contas c m bananal 2012 reelatório

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    CONSELHEIRO EDGARD CAMARGO RODRIGUES

    PRIMEIRA CMARA DE 10/02/15 ITEM N70

    CMARA MUNICIPAL CONTAS ANUAIS JULGAMENTO

    70 TC-002500/026/12

    Cmara Municipal: Bananal.

    Exerccio: 2012.

    Presidente(s) da Cmara: Antonio Carlos Ramos da

    Silva.

    Acompanha(m): TC-002500/126/12.

    Procurador(es) de Contas: Renata Constante Cestari.

    Fiscalizada por: UR-14 - DSF-I.

    Fiscalizao atual: UR-14 - DSF-I.

    RELATRIO

    Apreciam-se as Contas da CMARA DE

    BANANAL, relativas ao exerccio de 2.012.

    Diante das falhas apontadas pela equipe

    de fiscalizao da Unidade Regional de Guaratinguet

    UR-14 (fls.11/36), o Responsvel, Sr. Antnio

    Carlos Ramos da Silva, aps notificao (fl.40),

    apresentou justificativas (expediente TC-

    000966/014/13 - fls.41/62).

    A.1 PLANEJAMENTO DAS POLTICAS PBLICAS E SISTEMA DE

    CONTROLE INTERNO.

    - Ausncia de estmulo participao popular nas

    audincias pblicas.

    Defesa Encaminha documentos para demonstrar a

    publicidade dos editais de convocao que permitiram

    participao popular nas audincias pblicas.

    - Registro na rubrica aquisies que no condizem

    com a ao informada no sistema AUDESP.

    Defesa Atribui o defeito ao encaminhamento

    equivocado de informaes pelo Executivo ao sistema

    AUDESP.

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    - Indisponibilidade de indicadores que permitiriam o

    acompanhamento da execuo das aes do Legislativo.

    Defesa No houve.

    A.2 CONTROLE INTERNO.

    - Falta de regulamentao do sistema de controle

    interno.

    Defesa Anuncia adoo de providncias para a

    regularizao do defeito.

    - Inexistncia de segregao de funes para as

    atividades do controle interno.

    Defesa Noticia realizao de concurso pblico para

    suprir necessidades funcionais do Legislativo e

    afastar a segregao de funes.

    B.2.1 DESPESA DE PESSOAL.

    - Incluso nas despesas com pessoal de valores

    classificados de forma incorreta.

    Defesa Comunica a correo do desacerto.

    B.2.2.1 COBERTURA MONETRIA PARA DESPESAS

    EMPENHADAS E LIQUIDADAS NOS DOIS LTIMOS

    QUADRIMESTRES.

    - Desatendimento ao artigo 42 da Lei de

    Responsabilidade Fiscal, tendo em conta a execuo

    das despesas do exerccio de 2012 com recursos de

    2013.

    Defesa Informa que as despesas referem-se ao

    pagamento de verbas rescisrias de servidores

    comissionados, dispensados em 31.12.12,

    posteriormente, portanto, devoluo de duodcimos

    ao Executivo (28.12.12), bem como quelas relativas

    s faturas de ligaes telefnicas, entregues ao

    Legislativo, somente no incio de 2013.

    B.2.2.2 AUMENTO DA TAXA DA DESPESA DE PESSOAL NOS

    LTIMOS CENTO E OITENTA DIAS DO MANDATO.

    - Descumprimento do artigo 21, pargrafo nico, da

    Lei de Responsabilidade Fiscal.

    Defesa Segundo o interessado, houve crescimento de

    apenas 0,01% das despesas da espcie em relao ao

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    perodo antecedente, situando-se o respectivo

    percentual em patamar inferior ao limite legal.

    B.4.2 DEMAIS DESPESAS ELEGVEIS PARA ANLISE.

    - Existncia de despesas sem o prvio empenho, em

    contrariedade ao artigo 60 da Lei 4.320/64.

    Defesa Noticia a adoo de medidas para corrigir o

    defeito apontado.

    - Falta de empenhamento global das despesas

    contratadas, em desatendimento ao 3 do artigo 60

    da Lei 4320/64.

    Defesa Entende deva a falha integrar o rol de

    recomendaes encaminhadas por este Tribunal quele

    Legislativo.

    - Execuo da despesa com dirias sem autorizao

    oramentria.

    Defesa Noticia a abertura de conta especfica para

    o pagamento de dirias.

    - Dirias classificadas como Outros Servios de

    Pessoa Fsica, caracterizando desvio de finalidade

    do gasto pblico.

    Defesa Noticia a correo da indigitada falha.

    - Autorizaes de viagens descritas de forma

    genrica.

    Defesa Anuncia o aprimoramento das descries da

    espcie.

    - Ausncia de relatrios objetivos sobre a natureza

    das atividades desenvolvidas nas viagens.

    Defesa No houve.

    B.4.2.1 REGIME DE ADIANTAMENTO.

    - Pagamento de dirias em descompasso com o artigo

    68 da Lei Federal n 4.320/64.

    Defesa Informa ter sanado a irregularidade.

    B.4.2.2 GASTO COM COMBUSTVEIS.

    - Descontrole dos gastos com combustveis.

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    Defesa Alm de evidenciar que a aquisio de

    combustveis foi precedida de certame licitatrio e

    de destacar a economia (R$ 6.352,14) dos gastos em

    relao ao perodo pretrito, considera razovel a

    mdia de 555 quilmetros rodados por dia, tendo em

    conta a distncia entre o municpio e a Capital.

    - Despesas incompatveis com a frota analisada.

    Defesa Argumenta que o nico veculo da Cmara foi

    utilizado para a realizao dos servios de

    interesse do municpio.

    C.1 FORMALIZAO DE LICITAO E CONTRATOS.

    - Despesas com dirias classificadas como Dispensa

    de Licitao.

    Defesa Noticia providncia saneadora.

    C.1.1 FALHAS DE INSTRUO.

    - Convite n 01/2012 (prestao dos servios

    tcnicos destinados reviso geral e atualizada da

    Lei Orgnica e do Regimento Interno do Legislativo)

    Ausncia no edital de definio das etapas dos

    servios que deveriam ser pagas em cada uma das

    parcelas.

    Defesa Encaminha documento para demonstrar que o

    contrato previu pagamento em duas parcelas, uma na

    oportunidade da sua assinatura e outra no

    encerramento da prestao dos servios.

    - Sucessivas prorrogaes contratuais que motivaram

    a extrapolao do prazo previsto no edital e o

    desatendimento Lei Federal n 8.666/93.

    Defesa Entende que as prorrogaes foram motivadas

    pelo perodo eleitoral, pela nova composio do

    Legislativo e pela minuciosa anlise dos artigos do

    Regimento Interno e da Lei Orgnica do Municpio.

    C.2.1 CONTRATOS EXAMINADOS IN LOCO.

    - Contrato n 008/2012 (prestao dos servios

    tcnicos destinados reviso geral e atualizada da

    Lei Orgnica Municipal e do Regimento Interno do

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    Legislativo) - Desobedincia ao prazo contratual

    estabelecido para a consecuo dos servios.

    Defesa Reitera argumentos expostos no item

    anterior.

    C.2.2 EXECUO CONTRATUAL.

    - Excessiva prorrogao do prazo do contrato n

    008/2012, nota fiscal emitida aps dois dias da

    assinatura do ajuste, emisso de cheque sem

    comprovao dos servios prestados, pagamento

    efetuado em desacordo com o previsto no edital e

    emisso de empenho e liquidao sem documento fiscal

    que amparasse o respectivo registro.

    Defesa Reitera argumentos expostos no item C.1.1.

    D.2 LIVROS E REGISTROS.

    - Registro da despesa com dirias sem o devido

    amparo Legal, escriturao de dispndios em dotao

    diferente da Natureza da Despesa Executada e

    execuo de despesas sem o prvio Empenho.

    Defesa Reitera argumentos expostos no item B.4.2.

    D.3 FIDEDIGNIDADE DOS DADOS INFORMADOS AO SISTEMA

    AUDESP.

    - Divergncia no item C.1.

    Defesa Anuncia a adoo de medidas para a correo

    do desacerto.

    D.4.1 QUADRO DE PESSOAL.

    - Falta de amparo legal para a existncia do cargo

    de Consultor Jurdico no quadro de pessoal.

    Defesa Alega que o cargo efetivo de Consultor

    Jurdico foi ocupado por Advogado contratado por

    meio de procedimento licitatrio, permanecendo no

    cargo at o dia 02/05/13, oportunidade da posse da

    Senhora Sarah Soares Ferreira Rodrigues, aprovada no

    respectivo concurso pblico n 01/12.

    - Existncia de cargo efetivo ocupado por servidor

    comissionado, contrariando o artigo 37, inciso II,

    da Constituio Federal.

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    TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SO PAULO

    Defesa Entende que o artigo 6 da Lei Complementar

    n 11, de 07 de maio de 2012, sanou a impropriedade

    encontrada no quadro de pessoal do Legislativo.

    - Incorporao de horas extras aos vencimentos dos

    servidores com caractersticas de complemento

    salarial.

    Defesa Explica que os pagamentos derivaram do

    reduzido quadro de servidores e do elevado volume de

    trabalho existente naquela Cmara.

    D.6 ATENDIMENTO LEI ORGNICA, INSTRUES E

    RECOMENDAES DO TRIBUNAL

    - Descontrole dos gastos com combustveis e falta de

    concentrao da documentao dos ajustes nos

    respectivos processos originais.

    Defesa Alega que as falhas de natureza formal no

    possuem fora para macular os demonstrativos em

    exame.

    Assessoria Tcnica (fls.142/150) e

    Chefia de ATJ opinaram pela regularidade das contas

    em apreo.

    vista do pagamento de dirias em

    descompasso com o artigo 68 da Lei Federal n

    4.320/64, o d. Ministrio Pblico manifestou-se pela

    irregularidade dos demonstrativos (fls.152/153).

    SDG pronunciou-se pela irregularidade

    das presentes contas, vista do descumprimento do

    artigo 42 da Lei de Responsabilidade Fiscal, bem

    como da antecipao do pagamento pelo Legislativo de

    parte do valor do contrato n 008/2012 (servios

    tcnicos destinados reviso geral e atualizada da

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