coagro cooperativa agroindustrial relatório de atividades 2018 · 2019-05-28 · coagro...

COAGRO Cooperativa Agroindustrial Relatório de Atividades 2018

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COAGRO – ADMINISTRAÇÃO CENTRAL

Rua Padre Cirilo, 3221 – Caixa Postal, 11 CEP 85.760-000 - CAPANEMA PR

Fone/fax 46-3552-8000 e-mail: [email protected] e www.coagro.com.br

ESTRUTURA DIRETIVA CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO - 2017/2020 Diretor Presidente: - Sebaldo Waclawovsky Diretor Vice-Presidente: - João Saggin Diretores Vogais: - Adelar Pedro Reinehr

- Arlindo Dalek - Leonir Paulo Campra - Ivonei Pereira - Rudolfo Bulau

CONSELHO FISCAL 2018:

EFETIVOS SUPLENTES Espedito Bortolini Cladir Levandoski Marcos Roberto Bortoli Uliana Nestor Assmann Laimir João Calza Roberto Carlos Langner

ADMINISTRAÇÃO

Gerente de Prod. e Suprimentos: Engº Agr. Edirlei Nazareno Salvi Gerente de Comercialização: Engº Agr. Raul Frosi Supervisor Operacional: Eng° Agr Jaimerson Bressan

GERENTES DE ENTREPOSTOS: GERENTES DE MINIPÓLOS:

Capanema: Mauro Bertaluzzi Alto Faraday: Cladir Sinésio Klein Planalto: Airton Turella Centro Novo: Carlos Welter Pérola D´Oeste: Milto Stormoski Conciolandia: Milto Stormoski Pranchita: Muriel Gustavo Lorscheider Barracão: Paulo Mattei Santo Antônio do Sud: Paulo Mattei Barra Grande: Sergio Silveira Bela Vista da Caroba: Gelson Maffi Fábrica de Ração: Paulo R. de Paula São Luiz: Adelir Darci Sieben

mailto:[email protected]


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MENSAGEM DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Em 2018 tivemos mais um ano de safra cheia, sendo o sexto consecutivo, o que não acontecia desde o ano de 2.000.

Preços maiores em todos os produtos devido ao Prêmio maior na soja, chegando à U$ 2,30 por bushel em Paranaguá em função que o produtor com tantas safras cheias estar mais capitalizado, não vendia se o comprador não subisse os preços, o que acabou acontecendo. Praticamente toda a safra de soja e mais um tanto represado em outros anos como acabou sendo vendido o que gerou um excelente faturamento para a Coagro e um resultado líquido operacional muito bom.

O trigo também gerou um bom faturamento devido a pouca produção no ano de 2017, tendo que os moinhos irem as compras, mesmo com a queda da qualidade, devido ao excesso de chuvas em outubro, no forte da colheita.

O milho se manteve com preços normais, pois havia um enorme estoque da grande safra de 2017, quando o Brasil colheu acima de 92 milhões de toneladas.

O leite teve uma pequena recuperação nos preços, mesmo assim, ainda não satisfatório. O recebimento pela Frimesa, nossa parceira, recuou muito devido à agressividade dos

queijeiros com Empresas familiares, onde sonegam nos tributos do próprio produto, como nos encargos sociais sobre a folha de pagamento do Quadro de Pessoal, o que gera uma concorrência desleal, onde governos perdem receita e também a qualidade do leite recebido deixa à desejar.

Na área de insumos crescemos 23% nas vendas, puxado principalmente pelos fertilizantes com 10% maior no volume e a ração com aumento de 58% na produção e 68% no resultado financeiro.

Nos Supermercados o valor em vendas continua estagnado pelo terceiro ano seguido, tendo um pequeno aumento de 1,43%. O fato é consequência da inflação estar sob controle, o que é bom para a população de baixa renda, que são os maiores consumidores deste segmento.

O ano de 2018 foi marcado por uma acirrada discussão política - ideológica, resultando em enormes surpresas na eleição em todos os níveis, onde muitos velhos e tradicionais políticos não se reelegeram devido a politicagem do “toma lá da cá” e consequência do desdobramento da “lava jato”, onde grande parcela dos políticos foi denunciada, envolvidos em falcatruas oriundas de desvios de Empresas e Bancos Estatais.

Tivemos também a greve dos caminhoneiros que paralisou o País por vários dias, culminando com prejuízos enormes para o setor produtivo.

Neste exercício fizemos poucos investimentos, sendo o principal a compra de 8 empilhadeiras, onde todas as Unidades agora têm.

Para os próximos 6 anos estamos montando um audacioso plano de investimentos o que vai gerar mais resultados e uma melhor prestação de serviços ao nosso Associado. Tudo minuciosamente planejado, tanto na estratégia como na viabilidade.

Faremos já em 2019, a ampliação da Fábrica de Rações, Unidade própria em Barracão para insumos e mercado e Unidade completa de cereais no trevo de Marcianópolis na BR 163, Município de Santo Antonio do Sudoeste.

Nos anos seguintes faremos 4 Supermercados novos e serão colocados mais tombadores nas Unidades que ainda não tem.

Agradeço a todos pelo apoio e parceria. Ao Associado que cada vez participa mais, ao Conselho de Administração e Conselho

Fiscal, aos Colaboradores, as Cooperativas parceiras, aos fornecedores, ao Sistema Financeiro e principalmente ao Sistema Ocepar pela homenagem de Cooperativista do ano de 2018.

Que Deus continue conosco para sermos justos e fraternos. Capanema PR., 06 de Fevereiro de 2019


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QUADRO SOCIAL


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R E L A T Ó R I O D A S D I V I S Õ E S

DIVISÃO DE COMERCIALIZAÇÃO


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DIVISÃO DE PRODUÇÃO E SUPRIMENTOS

SETOR – INSUMOS


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SETOR – MERCADO


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SETOR – FABRICA DE RAÇÃO


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CAPACIDADE DE ARMAZENAGEM, SECAGEM, ÁREA DE MERCADO E INSUMOS

Local Armaz. SC Secador T/H Insumos M² Mercado M²

Capanema 400.000 (2) 140 1.400 500

São Luiz 250.000 (1) 100 900 200

Alto Faraday 16.000 - 600 200

Planalto 260.000 (2) 55 1.200 500

Planalto 2 220.000 (1) 80 800 -

Centro Novo 10.000 - 620 150

Barra Grande - - 500 250

Pérola D' Oeste 256.000 (1) 60 600 400

Bela Vista 165.000 (1) 60 600 600

Conciolândia - - 650 300

Pranchita 178.000 (1) 40 500 500

Santo Antônio 50.000 - 700 500

Total 1.805.000 (9) 535 9.070 4.100


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31-dez-17 % 31-dez-18 % Var%

154.299.829,04 100,0% 161.900.256,92 100,0% 4,93%

ATIVO CIRCULANTE 101.889.509,63 66,0% 107.495.765,96 66,4% 5,50%

Disponibilidades 35.063.782,10 22,7% 50.777.605,74 31,4% 44,81%

Créditos 41.307.956,58 26,8% 33.942.479,57 21,0% -17,83%

Com Associados 17.989.149,46 11,7% 22.532.627,14 13,9% 25,26%

(-) Provisão no Rcto de Créditos -747.916,12 -0,5% -1.449.975,00 -0,9% 93,87%

Com Não Associados 21.816.475,53 14,1% 9.673.360,88 6,0% -55,66%

Adiantamentos Gerais 1.744.008,95 1,1% 3.056.822,06 1,9% 75,28%

Tributos a Recuperar 506.238,76 0,3% 129.644,49 0,1% -74,39%

Estoques Gerais 24.972.104,51 16,2% 22.710.632,51 14,0% -9,06%

DESPESAS DIFERIDAS 545.666,44 0,4% 65.048,14 0,0% 100,00%

Prêmios de Seguros 545.666,44 0,4% 65.048,14 0,0% 100,00%

ATIVO NÃO CIRCULANTE 52.410.319,41 34,0% 54.404.490,96 33,6% 3,80%

Realizável a longo Prazo 8.101.594,94 5,3% 8.788.201,34 5,4% 8,47%

Com Associados 668.146,03 0,4% 1.177.200,91 0,7% 76,19%

(-) Provisão no Rcto de Créditos -50.025,00 0,0% -50.025,00 0,0% 0,00%

Com Não Associados 115.169,11 0,1% 68.376,83 0,0% -40,63%

Pesa Associados 507.810,23 0,3% 572.213,27 0,4% 12,68%

CTNs - Pesa 5.054.266,01 3,3% 5.695.273,55 3,5% 12,68%

Impostos a Recuperar 1.806.228,56 1,2% 1.325.161,78 0,8% -26,63%

INVESTIMENTOS 2.651.420,42 1,7% 2.852.794,17 1,8% 7,59%

Em Sociedade Cooperativas 1.470.793,87 1,0% 1.643.251,02 1,0% 11,73%

Propriedade para Investimentos 1.180.626,55 0,8% 1.209.543,15 0,7% 2,45%

ATIVO IMOBILIZADO 41.657.304,05 27,0% 42.763.495,45 26,4% 2,66%

Imobilizado 37.740.463,20 24,5% 40.736.629,45 25,2% 7,94%

Reavaliação Imobilizado 1.854.205,11 1,2% 1.818.978,18 1,1% -1,90%

Obras em andamento 2.062.635,74 1,3% 207.887,82 0,1% -89,92%

PASSIVO 154.299.829,04 100,0% 161.900.256,92 100,0% 4,93%

Passivo Circulante 80.388.970,47 52,1% 75.724.606,12 46,8% -5,80%

Fornecedores 2.580.308,27 1,7% 2.970.052,23 1,8% 15,10%

Instituições Financeiras 44.120.269,86 28,6% 34.711.636,27 21,4% -21,32%

Débitos c/ Associados 17.204.471,55 11,2% 24.064.855,78 14,9% 39,88%

Débitos c/ Terceiros 14.857.903,92 9,6% 12.193.822,20 7,5% -17,93%

Encargos Tributários a Pagar 215.399,38 0,1% 118.079,09 0,1% -45,18%

Obrigações Sociais e Trabalhistas 1.410.617,49 0,9% 1.666.160,55 1,0% 18,12%

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 33.266.663,73 21,6% 37.747.642,31 23,3% 13,47%

Instituições Financeiras 19.002.353,00 12,3% 16.734.860,78 10,3% -11,93%

Pesa Banco do Brasil/BRDE 5.054.266,01 3,3% 5.695.273,55 3,5% 12,68%

Pesa Associados 507.810,23 0,3% 572.213,27 0,4% 12,68%

Débitos c/ Associados 8.702.234,49 5,6% 14.565.294,71 9,0% 67,37%

0,00 0,0% 180.000,00 0,1% 100,00%

Patrimônio Líquido 40.644.194,84 26,3% 48.428.008,49 29,9% 19,15%

Capital Social 3.045.122,14 2,0% 3.039.084,63 1,9% -0,20%

Reserva de Reavaliação 2.231.094,56 1,4% 2.195.867,63 1,4% -1,58%

Reserva de Capital 46.000,00 0,0% 46.000,00 0,0% 0,00%

Fates 1.764.886,28 1,1% 2.352.633,44 1,5% 33,30%

Reserva Legal 32.520.464,94 21,1% 38.036.436,84 23,5% 16,96%

Sobras a disposição da AGO 1.036.626,92 0,7% 2.757.985,95 1,7% 166,05%

As Notas Explicativas são parte integrantes das Demonstrações Contábeis

Valores em R$

ATIVO

Provisão P/ Contingências Trabalhistas

COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL

CNPJ 75.984.906/0001-97

BALANÇO PATRIMONIAL ELABORADO EM 31/12/2018

BALANÇO PATRIMONIAL


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31/dez/17 % 31/dez/18 % Var%

INGRESSOS/RECEITA OPERACIONAL BRUTA 231.232.949,03 100,0% 304.544.409,98 100,0% 31,70%

Produtos Agrícolas 8.680.097,08 3,8% 13.309.953,43 4,4% 53,34%

Ingressos/Receitas 121.167.399,57 52,4% 180.998.055,75 59,4% 49,38%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 1.036.047,56 0,4% 2.579.666,81 0,8% 148,99%

(-)Dispêndios/Custos 111.451.254,93 48,2% 165.108.435,51 54,2% 48,14%

Insumos 4.530.477,60 2,0% 7.041.863,34 2,3% 55,43%


(-)Dispêndios e Custos Tributários 41.189,12 0,0% 75.361,52 0,0% 82,96%


Bens de Fornecimento 1.000.704,16 0,4% 1.053.347,42 0,3% 5,26%

Ingressos/Receitas 7.087.453,53 3,1% 6.536.982,47 2,1% -7,77%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 638.356,23 0,3% 603.026,44 0,2% -5,53%

(-)Dispêndios/Custos 5.448.393,14 2,4% 4.880.608,61 1,6% -10,42%

Supermercados 1.437.075,25 0,6% 1.531.315,96 0,5% 6,56%


(-)Dispêndios e Custos Tributários 2.465.654,88 1,1% 2.465.587,73 0,8% 0,00%


Laticinio 582.050,23 0,3% 595.620,25 0,2% 2,33%

Ingressos/Receitas 17.789.655,13 7,7% 14.867.215,55 4,9% -16,43%

(-)Dispêndios e Custos Tributários 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00%

(-)Dispêndios/Custos 17.207.604,90 7,4% 14.271.595,30 4,7% -17,06%

974.426,06 1.640.169,29 0,5% -100,00%

Ingressos/Receitas 13.103.453,34 22.058.855,68 7,2% 100,00%

(-) Dispendios/Custos Tributários 643.131,09 486.425,34 0,2% 100,00%

(-) Dispendios/Custos 11.485.896,19 19.932.261,05 6,5% 100,00%

(-) Dispendios/Custo Financeiro 0,00 0,00 0,0% 0,00%

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 17.204.830,38 7,4% 25.172.269,69 8,3% 46,31%

(-) DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS 14.119.853,47 6,1% 14.217.912,79 4,7% 0,69%

Despesas c/ Pessoal 9.041.032,08 3,9% 9.046.753,81 3,0% 0,06%

Despesas Gerais 3.986.868,91 1,7% 4.527.999,40 1,5% 13,57%

Despesas Tributárias 336.901,36 0,1% 119.945,89 0,0% -64,40%

Despesas Financeiras 5.595.846,90 2,4% 3.761.120,26 1,2% -32,79%

Receitas Financeiras 4.840.795,78 2,1% 3.237.906,57 1,1% -33,11%

(-) Outros Ingressos/Rec. ou Disp.Desp. Oper. 921.738,93 0,4% -398.298,49 -0,1% -143,21%

(=) RESULTADO OPERACIONAL 4.006.715,84 1,7% 10.556.058,41 3,5% 163,46%

RESULTADO ANTES DA CS E IMP. DE RENDA 4.006.715,84 1,7% 10.556.058,41 3,5% 163,46%

Contribuição Social 92.603,92 0,0% 116.988,14 0,0% 26,33%

Impostos de Renda 233.233,11 0,1% 300.967,06 0,1% 29,04%

SOBRAS LÍQUIDAS DO EXERCÍCIO 3.680.878,81 1,6% 10.138.103,21 3,3% 175,43%

DESTINAÇÕES LEGAIS/ESTATUTÁRIAS 2.644.251,89 1,1% 7.380.117,26 2,4% 179,10%

Fundo de Reserva 2.073.253,84 0,9% 5.515.971,90 1,8% 166,05%

Fates 172.771,15 0,1% 459.664,33 0,2% 166,05%

Fates - Res. C/ Terceiros 225.455,75 0,1% 944.816,71 0,3% 319,07%

Part. Colab. Resultado 172.771,15 0,1% 459.664,33 0,2% 166,05%

SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA A.G.O 1.036.626,92 0,4% 2.757.985,95 0,9% 166,05%

As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

Resultado Fábrica De Rações

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS LEVANTADAS EM 31/12/2017

Valores em R$


CNPJ 75.984.906/0001-97


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COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL 75.984.906.0001/97

NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

A COAGRO COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo social a congregação dos seus sócios para o exercício de suas atividades econômicas, sem o objetivo de lucro. A cooperativa é regida pela Lei nº 5.764/71, que regulamenta o sistema cooperativista no Brasil.

A cooperativa possui estrutura própria de recebimento, secagem e armazenamento de cereais, representada por um complexo de 12 (doze) unidades compostas de armazéns em alvenaria e silos metálicos, 12 (doze) lojas de insumos agrícolas e pecuários, 11 (onze) lojas de supermercados, 1 (uma) unidade de Laticínios operada em parceria com a Cooperativa Central Frimesa, 1 (uma) Fábrica de Rações para Bovinos, suínos e aves, além da sede Administrativa.

NOTA 02 – PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

A sociedade atua no recebimento, secagem, armazenagem e comercialização de oleaginosos e cereais, com destaque para os produtos soja, milho e trigo, compra em comum de insumos, bens de fornecimento para produção e consumo, recebimento de leite, fabricação de rações, além da prestação de serviços de assistência técnica voltados as atividades de seus cooperados, visando com isso o desenvolvimento e a melhoria das condições socioeconômicas dos mesmos.

NOTA 03 – ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com as Práticas Contábeis, adotadas no Brasil, seguindo as determinações CPC - Comitê De Pronunciamentos Contábeis – PME - Pronunciamento Técnico Para Pequenas E Médias Empresas, considerando aspectos específicos da Lei 5.764/71 que regem o sistema cooperativo e a NBC T 10.8 do Conselho Federal de Contabilidade, específicos para as Sociedades Cooperativas.

NOTA 04 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 04.1 Regime de Escrituração

Foi adotado o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais, ocorridas no exercício. A aplicação desse regime implica o reconhecimento dos ingressos e dispêndios, bem como receitas, custos e despesas, quando ganhos ou incorridos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

04.2 Reconhecimento das Receitas

Todas as modalidades de vendas, praticadas pela Cooperativa, são reconhecidas no momento da emissão da nota fiscal, por satisfazerem os requisitos exigidos na NBC TG 30, aprovada pela Resolução 1412/12 do Conselho Federal de Contabilidade, com exceção das vendas para Entrega Futura, cujo faturamento é registrado no Passivo Circulante, como Produtos a Entregar, e estão reconhecidas pelo valor de venda, de modo que a margem de comercialização destes produtos e mercadorias somente seja reconhecida no Resultado do Exercício no momento da efetiva entrega dos bens.

04.3 Vendas com Preços a Fixar


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As vendas com preços a fixar foram reconhecidas nos ingressos/receitas, e os créditos

correspondentes encontram-se mensurados no ativo ao valor de mercado na data do balanço, descontados eventuais custos a incorrer, estando sujeitos às variações de preços até a data da fixação.

04.4 Créditos Equiparados a Produto Físico

Os créditos Equiparados a Produto Físico foram mensurados, tomando por base o preço no mercado futuro a nível de produtor em 31/12/2018, não havendo necessidade da aplicação de ajuste a valor presente.

04.5 Créditos Tributários

Os saldos credores de ICMS, IRRF – Imposto de Renda Retido na Fonte, em parte, são registrados no ativo não circulante, realizável a longo prazo, obedecendo aos prazos de prescrição. O procedimento de classificar parte dos tributos a recuperar no ativo não circulante – realizável a longo Prazo justifica-se pelo fato da cooperativa não ter a certeza de que irá efetivamente utilizar-se dos mesmos até o final do exercício seguinte.

Detalhamento dos Créditos Tributários Circulante Não Circulante Total

ICMS a Compensar 118.623,23 138.421,80 257.045,03

Imposto de Renda a Recuperar 1.207.471,07 1.207.471,07

Cofins a Compensar 8.425,73 - 8.425,73

Pis a Compensar 2.595,53 - 2.595,53

Total dos Créditos Tributários 129.644,49 1.345.892,87 1.475.537,36

04.6 Redução ao Valor Recuperável de Ativos

Apesar de não ter sido elaborado trabalho técnico, específico, por empresa de avaliação patrimonial, conforme determina a NBC TG 01, aprovada pela Resolução 1.292/10 do Conselho Federal de Contabilidade, que trata da redução dos ativos ao seu valor recuperável, a cooperativa entente, que em função das diversas reformas, manutenções e construções de novas unidades de armazenagem e industrial, momentaneamente, a cooperativa reúne evidencias de que não existem ativos com valores superiores aos passiveis de serem recuperados pelo uso ou venda.

04.7 Ajuste a Valor Presente

Conforme previsto na NBC TG 12, aprovada pela Resolução 1.151/09 do Conselho Federal de Contabilidade, os ajustes a valor presente deverão ser aplicados sobre créditos e bens em estoque remanescentes na data do balanço.

Considerando o que determina a norma, bem como relevância dos ajustes apurados sobre os saldos a receber e a pagar, a Coagro entendeu haver necessidade de ajuste apenas nas operações de vendas de soja comercial a fixar, cujo volume em 31/12/2018 era de 58.333,33 sacas, perfazendo o ajuste na ordem de R$ 363.287,08.

As variações ocorridas nas demais contas não foram consideradas significativas, não havendo, desta forma, a necessidade de aplicação da regra.

04.8 Avaliação dos Estoques

Os estoques, existentes na data do balanço, foram avaliados de acordo com os seguintes critérios:

a) Mercadorias de revenda: Custo médio móvel ponderado, líquido de tributos recuperáveis.

b) Produtos agrícolas próprios: Valor de mercado a nível de produtor, cotado em mercado ati-vo em 31/12/2018.


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c) Produtos Agrícolas de Cooperados e de Não Cooperados mantidos em depósito: Foram

contabilizados em contas de compensação ativas, tendo como contrapartida contas de compensação passivas, avaliados por saca de 60kg da seguinte forma:

PRODUTO Quantidade sc 60kg R$ sc 60 kg Total Por Produto

Soja 202.124,00 22,80 4.608.427,20

Milho 282.457,00 16,50 4.660.540,50

Trigo Comercial 90.406,00 28,80 2.603.692,80

Triguilho 1.379,00 21,33 29.414,07

Total 11.902.074,57

04.9 Provisão para Perdas no Recebimento de Créditos

A Provisão para Perdas no Recebimento de Créditos foi constituída em montante considerado suficiente, pela cooperativa, para a cobertura de eventuais perdas que possam ocorrer na realização dos créditos.

A Base para o cálculo dessa provisão constitui-se nos adiantamentos a terceiros, nos créditos de difícil realização, nas cobranças judiciais e nos créditos com cooperados e cliente vencidos ou não.

No encerramento do exercício, o valor da provisão totalizou R$ 1.449.975,00. A provisão foi adicionada integralmente na apuração da Base de Cálculo do Imposto de

Renda e da Contribuição Social deste exercício e de exercícios anteriores, à medida que a provisão era constituída.

No decorrer do exercício de 2018, foi apropriado, como perdas efetivas no resultado da cooperativa, o montante de R$ 88.391,58, conforme regras estabelecidas pelos Artigos 9º ao 14º da Lei nº 9.340/96.

04.10 Despesas Antecipadas

As despesas e os dispêndios antecipados, relativamente a contratos de seguros, apresentam em 31/12/2018 o saldo de R$ 58.872,14, que estão sendo apropriados mensalmente por regime de competência.

04.11 Depreciação do Imobilizado

A depreciação do ativo imobilizado foi determinada com base no método linear, calculada sobre o valor contábil dos bens, considerando estimativa de vida útil, resultando num montante apropriado no exercício no valor de R$ 1.252.177,77.

Resumo das taxas utilizadas:

Descrição dos Bens Taxas

Edificações e Benfeitorias 4%

Móveis e Utensílios 8%

Máquinas e Equipamentos de escritório 8%

Máquinas e equipamentos 4%

Veículos e Acessórios 10%

Aparelhos de Comunicação 10%

Equipamentos p/ Laboratório 10%

Equipamentos de Informática 20%

Programas de processamento de Dados 20%

04.12 Custo Atribuído


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A, por entender como não relevante, Coagro não adotou a prática de mensuração dos bens do ativo imobilizado pelo custo atribuído, conforme previsto na ITG 10, aprovada pela resolução nº 1.263/09 do CFC. 04.13 Vendas para Entrega Futura

As operações de venda para entrega futura foram registradas no passivo circulante, devendo ser reconhecidas as receitas somente quando forem efetivadas as entregas dos produtos e mercadorias vendidas, sendo também neste momento apropriados os custos correspondentes.

04.14 Custo dos Encargos Financeiros dos Financiamentos de Ativo Fixo

No exercício, foram apropriados aos resultados, encargos financeiros calculados sobre

financiamentos de Ativo Fixo, tomados com a finalidade de financiar a compra ou a construção de bens imobilizados, no montante de R$ 727.022,14.

04.15 Operações com Associados e Não Associados

No exercício, foram mantidos os mesmos critérios do ano anterior para a apuração dos resultados das operações com Não Associados, consoante normas fiscais vigentes e NBC T 10.8, que prevê o registro das operações, destacadamente, com associados como ingressos e dispêndios e as operações com não associados como Receitas, Custos e Despesas, sendo as mesmas registradas destacadamente, de modo a permitir o cálculo da incidência de tributos.

Quanto ao rendimento das aplicações financeiras, estabeleceu-se como critério de apuração e tributação do resultado das aplicações financeiras, isto é, receitas advindas de rendimentos das aplicações financeiras, deduzidas do custo de captação dos recursos aplicados no mercado financeiro. O resultado apurado, no exercício de 2018, foi de R$ 219.271,53, que embora tributado integralmente, foi proporcionalizado para efeito de destinações estatutárias.

04.16 Imposto de Renda e Contribuição Social

O Imposto de Renda e a Contribuição Social foram calculados sobre os resultados das operações com não cooperados e sobre o resultado dos rendimentos das aplicações financeiras, em face da não incidência sobre o resultado das operações com cooperados.

04.17 Resultado de Participações Societárias

Foram reconhecidos, no resultado do exercício, valores relativos a participações em outras Sociedades Cooperativas, referentes ao retorno de sobras incorporadas ao capital social no exercício de 2018, num total de R$ 80.959,22, registrados em outros ingressos/receitas operacionais. Além das sobras, foram capitalizados juros sobre o capital aplicado nessas sociedades, na ordem de R$ 83.551,89.

NOTA 05 – DETALHAMENTO DOS SALDOS

05.1 Aplicações de Liquidez Imediata

As aplicações financeiras estão atualizadas até a data do balanço e seus rendimentos contabilizados como rendimentos de aplicações financeiras, cujos saldos por instituição são os seguintes:

Instituições Financeiras Saldo 31/12/2017 (R$) Saldo 31/12/2018 (R$)

Cooperativas de Crédito 11.360.078,21 27.664.717,29

Bancos Privados 20.213.302,06 19.531.150,77

Bancos Estatais 0,00 0,00

TOTAL 31.573.380,27 47.195.868,06


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05.2 Estoques

Resumo comparativo dos estoques (R$), existentes na data do balanço:

Descrição 31/12/2017 31/12/2018

Produtos Agrícolas 0,00 135.299,00

Sementes Diversas 3.015.491,55 1.970.008,35

Defensivos (Herbicidas Inseticidas e Fungicidas) 10.719.443,00 6.694.952,94

Fertilizantes 5.126.735,68 6.441.244,21

Outros Insumos 1.262.270,42 1.672.354,70

Supermercados 3.290.097,00 3.800.999,00

Fábrica de Rações 1.224.066,10 1.665.490,18

Material de Uso e consumo – Lenha e Almoxarifado 334.000,76 330.284,13

Total 24.972.104,51 22.710.632,51

Os critérios de avaliação dos estoques estão descritos na Nota Explicativa 04.8.

05.3 Investimentos

Posição dos investimentos na data do balanço:

Descrição Saldo 31/12/2017 Saldo 31/12/2018

1. Sicredi 1.243.981,92 1.388.991,01

2. Coopavel 33.319,50 35.018,79

3. Sicoob 179.984,45 201.063,22

4. Cresol 13.498,00 18.178,00

5. Laticínio – Propriedade Para Investimento 1.180.626,55 1.209.543,15

Total 2.651.420,42 2.852.794,17

O laticínio classificado como propriedade para investimento, está assim composto:

Descrição Saldo 31/12/2017 Saldo 31/12/2018

Terrenos 21.317,10 21.317,10

Terrenos Reavaliação 39.682,90 39.682,90

Edificações e Benfeitorias 423.440,79 452.357,39

Edificações e Benfeitorias reavaliação 114.145,09 114.145,09

Móveis e Utensílios 1.198,72 1.198,72

Maquinas e Equipamentos de Escritórios 169,79 169,79

Máquinas e Equipamentos 359.508,71 359.508,71

Máquinas e Equipamentos Reavaliação 220.534,92 220.534,92

Equipamentos de Laboratório 628,53 628,53

Total 1.180.626,55 1.209.543,15

Os saldos existentes nas contas Sicredi, Sicoob, Cresol, Coopavel, referem-se ao capital

social existente nas referidas cooperativas, sendo os mesmos ajustados pela incorporação de sobras ou juros, calculados sobre o capital próprio, por ocasião das decisões das assembleias gerais em cada uma delas.

A propriedade para investimento refere-se à Unidade de Laticínios que se encontra locada para a Cooperativa Central Frimesa, tendo sido avaliada conforme laudo de avaliação no ano 2000 e deduzidos os encargos de depreciação de todo o período.


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05.4 Imobilizado

O ativo imobilizado encontra-se reconhecido pelo custo, atribuído na forma prevista na ITG 10, aprovada pela resolução 1.263/09 do CFC. As taxas de depreciação foram adequadas com base na estimativa de vida útil e no valor residual recuperável, em conformidade com o previsto na NBC TG 27, aprovada pela resolução 1.177/09 do Conselho Federal de Contabilidade, sendo aquelas calculadas pelo método linear.

Para as demais contas, foram adotadas as taxas admitidas pela Receita Federal do Brasil, para fins fiscais.

DEMONSTRAÇÕES DA EVOLUÇÃO DO ATIVO IMOBILIZADO EM 31/12/2018

SALDO NORMAL REAVALIAÇÃO SALDO

DESCRIÇÃO 31/12/17 Aquisição Baixas Deprec Bxs. Deprec. 31/12/18

Terrenos 3.436.795,33 182.749,78 0,00 0,00 0,00 0,00 3.619.545,11

Edif./Benfeitorias 22.977.598,21 2.533.150,84 0,00 492.433,30 0,00 33.854,64 24.984.461,11

Móveis/Utensílios 760.651,51 51.814,79 0,00 91.381,96 0,00 0,00 721.084,34

Maq. Equip. p/ escritório 22.059,20 0,00 0,00 3.480,31 0,00 0,00 18.578,89

Maq. Equipamentos 11.412.099,73 1.238.855,99 0,00 518.295,21 0,00 1.372,29 12.131.288,22

Veículos e Acessórios 370.515,33 52.082,76 0,00 65.142,37 0,00 0,00 357.455,72

Aparelho Comunicação 84,00 12.000,00 0,00 2.084,00 0,00 0,00 10.000,00

Softwares 47.167,26 12.051,77 0,00 16.901,98 0,00 0,00 42.317,05

Equip. informática 75.660,94 27.782,00 0,00 35.735,82 0,00 0,00 67.707,12

Equip. Segurança 276.971,72 137.856,09 0,00 14.695,13 0,00 0,00 400.132,68

Gastos Certif. Armazéns 65.507,99 0,00 0,00 10.768,32 0,00 0,00 54.739,67

Floresta em Formação 149.557,09 0,00 0,00 1.259,37 0,00 0,00 148.297,72

Obras em andamento 2.062.635,74 0,00 1.854.747,92 0,00 0,00 0,00 207.887,82

Total Ativo Imobilizado 41.657.304,05 4.248.344,02 1.854.747,92 1.252.177,77 0,00 35.226,93 42.763.495,45

05.5 Bens em garantia:

Objetivando contrair créditos junto as instituições financeiros, especialmente para os financiamentos do ativo fixo, Pesa e Prodecoop, a Cooperativa cedeu em garantia, bens (terrenos, edificações e maquinários) de sua propriedade.

Os financiamentos de Insumos estão garantidos pelo próprio produto, além do aval de seus diretores.

05.6 Empréstimos e Financiamentos

Os valores dos empréstimos e financiamentos encontram-se atualizados, segundo as taxas contratuais pactuadas e classificados entre passivo circulante e não circulante, conforme os seus prazos de vencimento.

COMPOSIÇÃO DOS FINANCIAMENTOS EM 31/12/2018

BANCOS FINALIDADE ENCARGOS DATA LIB. GARANTIAS SALDO FORMA PGTO

SANTANDER Forn. a Cooperados 6 % AA 27/04/2018 PRODUTO + AVAL 3.703.326,38 25/04/2019

ITAÚ-UNIBANCO Forn. a Cooperados 6 % AA 25/05/2018 PRODUTO + AVAL 5.178.725,05 17/05/2019

SANTANDER Forn. a Cooperados 6 % AA 04/06/2018 PRODUTO + AVAL 3.301.446,76 28/05/2019

BANCOS FINALIDADE ENCARGOS DATA LIB. GARANTIAS 12.183.498,19 FORMA PGTO

SANTANDER Pronaf 4,6 % AA 07/08/2018 PRODUTO + AVAL 6.057.658,99 01/08/2019




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ITAÚ-UNIBANCO Pronaf Insumos 4,6 % AA 26/07/2018 PRODUTO + AVAL 5.098.293,29 27/06/2019

SICREDI Pronaf 2,5 % AA 22/02/2018 PRODUTO + AVAL 3.247.367,19 18/02/2019




BANCOS FINALIDADE ENCARGOS Venc. Final GARANTIAS 22.415.454,02 FORMA PGTO

BRDE PESA 3 % AA 01/03/2020 HIPOTECA +AVAL 7.653,68 JUROS ANUAIS

BRASIL PESA 4,51 % AA 01/03/2020 HIPOTECA +AVAL 28.994,19 JUROS TRIMESTRAIS

BRASIL *** PESA 4,12 % AA 01/04/2020 HIPOTECA +AVAL 76.036,19 JUROS ANUAIS

CURTO PRAZO Venc. Final TOTAL 34.711.636,27

BRDE ***** Prodecoop INV. 6,75 % AA 15/06/2021 HIPOTECA 327.632,17 15/12/2018

BRDE ***** Finame INV. 4,5 % AA 17/02/2020 HIPOTECA 62.532,95 Mensal

BRDE Pronaf INV. 2 % AA 15/01/2029 HIPOTECA 3.409.609,44 15/02/2019

BRDE Pronaf INV. 2 % AA 15/10/2029 HIPOTECA 1.076.009,96 15/04/2019

BRDE Pronaf INV. 5,5 % AA 15/12/2026 HIPOTECA 5.148.061,20 15/12/2018

BRDE Capital Giro 5,5 % AA 15/12/2026 HIPOTECA 1.716.020,41 15/12/2018

SICREDI Pronaf INV. 5,5 % AA 14/04/2027 HIPOTECA 2.652.511,39 15/04/2019

BRASIL Pronaf INV. 2 % AA 15/06/2023 HIPOTECA 2.065.673,82 15/12/2018

BRASIL Pronaf INV. 2,5 % AA 13/01/2023 PRODUTO + AVAL 276.809,44 Mensal

LONGO PRAZO TOTAL 16.734.860,78

*** PESA de responsabilidade dos cooperados.

TOTAL 51.446.497,05 ***** Financiamento a Longo Prazo

NOTA 06 – OUTRAS INFORMAÇÕES 06.1 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

DESCRIÇÃO

CAP.SOCIAL RESERVA DE

REAVALIAÇÃO

RESERVA

DE

CAPITAL

FATESRESERVA

LEGAL

SOBRAS A

DISPOSIÇÃO

DA AGO

TOTAL

Saldo em 31/12/2017 3.045.122,14 2.231.094,56 46.000,00 1.764.886,28 32.520.464,94 1.036.626,92 40.644.194,84

Integralização de Capital 50.842,22 50.842,22

Baixa de Capital Social -56.879,73 -56.879,73

Aplicação do Fates -816.733,87 -816.733,87

Fates do Exercício 1.404.481,04 1.404.481,04

Reserva Legal 5.515.971,90 5.515.971,90

Baixa da Reavaliação -35.226,93 -35.226,93

Distribuição de Sobras -1.036.626,92 -1.036.626,92

Resultado do Exercício 2.757.985,95 2.757.985,95

Saldo 31/12/2018 3.039.084,63 2.195.867,63 46.000,00 2.352.633,45 38.036.436,84 2.757.985,95 48.428.008,50

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31/12/2018


a) Capital Social

O capital social integralizado está representado pela participação de 4.591 associados ativos, atingindo um montante de R$ 3.011.333,68 dividido em quotas partes, no valor unitário de R$ 1,00 cada. b) Reserva de Reavaliação


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A reserva de reavaliação do imobilizado foi constituída com base na diferença entre o valor líquido contábil do bem e o valor de mercado, no exercício de 1999, com base em avaliação e Laudo Técnico elaborado pela empresa denominada Valuer Engenharia de Avaliações Ltda. A depreciação dos bens reavaliados foi contabilizada em conta de (-) Depreciação Acumulada – Ativo Imobilizado, tendo como contrapartida a conta de Reserva de Reavaliação – Patrimônio Líquido, não interferindo, desta forma, no resultado do exercício. c) Reserva de capital

A reserva de capital foi constituída por ocasião da venda de prejuízos fiscais autorizados pela Lei 9.964/00, bem como pelo recebimento em doação de um veículo VW/Saveiro/2003, sen-do que os referidos bens não transitam pelo resultado, por não serem originários de venda de bens ou serviços. De acordo com o artigo 200 da Lei 6.404/76, e no caso específico da Coagro, a reserva de capital somente poderá ser utilizada para: a) absorver prejuízos, quando estes ultrapassarem reserva legal ou; b) incorporação ao capital social; d) 04.16 Rates - Reserva de Assistência Técnica Educacional e Social

A Cooperativa possuía em 31/12/2017 o saldo em Rates no valor de R$ 1.764.886,26. Durante o ano de 2018, foram utilizados recursos na ordem de R$ 816.733,87 para absorver os dispêndios de Assistência Técnica, Educacional e Social, nesse mesmo exercício foram incorporados os resultados das operações com não associados, além de 5% do resultado das operações com associados, conforme determina o Estatuto Social, e que resultaram no valor de R$ 1.404.481,04, totalizando o saldo ao final do exercício de R$ 2.352.633,45. e) Reserva Legal

A Reserva Legal é indivisível entre os cooperados, sendo constituída pela destinação estatutária de 60% das sobras das operações com os Associados, podendo ser acrescida com outras destinações aprovadas em Assembleia Geral Ordinária ou Extraordinária e destina-se a cobertura de eventuais perdas/prejuízos em suas operações, seu saldo atual é de R$ 38.036.436,84.

06.2 Seguros

Os seguros, contratados pela Cooperativa para cobertura de bens móveis, imóveis, máquinas e equipamentos, vigentes na data do Balanço, somam a importância de R$ 48.890.000,00.

Além dos imóveis, a cooperativa também mantém assegurados todos os veículos utilizados em suas operações.

A política de contratação de seguros considera principalmente a concentração de riscos nas unidades de recebimento e armazenagem de cereais, insumos e produtos de supermercados.

Os seguros, firmados pela Administração da cooperativa, foram contratados por valores considerados suficientes para cobrir as principais modalidades de sinistros, levando em consideração a orientação de agentes especializados e a natureza e o risco de suas atividades.


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DESC.DO BEM SEGURADO LOCAL COBERTURA VIGÊNCIA SEGURADORA Nº APÓLICE CONSTRUÇÃO CONTEUDO SOMA VALOR 12 X SEGURADO

FABRICA DE RAÇÕES Capanema INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 1.000.000 4.000.000 6.174,60 514,55 3.000.000-

CENTRO DE DISTRIBUIÇÃO Capanema INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 600.000 4.000.000 4.600.000 7.100,79 591,73 1.950.000-

BENF. MAQ. EQUIP. .FUN. V CAPANEMA INC.VEND. E D. ELÉTRIC. 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 6.000.000 9.600.000 15.600.000 24.080,95 2.006,75 7.800.000-

BENFEITORIA + PRÉDIO PRANCHITA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 8.000.000 11.000.000 16.980,16 1.415,01 3.900.000-

BARRACÃO - INSUMOS BARRACÃO INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 400.000 300.000 700.000 1.080,56 90,05 1.040.000-

STO. ANT. SUDOESTE MERCADO SAS MERCADO INC. VEND. D. ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 700.000 800.000 1.500.000 2.315,48 192,96 1.040.000-

SÃO LUIZ - INSUMOS SÃO LUIZ INC. VEND. D. ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 200.000 300.000 500.000 771,83 64,32 650.000-

ARMAZEM/SECADOR/MOEGA BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 4.000.000 10.000.000 14.000.000 21.611,11 1.800,93 2.600.000-

BENFEITORIAS, MAQ. EQUIP. PLANALTO INC.VEND. E D. ELÉTRIC. 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 8.000.000 11.000.000 16.980,16 1.415,01 3.900.000-

BENFEITORIAS, MAQ. EQUIP. PÉROLA INC.VEND. E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 8.000.000 11.000.000 16.980,16 1.415,01 5.200.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO CENTRO NOVO INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 700.000 800.000 1.500.000 2.315,48 192,96 1.300.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO CONCIOLÂNDIA INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 700.000 800.000 1.500.000 2.315,48 192,96 1.300.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO ALTO FARADAY INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 1.500.000 1.000.000 2.500.000 3.859,13 321,59 1.560.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO BARRA GRANDE INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 600.000 500.000 1.100.000 1.698,02 141,50 910.000-

Armazém/Secador/Moega/Mercado SÃO LUIZ INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 8.000.000 11.000.000 16.980,16 1.415,01 6.240.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO PLANALTO 2 INC. VEND. D. ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 3.000.000 8.000.000 11.000.000 16.980,16 1.415,01 2.600.000-

BENFEITORIA + PRÉDIO/MERCADO BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 700.000 800.000 1.500.000 2.315,48 192,96 1.950.000-

ARMAZÉM P/ DEPÓSITO SAS INCÊNDIO/VENDAVAL 27/04/18 a 27/04/19 SOMPO 1.500.000 3.000.000 4.500.000 6.946,43 578,87 1.950.000

TOTAL 35.600.000 72.900.000 108.500.000 167.486,09 13.957,17 48.890.000

TOTAL Prêmio 155.975,11 11.510,98 167.486,09 6 27.914,35


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CASA MORADIA BELA VISTA INC.VEND.E D.ELÉTRICO 07/04/18 a 07/04/19 SANCOR 1.001.401.106.082 70.000 259,60 70.000,00

CASA MORADIA SAS INC.VEND.E D.ELÉTRICO 07/04/18 a 07/04/19 SANCOR 1.001.401.106.078 70.000 259,60 70.000,00

Sub-total

NEW FIESTA HATCH 1.6 AXZ 0176 SEDE TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 726,29 MERCADO

ECOSPORT 2.0 AT AZU 6886 SEDE TOTAL 2015 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 827,40 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CE AWX 0279 FAB. RAÇÕES TOTAL 2013/2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 937,54 MERCADO

STRADA FIRE 1.4 AQY - 6416 ANTONIO TOTAL 2009 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 1.062,57 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0196 SÃO LUIZ TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0195 CONCIOLÂNDIA TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0192 FARADAY TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0174 PLANALTO TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0197 CENTRO NOVO TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0187 B. GRANDE TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CD BCK 9631 PÉROLA TOTAL 2018/2019 15 /0 9 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 772,06 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0185 PEROLA D'OESTE TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 MI CE ASK 3847 CAPANEMA TOTAL 2010 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 1.547,78 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0184 BVC TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0168 PRANCHITA TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 1.126,31 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AWH 0452 PRANCHITA-Merc TOTAL 2012/2013 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 1.188,63 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0186 STO. ANT.SUD. TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CS AXY 0172 BARRACÃO TOTAL 2014 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 769,80 MERCADO

VW SAVEIRO 1.6 CE TL MB AZD 9517 OPERACIONAL TOTAL 2014/2015 15 /0 3 /18 a 15 /0 3 /19 SULAMERICA 1.330,42 MERCADO

KANGOO ESPRESS 1.6 16 MERCADO TERCEIROS 2011 2 3 /0 5 /18 A 2 3 /0 5 /19 MAPFRE 1.052,45

IOF 1.255,14 7

TOTAL 18.472,14 2.638,88 Sub-total

Total

25

COAGRO Cooperativa Agroindustrial Relatório do exercício de 2018

06.3 Imposto de Renda e Contribuição Social

O Imposto de Renda e a Contribuição Social foram calculados e tributados na proporção das operações praticadas com não cooperados na modalidade do Lucro Real, conforme determina a legislação tributária federal.

Também foi acrescida a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, o resultado dos rendimentos das aplicações financeiras, descontados os custos de captação dos recursos aplicados.

06.5 Eventos Subsequentes

Não ocorreram eventos subsequentes, entre a data do encerramento do Balanço Patrimonial e a data de aprovação das demonstrações contábeis, pela Assembleia Geral Ordinária, eventos estes que justificassem a sua divulgação ou que afetasse as informações aqui divulgadas, nem mesmo sua análise econômica e financeira.

26


2017 2018

Lucro Líquido do Exercício 3.680.878,81 10.138.103,21

Depreciação 1.103.898,28 1.252.177,77

Juros Transcorridos 4.843.362,33 1.881.243,99

Resultado Líquido Ajustado 9.628.139,42 13.271.524,97

Clientes -7.982.460,93 12.143.114,65

Adiantamento a Fornecedores e Salários 7.058.319,52 -1.415.945,87

da Provisão Devedores Duvidosos 580.058,26 -702.058,88

Devedores Associados 1.319.166,24 -4.543.477,68

Imposto a Recuperar -165.758,63 376.594,27

Depósito a Prazo Fixo 27.346.061,66 -15.622.487,79

do Estoque -1.676.741,27 2.261.472,00

Despesas Diferidas 471.765,93 480.618,30

Realizável a Longo Prazo -1.911.416,15 -686.606,40

de Fornecedores 49.757,57 389.743,96

Associados Conta Corrente -3.715.105,48 6.860.384,23

de Adiantamento de Clientes 6.638.430,50 -2.744.810,76

Obrigações Previdenciárias a Pagar -166.901,73 255.543,06

de Obrigações Tributárias e Fiscais a Pagar -101.567,56 -97.320,29

Exigível a Longo Prazo 8.383.626,09 1.435.741,38

Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais 36.127.234,02 -1.609.495,82

Fluxos de Caixa das Atividades de Investimento

Recebimento da Venda do Imobilizado 90.535,00 0,00

Pagamento pela Compra de Bem para Imobilizado -7.924.053,92 -4.248.344,02

Caixa Líquido nas Atividades de Investimento -7.833.518,92 -4.248.344,02

Emprestimo Obtido 53.970.226,64 44.023.866,94

Amortização de Empréstimos -89.392.677,30 -53.469.330,59

Aumento de Capital pelos Sócios 45.062,31 50.842,22

Baixa de Capital Social -304.790,19 -56.879,73

Pagamento de Dividendos/Lucros aos Acionistas -2.158.227,39 -1.036.626,92

Caixa Líquido nas Atividades de Financiamentos -37.840.405,93 -10.488.128,08

Aumento Líquido ao Caixa e Equivalente de Caixa 81.448,59 -3.074.442,95

Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período 429.178,30 510.626,89

Caixa e Equivalente de Caixa no Fim do Período 510.626,89 481.421,14

Variação das Contas Caixa/Bancos/Equivalentes 81.448,59 -29.205,75

Fluxos de caixa das Atividades de Financiamento

COAGRO - COOPERATIVA AGROINDUSTRIAL

Fluxo de Caixa Das Atividades Operacionais

Ajuste ao Lucro Líquido

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Ajustes Variações das Contas de Ativo e Passivo Operacional

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28


29


MÊS R$

jan/18 17.122.154

fev/18 34.536.376

mar/18 38.855.790

abr/18 40.321.909

mai/18 20.674.465

jun/18 11.815.131

jul/18 18.460.824

ago/18 18.691.825

set/18 33.059.364

out/18 40.406.902

nov/18 15.247.658

dez/18 15.352.012

TOTAL R$ 304.544.410


CNPJ: 75.984.906/0001-97

FATURAMENTO MENSAL

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ANO FATURAMENTO MARGEM BRUTA DESP. OPERAC. RESULT. OP. LIQ. %

1997 46.462.565,00 4.217.276,00 4.380.388,00 (163.112,00) (0,35)

1998 48.294.433,00 3.063.154,00 3.988.740,00 (925.586,00) (1,92)

1999 49.828.209,00 1.337.094,00 6.121.912,00 (4.784.818,00) (9,60)

2000 30.934.557,00 2.340.441,00 3.750.090,00 (1.409.649,00) (4,56)

2001 39.981.873,00 2.983.509,00 3.475.686,00 (492.177,00) (1,23)

2002 52.878.190,00 5.538.546,00 3.260.710,00 2.277.836,00 4,31

2003 67.003.990,11 6.087.921,99 4.623.709,80 1.464.212,19 2,19

2004 64.757.537,00 5.772.796,00 4.931.330,00 841.466,00 1,30

2005 52.719.767,79 5.425.454,56 4.458.466,10 966.988,46 1,83

2006 42.751.578,00 4.725.343,00 4.098.074,00 627.269,00 1,47

2007 68.034.354,00 6.609.329,00 4.800.021,00 1.809.308,00 2,66

2008 79.408.568,00 8.556.482,00 5.187.140,00 3.369.342,00 4,24

2009 75.414.402,00 5.875.974,76 4.960.771,35 915.204,00 1,21

2010 78.246.542,00 8.238.546,93 5.492.544,22 2.746.002,71 3,51

2011 103.574.912,00 10.028.224,00 5.886.790,00 4.141.434,00 4,00

2012 111.512.170,00 11.674.295,00 6.628.401,00 4.905.744,00 4,40

2013 158.257.592,00 14.509.635,00 7.752.271,00 6.905.284,00 4,36

2014 161.132.054,00 13.909.391,74 8.655.170,38 5.850.181,00 3,63

2015 207.623.133,00 20.027.737,00 8.951.420,00 10.496.706,00 5,06

2016 239.360.146,00 20.853.024,00 11.901.805,00 9.260.220,00 3,87

2017 213.422.767,00 17.204.830,00 14.119.853,00 4.006.715,00 1,88

2018 293.951.055,00 25.172.269,00 14.217.912,00 10.336.058,00 3,73

COMPARATIVO MARGEM BRUTA + RESULTADO OPERACIONAL

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Valores Distribuídos

Orçamento Para o Ano 2019

32


Resumo Orçamento para 2019:

33


Principais Objetivos 2019 a 2024

1º) Ampliação capacidade fábrica de rações R$ 1.800.000,00; 2º) Unidade própria em Barracão com terreno de 9.000 m² armazém de insumos 1.200 m². Escritório depósito menor R$ 3.410.000,00; 3º) Unidade completa em Marcianópolis Santo Antonio do Sudoeste, com balança 25m, escritório, depósito insumos 600m², moegas, tombador, secador 60 T/H, 2 silos 60.000 sacas e silo pulmão R$ 5.500.000,00; 4º) Tombador e elevadores Pranchita R$ 800.000,00; 5º) Tombador e elevadores Barra Grande R$ 600.000,00; 6º) Tombador, máquina de limpeza e silo pulmão 12.000 sacas Unidade Planalto R$ 800.000,00; 7º) Supermercado 750m² e depósito 250m² no centro de Pérola D’Oeste R$ 800.000,00; 8º) Ampliação mercado e residência Faraday R$ 300.000,00; 9º) Tombador elevadores e moegas Centro Novo R$ 1.200.000,00;

10º) Tombador elevadores e moegas Conciolândia R$ 1.200.000,00;

11º) Supermercado de 800m² Barracão R$ 500.000,00;

12º) Supermercado e depósito insumos Ampére R$ 800.000,0;

13º) Supermercado e depósito insumos Salgado Filho R$ 1.300.000,00;

14º) Estudar viabilidade energia solar nos Supermercados.

Total R$ 19.210.000,00

Valor Financiável R$ 10.950.000,00

Investimentos já realizados a pagar próximos 6 anos R$ 13.791.000,00

Total novos e antigos investimentos R$ 32.991.000,00

Lucro Projetado próximos 6 anos já deduzidos distribuição R$

40.000.000,00

Capital Giro Próprio 31/10/18 = R$ 19.165.531,00

Aplicações R$ 47.195.868,00

coagro cooperativa agroindustrial relatório de atividades 2018 · 2019-05-28 · coagro...

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