acre R$ 16.817,00.

c) Saldo a receber referente o contrato de cooperação técnica financeira nº150/2013,processo de nº 2013.02.001021, firmado entre SEPN e SENAR. Conforme consta emcontrato, os valores a receber referente a execução das ações seria em fases: ao executar30% (trinta por centro}, mais 40% (quarenta por centro) mais 30% (trinta por centro) dovalor total do contrato. Conforme nota de empenho nº 7590040069, foi recebido o valor deR$ 65.000,00 (Sessenta e cinco mil reais), correspondente a primeira prestação de contas,equivalente a 32,5% do contrato. Ao realizar a execução da segunda fase, mais 40%,totalizando em 70%, foi identificado em reuniões internas, e por consequência da transiçãodo Governo do Estado, que o valor executado não seria repassado ao SENAR. Contudo, asações foram congeladas e não mais executadas.

d) Saldo a receber referente a mensalidade de aluguel da competência de Janeiro/2019,conforme Nota Fiscal de nº 193.

e) Saldo a receber referente a mensalidade de aluguel da competência deJaneiro/2019, conforme Nota Fiscal de nº 192.

Os valores são referentes a serviços já executados e que aguardam pagamento no próximo período.

As dotações a receber aos saldos de contribuições sociais a receber, unicamente relativos ao mês de competência de Dezembro e representam as quantias a serem repassadas pelo Governo Federal, por meio do Ministério da Fazenda, por Contribuições Sociais sobre a comercialização da produção agropecuária devidas por Pessoas Físicas, jurídicas e agroindústrias.

6. DEVEDORES DIVERSOS

CURSOS EM ANDAMENTOS

CURSO EM ANDAMENTO - NCR

30/09/2018

1.402,32

96,97

31/12/2018

10,16

356,00

O saldo de devedores diversos, são valores de adiantamento de recursos (AR), realizados a supervisores de campo, que tem por finalidade pagamento de despesas emergenciais na execução dos cursos. Em Janeiro de 2019, os valores restados das A.R.s que ficaram a conciliar foram devidamente prestado contas.

7. VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE

As Variações Patrimoniais Diminutivas - Pagas Antecipadamente, são despesas pagas pela aquisição de seguros. Os valores são transferidos para o resultado na medida do

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transcurso do período contratado, geralmente não superior a um ano, tendo os seguintes saldos a apropriar no encerramento de 2018:

30/09/2018 31/12/2018

SEGUROS A APROPRIAR 2.121,37 8.485,54

8. ESTOQUES

30/09/2018 31/12/2018

ESTOQUE DE CONSUMO REC.PROPRIOS 15.339,74 12.606,92

MATERIAL DE CONSUMO/EXPEDIENTE/UMPEZA 6.066,49 4.996,85

MATERIAL DE INFORMATICA 1.011,77 995,77

MATERIAIS INSTRUCTONAIS 187,68 2.870,25

MATERIAIS DE INST.E DIVULG.INSTTTUCTONAL 2.884,15 664,00

MATERIAIS DIDATICOS 798,40 3.080,05

ESTOQUE DE CONSUMO REC.TERCEIROS 45.944,23 38.766,01

MATERIAL DE CONSUMO/EXPEDIENTE/UMPEZA 385,97 0,00

CARTILHAS,FOLDERS E MANUAIS 20.327,94 17.601,54

MATERIAIS DE INST. E DIVULG. INSTTTUCTONAL 5.059,95 5.059,53

MATERIAL DIDATICO 17.929,73 14.402,66

CAMISAS E BONES 2.240,64 1.702,28

O saldo de almoxarifado é constituído por materiais de uso e consumo utilizados nos eventos educacionais e para manutenção da administração da entidade, como materiais de papelaria, escritório e informática.

Os materiais adquiridos para o almoxarifado são registrados pelos respectivos custos de aquisição e são baixados para despesa por ocasião das requisições de consumo.

9. IMOBILIZADO

Os bens do ativo imobilizado e investimentos foram registrados pelo valor de aquisição, conforme composição abaixo:

30/09/2018 31/12/2018

BENS MOVEIS 742.602,88 742.602,88

EQUIPAMENTOS MAQ. E APAR. EM GERAL 220.882,07 220.882,07

VEICULOS 238.290,00 238.290,00

MOBIUARIO EM GERAL E MATERIAL DE COPA 17.739,48 17.739,48

EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO 7.942,04 7.942,04

MAQ.APAR. E UTENSIUOS DE ESCRITORIO 191.365,29 191.365,29

OUTROS EQUIPAMENTOS E MAT.PERMANENTE 66.384,00 66.384,00

BENS !MOVEIS 2.416.329,54 2.416.329,54

PREDIOS 2.416.329,54 2.416.329,54

a) Reconhecimento e mensuração Itens do imobilizado são mensurados pelo custo históricode aquisição e construção, deduzidos de depreciação acumulada. O custo inclui gastos que

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são diretamente atribuíveis à aquisição de um ativo. O custo de ativos construídos pela própria Entidade inclui:

• O custo de materiais e mão de obra direta;

• Quaisquer outros custos para colocar o ativo no local e em condições necessárias paraque estes sejam capazes de operar da forma pretendida pela Entidade. Ganhos e perdasna alienação de um item do imobilizado (apurados pela diferença entre os recursosadvindos da alienação e o valor contábil do imobilizado), são reconhecidos em outrasreceitas/despesas operacionais do resultado.

b) Depreciação

( - ) DEPRECIACOES ACUMULADAS BENS MOVEIS

( - ) EQUIPAMENTOS MAQ.E APAR.EM GERAL

( - ) VEICULOS

( - ) MOBILIARIO EM GERAL E MAT. DE COPA

( - ) EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO

( - ) MAQ.APAR. E UTENS. DE ESCRITORIO

( - ) OUTROS EQUIP. E MAT. PERMANTENTE

( - ) DEPRECIAÇOES DE BENS !MOVEIS

( - ) PREDIOS

30/09/2018

643.584,20

200.724,42

221.410,65

9.813,42

1.054,47

157.696,30

52.884,94

265.796,23

265.796,23

31/12/2018

656.025,17

201.393,78

226.255,65

10.105,50

1.350,63

162.401,17

54.518,44

289.959,53

289.959,53

A Regional SENAR - AR/AC está em processo de adaptação e padronização dos procedimentos contábeis adotados pela Instrução de Serviço nº 002 de 01/08/2016, para os bens de ativo imobilizado de anos anteriores, referente a revisão dos critérios utilizados para determinação da vida útil e econômica e as análises de indicadores de perdas do valor recuperável dos bens, para identificar a necessidade ou não de registro de provisão para redução ao valor recuperável (impairment).

10. OUTROS ATIVOS E PASSIVOS (CIRCULANTES E NÃO CIRCULANTES)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus futuros benefícios econômicos serão gerados em favor da Entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança.

Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Entidade possui uma obrigação legal ou contratualmente constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridas.

As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

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Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos 12 meses seguintes a data do balanço patrimonial. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

11. OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E TRIBUTÁRIAS

Obrigações Trabalhistas e Tributárias são obrigações decorrentes de verbas remuneratórias pagas através de folha de pagamentos a funcionários e dirigentes incluindo o valor liquido de salários, pró-labore e cédulas de presenças. Este conjunto de obrigações inclui os correspondentes encargos sociais incidentes sobre as referidas verbas remuneratórias. As obrigações estão devidamente conciliadas zerando após recolhimento no mês seguinte.

Detalhamento das obrigações trabalhistas e tributárias:

30/09/2018 31/12/2018

OBRIGACOES COM ENCARGOS SOCWS 35.399,24 36.532,69

INSS A RECOLHER S/FOLHA DE PAGAMENTO 9.043,27 9.353,62

FGTS A PAGAR 7.397,86 7.629,21

INSS PATRONAL A PAGAR 18.958,11 19.549,86

OBRIGACOES ENC.SOCWS/TERCEJROS 16.215,18 11.004,92

INSS PATRONAL A PAGAR - AUTONOMOS 10.856,12 6.254,32

INSS A RECOLHER - SERV. TERCEIRIZADOS 2.420,34 2.574,86

INSS A PAGAR DE AUTONOMOS 2.938,72 2.175,74

OBRIGACOES FISCAIS 13.975,32 11.630,78

OBRIGACOES FISCAIS EMPREGADOS 8.006,00 7.289,72

IRRF A RECOLHER - EMPREGADOS 6.385,02 6.376,20

PIS A PAGAR S/FOLHA DE PAGAMENTO 1.620,98 913,52

OBRIGACOES FISCAIS/TERCEIROS 5.969,32 4.341,06

IRRF A RECOLHER - TERC. 5/RPA 5.872,05 4.185,21

ISS TERCEIROS A RECOLHER 14,31 137,95

PIS/COFINS/CSLL ARECOLHER 82,96 17,90

12. FORNECEDORES E CREDORES DIVERSOS

O saldo da conta de Credores, refere-se às apropriações de despesas de competência do final do exercício, reconhecidas com base em documento fiscal, contrato ou instrumento equivalente, em obediência ao regime de competência e são demonstrados pelo seu valor nominal, mas liquidados no mês seguinte conforme composição abaixo:

FORNECEDORES PESSOA JURÍDICA

FORNECEDORES PESSOA FÍSICA

13. RELAÇÕES ENTRE UNIDADES

30/09/2018

54.153,54

37.363,94

31/12/2018

3.119,27

640,80

9


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O saldo da conta de Administração Central no valor de R$ 80.000,00 (Oitenta Mil Reais), refere - se ao repasse de valor a título de antecipação de receita (RADI), a ser descontado mensalmente no repasse da receita de contribuição dos próximos exercícios, de acordo com entendimento realizado com a Administração Central. O saldo da conta Recursos Materiais Recebido Senar Adm. Central, no valor de R$ 45.558,26 (Quarenta e Cinco Mil, quinhentos e cinquenta e oito reais e vinte e seis centavos) são obrigações junto à administração central com origem no repasse de materiais para consumo nas atividades do SENAR, registradas conforme resolução nº 30/16/CD.

14. CONVENIOS A REALIZAR

Representam a disponibilização de recursos a terceiros para execução de projetos conforme Termos de Cooperação Técnica e Financeira, que de acordo com sua execução apropria-se na conta de despesa.

CONTRATO SENAR/SEBRAE-NCR

15. CREDORES DIVERSOS

30/09/2018

638,73

31/12/2018

1.025,09

Credores diversos são obrigações eventualmente contraídas em decorrência das atividades normais do SENAR, não classificadas nas demais obrigações.

PORTO SEGURO E 0A DE SEGUROS

30/09/2018

0,00

16. CONTRA TOS E TERMO DE ADESÃO A REALIZAR

31/12/2018

9.604,90

Referem - se as verbas recebidas e destinadas à realização dos projetos: FAR (Fundo de Apoio as Regionais, e Contrato REDE E-TEC, são registrados contabilmente no passivo e em contrapartida nas contas bancárias abertas exclusivamente para esta finalidade.

FAR A REALIZAR

CONTRATO REDE E-TEC

17. APROPRIAÇÕES TRABALHISTAS

30/09/2018

40.344,80

9.619,04

31/12/2018

574,82

16.506,72

Apropriações Trabalhistas são obrigações com empregados e referem - se ao compromisso com o pagamento de salários, conhecidos com base em folha de pagamentos e das remunerações decorrentes do direito a férias e 13º salário em base estimada. São constituídas mensalmente, acrescidas dos encargos. Os valores referentes a remuneração de 13º salário são liquidados no encerramento do exercício, e o de férias liquidado na concessão do gozo.

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18. PATRIMÓNIO LÍQUIDO

Detalhamento dos saldos do patrimônio líquido:

Patrimônio Social

Resultados Acumulados

Resultado do Exercício

Totais

19. RESULTADOS DO TRIMESTRE/PERIODO

dez/18

2.441.045

-138.428

2.302.617

dez/17

2.373.895

67.095

2.440.990

O saldo composto na conta de Ajuste de Exercícios Anteriores, é composto pelos seguintes registros:

CONTAC.

DATA PARTIDA COMPLEMENTO VALOR

Débito Crédito

(-) Equipamentos Valor ref. Ajuste de valor de Maq. E Apar. Em Depreciação no mês de Outubro

31/01/2018 Geral 2017. 139 11 Gazin lnd. E Valor ref. A ajuste de provisão de NF

17/12/2018 Com. Moveis nº 70020 0,90 Valor ref. Baixa de saldo ref. A NF 1722 Acre Publicidade de 19/09/2017.

Compromissos a Fornecedor não fez o resgate do 30/12/2018 pagar pagamento na Adm. Regional. 95,00

Valor ref. A baixa de saldo não conciliado pela contabilidade anterior referente a exercício de 2016. Não

Compromissos a existe informação sobre o fato 30/12/2018 pagar contábil. 98,19

Valor ref. A baixa de saldo não conciliado da conta contábil 2075, fornecedor L.M.C. Cameli. Conforme movimentação de pagamentos

30/12/2018 L. M. e. Cameli efetuados. 0,08

Saldo -55,06

Os valores referentes a compromissos a pagar, serão devidamente liquidados no primeiro trimestre do próximo exercício.

No confronto orçamentário da Receita com a Despesa, o exercício apresenta um superávit de R$ 19.732,92 (Dezenove mil setecentos e trinta e dois reais, e noventa e dois centavos). Entretanto, no confronto contábil apresenta um déficit de R$ 138.427,82 (Cento e trinta e oito mil, quatrocentos e vinte e sete reais e oitenta e dois centavos).

RESULTADO

SUPERAVIT OU DEFICIT DO EXERCICIO

31/12/2017

67.094,99

31/12/2018

(138.427,82)

11


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

20. RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS VINCULADAS

Receitas orçamentárias vinculadas compreendem as receitas orçamentárias, líquidas das deduções, cuja aplicação dos recursos é definida em lei, de acordo com sua origem.

Correntes/Capital RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS DE SERVIÇOS OUTRAS RECEITAS CORRENTES

Totais

21. TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS

dez/18 2.012.954

87.063

127.601

13.057

2.240.675

dez/17 1.914.029

80.595

77.020

40.891

2.112.535

Transferências financeiras recebidas referem-se às movimentações de recursos financeiros entre órgãos e entidades da administração direta e indireta.

Transferências Financeiras Recebidas TRANSFERÊNCIAS DE INSTITUIÇÕES PRIVADAS TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS

Totais

22. RECEBIMENTOS EXTRAORDINÁRIOS

dez/18 308.256

260.665

568.921

dez/17 166.613

275.042

441.655

Recebimentos extraordinários são valores não previstos no orçamento, tais como restos a pagar.

Recebimentos Extraorçamentários dez/18 dez/17

CRÉDITOS A CURTO PRAZO 2.077.497 2.130.204

IMOBILIZADO 36.604 o

PASSIVO CIRCULANTE 3.210.190 2.855.357

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO o 16.981

Totais 5.324.291 5.002.542

23. SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR E SALDO PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE

Saldo do exercício anterior e o saldo para o exercício seguinte são valores disponíveis em caixa e equivalentes de caixa para o custeamento das atividades da entidade no início e no fim do período apresentado.

12


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

Saldo do Exercício Anterior

Caixa e Equivalente de Caixa Exercício Anterior

Caixa e Equivalente de Caixa Exercício Seguinte

Totais

24. DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS VINCULADAS

dez/18

132.315

240.864

108.549

dez/17

57.932

132.315

74.383

Despesas orçamentárias vinculadas compreendem aquelas cuja aplicação dos recursos é definida em lei, de acordo com sua origem.

Correntes/ Capital

Despesas Operacionais

Totais

25. TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS

dez 18

2.292.021

2.292.021

dez 17

1.932.096

1.932.096

Transferências financeiras concedidas referem-se às movimentações de recursos financeiros entre órgãos e entidades da administração direta e indireta.

Realização com Transferências Financeiras Recebidas

Despesas Executadas em Programas Especiais Totais

26. PAGAMENTOS EXTRAORDINÁRIOS

dez/18

497.842

497.842

dez/17

397.336

397.336

Pagamentos extraordinários são valores não previstos no orçamento, tais como restos a pagar.

Pagamentos Extraorçamentários dez/18 dez/17

CRÉDITOS A CURTO PRAZO 2.403.646 2.218.027

IMOBILIZADO 70.828 7.036

PASSIVO CIRCULANTE 2.761.002 2.905.768

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO o 16.981

AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES o 5.105

Totais 5.235.476 5.152.917

13

(Em reais)


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-1 O

BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

(Em reais)

ATIVO NOTA 31/12/2018 31/12/2017 PASSIVO NOTA 31/12/2018 31/12/2017

CIRCULANTE 878.531 443.833 CIRCULANTE 788.862 339.674

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 4 240.864 132.315 OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO 788.862 339.674

BANCOS C/MOVIMENTO • RECURSOS PRÓPRIOS 4.2 8.494 o OBRIGAÇÕES COM ENCARGOS SOCIAIS 47.538 46.699 BANCOS C/CONV�NIOS-REC. DE CONV�NIOS 4.2 1.982 76 OBRIGAÇÕES FISCAIS 11.631 7.104 APLICAÇÕES FINANCEIRA-REC. PRÓPRIOS 4.2 93.476 108.254 FORNECEDORES DE BENS E SERVIÇOS u. 3.760 39.988 APLICAÇÕES FINANCEIRA· REC. CONVtNIOS 4.2 136.912 23.985 RELAÇÕES ENTRE UNIDADES 13. 387.895 38.116

CRtDITOS A CURTO PRAZO 5. 637.667 311.518 CONV�NIOS A REALIZAR 14. 86.568 24.059

CONTAS A RECEBER OPERACIONAIS 167.378 153.592 CREDORES DIVERSOS 15. 9.605 98 DOTAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS A RECEBER 410.065 117.127 CONTRATOS E TERMOS DE ADESÃO A REALIZAR 16. 17.082 69.854

DEVEDORES DIVERSOS 6. 366 1.164 APROPRIAÇÕES TRABALHISTAS 17. 224.784 113.756 VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA VPD 7. 8.486 o PATRIMÔNIO LIQUIDO 2.302.617 2.440.990

ESTOQUE 8. 51.373 39.635 PATRIMÔNIO SOCIAL 2.302.617 2.440.990

ESTOQUE DE CONSUMO RECURSOS PRÓPRIOS 12.607 16.550 RESULTADOS ACUMULADOS 2.441.045 2.373.895

ESTOQUE DE CONSUMO RECURSOS DE TERCEIROS 38.766 23.085 RESULTADO DO EXERCÍCIO -138.428 67.095

NÃO CIRCULANTE 2.212.948 2.336.831 IMOBILIZADO 9. 2.212.948 2.336.831 BENS TANGÍVEIS 9. 3.158.932 3.137.393(·) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 9.b -945.985 -800.562

TOTAL DO ATIVO 3.091.479 2.780.664 TOTAL DO PASSIVO 3.091.479 2.780.664

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis.

14


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

(Em reais),-.. ·---, RECEITAS DIFERENÇAS (d)

RECIDAS ORÇAMENTARIAS PROPOSTA REFORMULAÇÃO REALIZADAS (n) (b) ACUMULADO P/MAIS PI MENOS

lcl

RECEITAS CORRENTES (1) 4 .135.503,00 3.135.140,00 2.809.596,32

RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 2.460J)OO,OO 2030.000,00 2.012.954,17 0,00 17.045,83

RECEITA PATRIMONIAL 83.000,00 86.500,00 87.063.20 563,20 0,00

RECEITAS DE SERVIÇOS 200.000,00 311.700.00 127.601.40 0,00 184.098,60

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.382.503,00 696.940,00 568.920,76 0,00 128.019,24

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 10.000,00 10.000,00 13.056,79 3.056,79 0,00

RECEITAS OE CAPITAL (li) 40.000,00 40.000,00 0,00

OPERAÇÕES OE CRÉDITO º·ºº 0,00 0,00 0,00 0.00

ALIENAÇÃO OE BENS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 40.000,00 40.000,00 o.ao 0,00 40.000,00

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RECURSOS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES (Ili) º·ºº 0,00 0,00

DISPONIBILIDADE FINANCEIRA OE EXERciCIOS ANTERIORES º·ºº 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL DAS RECBTAS (IV)• (1 +li+ 1111 4 .175.503,00 3.175.140,00 2.809 .596,32 3.619.99 369.163,67

- -

PROPOSTA REFORMULAÇÃO REALIZADAS DIFERENÇAS (h) DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS (e) (f) ACUMULADO PIMAIS PI MENOS

/nl

DESPESAS CORRENTES (V) 4.135.503,00 3.132.540,00 2.768.323.88

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2 .394.449,00 1.274.000,00 1.585.981,84 311.981.84 0,00

JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00

OUTRAS DESPESAS CORRENTES 1.741.054,00 1.858.540,00 1. 182.342,04 0.00 676.197,96

DESPESAS OE CAPITAL (VI) 40.000.00 42.600,00 21.539,52

INVESTIMENTOS 40.000,00 42.600,00 21.539,52 0,00 21.060,48

INVERSÕES FINANCEIRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AMORTIZAÇÃO DA DIVIDA o.ao 0.00 0,00 0,00 0,00

RESERVA DE CONTIGÊNCIA (VII) 0,00 0,00 º·ºº

RESERVA OE CONTIGÊNCIA º·ºº 0,00 0,00 0,00 0.00

TOTAL DAS DESPESAS (VIII) • (V + VI + VI) .t.175.503,00 3.175.140,00 2.789.863,40 311.981,84 697.258,44

1 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO (IX)• (IV. VIII) SUPERÁVlT º·ºº o.ooj 19.732,92

DESPESAS DESPESAS EXTRAORÇAMENTÁRIAS REALIZADAS

ACUMULADO DESPESAS EXTRAORÇAMENTÂRIAS (X) 146.446,69

DEPRECIAÇÃO/AMORTIZAÇÃO/EXAUSTÃO E PERDAS NA 146.446,69 BAIXA DE BENS

TOTAL DAS DESPESAS EXTRAORÇAMEHTÁRIAS (XI)• (X) 146.446,69

1 TOTAL DAS DESPESAS (XII)• (VII• XQ 2.936.310,09

15


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

BALANÇO FINANCEIRO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

INGRESSOS

NOTA RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS (1+11+111)

CORRENTE (1) 20.

RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES

RECEITA PATRIMONIAL

RECEITAS DE SERVIÇOS

OUTRAS RECEITAS CORRENTES

TRANSFERtNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (Ili) 21.

TRANSFERÊNCIAS DE INSTITUIÇÕES PRIVADAS

TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS

RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (IV) 22.

CRÉDITOS A CURTO PRAZO

IMOBILIZADO

PASSIVO CIRCULANTE

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (V) 23.

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

TOTAL (VI)= (l+ll+lll+IV+V)

DISPENDIOS NOTA

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS (Vll+VIII) CORRENTE/CAPITAL (VII) 24.

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

OUTRAS DESPESAS CORRENTES

INVESTIMENTOS REALIZAÇÃO COM TRANSFER�NCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS(VIII) 25.

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS DESPESAS CORRENTES

PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS (IX) 26.

CRÉDITOS A CURTO PRAZO

IMOBILIZADO

PASSIVO CIRCULANTE

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

SALDO DO EXERCÍCIO SEGUINTE (X) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

TOTAL (XI)= (Vll+Vlll+IX+X) As notas explicativas sAo partas Integrantes das demonstrações contéba1s.

31/12/2018

2.809.596

2.240.676

2.012.954

87.063

127.601

13.057

568.921

308.256

260.665 5.324.291

2.077.497

36.604

3.210.190

o

132.315

132.315

8.266.203

31/12/2018

2.789.863

2.292.021

1.412.001

858.481

21.540

497.842

173.981 323.861

5.235.476

2.403.646

70.828

2.761.002

o

o

240.864

240.864

8.266.203

(Em reais)

31/12/2017

2.554.191

2.112.535

1.914.029

80.595

77.020

40.891

441.656

166.613

275.042

5.002.542

2.130.204

o

2.855.357

16.981

57.932

57.932

7.614.664

31/12/2017

2.329.432

1.932.096

1.075.488

855.609

999 397.336

51.378 345.958

5.152.916

2.218.027

7.036

2.905.768

16.981

5.105

132.315

132.315

7.614.664

16


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

01110/2018-31/12/2018 01/10/2017 -31H2/2017 VARIAÇÕES PA11UIIONIAISAUMENTA"TIVAS 1.054.'f!M 833.514

CONTRJBUIÇÔES 629.839 "89.753 CONYR!SUJÇÕES SOCIAIS 629.9..'9 40.7Sl EXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS, SERVIÇOS DIRETOS 44.576 61.095 l!XPLOAAÇÁO OE BEN!l !: Dlft!!ITOO E PfteSTAÇÃO OI!' !lUVIÇOS «.516 6M9S

VARIAÇÕES PATRMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS 1.584 2.1'9 fll!'MUNERAÇÃO DE Ofl'Osrroo l!A.'ICÃRIOl) E APLICAÇÕES FIW,NiCSM!l 1.se.s 2..149 TRANSFERÊNCIAS E DELEGAÇÕES RECEBl>AS 366.706 2471)57 IU!CIDAS OE Plt004'AMA$ p; PAOJl!TOS ape:cws 50.13' G

ltECetTASO!'CONTMTOS eTl!lU!O�De:AOl!!lÃO 170.711) 1Gll. 12 flEO"JTA!l OE CONl/8{l()S 145.842 t<E-34S

OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 11.388 26.A60

DIVEftSAS VAIIJAÇÕES PATIUMONIAl!.:AUME!itTATI\IA$ 26.460 11.3!5

TOTAL DAS VARIAÇÕES PA�$ AUMENTATIVAS (1) 1.0SC.1!M 833.514

VARIAÇÕES PAT-S DMNUTIVAS 8'1.104 815.477

PESSOAL E ENCARGOS 535.945 376.763 ftEMUNEAAÇÃO A P!:S!IOAl. 372.&&0 2•s.aae

ENCARGOS PAT1\0HAIS 1•1.636 11!...587

!ENEFICIOS A PESSCW.. 21.659 153"'3 USO O.E BENS, SERVIÇOS E CONSUMO llE CAPfTAL FIXO 303..382 A:17.396

U!IO OE tMTfltlAI. e C()ll:SUl,IO �1.9!111 97.6� :JERVIÇOS 21'-7!0 JOJ.630

01:PR:ea,t,ÇÃO, .\MO!tTIZAÇÃO E �UllTÃO 36.6111 36.101 VARIAÇÕES PATRMONIAII .-mYAS FINANCEIRAS 1.214 1.317

JUJtOO � 19,tCMGOB D�� oo � nNAHC1At.l!N1'0!': oellDOt -Jog o

OVfflAS VAIIIA.ÇÕES PATlt!MONIAIS DIMINUTIVAS -F°"'NGl!!AAS t.537 1.317 OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS CJMNUTIVAS 1.163 o

OIVEltSA:.VAJIIAÇõei PATIUMONIAIS OIMl-1\$ 1.163 o TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRMONAIS OIMINl/TlVAS (li) 841.7°' 815.477

1 RESULTADO PATRJMONW. DO PERÍOOo (li):( 1-1).

17


AR ACRE

CNPJ: 04.378.099/0001-10

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

1. ATMDADES OPERACIONAIS

SUPERÃVIT / OOFICIT DO EXERClcllOIJ>ERlooo Ajusle por: (+) DEPRECIAÇÃO AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

SUPERÃVTT /tlÉFICITDO PERioOOAJOSTADO

VARIAÇÕES NO A1lYO CCINT/.SA RECEBER OPERAOIONAIS OOTAÇÓES ORÇAMENT.ÂRIAS A RECEBER DEVEOORES DIVERSOS VARIAÇNJ PATRIMONIAL OI f'iVTIVA VPO ESTOQUE ESTOQUE DE CCNSUMO RECURSOS PRÓPRIOS ESTOQUE DE CONStlMO REOORSOS OE TEROEIROS

VARIAÇÕES NO PAS-51\/0 OBRIGAÇÕES COM ENCARGOS SOCWS OBRIGAÇÕE.s ASCAIS FORNECEDORES OE BENS E SERV1ÇOS RB..AÇÕESENTREU OADES CONVÊ OS A REALIZAR CREOORESOlVERSOS CONTRATOS E TERMOS OE ADESÃO A REALIZAR APROPRIAÇÕES TRABAI..HISTAS

CAIXA LIQul)o CONSUMI)() NAS ATIVEAOES OPERACIONAIS

2. ATMOADES DE INVESTIMEHTOS AOUISIÇÁO DE BENS IMOBI.JZADOS

CAIXA LIQutoo CONSUMI)() NAS A TIVEAOES OE INVEST erros

3. ATMDADES DE FINANCIAMENTO

CAIXA l�llO GERADO NAS A1MOAOES OE FIIAHCIAMENTO

TOTAL DOS EFEITOS HO CAIXA j1 + 2. + 3)

AUIIEXTO ÚQU1DO NO CAIXA E EQUIVAI.BITE OE CAIXA CAIXA E EQUIVAI.EHTES OE CAIXA NO INÍCIO 00 PERÍODO CAIXA E EQUIVALENTES OE CAIXA NO FIM 00 PffiÍOOO

3111212018

o

145.423 -139

145'283

-326.149

-13.7M

-292.9:l7 7ga

-8.486

-11.738

3.1143

-15.081

.US.181 �

·U:20

-3e.228

34Q.77Q 62.508

9.507 -52.772

111.023

.268.322

-21.540

-21.540

o

(=) 246.782

(=) 108.549

(-) 132.316 (+) 240.SM

Em reais

31112/2017

67.095

158.662 o

22S.7S7

-87.822

14.225 -911.e-n

101 8.488

-13.957 --l.3iD

-10.587

-5U11

1!i.25Q 1�

31!.988 10.1�18

-1�.eP1

-76.858 12g

-23.81!1

87.524

-8.035

-l.035

o

7!U89

74-38.4 57.1132

132.315

18

SERVIÇO NACIONAL OE APRENDIZAGEM RURAL SENAR

AR ACRE 1

CNPJ: 04.378.099/0001-10

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO-DMPL EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

01/0112017 a 31/12/2017

PATRIMÕNIO ESl'ECIFICAÇÕEs SOCIAL

SAl.OOI INICWI 2'.371.000 SUPERÁVfT OU DÊAOT ACUMUlA00,9 2.T.r0.014

IJUSTE DE EXERCbosANTERK>RES SUPERAVIT OUOEFJCIT 00 El<ERCICIO (3!0.91<) SUPERAVIT OU OEF}C(T DO EXERCIC)Q

SALDOS flNAJS 2..37t.lOO

01/01/2018 a 31/12/2018

PATRIMÔNIO ESPECIFICAÇÕES socw.

SALDOSNCWS 2,,M0.990

SI.IPEAAVIT OU DÊFlCIT ACUMIMOOS 2.370.000 .iUJSTE DE EXERCÍCIOSAN'TERIORES (0.100)

SUPBtllVIT OUOéFICfTOO EXERCICK> .,. ... ,

SOPERA.VIT OUOEFICJT 00 � SAl.001 FINAII 2MO.IOO

As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis

ASSUERO DOCA VERONEZ

PRESIDENTE DO CONSELHO ADM

CPF: 346.396.758-87

RESERVA DE AJUtTEDE REII.I.TAOOS

CAPITAi. AVALIAÇÃO ACIMJUDOS PATRMOHW.

t350..D14)

�.105) 350.$1-4

87.DQ:5

,uso

RESERVA OE AAJSTEOE

RE�TADOI

CAPITAL AVAUAÇÂO ACIMJLAOOS PATRMONIAL

111.W,O

!.180

(117"'10)

(1S.-428)

(1,:IU73J

TOTAL

U7UOCI 2.370.000

(0.10S} o

117�

.........

TOTAL

2 ... .l90

2.440."'° ..

o

(138,4.21}

t.302.117

19

contÁbeis do quarto trimestre de 2018 encerrado em 31 de … de gestÃo/2018/4 trimestr… ·...

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