Compliance do negócio com maior efetividade ?· Compliance do negócio com maior efetividade A eficiência…

Download Compliance do negócio com maior efetividade ?· Compliance do negócio com maior efetividade A eficiência…

Post on 08-Feb-2019

212 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

<p>Compliance do negcio com maior efetividade</p> <p>Compliance do negcio com maior efetividade</p> <p>Por Marcos Assis (*)</p> <p>Nos ltimos meses ouvimos falar tanto de compliance, que at comercial de rdio divulgaempresas para servios de compliance, mas ser que to simples assim?</p> <p>Acredito que no, pois j estou h pelo menos 15 anos executando, palestrando, ensinando equestionando, e o que vejo, justamente muita teoria e a prtica nada de efetiva, at mesmopor um simples motivo, compliance no de baseia somente em legislao, vai muito almdisso.</p> <p>A maioria dos profissionais e eventos nos ltimos meses falam somente em lei de preveno lavagem de dinheiro e anticorrupo, mas como implementar regras em um negcio em que ocompliance no domina? Calma vou explicar.</p> <p>Como podemos ser a segunda linha de defesa do negcio se no entendemos o que aspessoas fazem, o seu dia-a-dia, implementamos regras para processos que no dominamos eno buscamos entendimento sobre eles? Existe um gap enorme entre a legislao e oprocesso, e nossa funo como compliance e controles internos aproximar legislao eregras para junto do processo de negcio.</p> <p>Um processo bem definido necessita de processos bem mapeados, controles internosidentificados, normas e polticas bem definidas e com clareza de informao, uma gesto deriscos como complemento do processo avaliando controles e compliance definidos, testando eidentificando as ausncias de cumprimento das regras e dos riscos por parte dos gestores ecolaboradores.</p> <p> 1 / 3</p> <p>Compliance do negcio com maior efetividade</p> <p>A eficincia dos processos de responsabilidade do controle interno, compliance, riscos esegurana da informao, sendo da auditoria a responsabilidade do teste da eficcia. importante salientar que a auditoria parte integrante do processo de controles internos ecompliance, segundo afirma o prprio IIA International Internal Audit.</p> <p>O compliance deve ir alm da lavagem de dinheiro e dos processos anticorrupo. Podemoscitar aqui alguns itens de suma importncia que tambm devem ser tratados de forma efetivapelos controles internos, compliance e riscos:</p> <p> - Compliance jurdico; - Compliance contbil; - Compliance tributrio; - Compliance trabalhista; - Compliance de TI; - Compliance comercial; - Compliance operacional; - Compliance administrativo; - Compliance de terceiros; - Compliance de gesto, entre outros. </p> <p>Portanto, fica aqui a minha dica para que o compliance do negcio seja realizado com maiorefetividade: devemos aliar os esforos entre as reas de suporte do negcio, pois segundo oIIA, o negcio e dividido em trs linhas de defesa, sendo a primeira a rea de negciosresponsvel pela efetividade dos controles internos, a segunda linha defesa composta pelocompliance, controle financeiro, gerenciamento de riscos, segurana da informao e controlesinternos, ficando a auditoria interna como a ltima linha de defesa, sendo parte integrante daproteo do negcio.</p> <p>Entendo plenamente a dificuldade que temos em mudar a cultura da organizao, masdevemos alinhar melhor nos esforos para no distanciar o cliente interno da responsabilidadede todos na gesto de compliance, controles internos e riscos na melhoria da gesto denegcios, pois a mudana da postura e do comportamento essncia para que as corporaessejam mais efetivas, que a conduta dos negcios sejam alinhada a tica, pois quando umescndalo acontece com a nossa empresa, todos so questionados sobre a forma de negcio,basta observar o fator Petrobras e da operao Lava Jato.</p> <p> 2 / 3</p> <p>Compliance do negcio com maior efetividade</p> <p>(*) Marcos Assis Mestre em Cincias Contbeis e Atuariais pela PUC-SP, Bacharel emCincias Contbeis pela FMU, com Ps-Graduao em Auditoria Interna e Pericia pela FECAP. tambm Auditor, Contador e Controller, posies estas assumidas em bancos nacionais einternacionais com 26 anos de experincia exercidos no Banco Toyota do Brasil, Banco BBACreditanstalt (Atual ITAU-BBA), Banco ABC Brasil, entre outros.</p> <p>Fonte: LEC , em 20.05.2015.</p> <p> 3 / 3</p> <p>http://www.lecnews.com/web/compliance-do-negocio-com-maior-efetividade/</p>