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Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

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Page 1: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Confiança nos Controles da EmpresaSoluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Page 2: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Desafios de Controles/Conformidade

Identificar e quantificar falhas de controle de forma pró-ativa

Aprimorar os testes de controles e relatórios de exceção

Reduzir os custos de análises reguladoras, financeiras e operacionais a um nível sustentável

Atender as demandas de uma ampliação na transparência comercial e governança corporativa

Alavancar recursos visando uma implementação superior

Page 3: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Controles Internos: O que está em risco?

Questões de Conformidade Requisitos de normas reguladorasRequisitos de conformidade internaElevação de custos nas atividades

de auditoria internas/externas

Questões de Desempenho Comercial Ineficiências operacionais Melhor aproveitamento dos recursosVazamento de receitas/lucratividadeFraude

Page 4: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Conformidade de forma sustentável

Meta: Melhorar o desempenho comercial de uma forma geral e garantir, ao mesmo tempo, uma conformidade alcançável, sustentável e econômica

Criar requisitos e processos de conformidade que atuem nos princípios

básicos que orientam a sua empresa.

Page 5: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

A tecnologia no ecossistema da conformidade

ERP CRM SCM HRMS Legado/Outros

Firewalls

Principais

aplicativos

comerciais

Dados

Segurança e infra-

estrutura

Business Intelligence

Antivírus AcessoMonitoramento de rede Direitos do usuário

Web e-mail Backup/Recuperação

Rede Middleware

Relatórios corporativos CRM Dashboards Scorecards

Gerenciamento de conformidade

Segurança e controles de TI

Gerenciamento de

processos e documentaçã

o

Monitoramento de

transações financeiras

Ferramentas de

Auditoria

Conformidade

Page 6: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Tecnologia para o retorno sobre o investimento (ROI)

ROI médio,quantificação

limitada

ROI significativo, quantificável

TITI/Unidade comercial

Unidade Financeira/Comercial

Auditoria

Velocidade e magnitude do ROI

Foco organizacional

Segurança e controles de

TI

Gerenciamento de

processos e documentação

Monitoramento de

transações financeiras

Ferramentas de Auditoria

Page 7: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

CCM DA ACL e a Estrutura COSO

ESTRUTURA COSO-ERM (ENTERPRISE

RISK MANAGEMENT)

As soluções CCM enfrentam desafios de controles e comerciais nos

principais processos financeiros e operacionais. Os módulos do aplicativo

CCM incluem: Ciclo compras-pagamento Despesas com Viagem e Lazer Cartões de Compra

Objetivos de controle

solucionados pela análise CCM

em processos comerciais

básicos:

Autorização Precisão Completude Validade Eficiência e Efetividade Segregação de Tarefas Conformidade de

Normas Reguladoras

Folha de pagamento Ciclo pedido-caixa Razão geral

Page 8: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Processo CCM

Analisa 100% das transações em todos os sistemas e plataformas

Aplica testes automatizados em pontos de controle críticos

Apresenta exceções de controle quantificadas

Fornece visibilidade para os acionistas sobre a saúde dos controles

Page 9: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Recursos da solução CCM

Testa de forma independente 100% das transações financeiras em todos os sistemas e plataformas

Aplica análises automatizadas e predefinidas a pontos de controle essenciais, mapeados à estrutura COSO

Permite a identificação antecipada de padrões, tendências, irregularidades e lacunas nos controles internos

Incorpora as melhores práticas de auditoria em operações comerciais fundamentais

Page 10: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Slide Placeholder

Appropriate place for business process “Process & Analytic Examples” slide, for example P-to-P (from module slide decks)

A C L C C M S O L U T I O N S

Process & Analytic Examples

Pre-defined Analytics

Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic

Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic

CompletenessCompleteness ValidityValidityAccuracyAccuracyAuthorizationAuthorization Segregation of Duties

Segregation of Duties RegulatoryRegulatoryEfficiency &

EffectivenessEfficiency &

Effectiveness

Control ObjectivesCompletenessCompleteness ValidityValidityAccuracyAccuracyAuthorizationAuthorization Segregation of

DutiesSegregation of

Duties RegulatoryRegulatoryEfficiency & EffectivenessEfficiency &

Effectiveness

Control Objectives

AuthorizationAuthorization

Vendor Maintenance

Vendor Maintenance RequisitionsRequisitions PurchasingPurchasing ReceivingReceiving PayablesPayables PaymentsPayments

Sub Processes

Purchase-to-Payment

PurchasingCards

Payroll T&E Expenses

General Ledger

Enterprise Business Processes

Order-to-Cash

Vendor Maintenance

Vendor Maintenance RequisitionsRequisitions PurchasingPurchasing ReceivingReceiving PayablesPayables PaymentsPayments

Sub Processes

PaymentsPayments

Purchase-to-Payment

PurchasingCards

Payroll T&E Expenses

General Ledger

Enterprise Business Processes

Order-to-CashPurchase-to-Payment

Pre-defined Analytics

Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic

Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic Analytic

Approval LimitsApproval Limits

Split PaymentsSplit Payments

Page 11: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Vantagens da solução CCM (Continuous Controls Monitoring)

Percepção sobre as condições dos controles internosPor que os controles apresentam falhasQuantificação das deficiências de controlePermite soluções antecipadas e efetivas

Garantia independente de integridade nas transações para apoiar a conformidadeConfianças que os controles funcionam conforme as

expectativas

Retorno sobre o investimento em conformidade com a identificação de oportunidades paraAmpliar as eficiências operacionais Detectar fraudesReduzir o vazamento da receita

Evidências documentadas para auditores internos e externos

Page 12: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Economia de custos

Otimização do Desempenho

Comercial

Mitigação de riscos de forma econômica

Resultados finais

Ineficiências operacionais

Redução de fraudes

Resumo

Controles internos eficazes por toda empresa apóiam a conformidade ao mesmo tempo em que melhoram o

desempenho comercial.

Auditoria interna e externa modernizadas

Processo sustentável para conformidade

Requisitos de Conformidade

Eficácia nos ControlesInternos

Eficácia nos ControlesInternosTempo reduzido para

geração de relatórios/conclusão (signoff)

Page 13: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Indústria

Automatizar testes difíceis de serem executados e monitoramento de controles internos

Envolver as unidades de Negócio no monitoramento de seus próprios controles

Encontrar indicadores de fraudes e erros ainda no início

Implementação de Monitoramento Contínuo de Controles no ciclo de compra e venda e no programa de viagem e entretenimento

Monitoração de todas as transações diariamente

Identificados pagamentos em duplicidade e erros que forneceram significante ROI

Desafio Resultados da Solução

Indústria de nível Mundial

US $12 bilhões de dólares de receita anual

Page 14: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Bancos e Finanças

Monitora ciclo de compra e venda e Gastos com viagem e entretenimento

Analisar 3GB de dados diariamente

Análises automatizadas que levam menos de 45 minutos por dia

Descobertos aproximadamente 250 ocorrências de fraudes em gastos de viagem em um mês

Identificados conflitos de segregação de tarefas nas responsabilidades da área de Contas a Pagar

Desafios Resultados da Solução

Banco de Investimento lista na Fortune 100

Page 15: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

US Federal Government Agency

Caso de Sucesso: Setor Público

Monitorar o programa de Cartões de “Procurement” (P-Card)

$6.5 bilhões de despesas

12 milhões de transações usando o P-Card anualmente

Identificadas aproximadamente 13,500 transações suspeitas

Exposição ao Risco = $38 milhões

Foram marcados 2.000 proprietários de cartões para futura investigação

Desafios Resultados da Solução

Page 16: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Telecomunicações

Automatizar testes difíceis de serem executados e monitoramento de controles internos

Implementação de Monitoramento Contínuo de Controles no ciclo de compra e venda e no programa de viagem e entretenimento

Monitoração de todas as transações de Cartões de Compra e Contas a pagar diariamente

Identificaram duplicidades e erros que pagaram pelo software 5 vezes

Desafios Solution Results

Segunda maior empresa de telecom no Canadá US $7 bilhões em receita anual

Page 17: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Benefícios do CCM para o cliente

O CCM permite ao cliente reduzir o custo com compliance testando os controles internos através de análises independentes de transações de negócio e automatização do processo

O CCM permite ao cliente ter confiança que seus controles são efetivos e fornecem evidências que os auditores podem realmente confiar

O CCM permite ao cliente obter um retorno de seu investimento em compliance ao aumentar a eficiência operacional, detectando fraude e interrompendo pagamentos em excesso

Page 18: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Revisar um resumo consolidado de exposições de controles através de todos os processos de

negócio nos quais as aplicações Monitoramento Continuo de Controles são implementadas

Revisar um resumo consolidado de exposições de controles através de todos os processos de

negócio nos quais as aplicações Monitoramento Continuo de Controles são implementadas

Selecionar a data para trazer resultados do teste analítico na

base de dados

Selecionar a data para trazer resultados do teste analítico na

base de dados

Page 19: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Identificar o número, valor e porcentagem do total das transações que representam anomalias em cada

área de teste

Identificar o número, valor e porcentagem do total das transações que representam anomalias em cada

área de teste

Clicar em todos os links HTML para aprofundar a análise e chegar aos resultados de testes detalhadosOs códigos em cores o alertam para identificar a exposição do controles com base nos limites de exposição determinados

Clicar em todos os links HTML para aprofundar a análise e chegar aos resultados de testes detalhadosOs códigos em cores o alertam para identificar a exposição do controles com base nos limites de exposição determinados

Navegar entre os tipos de teste, expandindo a visão até os testes específicos

Navegar entre os tipos de teste, expandindo a visão até os testes específicos

Page 20: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Navegar em níveis mais detalhados para descobrir testes de análise adicionaisNavegar em níveis mais detalhados para descobrir testes de análise adicionais

Refinar a revisão de exposições de controle agregado dentro de cada processo de negócio

Refinar a revisão de exposições de controle agregado dentro de cada processo de negócio

Page 21: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

Os filtros permitem examinar somente anomalias selecionadasOs filtros permitem examinar somente anomalias selecionadas

Verificar anomalias de transações individuais e clicar em qualquer campo para ordená-los de forma crescente ou

decrescente

Verificar anomalias de transações individuais e clicar em qualquer campo para ordená-los de forma crescente ou

decrescente

Page 22: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

O administrador dos testes pode adicionar novos parâmetros para melhorar os limites das exceções para assegurar que os resultados

coincidem com a tolerância a riscos organizacionais

O administrador dos testes pode adicionar novos parâmetros para melhorar os limites das exceções para assegurar que os resultados

coincidem com a tolerância a riscos organizacionais

Page 23: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)

O manuseio e a administração de aplicações chave, incluindo a administração de usuários,

a restrição do menu e a periodicidade dos testes

O manuseio e a administração de aplicações chave, incluindo a administração de usuários,

a restrição do menu e a periodicidade dos testes Associar perfis de usuários para

determinar quem tem acesso as funções das aplicações

Associar perfis de usuários para determinar quem tem acesso as funções

das aplicações

Page 24: Confiança nos Controles da Empresa Soluções CCM (Continuous Controls Monitoring)