CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM ?· Sistema responsável pelo controle de todas as despesas…

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<ul><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>Proposto por: </p><p>Equipe da Diviso de Apropriao e Anlise Contbil (DIANA) </p><p>Analisado por: </p><p>Diretor do Departamento Contbil (DECON) </p><p>Aprovado por: </p><p>Diretor da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e </p><p>Finanas (DGPCF) </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 1 de 9 </p><p>1 OBJETIVO </p><p>Estabelecer critrios e procedimentos para o registro contbil das receitas de convnios </p><p>e a aplicao destes recursos no Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro </p><p>(TJERJ). </p><p>2 CAMPO DE APLICAO E VIGNCIA </p><p>Esta Rotina Administrativa (RAD) se aplica Diviso de Apropriao e Anlise Contbil </p><p>da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/DIANA) e passa </p><p>a vigorar a partir de 17/10/2016. </p><p>3 DEFINIES </p><p>TERMO DEFINIO </p><p>Nota de Liquidao (NL) </p><p>Documento destinado a comprovar a regularidade da liquidao da despesa, devendo ser certificado por profissional habilitado em contabilidade. </p><p>Empenho da Despesa </p><p>Ato emanado de autoridade competente, que cria para o Estado obrigao de pagamento, vinculando dotao de crditos oramentrios suficientes, sendo esta a primeira fase de execuo administrativa da despesa pblica. </p><p>Liquidao da Despesa </p><p>Verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito, sendo esta a segunda fase de execuo administrativa da despesa pblica. </p><p>Nota de Empenho (NE) </p><p>Documento emitido pelo Sistema Integrado de Gesto Oramentria, Financeira e Contbil do Rio de Janeiro (SIAFE-Rio), comprobatrio da formalizao da deduo do valor da despesa no saldo disponvel da dotao oramentria, no mbito da Administrao Pblica Estadual. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 2 de 9 </p><p>TERMO DEFINIO </p><p>Programao de Desembolso/Ordem Bancria (PD/OB) </p><p>Documento destinado ao registro contbil no SIAFE-Rio, de direitos e deveres da Administrao Pblica Estadual. </p><p>Plano de Contas nico Elenco das contas contbeis do SIAFE-Rio, utilizado no mbito da Administrao Pblica Estadual. </p><p>Sistema de Gesto Fiscal (SIGFIS) </p><p>Sistema de Gesto Fiscal gerido pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro (TCE/RJ). </p><p>Sistema Integrado de Gesto Oramentria, Financeira e Contbil do Rio de Janeiro (SIAFE-Rio) </p><p>Sistema Integrado de Gesto Oramentria, Financeira e Contbil do Rio de Janeiro (SIAFE-Rio) o principal instrumento utilizado para registro, acompanhamento e controle da execuo oramentria, financeira e patrimonial do Governo do Estado do Rio de Janeiro. </p><p>Sistema de Oramento e Finanas (SOF) </p><p>Sistema responsvel pelo controle de todas as despesas efetuadas pelo PJERJ. Tais despesas so registradas em nico sistema, onde cada departamento envolvido ter de aliment-lo apenas com seus dados especficos, nos campos apropriados. Todas as despesas realizadas e/ou anuladas so neste informadas. </p><p>Tabela de Eventos Relao de eventos que apresenta os roteiros contbeis utilizados para o registro no SIAFE-Rio dos atos e fatos administrativos. </p><p>Unidade Gestora (UG) </p><p>Unidade Oramentria ou Administrativa investida do poder de gerir recursos e realizar atos de gesto oramentria, financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em consequncia, est sujeito tomada de contas anual, na conformidade do disposto nos artigos 81 e 82 do Decreto-lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967. </p><p>4 REFERNCIAS </p><p> Lei Federal n 4.320/64 Estatui normas gerais de direito financeiro para elaborao </p><p>e controle dos oramentos e balanos da Unio, Estados, dos Municpios e do Distrito </p><p>Federal; </p><p> Lei Complementar n 101/2000 - Estabelece normas de finanas pblicas voltadas </p><p>para responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias; </p><p>http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/LCP/Lcp101.htmhttp://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/LCP/Lcp101.htm</p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 3 de 9 </p><p> Lei Estadual n 287/79 - Aprova o Cdigo de Administrao Financeira e </p><p>Contabilidade Pblica do Estado do Rio de Janeiro e d outras providncias; </p><p> Lei Estadual n 3.506/00 - Altera dispositivos da Lei n 287, de 04 de dezembro de </p><p>1979, e d outras providncias; </p><p> Manual de Orientao do Gestor Pblico da Contadoria-Geral do Estado; </p><p> Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico; </p><p> Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico. </p><p>5 RESPONSABILIDADES GERAIS </p><p>FUNO RESPONSABILIDADE </p><p>Diretor da Diretoria do Departamento Contbil da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/DECON) </p><p> Legitimar todos os registros no SIAFE-Rio inerentes contabilizao do registro contbil da Administrao Direta do Estado do Rio de Janeiro. </p><p>Diretor da Diviso de Apropriao e Anlise Contbil da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/DIANA) </p><p> Supervisionar as atividades realizadas pela equipe do Servio de Anlise da Execuo Oramentria. </p><p>Chefe do Servio de Anlise da Execuo Oramentria da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/SEANA) </p><p> Coordenar, controlar e avaliar o desempenho das atividades de registro contbil dos recursos oriundos de convnios celebrados e a sua correspondente aplicao, buscando a melhoria contnua; </p><p> manter a equipe treinada, integrada e interessada no trabalho; </p><p> elaborar relatrio gerencial mensal, remetendo-o cincia do superior hierrquico. </p><p>6 CONDIES GERAIS </p><p>6.1 As NE, NL e PD/OB emitidas evidenciam um evento constante da Tabela de Eventos </p><p>do SIAFE-Rio, cujo roteiro contbil est previsto no Manual de Orientao do Gestor </p><p>http://alerjln1.alerj.rj.gov.br/contlei.nsf/bc008ecb13dcfc6e03256827006dbbf5/ec546e9e252ee4ce032565cc0071c428?OpenDocumenthttp://alerjln1.alerj.rj.gov.br/contlei.nsf/bc008ecb13dcfc6e03256827006dbbf5/ec546e9e252ee4ce032565cc0071c428?OpenDocumenthttp://alerjln1.alerj.rj.gov.br/contlei.nsf/c8aa0900025feef6032564ec0060dfff/d7e04d88bfa82107032569b50067d27d?OpenDocumenthttp://alerjln1.alerj.rj.gov.br/contlei.nsf/c8aa0900025feef6032564ec0060dfff/d7e04d88bfa82107032569b50067d27d?OpenDocumenthttp://www.google.com.br/url?sa=t&amp;rct=j&amp;q=&amp;esrc=s&amp;source=web&amp;cd=1&amp;cad=rja&amp;uact=8&amp;ved=0ahUKEwiQ2o-n263PAhWIW5AKHaVUC4IQFggcMAA&amp;url=http%3A%2F%2Fwww.fazenda.rj.gov.br%2Fsefaz%2Fcontent%2Fconn%2FUCMServer%2Fuuid%2FdDocName%253A1874006&amp;usg=AFQjCNG6Ofz2uHVe17MjFlN6UK_TTTwCCAhttp://www.google.com.br/url?sa=t&amp;rct=j&amp;q=&amp;esrc=s&amp;source=web&amp;cd=1&amp;cad=rja&amp;uact=8&amp;ved=0ahUKEwj6g4eI3K3PAhWFf5AKHf4SD3gQFggcMAA&amp;url=http%3A%2F%2Fportalcfc.org.br%2Fwordpress%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2FSetor_P%25C3%25BAblico.pdf&amp;usg=AFQjCNHRYyI-Xd-CMUZa6eyTEZaPrTKziAhttp://www.tesouro.fazenda.gov.br/documents/10180/456785/CPU_MCASP+6%C2%AA%20edi%C3%A7%C3%A3o_Republ2/fa1ee713-2fd3-4f51-8182-a542ce123773</p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 4 de 9 </p><p>Pblico, sendo este roteiro prvia e continuamente analisado pelos Diretores do </p><p>DECON para a sua correta aplicabilidade. </p><p>6.2 SIAFE-Rio atribui a cada emisso de NE, NL e PD/OB, uma numerao sequencial por </p><p>UG. </p><p>6.3 As NE, NL e PD/OB so registradas no SOF. </p><p>6.4 Aps o fechamento contbil mensal efetivado no SIAFE-Rio, so realizadas as </p><p>seguintes atividades: </p><p> anlise do Balancete Contbil por Unidades Gestoras do TJERJ; </p><p> elaborao dos Demonstrativos de Conciliao Bancria; </p><p> elaborao dos Resumos Financeiros; </p><p> elaborao de notas tcnicas. </p><p>7 CONTABILIZAR RECEITA ORIUNDA DE CONVNIO </p><p>7.1 Recebe da Diviso de Tesouraria da Diretoria-Geral de Planejamento, Coordenao e </p><p>Finanas (DGPCF/DITES) o boletim dirio de caixa e os extratos bancrios. </p><p>7.2 Confere os valores dos repasses recebidos informados no Boletim Dirio de Caixa com </p><p>a movimentao a crdito do extrato bancrio. </p><p>7.3 Havendo divergncia, devolve o boletim e os extratos DITES para correo. </p><p>7.4 Efetua a classificao contbil das receitas por natureza, tais como: receita de </p><p>convnio, receita de rendimentos financeiros e outras receitas. </p><p>7.5 Registra no SIAFE-Rio as PD/OB referentes contabilizao das receitas de </p><p>convnios. </p><p>7.6 Arquiva documentao no DECON. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 5 de 9 </p><p>8 CONTABILIZAR LIQUIDAO DE DESPESAS </p><p>8.1 Recebe da Diviso de Conferncia e Liquidao da Despesa da Diretoria-Geral de </p><p>Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/DILID) documento de liquidao de </p><p>despesa. </p><p>8.2 Verifica a regularidade do documento e se h reteno de impostos. </p><p>8.3 Contabiliza a despesa liquidada, com a devida classificao dos impostos, no SIAFE-</p><p>Rio. </p><p>8.4 Registra o nmero da NL no SOF e concilia saldo das liquidaes SOF X SIAFE-Rio. </p><p>8.5 Arquiva a NL. </p><p>9 CONTABILIZAR DESPESA PAGA </p><p>9.1 Recebe da DITES o boletim dirio de caixa contendo extrato bancrio e os processos </p><p>administrativos de pagamento. </p><p>9.2 Confere boletim dirio de caixa com os processos administrativos de pagamento. </p><p>9.3 Havendo divergncia, devolve DITES boletim dirio de caixa e processos para </p><p>correo. </p><p>9.4 No havendo divergncia, verifica se a despesa paga foi liquidada. </p><p>9.5 Caso a despesa no tenha sido liquidada, regulariza-se. </p><p>9.6 Contabiliza o pagamento no SIAFE-Rio. </p><p>9.7 Registra PD/OB no SOF e concilia saldo dos pagamentos SOF X SIAFE-Rio. </p><p>9.8 Envia o processo para o arquivo ou para a DILID. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 6 de 9 </p><p>10 GESTO DE REGISTROS </p><p>10.1 Os registros deste processo de trabalho so geridos pela UO e mantidos em seu </p><p>arquivo corrente, de acordo com a tabela de gesto de registros apresentada a seguir: </p><p>IDENTIFICAO CDIGO </p><p>CCD* RESPON-</p><p>SVEL ARMAZENA-</p><p>MENTO RECUPERA-</p><p>O PROTEO </p><p>RETENO (ARQUIVO CORRENTE - PRAZO DE </p><p>GUARDA NA UO**) DISPOSIO </p><p>Boletim Dirio de Caixa </p><p>0-5-2-2f DIANA Caixa-Arquivo </p><p>Data-Assunto Condies apropriadas </p><p>5 anos Eliminao na </p><p>UO </p><p>Extrato Bancrio 0-5-5-1a DIANA Caixa-Arquivo </p><p>Data-Assunto Condies apropriadas </p><p>5 anos Eliminao na </p><p>UO </p><p>Legenda: </p><p>*CCD = Cdigo de Classificao de Documentos. </p><p>**UO = Unidade Organizacional. *** DGCOM/DEGEA = Departamento de Gesto de Acervos Arquivsticos, da Diretoria-Geral de Comunicao e de Difuso do </p><p>Conhecimento. Notas: </p><p>a) Eliminao na UO procedimentos Organizar os Arquivos Correntes das Unidades Organizacionais. </p><p>b) DGCOM/DEGEA procedimentos Arquivar e Desarquivar Documentos no DEGEA; Avaliar, Selecionar e Destinar os Documentos do </p><p>Arquivo Intermedirio e Gerir Arquivo Permanente. </p><p>c) Os registros lanados no Sistema Corporativo so realizados por pessoas autorizadas e recuperados na UO. O armazenamento, a </p><p>proteo e o descarte desses registros cabem DGTEC, conforme RAD-DGTEC-021 Elaborar e Manter Rotinas de Armazenamento </p><p>de Segurana dos Bancos de Dados e Servidores de Aplicao. </p><p>11 ANEXOS </p><p> Anexo 1 Fluxograma do procedimento Contabilizar Receita Oriunda de Convnio; </p><p> Anexo 2 Fluxograma do procedimento Contabilizar Liquidao de Despesa; </p><p> Anexo 3 - Fluxograma do procedimento Contabilizar Despesa Paga. </p><p> =========== </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 7 de 9 </p><p>ANEXO 1 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR RECEITA ORIUNDA DE CONVNIO </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 8 de 9 </p><p>ANEXO 2 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR LIQUIDAO DE DESPESA </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>IMPORTANTE: Sempre verifique no site do TJRJ se a verso impressa do documento est atualizada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 09 9 de 9 </p><p>ANEXO 3 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR DESPESA PAGA </p></li></ul>

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