cibanco, s.a. institución de banca múltiple · “las notas aclaratorias que se acompañan,...

“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”

Situación Financiera Consolidada al 31 de Marzo 2018

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple

Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera

Consolidada al 31 de Marzo de 2018

De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de

Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a

los Estados Financieros.



Presidente Consejero

Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel

Consejeros Consejeros Suplentes

Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro

Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba

Juan Carlos Pérez Aceves

José Manuel Cadena Ortiz de Montellano

Roberto P‟erez Estrada

Luis Miguel Osio Barroso

Jorge González Ramírez

Ernesto Marín Rangel de Alba

Luis Alberto Pérez González

Consejeros Independientes Consejeros Suplentes

Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz

Michell Nader Schekaiban

Christian Mario Schjetnan Garduño

Pedro Enrique Alonso Angulo

Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia

Secretario

Roberto Pérez Estrada



Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración

Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services

LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000

es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como

Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de

1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de

la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la

misma Universidad.

Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en

las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,

Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio

S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es

egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con

estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.

Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración

de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría

Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de

IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana

en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.

Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de

Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de

C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles

del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos

habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como

parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte

del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como

Consejero desde 1996 al 2003.



Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de

MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De

Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.

Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de

Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así

como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la

Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.

Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,

reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y

adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL

sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete

financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a

acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en

México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de

empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad

Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de

Georgetown.

Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de

diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.

En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,

desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de

1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de

Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la

Universidad de Guanajuato.

Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y

estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos

relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia

comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos

clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del

2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,

escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización

de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado

a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,



determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.

Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero

desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la

Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.

Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención

honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera

en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del

IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de

Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del

Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de

México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante

por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo

Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas

comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.

Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde

1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería

Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante

en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista

Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo

conferencista en foros profesionales y académicos.

Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en

operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de

experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y

empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.

El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un

año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes

operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional

del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.



Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:

Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la

reestructuración de su deuda.

Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con

Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de

diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad

profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y

adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.

de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la

Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.

José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008

Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad

Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el

Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR

COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas

IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona

del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente

del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al

2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.

Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de

Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones

y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de

Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se

dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del

Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,

Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al



igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de

ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro

ANDANAC.

Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico. Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.



Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como

Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los

EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado

de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.

El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por

sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de

Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la

gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue

siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.

Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al

terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito

cibernético.

El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido

en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como

Primer Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional

de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de

Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad

de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Primer Agregado

del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones

y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.

Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,

y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas

de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el

fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).

El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas

contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco

Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente

encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que



utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de

Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de

Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran

Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.

El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde

controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.

El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.



Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de

Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las

Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya

que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Marzo 2018.

Participación en el mercado

La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,

Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del

primer trimestre de 2018:

( a )

Concepto 1T 2018 4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016 3T 2016 2T 2016

Activo Total 0.46% 0.43% 0.41% 0.46% 0.44% 0.36% 0.40% 0.40%

Inversiones en Valores 0.22% 0.26% 0.24% 0.21% 0.13% 0.11% 0.16% 0.12%

Cartera Total 0.20% 0.20% 0.19% 0.19% 0.18% 0.21% 0.18% 0.18%

Captación Total 0.48% 0.41% 0.39% 0.41% 0.40% 0.42% 0.41% 0.36%

Capital Contable 0.28% 0.28% 0.28% 0.41% 0.24% 0.24% 0.22% 0.22%

Resultado Neto 0.22% 0.22% 0.23% 0.22% 0.27% 0.25% 0.19% 0.21%

( a ) los datos correponden a febrero 2018



Calificaciones

En junio de 2017, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple

„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.

En octubre de 2017 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y

corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo

plazo quedo en „Estable‟.

Aviso información relevante

Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of

New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante

oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta

misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,

Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley

General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la

fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió

su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,

la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada

una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de

capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la

Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras

de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.



Principales políticas contables

A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución

de Banca Múltiple

Presentación de estados financieros

Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad

para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a

las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte

de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo

Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas

internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los

principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).

Efectos de inflación

Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se

suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de

2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres

años igual o superior al 26%.

Provisiones

Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de

un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.

Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos

Al primer trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros

aumentos de capital por $ 300 millones de pesos.



Impuestos y PTU diferidos

Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la

utilidad o pérdida integral y presenta $ 188 millones a favor como se muestra a continuación:

Política de pago de dividendos

Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de

capitalización que establecen sus políticas internas.

Tenencia accionaria

El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:

• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, cuya principal actividad es crear y

administrar fondos de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Fondos de Inversión y de las disposiciones de

carácter general que le son aplicables, fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del

capital social.

• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de

créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, misma que

desarrolla con la aprobación y supervisión de la CNBV, fue adquirida el 4 de octubre de 2012 y el banco posee el

99.99 % del capital social.



Certificado de Registro ISO 9001:2008

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global

Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y

aprobación de operar un:

Sistema de Gestión de Calidad

El cual cumple con los requisitos de:

ISO 9001:2008

Para el siguiente alcance de registro:

La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y

productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.

No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.

No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.

Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.



Sucursales

La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar

con 181 sucursales en toda la República Mexicana:

Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, CDMX

Tel: 1103-1143

59

Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180

Tel: (477) 214-5800

23

Sureste Av. Tulum 286 Local 1

Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900

27

Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116

Tel: (33) 3648-4100

23

Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021

17

Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220

Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.

11

Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104

6

Estado de México

Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169

Tel: (722) 235-9240

1

Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260

Tel: (662) 285-4040 y 285–5555

9

Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480

4



Tel: (664) 971-0010

POLITICAS DE LA TESORERIA

Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el

cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la

rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que

capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente

establecidos, considerando las estrategias para:

Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del

servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.

Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las

previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de

Administración.

Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y

mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.

Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su

tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.

Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los

mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.

Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los

que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional

establecidos para el área.



Durante el primer trimestre del año, la economía mexicana se expandió en 2.4% anual (con cifras

ajustadas por estacionalidad). Este crecimiento se dio en el escenario de un entorno de incertidumbre

por dos grandes riesgos: la renegociación del TLCAN y el proceso electoral interno.

El principal motor de crecimiento fue el sector externo, con crecimientos sólidos y de doble dígito en los

primeros tres meses del año, ante la mejoría sólida de la producción manufacturera de EUA.

El consumo privado sigue expandiéndose, pero a un ritmo modesto. Se sostienen las variaciones

positivas ante la caída paulatina en la inflación, mejoras en el mercado laboral y un crédito bancario que

se mantiene estable.

Lo que sigue sin repuntar es la inversión, víctima a la incertidumbre que se presentó la subsecuente

renegociación del TLCAN. También influyeron los incrementos en las tasas de interés, producto de la

aplicación de una política monetaria más restrictiva por parte de Banxico.

Producción Industrial: La actividad industrial subió 0.7% durante febrero a tasa anual

desestacionalizada (+0.9% con cifras originales). Con ello, en el primer bimestre del año acumula

avance de solo 0.1%. Por sectores, la construcción aumentó 4.0%, la generación, transmisión y

distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas 3.1% y las manufacturas 0.9%; mientras que

la minería disminuyó 5.7%.

Evolución de los indicadores de demanda agregada

Evolución Económica de México en el 1er Trimestre de 2018



Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor. Las ventas al menudeo de febrero aumentaron 0.9% a tasa anual desestacionalizada (+1.2 con cifras originales). Con ello, en los primeros dos meses del año acumula un avance de 0.4%.

Inversión: La inversión fija bruta subió 2.3% en enero, su mayor incremento desde marzo de 2016. Aunque los gastos en construcción se moderaron (+0.4%), los de maquinaria y equipo crecieron por arriba del 4.0%.

Exportaciones: El sector externo mexicano se mantuvo sólido en el primer trimestre del año. Las exportaciones aumentaron 11.5% anual. En particular, los productos no petroleros subieron 10.2% (manufacturas 9.4%) y petroleros 33.0%. En términos de valor alcanzaron los 105.6 mil millones de dólares durante enero-marzo.

Importaciones: Las importaciones crecieron 9.8% en los primeros dos meses del año. Las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 9.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos cercanos al 14%). En términos de valor, las importaciones registraron 107 mil millones de dólares en el primer trimestre de 2018.

Balanza Comercial: Durante el período enero-marzo de 2018, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 1,428 millones de dólares, una reducción de 48.5% respecto al déficit para el mismo período de 2017.

Otros indicadores económicos

Remesas: Las remesas alcanzan nuevo máximo histórico para un primer bimestre del año, con 4,415 millones de dólares. El crecimiento anual fue de 7.2%, todavía favorecido por las mejoras del mercado laboral estadounidense.

Turismo: Entre enero-febrero de 2018 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 2,089 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 3.3%, respecto al mismo período de 2017.



Crédito: En el primer bimestre de 2018, el crédito al sector privado registró un crecimiento de 6.2% en términos reales, por debajo de la expansión durante el mismo período de 2017 (7.6%). Los mayores incrementos se presentaron en los rubros de servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.

Empleo: Durante enero-marzo de 2018 se registró una creación neta de 368,542 nuevos empleos, una caída de 2.4% respecto al mismo período de 2017.

Desempleo: La tasa de desempleo en marzo fue 2.94%, su menor nivel en 12 años (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.24%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 27.28%.

Evolución financiera en el 1° trimestre de 2018

Inflación: Luego de cerrar 2017 en su nivel más alto desde mayo de 2001, derivado del continuo aumento en el precio de los energéticos, la inflación se ubicó en el primer trimestre (marzo) en 5.04%. Esta tendencia a la baja es congruente con la expectativa de que en el mediano plazo se ubique dentro de la meta de Banco de México (3% +/- 1%).

Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el primer trimestre de 2018 un promedio de 7.38%, manteniéndose 129 puntos base por encima del nivel observado en el mismo periodo de 2016 (6.09%). La tasa cerró marzo en 7.49%. Banxico decidió aumentar en 25 pb su tasa de fondeo durante su reunión de febrero.

Tipo de Cambio: El peso terminó marzo en $18.18 (7.5% de apreciación con respecto al cierre de 2017). El mayor optimismo sobre la renegociación del TLCAN conforme las rondas fueron avanzando, el mensaje por parte de la FED de que su normalización de tasas seguirá siendo gradual y menores temores de una posible guerra comercial global, ayudaron a la moneda a alcanzar su mejor nivel en lo que va del año.

Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 104 puntos base (pb) durante el primer trimestre de 2018, 47 pb menor al promedio registrado en el mismo periodo de 2016. El cierre de marzo fue de 109 pb.



Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en el 1er trimestre del año una pérdida de 6.5% (respecto al cierre de 2017). El IPyC finalizó marzo de 2018 en 46,124 unidades (el nivel máximo intradía alcanzado durante este periodo fue de 51,121 puntos).

Reservas Internacionales: Al cierre del tercer mes de 2018 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 173,231 millones de dólares (mmd), lo que significó un aumento marginal de 0.25% en el trimestre.

Precio del Petróleo: Durante el primer trimestre de 2018, la mezcla mexicana promedió 56.82 dólares por barril, un aumento de 28.3% (lo equivalente a 12.5 dólares) con respecto a su valor promedio del mismo periodo de 2017. El precio finalizó el último día de marzo en los 56.44 dólares.

Evolución Economía de EUA

El crecimiento de EUA, como ya es una costumbre en los últimos años, durante el primer trimestre

registró una pérdida de dinamismo, al expandirse 2.3% (el crecimiento del PIB del 4T17 fue de 2.9%).

Sin embargo, esta expansión superó las previsiones económicas de los mercados (+2.0%).

A pesar de esta moderación en el ritmo de avance, la expectativa es todavía más favorable para el resto

del 2018, muy apoyado por los recortes impositivos que entraron en vigor en enero pasado (reforma

fiscal de Trump).

La fortaleza económica, en particular en el mercado laboral, y la expectativa de repunte en la inflación,

fueron los factores detrás de la decisión de la Reserva Federal (FED) de aumentar su tasa de referencia

en 25 puntos base. Si el dinamismo se mantiene, la autoridad monetaria podría subir dos veces más el

costo del dinero en lo que resta del 2018.



Liquidez

CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles

establecidos regulatoriamente que para este primer trimestre 2018 es de 247.67 %.

Inversión en Valores

Nuestra inversión para el primer trimestre 2018 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y

emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:

La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 6,212 millones de pesos lo que refleja un incremento

1T18 4T17 3T17 2T17

INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs

(cifras en millones de pesos) 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T17 4T16 3T16 2T16

Títulos para negociar 4,942 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 4,001 2,870 1,801 1,901

Títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 502 501 0 0 -502 -501

Títulos conservados a vencimiento 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 -453 474 633 552

6,212 5,609 5,146 4,461 2,664 2,265 3,214 2,509 3,548 3,344 1,932 1,952



por $ 3,548 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2017 principalmente en el renglón de títulos para negociar. Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.

Títulos disponibles para la venta Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de

mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de

igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro

de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se

cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme

al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.

Títulos Para Negociar 1T18 4T17 3T17 2T17

(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs

Típo genérico del Emisor 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T17 4T16 3T16 2T16

Gubernamental 4,841 3,614 2,724 2,290 211 719 681 657 4,630 2,895 2,043 1,633

Bancario 0 602 803 500 501 501 801 0 -501 101 2 500

Privado 101 124 192 211 229 250 436 443 -128 -126 -244 -232

TOTAL 4,942 4,340 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 4,001 2,870 1,801 1,901



Títulos conservados al vencimiento

Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.

Títulos Disponibles para la Venta 1T18 4T17 3T17 2T17



Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bancario 0 0 0 0 0 0 502 501 0 0 -502 -501

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0 502 501 0 0 -502 -501

Títulos Conservados al vencimiento 1T18 4T17 3T17 2T17



Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bancario 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 -453 474 633 552

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 794 908 -453 474 633 552



CI Banco

Composición de Inversiones en valores

(millones de pesos al 31 de Marzo de 2018)

Deuda

gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de

patrimonio neto

Otros títulos de

deudaTotal

4,829 - - 101 4,930

4,829 - - 101 4,930

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- - - - -

- 1,270 - - 1,270

- 1,270 - - 1,270

4,829 1,270 - 101 6,200

Riesgo de Crédito en Inversiones en valores

ABC LEASING

Otros

MULTIV

INVEX

Al 31 de marzo de 2018, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $1,371 mdp, donde el rubro de Conservados al

vencimiento tiene un 60% con calificacion mxA en escala nacional S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (818 mdp) y el 33% con

calificacion mxAA- en escala nacional S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (452 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de

Valores para negociar 6% tiene calificacion AAFC3+ en escala nacional Fitch integrado por Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor privado y el 2%

restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de un emisor privado.

En operaciones de reporto

Total 1,270 - 101 1,371 100%

mxAA- 452 - - 452 33%

mxA 818 - - 818 60%

6%

- - - 24 24 2%

Valores para negociar Total por riesgo

AAFC3+ - - 77 77

Sin restricción:

Otros

Titulos disponibles para la venta

Sin restricción:

Restringidos:

% Concentración

Total

Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta

Otros

Titulos conservados a vencimiento

Categoria

Titulos para negociar

Sin restricción:

Restringidos:

En operaciones de reporto



Operaciones de reporto

En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del

efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como

reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta

por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual

representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.

A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,

reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,

en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por

pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por

reporto”, respectivamente.

Deudores por reporto 1T18 4T17 3T17 2T17



Gubernamental 2,502 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,206 6,621 -4,061 1,922 -1,705 196

Bancario 0 0 0 0 0 0 148 0 0 0 -148 0

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 2,502 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 8,354 6,621 -4,061 1,922 -1,853 196

Acreedores por reporto 1T18 4T17 3T17 2T17



Gubernamental 0 0 0 1 0 0 26 158 0 0 -26 -157

Bancario 0 0 300 0 0 0 149 149 0 0 151 -149

Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 300 1 0 0 175 307 0 0 125 -306



Derivados

El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:

OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el

primer trimestre de 2018 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:

El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de

compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.

Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.

1T18 4T17 3T17 2T17

DERIVADOS vs vs vs vs

(cifras en millones de pesos) 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T17 4T16 3T16 2T16

Con fines de negociación

FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 79 80 105 122 296 317 296 280 -217 -237 -191 -158

Con fines de cobertura

FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SWAPS 12 8 0 0 5 14 21 11 7 -6 -21 -11

OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

91 88 105 122 301 331 317 291 -210 -243 -212 -169



Captación Tradicional

La captación en el primer trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco, S.A.

Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 28,130 millones de pesos con un total de

52,430 cuentas, de las cuales 35,237 son de personas físicas y 17,193 de personas morales, la captación muestra

un incremento de un 46.60 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.



TASA PROMEDIO EN EL AÑO

Tasas de captación :

Depósitos a la vista y a plazo

En pesos 5.00 % En Dólares 0.30 %

Mercado de dinero 6.00 % Tasas de colocación : Cartera comercial 10.36 %

Consumo 12.52 %

Vivienda 13.33%



Cartera de Crédito Neto

Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial, Banca Automotriz y Comercio Exterior, hemos

logrado establecer como objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha

permitido atender de manera más específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa

un incremento del 21.65% respecto al mismo trimestre del ejercicio 2017, a continuación se presenta un gráfico

sobre la colocación alcanzada al cierre del primer trimestre del 2018 :



ANALISIS DE RESULTADOS DE LA OPERACION

CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este primer trimestre de 2018, un resultado neto

acumulado por $ 91 millones presentando un decremento del 0.4 % respecto al mismo periodo del ejercicio

anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 892 millones lo que nos representa

un incremento del 12.62% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un

Resultado de Operación de $ 136 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 2 millones

respecto al mismo periodo del 2017.

El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que

compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por

las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los

estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas

fiscales por amortizar y los créditos fiscales.

ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE

1T18 4T17 3T17 2T17

vs vs vs vs

CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 1T17 4T16 3T16 2T16

Ingresos por intereses 620 456% 1,960 426% 1,413 429% 907 422% 461 344% 1,381 373% 955 448% 614 365% 159 579 458 293

Gastos por intereses -330 243% -1,074 233% -778 236% -502 233% -254 190% -711 192% -480 225% -298 177% -76 -363 -298 -204

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0

MARGEN FINANCIERO 290 213% 886 193% 635 193% 405 188% 207 154% 670 181% 475 223% 316 188% 83 216 160 89

Estimación preventiva para riesgos crediticios -48 35% -115 25% -73 22% -37 17% -17 13% -61 16% -54 25% -33 20% -31 -54 -19 -4

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 242 178% 771 168% 562 171% 368 171% 190 142% 609 165% 421 198% 283 168% 52 162 141 85

Comisiones y tarifas cobradas 118 87% 407 88% 294 89% 189 88% 87 65% 429 116% 283 133% 185 110% 31 -22 11 4

Comisiones y tarifas pagadas -146 107% -519 113% -375 114% -246 114% -120 90% -358 97% -228 107% -148 88% -26 -161 -147 -98

Resultado por intermediación 710 522% 2,758 600% 2,040 620% 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 1,866 876% 1,245 741% 19 201 174 139

Otros ingresos (egresos) de la operación 104 76% 306 67% 205 62% 129 60% 78 58% 138 37% 95 45% 53 32% 26 168 110 76

Gastos de administración y promoción -892 656% -3,263 709% -2,397 729% -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -2,224 1044% -1,450 863% -100 -258 -173 -159

RESULTADO DE LA OPERACION 136 100% 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 213 100% 168 100% 2 90 116 47

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 1 0% 0 0% 0 0 -1 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 136 100% 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 214 100% 168 100% 2 90 115 47

ISR causado 45 33% 209 45% 103 31% 66 31% 39 29% 169 46% 67 31% 55 33% 6 40 36 11

ISR diferido 0 0% -58 13% 0 0% -1 0% 0 0% -65 18% 0 0% 0 0% 0 7 0 -1

RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 91 67% 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% -4 43 79 37

Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0

RESULTADO NETO 91 67% 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% -4 43 79 37

1T17 4T161T18

A C U M U L A D O

4T17 3T162T17 2T163T17



MARGEN FINANCIERO

Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 242 millones, de acuerdo

al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 52 millones

comparado con el mismo período del ejercicio 2017.

El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 7.38 % en el primer trimestre del

año.

A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:

Margen financiero 1T18 4T17 3T17 2T17

(cifras en millones de pesos) 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 vs vs vs vs

1T17 4T16 3T16 2T16

Ingresos por intereses 620 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 159 579 458 293

Gastos por intereses -330 -1,074 -778 -502 -254 -711 -480 -298 -76 -363 -298 -204

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estimación preventiva para riesgos crediticios -48 -115 -73 -37 -17 -61 -54 -33 -31 -54 -19 -4

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 242 771 562 368 190 609 421 283 52 162 141 85

VARIACIÓN $ACUMULADO



INTERESES COBRADOS

En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 620 millones, provenientes de los diferentes conceptos que

integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.

INTERESES PAGADOS

Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 76 millones al comparar el mismo periodo de 2017

representando un 29.92 % de incremento sobresaliendo el segmento de depósitos a plazo.

C ifras en millo nes de peso s

1T18 4T17 3T17 2T17

1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 vs vs vs vs

Ingresos por Intereses 1T17 4T16 3T16 2T16

INTERESES DE DISPONIBILIDADES 52 199 155 107 54 192 114 58 -2 7 41 49

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE

INVERSIONES EN VALORES 152 456 310 197 99 366 267 181 53 90 43 16

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 114 234 167 93 43 36 23 12 71 198 144 81

INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 0 0 0 14 0 0 0 -14 0 0

INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 301 1,065 780 509 264 759 542 357 37 306 238 152

UTILIDAD POR VALORIZACION 1 6 1 1 1 14 9 6 0 -8 -8 -5

Total Ingresos por Intereses 620 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 159 579 458 293



1T18 4T17 3T17 2T17


Gastos por Intereses 1T17 4T16 3T16 2T16

INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 5 18 13 9 4 13 9 7 1 5 4 2

INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 240 820 595 374 185 449 288 168 55 371 307 206

INTERESES POR PRESTAMOS 0 2 2 1 1 2 2 1 -1 0 0 0

INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE

REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 79 228 164 114 62 247 181 122 17 -19 -17 -8

PERDIDA POR VALORIZACION 6 6 4 4 2 0 0 0 4 6 4 4

Total Gastos por Intereses 330 1,074 778 502 254 711 480 298 76 363 298 204

ACUMULADO VARIACIÓN $



COMISIONES y TARIFAS

Para el primer trimestre de 2018 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 118 millones proveniente

principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un

incremento del 35.63 % respecto al mismo periodo del 2017.

Respecto a las comisiones pagadas en el primer trimestre de 2018 estas reflejan un importe por $ 146 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2017 se observa un incremento por $ 26millones.


1T18 4T17 3T17 2T17


Comisiones y tarifas cobradas 1T17 4T16 3T16 2T16

TRANSFERENCIA DE FONDOS 13 56 43 32 16 53 37 25 -3 3 6 7

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 73 250 182 118 59 225 165 106 14 25 17 12

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 32 101 69 39 12 151 81 54 20 -50 -12 -15

Total comisones y tarifas cobradas 118 407 294 189 87 429 283 185 31 -22 11 4



1T18 4T17 3T17 2T17


Comisiones y tarifas pagadas 1T17 4T16 3T16 2T16

TRANSFERENCIA DE FONDOS 40 150 113 4 5 5 4 3 35 145 109 1

OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 106 369 262 242 115 353 224 145 -9 16 38 97

Total de comisiones y tarifas pagadas 146 519 375 246 120 358 228 148 26 161 147 98




OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN

En el primer trimestre del 2018 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 111 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento de $ 27 millones al comparar con el mismo periodo del 2017.

En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 7 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe mayor en un 16.66 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.


1T18 4T17 3T17 2T17

OTROS INGRESOS 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 vs vs vs vs

1T17 4T16 3T16 2T16

RECUPERACIONES 1 4 4 4 0 0 0 0 1 4 4 4

CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 7 14 13 13 9 4 4 1 -2 10 9 12

UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 103 315 206 123 75 170 120 63 28 145 86 60

Total Otros Ingresos 111 333 223 140 84 174 124 64 27 159 99 76


Cifras en millones de pesos

1T18 4T17 3T17 2T17

OTROS EGRESOS 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 416 3T16 2T16 vs vs vs vs

1T17 4T16 3T16 2T16

CASTIGOS Y QUEBRANTOS 5 13 9 7 5 23 21 8 0 -10 -12 -1

PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS 2 14 9 4 1 13 8 3 1 1 1 1

Total Otros Egresos 7 27 18 11 6 36 29 11 1 -9 -11 0




RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN

El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU

afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados

en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el primer trimestre de 2018 en $ 18.18 pesos por

dólar.

Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 710 millones, al

comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2017 se observa un incremento de $ 19 millones lo que

significó una alza de 2.74 %.


1T18 4T17 3T17 2T17


RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 1T17 4T16 3T16 2T16

RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 661 2,571 1,867 1,241 606 2,365 1,730 1,148 55 206 137 93

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 3 26 15 10 5 19 15 11 -2 7 0 -1

RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 16 35 52 54 41 204 148 113 -25 -169 -96 -59

RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 30 126 106 79 39 -31 -27 -27 -9 157 133 106

TOTAL 710 2,758 2,040 1,384 691 2,557 1,866 1,245 19 201 174 139




GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN

Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar

directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el primer trimestre de 2018 con un total de

$ 892 millones, que al comparar el mismo periodo del 2017 nos refleja una variación de $ 100 millones, el estricto

cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que

permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no

incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para

la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.


1T18 4T17 3T17 2T17


GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 1T17 4T16 3T16 2T16

SALARIOS Y PRESTACIONES 467 622 462 307 152 584 436 288 315 38 26 19

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 388 2,526 1,850 1,247 612 2,305 1,700 1,122 -224 221 150 125

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 10 38 28 19 9 34 25 17 1 4 3 2

CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 27 77 57 36 19 82 63 23 8 -5 -6 13

TOTAL 892 3,263 2,397 1,609 792 3,005 2,224 1,450 100 258 173 159




ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO

Mesa de Mesa de

Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio

Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales

Ingresos por intereses 301 0 318 0 0 1 620 264 0 197 0 0 0 461

Gastos por intereses -6 0 -318 0 0 -6 -330 -1 0 -251 0 0 -2 -254

Estimación preventiva riesgos crediticios -48 0 0 0 0 0 -48 -17 0 0 0 0 0 -17

Comisiones y tarifas cobradas 13 13 0 73 1 19 118 0 16 0 60 0 11 87

Comisiones y tarifas pagadas -20 -37 -31 -1 0 -57 -146 -15 -35 -30 -1 0 -39 -120

Resultado por intermediación 0 667 43 0 0 0 710 0 611 80 0 0 0 691

Otros 7 -5 0 0 0 101 104 14 -3 0 -2 0 69 78

Totales Netos 248 638 12 72 1 58 1,028 245 589 (4) 57 - 39 926

1er Trimestre 2018 1er Trimestre 2017

Operación

CrediticiaCambios

Mesa de

Dinero/

Tesorería

FiduciarioComercio

ExteriorOtros Totales

Activos 14,509 12,581 12,069 1,678 1,007 4,193 46,037

Pasivos 17,143 12,079 11,429 0 0 2,631 43,282

ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS

SALDOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2018



De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.

Compensación Fija

Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.

Compensación Variable

Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.

El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 53,703 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 3,900 (miles de pesos).



1T18 4T17 3T17 2T17 1T17

ÍNDICE DE MOROSIDAD 2.11 1.68 1.42 1.41 1.28

ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.28 1.40 1.44 1.54 1.69

EFICIENCIA OPERATIVA 8.68 9.67 8.47 8.63 9.37

ROE 13.39 12.67 12.07 9.40 18.00

ROA 0.88 0.93 0.82 0.58 1.12

ÍNDICE DE CAPITALIZACION

Indice de capital fundamental 13.73 13.79 12.80 13.80 12.59

Indice de capital básico total 13.73 13.79 12.80 13.80 12.59

Indice de capital total 13.73 13.79 12.80 13.80 12.59

LIQUIDEZ 244.76 193.46 168.67 175.80 153.33

MIN 4.02 4.39 4.29 3.72 3.82

INDICADORES



Capital contable 2,755

Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 129

Inversión en acciones de entidades no financieras 0

Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0

Intangibles y gastos o costos diferidos 495

Mas: Impuestos diferidos permitidos 0

Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 2,131

Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0

Capital complementario 0

Capital neto 2,131

DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE MARZO DE 2018



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad

en la aplicación de los ajustes regulatorios

Marzo 2018(MILLONES DE PESOS)

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO

1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09

2 Resultados de ejercicios anteriores 1,536.93

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 631.06

4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica

5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,755.08

7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica

8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74

9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos

a la utilidad diferidos a cargo) 206.38

10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan

de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0

11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0

12 Reservas pendientes de constituir 0

13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0

14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados

a valor razonable.No aplica

15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0

16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0

17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0

18 (conservador)

Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la

consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%

del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

19 (conservador

Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del

alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea

más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)

0

20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral

del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0

22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica

23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de

instituciones financierasNo aplica

24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica

25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica

26 Ajustes regulatorios nacionales 128.86

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

ANEXO 1-O



Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


Marzo 2018(MILLONES DE PESOS)

A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0

B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0

C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones

(Instituciones Originadoras)0

D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0

E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 104.32

F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0

G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 24.54

H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0

I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0

J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0

K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0

L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0

M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0

N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0

27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de

nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 623.98

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,131.10

30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0

31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0

32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica

33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0

34

Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se

incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el

nivel adicional 1)

No aplica

35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0

37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica

38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica

39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica

40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica

41 Ajustes regulatorios nacionales 0

Capital adicional de nivel 1: instrumentos

Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios



Tabla I.1

Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad


'Marzo 2018

(MILLONES DE PESOS)

42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para

cubrir deduccionesNo aplica

43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,131.10

46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0

47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0

48

Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que

no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de

terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)

No aplica

49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica

50 Reservas 0

51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0

56 Ajustes regulatorios nacionales 0

57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0

58 Capital de nivel 2 (T2) 0

59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,131.10

60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 15,524.98

61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.73%

62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.73%

63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.73%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1

más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado

como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo

totales)6.73%

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad

diferidos a cargo)-

76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la

metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

Razones de capital y suplementos %

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

Capital de nivel 2: ajustes regulatorios



Marzo 2018

Concepto de Capital

Sin ajuste por

reconocimiento

de capital % APSRT

Ajuste por

reconocimiento

de capital

Con ajuste por

reconocimiento de

capital % APSRT

Capital Básico 1 2,131.10 13.73% - 2,131.10 13.73%

Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%

Capital Básico 2,131.10 13.73% - 2,131.10 13.73%

Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%

Capital Neto 2,131.10 13.73% - 2,131.10 13.73%

Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 15,524.98 No aplica No aplica 15,524.98 No aplica

Indice capitalizado 13.73% No aplica No aplica 13.73% No aplica

Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:

La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.

Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:

o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0

En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:

Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D

Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D

Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F

Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General

Aplicables a las Instituciones de Crédito

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

(MILLONES DE PESOS)

Referencia de los

registros de balance

general

Rubros del balance general

Monto presentado

en el balance

general

Activo 46,071

BG1 Disponibilidades 16,774

BG2 Cuentas de margen 0

BG3 Inversiones en valores 6,200

BG4 Deudores por reporto 2,502

BG5 Préstamo de valores 0

BG6 Derivados 91

BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0

BG8 Total de cartera de crédito (neto) 9,523

BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0

BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 9,464

BG11 Bienes adjudicados (neto) 0

BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 159

BG13 Inversiones permanentes 134

BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0

BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 173

BG16 Otros activos 1,051

Pasivo 43,316

BG17 Captación tradicional 28,633

BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 32

BG19 Acreedores por reporto 0

BG20 Préstamo de valores 0

BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0

BG22 Derivados 0

BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0

BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0

BG25 Otras cuentas por pagar 14,437

BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0

BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0

BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 214

Tabla II.1

Cifras del balance general



Marzo 2018

(MILLONES DE PESOS)

Referencia de los

registros de balance

general

Rubros del balance general

Monto presentado

en el balance

general

Capital contable 2,755

BG29 Capital contribuido 888

BG30 Capital ganado 1,867

Cuentas de orden

BG31 Avales otorgados 0

BG32 Activos y pasivos contingentes 634

BG33 Compromisos crediticios 2,460

BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 784,932

BG35 Agente financiero del gobierno federal 0

BG36 Bienes en custodia o en administración 1,540

BG37 Colaterales recibidos por la entidad 7,304

BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 4,802

BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0

BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 11

BG41 Otras cuentas de registro 26,762

Tabla II.1

Cifras del balance general



Marzo 2018

IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital

Neto

Referencia del

formato de

revelacion de la

integración de capital

del apartado I del

presente anexo

Monto de conformidad con

las notas a la tabla

Conceptos regulatorios

considerados para el cálculo

de los componentes del

Capital neto

Referencia(s) del rubro del balance

general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado

para el cálculo del capital Neto

proveniente de la referencia

mencionada.

Activo

1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16

2 Otros Intangibles 9 206.38 BG16

3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0

4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0

5

Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e

ilimitado 15 0

6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0

7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0

8

Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no

posea más del 10% del capital social emitido 18 0

9

Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no

posea más del 10% del capital social emitido 18

10

Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea

más del 10% del capital social emitido 19 0

11

Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución

posea más del 10% del capital social emitido 19

12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0

13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0

14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0

15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0

16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 104.32 BG16

17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0

18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 24.541406 BG13

19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0

20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0

21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0

22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0

23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0

Pasivo

24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8

25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9

26

Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e

ilimitado 15 0

27

Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios

definidos 15

28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0

29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0

30

Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico

2 33 0

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Tabla III.1

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital

Neto

Referencia del

formato de

revelacion de la

integración de capital

del apartado I del

presente anexo

Monto de conformidad con

las notas a la tabla

Conceptos regulatorios

considerados para el cálculo

de los componentes del

Capital neto

Referencia(s) del rubro del balance

general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado

para el cálculo del capital Neto

proveniente de la referencia

mencionada.

31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0

32

Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital

complementario 47 0

33

Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos

anticipados 26-J 0

Capital contable

34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,536.93 BG30

36

Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de

partidas registradas a valor razonable 3

37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 631.06 BG30

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0

39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0

40

Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de

partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0

Cuentas de orden

43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general

44 Reservas pendientes de constituir 12 0

45

Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de

bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0

47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0

48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0

(MILLONES DE PESOS)

Tabla III.1

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto



Marzo 2018

Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento de

capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 692.85 55.43

Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 188.71 15.10

Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0

Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo

General 0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo

general 0 0

Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 5.29 0.42

Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 146.46 11.72

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00

Posiciones en mercancias 0.00 0.00

Tabla IV.1

Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

Concepto

Activos ponderados por

riesgo

Requerimiento de

capital

Grupo I (ponderados al 0%) 0 0



Grupo II (ponderados al 0%) 0 0







Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0


Grupo III (ponderados al 20%) 228.26 18.26










Tabla IV.2

(MILLONES DE PESOS)

Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo



Marzo 2018

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital

Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0

Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0





Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0

Grupo VI (ponderados al 50%) 123.65 9.89


Grupo VI (ponderados al 100%) 4,143.41 331.47


Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0

Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 20%) 249.04 19.92




Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,701.44 216.12

Grupo VII_A (ponderados al 115%) 29.14 2.33





Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0

Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

Concepto


riesgo

Requerimiento de

capital




Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0






Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0

Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0




Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0




Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados

(ponderados al 1250%)

0 0

(MILLONES DE PESOS)

Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo



Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:

Marzo 2018

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

3,417.70 273.42

Promedio del requerimiento por riesgo de

mercado y de crédito de los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales

positivos de los últimos 36 meses

699.19 2,812.65

Tabla IV.3

Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

Referencia Característica Opciones

1 Emisor CIbanco, S.A., IBM

2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg -

3 Marco Legal Ley de Instituciones de Crédito

4 Nivel de Capital con Transitoriedad -

5 Nivel de Capital sin Transitoriedad Fundamental

6 Nivel del Instrumento -

7 Tipo de Instrumento Acciones Comunes serie "O"

8 Monto Reconocido en el Capital Regulatorio 573,540,983

9 Valor Nominal del Instrumento 1

9-A Moneda del Instrumento Pesos Mexicanos

10 Clasificación Contable Capital Social

11 Fecha de Emisión -

12 Plazo del Instrumento -

13 Fecha de Vencimiento -

14 Clausula de Pago Anticipado -

15 Primera Fecha de Pago Anticipado -

15-A Exentos Regulatorios o Fiscales -

15-B Precio de Liquidación de la Clausula de Pago Anticipado -

16 Fechas Subsecuentes de Pago Anticipado -

17 Tipo de Rendimiento/Dividendo -

18 Tasa de Interés/Dividendo -

19 Clausula de Cancelación de Dividendos -

20 Discrecionalidad en el Pago -

21 Clausula de Aumento de Intereses -

22 Rendimiento/Dividendos -

23 Convertibilidad del Instrumento -

24 Condiciones de Convertibilidad -

25 Grado de Convertibilidad -

26 Tasa de Conversión -

27 Tipo de Convertibilidad del Instrumento -

28 Tipo de Instrumento Financiero de la Convertibilidad -

29 Emisor del Documento -

30 Clausula de Disminución de Valor (White-Down) -

31 Condiciones para Disminución de Valor -

32 Grado de Baja de Valor -

33 Temporalidad de la Baja de Valor -

34 Mecanismo de Disminución de Valor Temporal -

35 Posición de Subordinación en caso de Liquidación -

36 Características de Incumplimiento -

37 Descripción de Características de Incumplimiento -

Tabla V.1Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto

(MILLONES DE PESOS)

Tratamiento Regulatorio

Rendimientos/Dividendos



COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)

El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las

instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días

siguientes.

Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca

Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante

resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre

de 2016.

De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación

del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5

COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)



El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del primer trimestre de 2018 obtenido por CI Banco, S. A.

Institución de Banca Múltiple, fue de 247.67%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de

Enero, Febrero y Marzo del presente.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ

(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;

El cuarto trimestre de 2017 contempla 92 días.

(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus

principales componentes;

Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.

(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte

No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL

(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;

Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.

(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;

Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por

Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e

Instituciones Financieras.



(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;

En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible, cualquier evento de riesgo.

INFORMACIÓN CUALITATIVA.

(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la

tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes de

liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de

negocio y con el consejo de administración;

Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:

Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados

en distintas fechas.

Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.

Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros

en los que se invierten los excedentes de tesorería.

Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a

descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones

normales (riesgo de liquidez de mercado).

(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:

Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:

Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo

proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco

denominados en moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.

Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y

contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez

adicionales.



Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las

Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.

Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento

inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una

posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento

de una posición contraria equivalente.

Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de

tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.

Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en

condiciones normales.

Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán

una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados

efectivamente observados para el mismo periodo de medición.

(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;

Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:

Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y

al final de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de

detectarse una falta de liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero

y a los directores involucrados en la administración, captación y disposición del flujo del dinero.

Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán

de cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de

las empresas bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de

ser insuficiente se recurrirá a líneas bancarias nacionales e internacionales previamente

negociadas a este fin.

Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo

plazo pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o

pagarés bancarios. Se verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no

exista concentración en pocos clientes.



RAZON DE APALANCAMIENTO

Marzo 2018

REFERENCIA EXPLICACION

1

Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico (menos los activos

presentados en dicho balance por: 1) operaciones con instrumentos f inancieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3)

préstamo de valores.

2

Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.

3 SUMA DE LAS LINEA 1 Y 2

4

Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos f inancieros derivados, conforme a los establecido en

el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en

efectivo) r e c ibi d a s , siempre que se cumpla con las condiciones siguientes:

a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2

Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución.

b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la

misma frecuencia.

c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda.

d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de

mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente.

e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe

estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera

de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.

En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que

corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte.

5

Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos f inancieros

derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos f inancieros derivados de crédito en los que se provea protección

crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las

presentes disposiciones.

En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales f inancieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del

Factor adicional reportado en esta línea.

6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral.

7

Monto de márgenes de variación en efectivo e n t r e g a d o s en operaciones con instrumentos f inancieros derivados que

cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto

se debe registrar con signo negativo.

8 No aplica.

9

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos

f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe

efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.

10

No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos

f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe

efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.

FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO

(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

11 SUMA DE LAS LINEAS 4 A 10

12Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de

reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables.

13

Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de

reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones

siguientes:

a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación. b) Se tenga el derecho de liquidar las

operaciones en cualquier momento.

c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o

garantías) que permitan que la liquidación se realice al f inal del día en el que se decide liquidar.

d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los f lujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la

liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo.

El monto se debe registrar con signo negativo.

14

Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme

al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al

Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que

se aplican a la garantía en el marco de capitalización.

15

Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue

garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva

entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado.

Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto

equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente a la Institución.

16 Suma de las líneas 12 a 15

17Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios

Contables.

18

Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los

factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones,

considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor

de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de

dichas disposiciones, un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.


19 Suma de las líneas 17 y 18

20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.

21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19

22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21.


(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales 46,070.79

2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras, aseguradoras o comerciales que se

consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria 0

3Ajuste relativo a activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de

la exposición del coeficiente de apalancamiento 0

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 414.52

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 - 5,845.26

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 549.46

7 Otros ajustes - 495.12

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 40,694.39


(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

REFERENCIA DESCRIPCION

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.

2

Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del

Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.


3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.

4

Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones

con instrumentos f inancieros derivados contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

5

Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones

de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

6 Importe registrado en la f ila 19 de la Tabla I.1. El monto se debe registrar con signo positivo.

7

Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2

Bis 6 de las presentes disposiciones.


8 Suma de las lineas 1 a 7 , la cual debe coincidir con la linea 21 de la tabla I.1

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales 46,070.79

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 90.92

3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 2,501.66

4Activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del

coeficiente de apalancamiento 0

5 Exposiciones dentro del balance 48,663.37


(MILLONES DE PESOS)



Marzo 2018

REFERENCIA DESCRIPCION

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.

2

El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos f inancieros derivados presentadas en el activo de los últimos

estados f inancieros.


3

El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos

estados f inancieros.


4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.

5 Suma de las lineas 1 a 4 , la cual debe coincidir con la linea 1 de la tabla I.1


(MILLONES DE PESOS)

CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T-4 VARIACION

Capital Basico 1/ 2,131.10 2,051.52 79.58

Activos ajustados 2/ 38,138.38 28,165.80 9,972.58

Razón de apalancamiento 3/ 0.055878128 0.07283732 -0.0169592



Mediante los Oficios No. P-290/2017 de fecha 15 de septiembre de 2017 y Oficio

No. 320-1/14057/2017 de fecha 17 de octubre, la Comisión autorizó la aplicación de criterios contables

especiales respecto de los créditos al consumo, de vivienda y comerciales, con el objeto de apoyar la

recuperación económica de sus clientes que habiten o tengan sus fuentes de pago en las localidades

declaradas como “zonas de desastre” derivados de los fenómenos naturales por los huracanes “Lidia” y

“Katia” y los sismos ocurridos el pasado 7 y 19 de septiembre de 2017. El apoyo consiste en que la

cartera crediticia de los clientes afectados por estos fenómenos naturales, sea considerada

contablemente como vigente dando cumplimiento con los criterios especiales establecidos por la

Comisión.

Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad otorgó el beneficio a 45 clientes por un monto de $ 8.4 millones,

a los cuales se les realizó la renovación de su crédito con el diferimiento de la primer amortización del

crédito renovado hasta por un período de 90 días.

PROGRAMA DE APOYO POR DESASTRES NATURALES



ANEXO 35

FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple

CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA

AL 31 DE MARZO DE 2018 (Cifras en miles de pesos)

Grado de Riesgo

Importe Cartera

Crediticia

Reservas Preventivas Necesarias

Comercial

Consumo Hipotecaria

y de Vivienda

Total de Reservas

Preventivas No Revolvente Tarjeta de Crédito y Otros Créditos

Revolventes

A-1 7,309,377 9,954 26,185 0 2,536 37,675

A-2 967,383 7,829 4,523 0 125 12,476

B-1 447,611 3,459 8,790 0 1 12,249

B-2 162,482 540 5,607 0 58 6,205

B-3 262,765 6,982 2,204 0 1 9,187

C-1 105,198 222 6,308 491 105 7,126

C-2 128,217 260 16,014 0 14 16,288

D 211,491 35,992 18,301 0 5 54,298

E 144,197 12,579 90,192 0 595 103,365

Exceptuada Calificada

Total 9,738,721 77,817 177,123 557 3,440 258,871

Menos:

Reservas Constituidas

261,521

Exceso 2,650



La Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la Severidad de la Perdida (SP) promedio ponderado por su Exposición al Incumplimiento (EI) al 31 de marzo de 2018 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:

Grado de Riesgo

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA Total EI*

EI* PI SP EI* PI SP EI* PI SP

A1 2,078,545 1.91% 23.01% 4,353,230 1.07% 63.66% 877,602 2.77% 11.01% 7,309,377

A2 755,296 2.68% 40.46% 190,526 3.49% 68.70% 21,561 2.55% 23.54% 967,383

B1 201,040 4.71% 37.09% 246,439 5.38% 66.65% 133 8.49% 10.00% 447,611

B2 24,673 5.75% 38.41% 133,012 5.95% 71.28% 4,797 12.00% 10.26% 162,482

B3 222,377 9.06% 35.06% 40,310 7.99% 69.13% 78 2.38% 65.00% 262,765

C1 2,612 13.46% 41.12% 98,301 9.75% 72.47% 4,285 3.98% 94.72% 105,198

C2 1,933 36.44% 36.92% 126,131 18.92% 68.33% 153 92.03% 10.00% 128,217

D 129,196 76.95% 35.94% 82,242 33.67% 66.51% 54 100.00% 10.00% 211,491

E 22,549 100.00% 55.78% 120,958 93.32% 79.29% 690 100.00% 86.19% 144,197

Total 3,438,220 6.23% 29.28% 5,391,148 4.67% 64.86% 909,352 2.91% 11.76% 9,738,721

* Saldos expresados en Miles de Pesos

NOTAS:

1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de marzo de 2018.

2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia

emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.

3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la

metodología establecida por la CNBV.



4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses

de la cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las citadas disposiciones.

5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al incumplimiento es:

En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e irrevocables la Exposición al Incumplimiento se calcula:

{(

)

}

6. Por observaciones de la CNBV, al de cierre de Febrero de 2017 se reclasificaron los créditos a Pensionados, Jubilados y Empleados de Confianza del IMSS de Nomina a Personales, no así el cálculo de las reservas preventivas, solicitando a la misma CNBV se concediera el mantener los cálculos hasta la entrada en vigor de las nuevas metodologías en virtud de ser créditos descontados directamente de la nómina de los acreditados.



Al 31 de marzo de 2018 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera:

Vigente Vencida Total InMor

Cartera Comercial 3,342,825 95,395 3,438,220 2.77% Cartera de Consumo 5,295,554 95,594 5,391,148 1.77% Cartera de Vivienda 895,123 14,229 909,352 1.56%

Total de Cartera 9,533,501 205,219 9,738,721 2.11% Cifras en miles de pesos

En la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda de los acreditados como se muestra en el siguiente cuadro:

Saldo Total Cartera Vigente 716,388 Cartera Vencida 6,321

Total de Cartera 722,708 Cifras en miles de pesos

Dentro de la cartera existen créditos reestructurados como se detalla a continuación:

Importe Reserva

Cartera Comercial 12,233 3,900 Cartera de Consumo 2,954 300 Cartera de Vivienda 0 0

Totales 15,187 4,200 Cifras en miles de pesos



La cartera también integra cartera adquirida a otras Instituciones Financieras presentando el siguiente comportamiento durante el periodo:

Comprada

en el Trimestre

Saldo al

31/03/2018 Reserva

Cartera Comercial 3,137

22,856 1,361 Cartera de Consumo 188,427

863,811 58,650

Cartera de Vivienda 0

0 0

Totales 191,564

886,667 60,011 Cifras en miles de pesos

Entre el 31 de diciembre de 2017 y el 31 de marzo de 2018 se presentaron los siguientes movimientos a la cartera vencida:

Movimientos de Cartera Vencida Cifras en Miles de Pesos

Comercial Consumo Vivienda Total

Saldo Inicial (al 31 de Diciembre de 2017) 60,392 89,298 9,661 159,351 (+)

Traspasos de Cartera Vigente 36,937 19,073 9,681 65,690 Pagos y Recuperaciones -1,589 -5,294 -1,160 -8,043 Daciones y Adjudicaciones 0 0 0 0 Castigos 0 -448 -1,253 -1,701 Traspasos a Vigente -345 -7,034 -2,699 -10,078

(= ) Cartera Vencida a Marzo 2018 95,395 95,594 14,229 205,219 La composición de la cartera de crédito al 31 de marzo de 2018 por tipo de moneda es la siguiente:

Moneda Nacional

Dólares Total

Cartera Comercial 3,239,117 199,103 3,438,220 Cartera de Consumo 5,391,148 0 5,391,148 Cartera de Vivienda 909,352 0 909,352

Total de Cartera 9,539,618 199,103 9,738,721 Cifras en miles de pesos



INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos emitida por la CNBV. Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud. Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de decisión respecto a la originación de los créditos. Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día último del mes. Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes. Al 31 de marzo de 2018, el saldo de nueve financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de Institución, como se muestra a continuación:

No. Saldo

( Capital + Intereses ) % del Capital

Básico

Acreditado 1** 467,159 23%

Acreditado 2 337,081 16%



** Subsidiaria de la Institución Cifras en miles de pesos



El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 31 de marzo de 2018, son los siguientes:

Miles de Pesos

Acreditado 1 337,081



Al 31 de marzo de 2018 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas por un total M.N. $142,875 Miles, como se detalla a continuación:

Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción

Acreditado 1 73,683 Accionista Crédito en Cuenta Corriente

Acreditado 2 19,346 Accionista Crédito Simple

Acreditado 3 6,033 Pariente por Afinidad Crédito Simple

Acreditado 4 6,134 Consejero Crédito Refaccionario

Acreditado 5 5,521 Consejero Crédito Quirografario

Acreditado 6 7,036 Consejero Crédito en Cuenta Corriente

Acreditado 7 3,719 Consejero Crédito Simple



Acreditado 10 3,612 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente



Cifras en miles de pesos



Al 31 de marzo de 2018 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a personas relacionadas relevantes por un total M.N. $104,068 Miles, como se detalla a continuación:

Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción

Acreditado 1 73,683 Accionista Crédito en Cuenta Corriente

Acreditado 2 19,346 Accionista Crédito Simple



Cifras en Miles de Pesos Al 31 de marzo de 2018 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes relacionadas.



I. Información cualitativa

1.Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos

El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y

procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de

riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y

Legal).

En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de

Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director

General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de

Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con

voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos

de riesgos.

Objetivos

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:

i. Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o portafolios de

inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la relación riesgo vs rendimiento.

ii. Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado (activas, pasivas o

causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en riesgo para medir la pérdida

potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.

iii. Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de Tesorería y de la Mesa de

Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.

iv. Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el mejor rendimiento

posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.

v. Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo de mercado.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:

i. Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación, sector económico,

zona geográfica y acreditados.



ii. Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de anticipar pérdidas

potenciales.

iii. Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su momento la cartera

vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un reporte para que ésta analice las

posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al Scoring para que el Comité de Crédito las apruebe.

Todo esto derivado de la aprobación para el crédito automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del

Score que definen las zonas de aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las

pérdidas esperadas que la institución está dispuesta a asumir,con base a una proyección de negocios.

iv. Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.

v. Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.

vi. Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.

vii. Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados.

En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se deberán realizar las

correcciones necesarias.

viii. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

ix. Por lo que hace al riesgo de crédito en general, es responsable de diseñar, proponer y una vez aprobadas, poner en

práctica políticas y procedimientos que contemplen:

a. Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos que está

obligado a observar.

b. Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el Capítulo III del

Título Segundo de la CUB.

c. Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.

d. Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y calidad de la

cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado).

x. Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto las operaciones de

otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado, incluyendo las provenientes de

derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de exposición al riesgo aplicables.

xi. Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:

a. Diseñar, proponer y una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo de crédito o

crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su valor en el tiempo

y con la calidad crediticia de la contraparte.

b. Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los derivados: valor

de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de la posición. Tomar en

cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo de mercado.

c. Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.

d. Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida esperada en la

operación en caso de incumplimiento.



e. Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente

observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se

deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.

f. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:

i. Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y pasivos.

ii. Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales ocasionados de flujos de

efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible de un “descalce” que pudiera existir

entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y salidas proyectadas (gastos corrientes, colocación

de nuevos créditos).

iii. Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la exposición al riesgo del

Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente

iv. Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen descuentos inusuales

(riesgo de liquidez del mercado).

v. Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar el riesgo Operacionsalson:

i. Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar, limitar, controlar,

informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.

ii. Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo previsto por la Normatividad,

tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que permitan la aplicación eficiente de las políticas

y procedimientos prudenciales en materia de Administración Integral de Riesgos.

iii. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del

Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo Operacional.

iv. Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional que permitan determinar

la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la Institución.

v. Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por riesgo operacional en

las áreas de negocio,gestión y soporte (procesos y subprocesos), así como la recopilación de las incidencias y/o

eventos de pérdida.

vi. Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser incluidos en la oferta de

CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales inherentes a ellos.



Los principales objetivos del riesgo legal son:

i. Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus implicaciones en la

sustentabilidad del negocio.

ii. Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría incurrir el Banco.

iii. Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se concreten.

Para el riesgo tecnológico se debe:

Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes, por

errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles

instalados, entre otros.

i. Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas, aplicaciones,

seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos, los aspectos siguientes:

a. Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del servicio y la

seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las Instituciones contraten la

prestación de servicios por parte de proveedores externos para el procesamiento y almacenamiento de dicha

información.

b. Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica que conforme

registros de auditoría.

c. Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de respuesta, que

garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.

Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar el riesgo Reputacionalson:

i. Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una matriz de riesgos.

Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:

i. Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad del Banco.

ii. Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.

iii. Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la adecuada operación del

Banco



Mitigación

Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá

actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a cada perfil.

El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá

actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.

El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que entiende su

naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de soporte para identificar, medir,

limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.

El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en instrumentos financieros

utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las diversas áreas de negocios.

El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la cartera de Tesorería.

Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.

El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para la medición de

las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero, considerando posibles movimientos

adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de cambio, precios de instrumentos financieros).

El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya probabilidad de que

sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la comúnmente llamada “stress-testing” y se

realiza de manera diaria.

El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y las efectivamente

observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente llamado “back-testing”.

El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.

El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo de mercado para

títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos financieros denominados como

derivados.

En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará compartida entre la

Dirección de Crédito y la DAIR:

Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido en Capítulo III de la

CUB, el cual establece:



i. Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a asumir como límite

máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el establecido en la Sección Primera Capítulo

III del Título Segundo de la CUB.

ii. Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar posiciones de riesgo en

sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de riesgo de negocio y financiero son

considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del textil y la confección, etc.).

iii. Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos

Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que CIBanco realiza operaciones.

iv. Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos riesgos en su cartera

de crédito.

v. Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de crédito, analizando por tipo

de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento a la concentración de créditos tanto por

nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se excedan los límites establecidos.

En el caso del riesgo de contraparte:

i. Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para cada cliente o

contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre dentro de la totalidad de dicha

línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control del nivel de utilización de las mismas y

procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por nuevas operaciones como por movimientos bruscos de

mercado. La utilización de las líneas de crédito es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.

ii. Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las contrapartes se integrará

dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad del área de Crédito, la cual deberá

reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes. En el caso de las contrapartes financieras que

cuenten con calificación de al menos dos agencias calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas

calificaciones y utilizando la tabla de calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de

Valores en la Circular Única Bancaria, determinará el grado de riesgo de las contrapartes

Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:

i. Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en

distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en moneda nacional, en

moneda extranjera y en UDIs.

ii. Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar con un plan

que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.

iii. Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las Disposiciones de la

CUB, para el control de diversificación por contraparte.



iv. Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para hacer

frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente

enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

v. Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de Tesorería con el

objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.

vi. Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales.

vii. Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez al mes, las

estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados para el mismo

periodo de medición.

Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:

i. Una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada actividad y la determinación

del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de supervisión, es por ello que una vez que en ella se

encuentran identificados y cuantificados los factores de riesgo operacional, es necesario establecer planes de

mitigación para los riesgos que resulten más relevantes.

ii. Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales tempranas sobre la

exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del negocio, de manera que alerten

sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten pertinentes.

Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:

i. Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a empleados, clientes y

autoridades.

ii. Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.

Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado,Liquidez, Crédito y

Operacional

Para el Riesgo de Mercado, la metodología que se utiliza es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima

de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la

posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de

verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se

utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se

desarrollarían en condiciones normales.

Análisis de sensibilidad

Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante movimientos en los factores de riesgo.



Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio

+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa

Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio

+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa

Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y mucho menos en la

misma magnitud.

Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o

forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la institución, para esto se utilizan las

Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para lo cual, se consideran los saldos de los activos y los

pasivos expresados en valor contable. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de

validez denominadas Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de Liquidez.

Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de un acreditado o

contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas las garantías reales o personales, así como

cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se otorguen a CIBanco.

Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la

identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registrados en la información contable. Se tiene un proceso para la

administración de los riesgos operacionales, el cual consiste en establecer un contexto, identificar los riesgos, analizarlos,

evaluarlosestablecer límites, definir los tratamientos mitigantes, comunicar y por último la revisión y el monitoreo constante de

los riesgos identificados.

Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su

operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.

Para el Riesgo Legal, se cuenta con políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de CIBanco, a la par se

analiza el riesgo legal de la Institución, para lo cual se considera: monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de

resolución favorable y el factor de Riesgo Legal.

Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus causas y su impacto.

Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la Institución sobre las acciones necesarias,



órganos sociales y personal responsable de informar a las autoridades, principales contrapartes, agencias calificadoras,

clientes, empleados y público en general sobre el evento que de origen al riesgo de reputación

2. Carteras y portafolios a los que se les aplica

Posición de la Mesa de Cambios

Posición de la Mesa de Dinero

Posición de la Mesa de Derivados

Tesorería

Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)

3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo

Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un

95% de confianza y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera

experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza y en condiciones normales de mercado.

Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o

contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la

contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.

Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia permitido.

El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.

Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos

Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:

i. Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.

ii. Funciones alineadas por tipo de riesgo.

iii. Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las áreas de negocio.

iv. Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.



La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:

Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar, independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.

Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales aplicables.

Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.

Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de CIBanco a los distintos riesgos.

Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.

El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de CI Banco. La DAIR

reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.

El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo:

La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y proveedores externos con

reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo, integridad y que la información se encuentre disponible

de manera oportuna.

Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y de modelos de valuación.

Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.

Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los diferentes riesgos.



En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los cuales son reportados e informados a dichas instancias.

CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de Riesgos.

Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.

CIBanco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título Segundo de la CUB.

Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.

II. Información de la administración del riesgo de crédito:

Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de CIBanco proporciona

la información requerida para la validación del cálculo de las reservas de manera mensual. . .

En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo se establece la forma de cálculo de las reservas tratándose de

créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.

Las variables para realizar el cálculo son:

Monto Exigible

Pago Realizado

Atraso

Importe Original del Crédito

Antigüedad del acreditado en la Institución

Antigüedad del acreditado con Instituciones

Monto a pagar a las Institución

Monto a pagar reportado en las sociedades de información crediticia

Saldo reportado en las sociedades de información crediticia

Endeudamiento

Saldo del Crédito

Ingreso mensual del acreditado

La información con la que se construye los indicadores que utilizan la información reportada en las sociedades de información

crediticia, no deberá de tener una antigüedad mayor a 4 meses en la fecha de cálculo de las reservas.

El monto de las reservas es el resultado de multiplicar



En donde:

= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito

=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito

= Severidad de la pérdida

= Exposición al incumplimiento

El monto total de las reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la suma de las reservas de cada

crédito

Tipo de CréditoTipo Definición

Auto

A

A los créditos que sean otorgados a

personas físicas y cuyo destino sea la

adquisición de vehículos automotrices

particulares

ABCD

B

A los créditos que sean otorgados a

personas físicas y cuyo destino sea la

adquisición de bienes de consumo

duradero, con excepción de los créditos

cuyo destino sea la adquisición de

vehículos automotrices particulares.

Personal

P

A los créditos que sean cobrados por la

Institución por cualquier medio de pago

distinto de la cuenta de nómina.

CIBanco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se calcula la probabilidad de

incumplimiento de los créditos clasificados de la forma siguiente:



a) Si

b) Si

A

iPI = AiZ

e

1

1

En donde:

A

iZ =

6

1

0 *1

1

j

A

ij

A

jZVar

eAi

A

iPI = Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.

ATR i

A= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la aplicación de

la siguiente fórmula: Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de

calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a las facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior considerando que la facturación estará vencida cuando el Pago Realizado por el acreditado no cubra en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados originalmente con la Institución en el Periodo de Facturación que corresponda. Cuando la frecuencia de facturación del crédito sea mayor a la mensual se deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias: Facturación Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso

Coeficiente Valor

𝛽0 -2.0471

𝛽1 1.0837

𝛽2 -0.7863

𝛽3 0.5473

𝛽4 0.0587

𝛽5 -0.6060

𝛽6 -0.1559



%PAGO i M

= Promedio simple de cocientes del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Monto

Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe

obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible

para cada uno de los 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de

que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Periodos de Facturación

mensual, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes.

ALTO i A

= 1. Si el endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la Antigüedad del acreditado con instituciones es

igual o menor a 54 meses

= 0 en cualquier otro caso.

MEDIOi A

= 1. Si el endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del acreditado con

Instituciones es igual o menor a 54 meses, o si el Endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la

Antigüedad del Acreditado con Instituciones es mayor a 54 meses.


BAJOi A

= 1 Si el Endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del Acreditado con

Instituciones mayor a 54 meses.


MESESiA = Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo el

mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.

Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado

registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al

sector bancario.

En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el

valor de trece.


Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para

realizar el cálculo de las variables MESESiA , ALTOiA, MEDIOiA y BAJOiA, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,

respectivamente para dichas variables, siempre y cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución de que el

acreditado tiene atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución.

Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades de

información crediticia, para realizar el cálculo de las variables MESESiA, ALTOi A, MEDIOiA y BAJOi A, las Instituciones

deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:

MESESiA = 10, cuando la variable ATRiA tome el valor de 0.

MESESiA = 0, cuando la variable ATRiA tome un valor superior o igual a 1.



Asimismo, las variables ALTOi A, MEDIOi A y BAJOi A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento para los créditos ABCD (B)

de la forma siguiente:

a) Si

b) Si

A

iPI = A

iZe

1

1

En donde:

A

iZ =

6

1

0 *1

1

j

A

ij

A

jZVar

eAi

ATR i

B= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo

establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.

Coeficiente Valor

𝛽 -2.5456

𝛽 2.2337

𝛽 1.0526

𝛽 0.4361

𝛽 0.0780

𝛽 -0.5141

𝛽 -0.0152

𝛽 -0.0672



%SDOIMP i B

= Porcentaje que representa el saldo del crédito del i-ésimo crédito a la fecha de calificación respecto al


ALTO i B

= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es mayor a 2.


La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información

créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las


MEDIOi B

= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es menor o igual a 2.


La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información

créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las


BAJOiB = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es menor a $634.


ANTiB = Antigüedad del acreditado en la Institución de que se trate expresada en meses.

MESESi B

= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo el mes

en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.



sector bancario.


valor de trece.



realizar el cálculo de las variables MESES i B , ALTOi B, MEDIOi B y BAJOi B, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,

respectivamente, para dichas variables cuando el Monto a Pagar a la Institución sea superior a $634.00 (seiscientos treinta y

cuatro pesos moneda nacional) y de 13; 0; 0 y 1, cuando el Monto a Pagar sea inferior o igual a $634.00 (seiscientos treinta y

cuatro pesos moneda nacional).



Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de

información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi B

, ALTO i B

, MEDIOi B

y BAJOiB, las Instituciones deberán

asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:

MESESi B

= 10, cuando la variable tome el valor de 0.

MESESi B

= 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.

Asimismo, las variables ALTO i B

, MEDIOi B

y BAJOiB tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de los créditos

considerados Prestamos Personales (P) de la forma siguiente:

a) Si

b) Si

P

iPI = P

iZe

1

1

En donde:

P

iZ =

6

1

0 *1

1

j

P

ij

P

jZVar

ePi

Coeficiente Valor

𝛽0 -1.2924

𝛽1 0.8074

𝛽2 -1.1984

𝛽3 0.3155

𝛽4 -0.8247

𝛽5 0.4404

𝛽6 0.0405

𝛽7 -0.4809

𝛽8 -0.0540



ATR i P

= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.

DEL i P

= 1 Si se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédito sea realizado con

cargo o descuento directo al salario de los acreditados a través de su empleador y siempre que exista un

contrato entre la Institución y dicho empleador en el cual este último se obligue a:

a) Retener los recursos necesarios para cubrir el pago del crédito correspondiente con cargo o

descuento directo al salario de los acreditados.

b) Enterar dichos recursos a la Institución acreditante de conformidad con los términos del crédito

correspondiente y

c) Proporcionar a la Institución la información necesaria para el cálculo de reservas, previendo que la

Institución de que se trate pueda ejercer las acciones legales correspondientes en caso de

incumplimiento de las referidas obligaciones.

=0 en cualquier otro caso.

MAXATRiP =Máximo número de atrasos presentado en los últimos 4 meses considerando el mes del cálculo.

Donde es el número de atrasos del i-ésimo crédito observado a la fecha de cálculo de las reservas, de

acuerdo a lo establecido en el artículo 91 de la CUB

%PAGOi P

=Promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de

Facturación cuando la facturación sea mensual, 7 Periodos de Facturación cuando la facturación sea

quincenal o en los últimos 14 Periodos de Facturación cuando la facturación sea semanal, a la fecha de

cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago

Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de Facturación previos a la

fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido

menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes

ALTO i P

= 1 Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado es menor o igual a 28 meses


MEDIOi P

= 1 En cualquiera de los siguientes casos: Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado

en la Institución es mayor a 28 meses, o Si %MTOSDOiP es menor o igual a 0.085 y Antigüedad del

Acreditado en la Institución es menor o igual a 28 meses.


BAJOiP = 1 Si %MTOSDOiP menor o igual a 0.085 y Antigüedad del Acreditado en la Institución mayor a 28 meses.




El %MTOSDOiP se calcula como el cociente del Monto a Pagar Reportado en las sociedades de

información crediticia entre el Saldo Reportado en las sociedades de información crediticia, ambos de

conformidad con el Artículo 91 Bis

MESESi P

= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo

el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.



sector bancario.


valor de trece.



realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, asignarán los valores de 13; 0; 1; y 0,

respectivamente, para dichas variables cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución que el acreditado cuenta con

atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución


información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, las Instituciones deberán

asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:

MESESi P = 10, cuando la variable ATRiP tome el valor de 0. MESESi P = 0 cuando la variable ATRiP tome un valor

superior o igual a 1.

Asimismo, las variables ALTOiP, MEDIOi P y BAJOiP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.

La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:



La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será:

[0,4] 86 %

(4,5] 91 %

(5,6] 94 %

(6,7] 95 %

(7,9] 97 %

(9.10] 98 %

(10,13] 99 %

> 13 100 %

La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será:

𝑖 𝑖

[0,4] 72 %

(4,5] 73 %

(5,6] 78 %

(6,7] 82 % (7,8] 86 % (8,9] 88 %

(9,10] 90 % (10,11] 92 % (11,12] 94 % (12,14] 96 % (14,19] 99 % > 19 100 %



Las Instituciones podrán reconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida de los créditos las garantías reales

financieras, garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones en el registro único de garantías mobiliarias, así como las

garantías personales y Seguros de Crédito, con la finalidad de disminuir las reservas preventivas derivadas de la calificación de

cartera de los créditos a los que se refiere la presente sección. Para tal efecto, emplearán el presente apartado siempre que

calculen sus reservas con la metodología de calificación de cartera a la que se refiere esta sección.

En cualquier caso, las Instituciones podrán optar por no reconocer las garantías si con ello resultan mayores reservas.

I. Las garantías reales admisibles podrán ser únicamente financieras siempre que cumplan con los requisitos establecidos en

las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 de las presentes disposiciones.

II. Las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras

(SP*) aplicando la fórmula siguiente:

(

)

a) SPi* = Severidad de la Pérdida efectiva del i-ésimo crédito ajustado por garantías reales financieras;

b) SPi = Severidad de la Pérdida del íesimo crédito de conformidad con los apartados A,B y P

c) = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito después de la cobertura de riesgo determinado de conformidad con el

método integral, contenido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las presentes disposiciones, correspondiente a las

𝑖 𝑖

[0,4] 71 %

(4,5] 73 %

(5,6] 78 %

(6,7] 82 % (7,8] 85 % (8,9] 87 %

(9,10] 89 % (10,11] 90 % (11,12] 92 % (12,14] 93 % (14,15] 94 % (15,17] 95%

(17,19] 96%

> 19 100 %



garantías reales financieras a las que se refiere el inciso a) de la fracción IIdel Anexo 24 de estas disposiciones. Este concepto

únicamente se utiliza para calcular la Severidad de la Pérdida efectiva (SP*).

d) = Exposición al Incumplimiento del í-ésimo crédito, conforme con lo establecido en los apartados A,B y F.

Para el reconocimiento de las garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones, en el registro único de

garantías mobiliarias al que se refiere el Código de Comercio, las Instituciones deberán separar cada crédito en la

parte cubierta y la parte descubierta por dichas garantías, podrán utilizar un factor de 90% al parámetro de la

Severidad de la Pérdida que corresponda de conformidad con los apartados A, B y F e igualmente podrán utilizar

una severidad de la pérdida del 60% para la parte cubierta de dichos créditos con las garantías mobiliarias. En

ningún caso, se podrán reconocer las garantías mobiliarias conforme a la presente fracción cuando el crédito que

cubran dichas garantías presente más de 12 atrasos.

La parte descubierta del crédito mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventivas que corresponda.

La exposición al incumplimiento ( ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al incumplimiento - CUB) de la

Cartera Crediticia de Consumo no Revolvente será igual al saldo del crédito ( ).

De la Cartera Crediticia de Consumo Correspondiente a Créditos Revolventes

Para calificar la Cartera de Crédito Revolvente CI Banco, con las cifras correspondientes al último Período de pago conocido,

considerando lo siguiente:

Saldo a Pagar

Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago

que el acreditado tiene por pagar a la Institución.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional y a dos decimales.

Pago Realizado

Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Pago.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su

valor deberá ser mayor o igual a cero.

Límite de Crédito

Límite máximo autorizado de la línea de crédito a la fecha de corte en la cual inicia

el Periodo de Pago.

Este límite deberá corresponder a la fecha de corte para efectos del cálculo de la

variable %USO referida en la fracción III inciso a) del presente artículo. Para el

cálculo de la Exposición al Incumplimiento a la que se refiere la fracción III inciso c)



de este artículo, deberá corresponder a la fecha de cálculo de las reservas.

En todo caso, dicha variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos

decimales y su valor deberá ser mayor o igual que cero.

Pago Mínimo Exigido

Monto mínimo a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el

acreditado deberá cubrir para cumplir con su obligación contractual.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, al menos a dos

decimales y su valor deberá ser mayor o igual que cero.

Impago

Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el acreditado no alcanza a

cubrir el Pago Mínimo Exigido por la Institución en el respectivo estado de cuenta.

Para estimar el número de Impagos las Instituciones deberán aplicar la siguiente

tabla de equivalencias dependiendo de la frecuencia de

facturación del producto:

FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS

Mensual 1 Impago mensual= 1

impago

Quincenal 1 Impago quincenal = 0.5

Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25

Impagos

Monto a Pagar a la Institución

Monto correspondiente a la suma de los importes a pagar de todas las obligaciones

contractuales que el acreditado tiene con la propia Institución en el Periodo de

Pago, que correspondan a la Cartera Crediticia de Consumo ya sea Revolvente o

no.

Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como

obligación contractual.





Monto a Pagar reportado en

las sociedades de información

crediticia

Monto correspondiente a la suma de los importes a pagar de todas las obligaciones

contractuales que el acreditado tiene con la totalidad de sus acreedores registrados

en las sociedades de información crediticia autorizadas para operar con tal carácter

por parte de la Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto de créditos

de la Cartera de Crédito Hipotecaria de Vivienda y aquellos denominados por la

sociedad de información crediticia com .

Tratándose de créditos Revolventes se considerará el Pago Mínimo Exigido como

obligación contractual.



Antigüedad del acreditado en

la Institución

Número de meses enteros transcurridos desde la apertura del primer producto

crediticio dentro de la Institución hasta la fecha de cálculo de reservas.

Esta variable deberá estar expresada en números enteros.

El monto total de reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la suma de las reservas de cada crédito,

obtenidas estas últimas conforme a lo siguiente:

Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.

= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.

= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.

= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito

Para estimar las reservas será necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición

al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:



a) Probabilidad de Incumplimiento:

Si

iPI = iZ

e

1

1

En donde:

P

iZ =

11

1

0 *1

1

j

ijjZVar

e i

ACT i = Número de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de cálculo.

HIST i = Número de Impagos observados en los últimos seis meses.

%USOi = Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límite de Crédito autorizado de la cuenta

%USO i = Saldo a Pagar / Límite de Crédito

Coeficiente Valor

𝛽0 -2.1859

𝛽1 0.7864

𝛽2 0.3978

𝛽3 0.8731

𝛽4 -0.4112

𝛽5 0.2912

𝛽6 -0.0294

𝛽7 -0.2618

𝛽8 -0.1567

𝛽9 0.0238

𝛽10 0.1329

𝛽11 -0.0855



%PAGOi =Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.

%PAGO i = Pago Realizado / Saldo a Pagar

ALTO i = 1 Si el acreditado cuenta con una antigüedad en la Institución igual o menor a cuarenta y dos meses y con un

Límite de Crédito igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo

de reservas.


MEDIOi = on una antigüedad en la Institución

igual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil

antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito igual o menor a

Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) pero igual o menor a $40,000.00

(cuarenta mil pesos moneda nacional), sin importar la Antigüedad del acreditado en la Institución, en la

fecha de cálculo de reservas


BAJOi = 1 Si el acreditado tiene una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y un Límite de

Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional).


GVECES1i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es igual o menor a $640.00 (seiscientos cuarenta

pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.


GVECES2i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos

moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia

respecto del Monto a Pagar a la Institución es menor a 2.2 veces, en la fecha del cálculo de reservas.


GVECES3i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos

moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia

respecto del Monto a Pagar a la Institución es igual o mayor a 2.2 veces).




BKATRi = 1. Meses transcurridos desde el último atraso mayor a un día del acreditado en sus compromisos

crediticios registrados en la totalidad de las sociedades de información crediticia con Instituciones en los

últimos trece meses, considerando el mes en el cual se califica el crédito.

Está variable tomará el valor de trece aun cuando un acreditado no hubiere registrado atrasos por más

de trece meses.


La información con la que se construyen los indicadores GVeces1 i; GVeces2 i; GVeces3 i; y BKATR i no deberá

tener una antigüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mientras que la información de los

indicadores ACT i, HIST i, %USO i, %PAGO i, Alto i, Medio i, Bajo i, deberá corresponder al último Periodo de Pago

inmediato anterior a la fecha de cálculo de reservas.

Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación, tengan

un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se

realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:

i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el

periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento de:

i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago,

incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, la Probabilidad de Incumplimiento será:

𝑖

4.66% 3.44% 2.18%

Donde:

ALTO i = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de

Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de

reservas.



MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos:

La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de

Crédito es mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de

reservas.

La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito

es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.

El Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) e igual o menor a

$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional) sin importar la Antigüedad del acreditado en la

Institución.

BAJOi = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito

mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.

Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo

de reservas y en los tres periodos de pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos

uno de dichos periodos, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:

𝑖

8.70% 5.79% 3.12%

Donde: Alto i ; Medio i ; y Bajo i se definen de conformidad con el numeral anterior.

Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pago anteriores, incluyendo

el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.



Severidad de la Pérdida:

1. Si ACT i SP i = 75%

1. Si:

Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de la calificación,

tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el

cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Severidad de la Pérdida conforme se cumplan

las siguientes circunstancias:

i. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el

periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Severidad de la Pérdida de:

SP=67%

ii. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro

Periodos de Pago anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, tendrán una severidad de:

SP=70%

Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de

cálculo de las reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a

cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Severidad de la Pérdida de 70%.

(4,5] 77 %

(5,6] 80 %

(6,7] 82 %

(7,8] 86 %

(8,9] 90 %

(9,10] 92 %

(10,11] 96 %

>11% 100 %



Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores,

incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que

cuente el crédito.

c) Exposición al Incumplimiento:

1. Para aquellos créditos donde sea menor que el Límite de Crédito, la Exposición al

Incumplimiento se calculará conforme a lo siguiente:

En donde:

{ (

𝑖 𝑖

)

𝑖 ( 𝑖 𝑖 𝑖)

}

Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las

obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no

cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor

de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero.

Para aquellos créditos en los que el sea mayor al Límite del Crédito, la Exposición al Incumplimiento será el propio .

Lo previsto en el numeral anterior no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación tengan un Saldo a

Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se realiza la

calificación, por lo que deberán calcular su Exposición al Incumplimiento conforme se cumplan las siguientes

circunstancias:

Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo en el

cual se realiza la calificación, tendrán una Exposición al Incumplimiento:

En donde:

𝑖 = 𝑖 + 100% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)



Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las

obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no

cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor

de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero, y

Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago

incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación:

En donde:

S i = Definido conforme al subinciso anterior.

Para los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo de reservas y en

los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos

periodos, tendrán una Exposición al Incumplimiento de:

En donde:

S i = Definido conforme al subinciso i. anterior.

Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores, incluyendo el

periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.

En el caso de que, a la fecha de calificación, el acreditado no pueda realizar disposiciones adicionales de su línea de

crédito, se deberá calcular la Exposición al Incumplimiento como 100 por ciento de S i definido conforme al subinciso i

anterior.

Adicionalmente, tratándose de créditos reestructurados, se deberá conservar el historial de pagos del acreditado

respetando las necesidades de información histórica para el cálculo de las variables antes mencionadas.

Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas para operar como tal,

para efectos de realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo

92 anterior, las Instituciones deberán asignar el valor de 13 a la variable BKATR i, cuando no se cuente con evidencia

𝑖 = 𝑖 + 42.67% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)

𝑖 = 𝑖 + 51.81% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)



dentro de la Institución que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución, así como

los valores de 0, 1 y 0, a las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i , respectivamente, cuando el Monto a Pagar en la

propia Institución sea superior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional). En caso de que el Monto a Pagar

a la Institución sea inferior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), las Instituciones deberán asignar los

valores de 1, 0 y 0.

En el evento de que las Instituciones sí cuenten con información del acreditado por parte de las sociedades de información

crediticia pero las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades,

necesaria para realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92

anterior, deberán asignar el valor de 10 a la variable BKATR i, cuando la variable ACT i tome un valor de menor a 1 y de 0

cuando la variable ACT i tome un valor superior o igual a 1. Asimismo, las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i

Cada uno de los créditos ligados a cuentas eje, deberá ser calificado con base en la metodología que les corresponda en

función de las características contractuales de Revolvencia o No Revolvencia durante toda la vida del crédito.

De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo con las siguientes metodologías. De la metodología general

Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual. Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio para la realización de los mismos.

Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No se consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos

que se efectúen al crédito o grupo de créditos.

Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual. La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero



ATRi Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a dichas facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior, considerando como facturación vencida al evento en el que el Pago Realizado por el acreditado no cubre en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados con la Institución originalmente. Se deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturación del crédito:

Facturación Número de atrasos

Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso

Quincenal 1 atraso quincenal = 0.50 atrasos

Catorcenal 1 atraso catorcenal = 0.46 atrasos

Decenal 1 atraso decenal = 0.33 atrasos

Semanal 1 atraso semanal = 0.23 atrasos

El conteo de facturaciones pendientes se realizará conforme a lo establecido en el Anexo 16-A de la CUB


Monto correspondiente al importe total del crédito en el momento de su otorgamiento.

Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o igual a cero.

Valor de la Vivienda Vi

Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con lo siguiente: I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos etapas:

a) Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)

Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la

originación.

En donde :

Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda



conocido por medio de avalúo al momento de la originación del crédito

b) Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor

mensual (INPC)

Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la

vivienda en primera etapa

II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000

conforme al inciso B) del númeral I anterior

Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor

de la vivienda en la originación

En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse

mediante un avaluo formal.

La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando se detecte un incumplimiento a lo señalado en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los lineamientos aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma unidad de valuación. La citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal supuesto, la Institución podrá someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes disposiciones. El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos porcentuales por trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances reconocidos por la Comisión respecto al programa de regularización autorizado.

Saldo del Crédito Si

Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos al seguro que en su caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado. En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados, reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de créditos que estén en cartera vencida.

ROA A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación mantengan una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda.

REA A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y que no se ubiquen en PRO.

PRO A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y gocen de una prórroga otorgada por el Organismo de que se trate.



El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser expresados en moneda nacional con dos decimales. CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento correspondientes.

En donde: Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito

PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito

SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito

Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito. La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá conforme a lo siguiente:

I. Para todos los créditos, cuando >=4, entonces:

PI=100% II. Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:

En donde:

𝑖=1

1+ (𝑍𝑖)

𝑍𝑖 = 𝛽0 + 𝛽 × 𝑖

5

=1

Coeficiente Valor

𝛽0 -2.8353

𝛽1 0.8184

𝛽2 0.5115

𝛽3 -1.5840

𝛽4 0.4901

𝛽5 -0.0386



En donde:

PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito

1iVar = = Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas

2iVar =MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación mensual a la

fecha de cálculo.

3iVar =%VPAGOi= promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre el Monto Exigible en los últimos 7

Periodos de Facturación cuando las facturación sea mensual, 13 Periodos de Facturación cuando la

facturación sea quincenal o en los últimos 27 Periodos de Facturación cuando sea semanal, a la

fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que

representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de

Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las

reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se

obtendrá con los porcentajes existentes.

4iVar = CLTVi = Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de la vivienda

que lo garantiza Vi.

CLTV=Si/Vi

5iVar = MESESi = meses transcurridos desde el último atraso igual o mayor a treinta días, en los últimos trece meses,

incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.



Para determinar dichos meses se deberán incluir todos los compromisos crediticios del acreditado

registrados en las sociedades de información crediticia con instituciones bancarias, excluyendo los

créditos de la Cartera de Crédito de Vivienda.

Esta variable deberá estar expresada en números enteros y tomará el valor de 13 aun cuando un

acreditado no hubiese registrado atrasos por más de trece meses.


realizar el cálculo del indicador MESES i las instituciones signarán el valor de 13 a dicha variable, cuando no se cuente con

evidencia dentro de la institución de que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia institución.


información crediticia para realizar el cálculo del indicador MESES i, entonces:

MESES i = 10, cuando la variable

iATR tome el valor de 0.

MESES i = 0, cuando la variable

iATR tome un valor superior o igual a 1.

III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la

subcuenta de vivienda, la PIi se obtendrá conforme lo siguiente:

( )

En donde:

𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 Este número será el cociente

que resulte de dividir la suma de todos los pagos programados al momento de su originación, entre el importe original del crédito.



=Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible en los cuatro

últimos períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de los 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Períodos de Facturación mensual, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensual faltantes para completar cuatro será de 100 por ciento para fines de cálculo de este promedio, de tal forma que la variable siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.

Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en función de la Tasa de

Recuperación del crédito (TR), apliando lo siguiente:

I. Para los créditos con excepción de los señalado en las fracciones III y IV siguientes, si ATRi>=60, entonces:

SPi=100%

II.Para créditos distintos a los señalados en la fracciónes III y IV siguiente, si ATRi<60, entonces:

SPi=Max[(1-TRi)*(1-Curas),10%]

En donde:

=(

)

( )

Factor Curas

ATRi Curas

[0,10) 27.5%



[10,16) 16.2%

[16,22) 8.6%

[22,28) 3.5%

≥ 28 0.0%

En donde:

= es la razón en términos porcentuales del Saldo del Crédito del i-ésimo crédito (Si) respecto al Valor de la Vivienda que lo

garantiza (Vi) el cual se obtiene conforme lo establecido en fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.

Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, al

momento de la calificación del crédito, cuando funja como garantía otorgada por un organismo de fomento para la vivienda, el

cual corresponderá al último valor conocido por la Institución a la fecha de cálculo de las reservas.

=es el monto cubierto del crédito por un seguro de vida.

=garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público constituido por el Gobierno

Federal para el fomento económico.

=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.

= es la tasa de mortalidad correspondiente a la edad del acreditado a la fecha de calificación del crédito de acuerdo con lo

establecido en el anexo 14.2.5-A de la Circular Única de Seguros Fianzas.

=número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas, el cual se obtiene conforme lo establecido en

fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.

=Saldo del Crédito del i-ésimo crédito.



Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o no con un Fideicomiso

de Garantía, si se tiene celebrado o no un Convenio Judicial respecto del crédito y de la entidad federativa a la que pertenezcan

los tribunales a los que se hayan sometido las partes para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De

la misma manera, se considerará el número de atrasos del crédito a la fecha de calificación ( ) para determinar el valor del

factor a. Adicionalmente, en caso de que las Instituciones sean beneficiarias de un Esquema de Cobertura de Primeras

Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, lo tomarán en consideración en términos

de lo señalado en el numeral 1 del inciso b) de la fracción II del Artículo 102 de CUB. Las entidades federativas se clasificarán

en las regiones A, B y C de conformidad con el Anexo 16 de la CUB. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a y

b se determinarán de conformidad con las tablas siguientes:

Factor a

Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía

Sin Convenio judicial o Fideicomiso de

garantía

Región A Región B Región C Región A Región B Región C

[0,4) 0.5315 0.4854 0.4432 0.5079 0.4638 0.4235

[4,10) 0.4936 0.4507 0.4116 0.4716 0.4307 0.3933

[10,16) 0.4539 0.4145 0.3785 0.4337 0.3961 0.3617

[16,22) 0.4162 0.3801 0.3471 0.3977 0.3632 0.3317

[22,28) 0.3791 0.3461 0.3161 0.3622 0.3308 0.3020

[28,34) 0.3453 0.3153 0.2879 0.3300 0.3013 0.2751

[34,40) 0.3167 0.2892 0.2640 0.3026 0.2763 0.2523

[40,46) 0.2930 0.2676 0.2443 0.2800 0.2557 0.2335

[46,52) 0.2686 0.2453 0.2240 0.2567 0.2344 0.2140

[52,58) 0.2490 0.2274 0.2076 0.2379 0.2173 0.1984



[58,60) 0.2206 0.2014 0.1839 0.2108 0.1925 0.1758

Factor b

Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía

Región A Región B Región C Región A Región B Región C

0.8719 0.8458 0.8204 0.8588 0.8330 0.8080 III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la subcuenta de vivienda se estará a lo siguiente: Si ATRi>=10, la SPi=100% Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10% Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:

b) Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal alguna, en caso del

incumplimiento del acreditado.

c) Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación crediticia; y

d) El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.

La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo

del crédito ( ).

Para créditos ROA, a las variables ATRiM y %PAGOi

M se asignarán los valores de 0 y 100%, respectivamente

IV. Tratándose de créditos originados y administrados por los organismos de Fomento para la vivienda cuyos derechos de

cobro hayan sido cedidos parcialmente a las instituciones:

a) Cuando y el régimen de cobro del crédito sea ROA, entonces

(

Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas,

%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo. %RETi=Promedio de tres últimas tasas de retención de la empresa o entidad donde trabaja el acreditado a la fecha de calificación. Donde la tasa de retención laboral es:



%RETi= Número de empleados que empezaron el año t que siguen en la empresa al final del año t/Número de empleados que empezaron el año t

b) Cuando ATR<4 y el régimen de cobro del crédito es REA o PRO, entonces:

(

Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas.

MAXATR_7Mi= Máximo número de atrasos ATRi presentados en los últimos 7 periodos de facturación mensual a la fecha de cálculo %VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo. Los créditos PRO, y tratándose de las variables ATRi y MAXATR_7Mi, estas adoptarán el último valor que hubieren registrado antes de entrar al régimen de prorroga; lo anterior salvo que posteriormente se hubiera realizado pagos por parte del acreditado que disminuyan los atrasos observados con anterioridad a la entrada al citado régimen. Por su parte la variable VPAGOi deberá asumir como cubiertos los pagos exigibles durante el periodo que el acreditado goce de la prórroga de que se trate.

Las Instituciones pactarán con los Organismos de Fomento de Vivienda, la forma y términos en que estos proporcionarán las

variables a que se refiere la fracción III anterior y la PI que señala la fracción IV de este artículo. Tratándose de los créditos a

que se refieren la fracciones III y IV del presente artículo, cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas

preventivas del periodo de calificación de que se trate, debido a la frecuencia contractualmente pactada con la que el

Organismo de Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final y los entere a las

Instituciones, estas podrán utilizar las cifras más recientes con que cuenten, siempre y cuando dicha información no exceda 4

meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a calcularse cuando la información faltante sea generada por

los Organismos de Fomento de Vivienda.

Asimismo, para el cálculo de las reservas preventivas correspondientes a los créditos mencionados en el párrafo anterior, las

Instituciones podrán asignar a las variables ATRiM y %PAGOiM los valores de 0 y 100 por ciento, respectivamente, en caso de

tratarse de créditos referidos a la fracción III de este artículo, así como asignar a las variables ATRiM, %VPAGOiM y %RETi

valores de 0, y 100 y 75 por ciento, respectivamente, tratándose de créditos referidos en la fracción IV de este artículo, hasta por

4 meses, cuando se trate de créditos de nueva originación o bien, si el acreditado inició una nueva relación laboral por la que

tenga un nuevo patrón. Una vez transcurrido el citado plazo, las Instituciones deberán utilizar los valores efectivamente

observados para el cálculo de las variables de acuerdo a lo señalado en las fracciones III y IV anteriores, que le proporcionen

los Organismos de Fomento de Vivienda.

Habiendo transcurrido los plazos de 4 meses a que se refieren los dos párrafos anteriores sin que los Organismos de Fomento de Vivienda proporcionen información a las Instituciones, estas asignarán un valor de PI equivalente a la última PI que haya sido proporcionada o calculada, según corresponda, conforme a los dos párrafos anteriores más un 10 por ciento por cada mes transcurrido. En ningún caso la PI resultante podrá ser mayor al 100%.



La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo del

crédito ( ).

Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial

Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que el acreditado no cumpla

con sus obligaciones contractuales utilizamos un modelo basado en una regresión logística.

Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los clientes y permite

distinguir los clientes no morosos (aquellos que cumplen con sus obligaciones) de los clientes morosos (que las incumplen o se

retrasan en su cumplimiento).

Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.

CIBanco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:

40

)2ln()500(

1

1

iTotalCrediticioPuntaje

i

e

PI

Para efectos de lo anterior:

I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:

iii oCualitativCrediticioPuntajevoCuantitatiCrediticioPuntajeTotalCrediticioPuntaje 1

i

En donde:

Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de riesgo

establecidos en la fracción I de los Anexos 20, 21 ó 22.ii



Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de

riesgo establecidos en la fracción II de los Anexos 20 ó 22.

= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo

establecido en:

1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.

2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad

empresarial con Ingresos Netos o Ventas Netas anuales menores al

equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs

En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”) para la calificación.

El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de entidades financieras.

Para evaluar el presente anexo se toman los más recientes estados financieros, los cuales incluyen:

Ingresos Financieros

Otros Ingresos Operativos

Gastos por Ingresos

Margen financiero

Reservas a Resultados

Gastos Operativos

Depreciación y Amortización

Resultados Netos Anteriores

Disponibilidades

Inversiones en Valores

Cartera Vigente

Cartera Vencida

Cartera Total

Reserva en Balance

Operaciones de Valuación de Derivados

Activos Corto Plazo

Activos Largo Plazo

Activo Total

Activo Productivo



Pasivo Corto Plazo

Pasivo Largo Plazo

Pasivo Total

Capital Contable Anterior

Capital Contable Actual

Capital Contable Promedio

Capital Contable Neto

Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)

Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las entidades como pequeñas,

medianas o grandes.

Clasificación Entidades Criterio Factor Peso

Pequeñas Activo < 600 millones de udis α 1-α

100% 0%

Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α 1-α

75% 25%

Grandes Activo> 2,500 millones de udis α 1-α

65% 35%

Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito para determinar las

variables a considerar para calcular el puntaje crediticio total. Se determina el puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para

cada una de las siguientes variables:

Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)

Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de Crédito)

Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)

((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)

ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)

ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)

Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)

Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)

(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de Derivados + Inversión

en Valores + Disponibilidades) (Edos. Fin.)



Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)

Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)

Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)

Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)

Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)

Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)

Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)

Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)

Concentración de Activos (Datos Personas Morales)

Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)

Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)

Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)

Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)

Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)

Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)

Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:

El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos netos o ventas netas

anuales menores a 14 millones de udis.

Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi en el momento de la

calificación. Para identificar los créditos con ingresos menores a 14 millones de udis. Posteriormente dividir con la variable

B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes tendrá un valor 0 en esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos,

también se valida que no tenga atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes a las

variables del reporte Califica (Buro de Crédito):

Antigüedad en sociedad de información crediticia

Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.

Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12 meses

Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses

Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.

Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses



Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los últimos 24 meses

Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los últimos 12 meses

Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses

Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.

Aportaciones al Infonavit

Días de atraso Infonavit en el último bimestre

Tasa de retención laboral (Sin Información)

Indicador de Persona Moral o Fideicomiso

Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a partir de mayo el rango

medio para créditos con y sin atraso.

El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.

Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con ingresos superiores o

iguales a 14 millones de udis.

Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:

Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.

Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses

Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.

Total de pagos a Infonavit

Días atraso Infonavit en el último bimestre

Tasa de retención laboral

Rotación de activos = Ingresos/Activo Total

Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)

Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable

Estabilidad Económica

Intensidad y Características de la competencia

Proveedores

Clientes

Estados Financieros

Número de agencias calificadoras

Independencia del consejo



Estructura Organizacional

Composición accionaria

Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante

UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros

Clasificación Entidades Criterio Factor Peso

Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α 1-α

100% 0%

Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α 1-α

75% 25%

Grandes Activo> 216 millones de udis α 1-α

65% 35%

Exposición al Incumplimiento (EI)

La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:

: Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de crédito efectivamente

otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las quitas,

condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.

Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se detalla la cartera total de

cada crédito comercial.

Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales

CIBanco tenga el 99% del capital social, como es el caso de Finanmadrid se determina multiplicando la exposición al

incumplimiento por 0.5%.

Severidad de la Pérdida (SP)

La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que carezcan de cobertura de

garantías reales, personales o derivados de crédito

Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías

reales que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones (Anexo 20 CUB), sujetándose a lo siguiente:



I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías

reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de créditoiii, el cual

proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia

garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi (Anexo 21 CUB).

II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**),

con base en dos niveles del coeficiente CiGR

(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate,

de conformidad con el procedimiento establecidoiv en para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.

La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:

(

)

Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las pérdidas históricas con

la probabilidad de resolución favorables, el factor de riesgo, la exposición, el valor de las garantías, las recuperaciones, los

costos de cobranza legales y los costos de adjudicación, CIBanco establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la

pérdida.

Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo,

únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos establecidos sujetándose a lo siguiente:

I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías

reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de crédito que se establece el

cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia

garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones establecidas en los Artículos 2

Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.

II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**), con base en

dos niveles del coeficiente CiGR

(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate, de

conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76 Severidad de la Pérdida Efectiva) para obtener la Severidad de la

Pérdida efectiva.

CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera crediticia empleen la metodología general o una Metodología

Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de sus Posiciones Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías) y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los enfoques de Metodologías Internas, cuando las garantías



reales elegibles cumplan los requisitos establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías). Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de las

fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB, deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito. La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de crédito, por lo que deberá emplear el método integral establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.

La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:

(

)

Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de Administración y

Finanzas la cual es:

Ventas anuales

Utilidad Operativa

Gastos Financieros

Utilidad Neta

Activo Total

Activo Circulante

Pasivo Total

Pasivo Circulante

Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:

Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.

iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs; empresas con

ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs; entidades federativas y municipios; proyectos con

fuente de pago propia; e instituciones financieras;

Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos comerciales.



Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes exposiciones:

Las reservas para entidades financieras son:

Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:

La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:

Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes. La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.

Calificación Saldo Reservas

A1 674,728 2,841

A2 91,777 964

B1 22,764 365

B2 13,193 287

B3 96,553 3,146

Total 899,016 7,603

Calificación Saldo Reservas

A1 916,415 4,593

A2 575,576 5,963

B1 162,689 2,831

B2 8,348 183

B3 33,376 1,281

C2 978 125

D 48,922 17,852

E 18,128 8,158

Total 1,764,432 40,985

Calificación Saldo Total Reservas

A1 953,174 2,509

A2 87,943 901

B1 13,270 242

B2 2,376 53

B3 89,678 2,437

C1 1,730 94

C2 237 33

D 80,273 18,141

E 4,421 4,421

Total 1,233,102 28,831



La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.

La cartera de CI Banco de Vivienda.

V. Información cuantitativa

Información riesgo de crédito

La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y principales exposiciones; Para los créditos de Instituciones Financieras:

Calificación Saldo Total Total deReservas

A1 6,910 0

C1 7,036 491

Total 13,946 491

Creditos Revolventes


A1 3,966,062 22,124

A2 179,191 4,287

B1 239,913 8,578

B2 127,693 5,403

B3 39,715 2,173

C1 88,998 6,236

C2 119,727 15,299

D 78,840 17,558

E 116,830 87,755

Total 4,956,969 169,413

Créditos No Revolventes


A1 877,602 2,540

A2 21,561 125

B1 133 1

B2 4,797 58

B3 78 1

C1 4,285 105

C2 153 14

D 54 5

E 690 595

Total 909,352 3,444

Vivienda



Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:

Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:

Para créditos al consumo revolvente:

Estado Saldo Reservas

CIUDAD DE MEXICO 424,210 5,135

ESTADO DE MEXICO 467,159 2,336

JALISCO 7,647 132

Total 899,016 7,603

Estado Saldo Total

AGUASCALIENTES 70 0

BAJA CALIFORNIA 1,018 14

CHIAPAS 1,465 586


COAHUILA 2,198 32


ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA 73,683 501

GUANAJUATO 10,655 316

JALISCO 5,614 41

MORELOS 1,040 10

NAYARIT 123 1

PUEBLA 5,161 1,182

QUERETARO 4,769 45

QUINTANA ROO 118,190 4,955

SINALOA 782 320

SONORA 1,759 9

TABASCO 220 7

TAMAULIPAS 4,424 43

VERACRUZ 11,959 1,882

Total 1,233,102 28,831

Estado Saldo Total

BAJA CALIFORNIA SUR 9,352 46

CAMPECHE 29,461 178

CIUDAD DE MEXICO 1,110,895 24,691

DURANGO 168 3

ESTADO DE MEXICO 64,543 803

GUANAJUATO 4,087 1,430

HIDALGO 30,187 567

JALISCO 417,849 2,525

MICHOACAN 1,162 5

NUEVO LEON 11,018 94

PUEBLA 82,832 10,619

SONORA 2,879 23

Total 1,764,432 40,985



Para créditos al consumo no revolvente:

Para créditos de vivienda:

Estado Saldo Total Total deReservas

CIUDAD DE MEXICO 13,946 491

Total 13,946 491


AGUASCALIENTES 55,497 926

BAJA CALIFORNIA 214,157 2,861

BAJA CALIFORNIA SUR 85,225 1,076

CAMPECHE 48,354 2,010

CHIAPAS 38,170 995

CHIHUAHUA 144,822 3,456

CIUDAD DE MEXICO 1,208,449 46,525

COAHUILA 95,998 2,588

COLIMA 27,920 1,356

DURANGO 24,775 872



GUERRERO 18,311 538

HIDALGO 38,914 1,146

JALISCO 391,065 12,967

MICHOACAN 23,997 354

MORELOS 61,242 1,598

NAYARIT 35,081 512

NUEVO LEON 124,305 5,935

OAXACA 12,354 323

PUEBLA 149,432 7,875

QUERETARO 70,004 2,057


SAN LUIS POTOSI 35,742 1,180

SINALOA 121,077 3,261

SONORA 257,281 5,246

TABASCO 63,921 1,911

TAMAULIPAS 81,009 1,948

TLAXCALA 15,171 706

VERACRUZ 187,395 8,466

YUCATAN 115,419 3,132

ZACATECAS 24,063 347

Total 4,956,969 169,413

Consumo (No Revolventes)



La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los mayores tipos de exposiciones;

Incluye cartas de crédito

El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones crediticias; El plazo remanente de la cartera consumo es:


AGUASCALIENTES 8,862 33


BAJA CALIFORNIA SUR 17,290 60

CAMPECHE 6,505 22

CHIAPAS 20,014 64

CHIHUAHUA 60,266 221


COAHUILA 36,781 189

COLIMA 2,558 8

DURANGO 17,467 59


GUANAJUATO 17,437 59

GUERRERO 6,954 26

HIDALGO 5,088 19

JALISCO 31,034 106

MICHOACAN 6,145 20

MORELOS 15,339 50

NAYARIT 4,233 14

NUEVO LEON 79,615 268

OAXACA 8,232 26

PUEBLA 25,293 85

QUERETARO 18,610 61

QUINTANA ROO 3,554 11

SAN LUIS POTOSI 10,347 34

SINALOA 16,128 55

SONORA 27,927 92

TABASCO 14,096 46

TAMAULIPAS 41,942 196

TLAXCALA 6,570 64

VERACRUZ 21,529 102

YUCATAN 24,134 79

ZACATECAS 11,615 37

Total 909,352 3,444

SEC Descripción Saldo %Saldo

532 Servicios de alquiler de bienes muebles e intangibles 653,857 17.89%

32 Industrias manufactureras intermedias** 605,375 16.57%

23 Construcción 525,158 14.37%

Otros 1,870,140 51.17%

3,654,530 100%



El plazo remanente de la cartera comercial es:

El plazo remanente de la cartera vivienda es:

Por principales sectores económicos el importe de: Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos permanecen como vencidos; CI Banco cuenta durante este período no se clasificarón créditos emproblemados.

Cartera vencida Consumo

Plazo Remanente Saldo Reserva

[0,1) 4,041 3,284

[1,10) 155,359 10,375

[10,20) 263,701 12,116

[20,30) 538,958 29,845

[30,40) 990,689 36,046

[40,50) 1,588,302 41,561

[50,60) 1,336,523 32,070

[60,70) 70,082 2,143

[70,80) 16,195 1,720

[80,90) 6,903 612

[90,100) 6 5

[100,152) 155 128

Total 4,970,915 169,904


[0,1) 163,595 30,610

[1,10) 1,390,321 15,925

[10,20) 468,471 10,419

[20,30) 263,684 2,934

[30,40) 497,877 9,062

[40,50) 693,218 6,015

[50,60) 419,384 2,453

Total 3,896,550 77,419


[0,1) 1,537 47

[1,10) 23,997 657

[10,20) 57,607 293

[20,30) 620,923 1,827

[30,40) 191,987 587

[40,50) 2,728 13

[50,60) 10,574 19

Total 909,352 3,444



Cartera Comercial

Cartera vencida vivienda

La Cartera Comercial se divide en:

Rango Saldo Total Total deReservas

0 74 53

1-29 454 295

30-59 2,040 1,346

60-89 3,413 2,317

90-119 6,631 4,526

120-149 10,953 7,335

150-179 6,697 4,723

180+ 62,292 55,789

Total 92,554 76,383


30-59 18,464 6,463

60-89 18,128 8,158

90-119 164 66

150-179 3,230 1,130

180+ 55,409 23,429

Total 95,395 39,245

Vencido


1-29 8 0

30-59 100 1

90-119 4,777 42

120-149 435 2

150-179 2,360 66

180+ 6,548 637

Total 14,229 748

Vencido



La Cartera Consumo revolvente se divide en:

La Cartera Consumo no revolvente se divide en:


0 3,734,587 28,769

1-29 9,002 1,019

30-59 57,566 8,385

Total 3,801,154 38,174


30-59 18,464 6,463

60-89 18,128 8,158

90-119 164 66

150-179 3,230 1,130

180+ 55,409 23,429

Total 95,395 39,245

Vigente

Vencido

Revolvente


0 13,946 491

Total 13,946 491

Vigente



La Cartera de Vivienda se divide en:

No Revolvente


0 4,635,964 54,996

1-29 81,873 6,550

30-59 133,621 25,429

60-89 12,957 6,055

Total 4,864,414 93,030


0 74 53

1-29 454 295

30-59 2,040 1,346

60-89 3,413 2,317

90-119 6,631 4,526

120-149 10,953 7,335

150-179 6,697 4,723

180+ 62,292 55,789

Total 92,554 76,383

Vigente

Vencido


0 853,450 2,508

1-29 25,444 129

30-59 15,452 53

60-89 778 6

Total 895,123 2,696


1-29 8 0

30-59 100 1

90-119 4,777 42

120-149 435 2

150-179 2,360 66

180+ 6,548 637

Total 14,229 748

Vigente

Vencido



Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo. Cartera Consumo

Cartera Comercial

Cartera Vivienda

Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas. Para la cartera Consumo: Se presentaron 6 créditos con quebranto por un monto de 229,799 pesos.

Se presentaron 55 reestructuras de créditos con originación en IMSS con un monto de 2,011,864 pesos.

Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo

Reservas (Contables) Jan-18 Feb-18 Mar-18

$ Reservas 144,113 156,123 169,904

%$ Reservas 3.1% 3.2% 3.4%

$ Reservas Incrementales -2,386 12,010 13,781


$ Reservas 63,519 75,864 77,419

%$ Reservas 1.6% 2.0% 2.0%

$ Reservas Incrementales 1,510 12,344 1,555


$ Reservas 3,375 3,046 3,444

%$ Reservas 0.4% 0.4% 0.4%

$ Reservas Incrementales 353 -329 398

Cartera Producto IdCred Quebranto

CONSUMO CARTERA AUTOS ADQ FINANMADRDID 1308019644 51,190



CONSUMO CARTERA AUTOS ADQ FINFAST FF100000935 94

CONSUMO CREDITO PERSONAL BANCA NREV LD1310806045 236

CONSUMO CREDITO PERSONAL BANCA NREV LD1515913233 1,040

Quebrantos

Cartera Producto N° Créditos Monto Reestructura

CONSUMO IMSS CONFIANZA 2 43,526

CONSUMO IMSS JUBILADOS 11 809,914

CONSUMO IMSS PENSIONADOS 42 1,158,424

Total 55 2,011,864

Reestructuras



Para la cartera Infonavit: No se presentaron pérdidas en este periodo

Durante este periodo hubieron dos compras de Cartera Finanmadrid

Compra en Febrero

Compra en Marzo

Importe de los créditos vencidos por entidad federativa

Cartera Consumo

Calificación # Créditos Saldo Reservas

A-1 344 79,074,565 448,818

A-2 9 3,035,081 76,420

B-1 34 7,664,026 260,321

B-2 2 489,905 21,913

B-3 10 1,867,882 100,151

C-1 7 1,685,197 115,057

C-2 6 1,184,258 150,758

D 6 1,634,323 371,147

E 11 2,708,824 2,708,824

Total 429 99,344,059 4,253,409

Cartera Consumo Comprada


A-2 3 528,977 2,843

B-3 1 89,980 1,865

Total 4 618,957 4,708

Cartera Comercial Comprada


A-1 347 80,351,633 465,650

A-2 16 3,467,838 77,443

B-1 27 6,332,955 216,843

B-2 0 0 0

B-3 3 739,672 39,928

C-1 3 733,955 52,910

C-2 7 1,249,499 160,443

D 9 2,640,905 679,450

E 6 1,805,378 1,642,082

Total 418 97,321,835 3,334,749

Cartera Consumo Comprada


A-1 7 2,143,731 13,103

B-1 2 514,188 8,995

Total 9 2,657,919 22,098

Cartera Comercial Comprada



Cartera Comercial

Cartera Vivienda


AGUASCALIENTES 178 127


BAJA CALIFORNIA SUR 220 171

CAMPECHE 1,595 1,329

CHIAPAS 914 611

CHIHUAHUA 2,217 1,743


COAHUILA 1,705 1,422

COLIMA 933 850

DURANGO 644 488



GUERRERO 260 240

HIDALGO 589 434

JALISCO 8,126 6,530

MICHOACAN 45 45

MORELOS 982 934

NAYARIT 142 105

NUEVO LEON 4,046 3,571

OAXACA 269 197

PUEBLA 4,764 3,727

QUERETARO 1,493 1,254


SAN LUIS POTOSI 886 785

SINALOA 1,617 1,483

SONORA 2,164 1,706

TABASCO 881 741

TAMAULIPAS 1,136 910

TLAXCALA 255 188

VERACRUZ 6,095 5,186

YUCATAN 1,388 1,043

ZACATECAS 135 121

Total 92,554 76,383

Consumo (Vencidos)

Estado Saldo Total

CHIAPAS 1,465 586




PUEBLA 26,207 9,893


SINALOA 782 320

VERACRUZ 4,662 1,662

Total 95,395 39,245

Comercial (Vencidos)



III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito

Tipos de Garantías

De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y basándose en el anexo 24 de

la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que estar inscritas en el Registro Único de Garantías

Mobiliarias al que se refiere el código de comercio incluyendo aquellos bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener

opción a compra). Además negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor razonable

corriente.

Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el 100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito. La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito.


AGUASCALIENTES 155 5


BAJA CALIFORNIA SUR 317 5

CAMPECHE 82 1

CHIAPAS 329 1

CHIHUAHUA 999 29


COAHUILA 1,009 71

COLIMA 48 0

DURANGO 289 4


GUANAJUATO 511 6

GUERRERO 459 5

HIDALGO 113 2

JALISCO 570 9

MICHOACAN 40 0

MORELOS 290 3

NAYARIT 20 0

NUEVO LEON 852 14

OAXACA 130 0

PUEBLA 432 5

QUERETARO 221 2

QUINTANA ROO 5 0

SAN LUIS POTOSI 207 1

SINALOA 331 4

SONORA 493 4

TABASCO 140 1

TAMAULIPAS 1,055 63

TLAXCALA 85 42

VERACRUZ 547 33

YUCATAN 274 3

ZACATECAS 36 0

Total 14,229 748

Vivienda (Vencido)



VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante el periodo de aplicación de la Metodología.

Consumo

Comercial

Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 28 de marzo de 2018.

Portafolio Valor a

Mercado

VaR

Mercado

95%

VaR

Liquidez

95%

Pérdida

Esperada

VaR

Crédito

99%

Global 8,890,347

(1,195) (3,780) (3,230) (85,229)

Mesa de Derivados

35,424 (6) (19) (1,521) (52,74

4) Mesa de Dinero 0 0 0 0 0

Tesorería 8,829,739

(415) (1,311) (1,710) (32,485)

Mesa de Cambios 25,185 (997) (3,152) 0 0

* Pesos mexicanos en miles

Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI

1 22 2,347 2,325 3% 10% 10% 3% 7% 10% 3% 0.2% 1% 119% 9% 1% 0.64% 1.28% 0.80% ok

2 7 2,322 2,315 1% 10% 21% 4% 16% 31% 1% 0.2% 0% 233% 22% 0% 0.13% 0.52% 1.55% sobreestima

3 16 2,323 2,307 2% 10% 31% 6% 24% 51% 2% 0.6% 1% 150% 12% 1% 0.43% 0.99% 1.75% sobreestima

4 32 2,324 2,292 5% 10% 41% 11% 30% 72% 5% 1.6% 1% 80% 4% 1% 0.99% 1.81% 1.90% sobreestima

5 31 2,322 2,291 4% 10% 51% 15% 36% 92% 4% 2.0% 1% 83% 5% 1% 0.99% 1.77% 2.02% sobreestima

6 47 2,323 2,276 7% 10% 61% 22% 39% 112% 7% 3.8% 2% 41% 1% 2% 1.59% 2.58% 2.17% sobreestima

7 71 2,327 2,256 10% 10% 71% 32% 39% 133% 10% 6.7% 3% -1% 0% 3% 2.58% 4% 3.12% ok

8 66 2,328 2,262 9% 10% 81% 42% 40% 153% 9% 7.2% 3% 6% 0% 3% 2.36% 3.52% 5.06% sobreestima

9 61 2,290 2,229 9% 10% 91% 50% 41% 173% 9% 7.5% 3% 13% 0% 3% 2.18% 3.32% 6.35% sobreestima

10 347 2,323 1,976 50% 9% 100% 100% 0% 191% 50% 47.4% 15% -173% 71% 18% 16.27% 18.85% 16.96% ok

Total 700 23,229 22,529 100% 100% 41% 77.2%

Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI

1 0 28 28 0% 12% 12% 0% 12% 12% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 0.63% sobreestima

2 0 20 20 0% 9% 21% 0% 21% 34% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 1.01% sobreestima

3 0 26 26 0% 12% 33% 0% 33% 54% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 1.36% sobreestima

4 0 23 23 0% 10% 43% 0% 43% 76% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 1.72% sobreestima

5 0 21 21 0% 9% 52% 0% 52% 96% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 2.12% sobreestima

6 0 23 23 0% 10% 63% 0% 63% 115% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 3.00% sobreestima

7 0 24 24 0% 11% 73% 0% 73% 136% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0 0.00% 0.00% 3.79% sobreestima

8 2 27 25 20% 11% 84% 20% 64% 158% 20% 15.8% 7% -59% 5% 0 0.00% 18.52% 5.58% ok

9 4 21 17 40% 8% 92% 60% 32% 176% 40% 35.3% 19% -167% 54% 0 9.52% 38.10% 7.91% subestima

10 4 22 18 40% 8% 100% 100% 0% 192% 40% 38.4% 18% -161% 52% 0 9.09% 36.36% 22.7% ok

Total 10 235 225 100% 100% 73% 89.5%



Portafolio Valor a

Mercado

Mercado Crédito

Sensibilidad1 * Sensibilidad2 ** sensibilidad Estrés

GLOBAL 8,890,347 (18,137) (1,874) (85,229) (85,229)

*Pesos mexicanos en miles

* +10 pb en tasa / +10 pb sobretasa, -10% en el tipo de cambio

** + 1 pb en tasa / +1 pb sobretasa, -1% en el tipo de cambio

Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a marzo de

2018.

Posición Total Capital Pérdida Esperada

VaR Crédito 99%

Crédito 10,048,423 (52,468) (135,985)

Contraparte 7,256,627 (2,805) (48,213) * Pesos mexicanos en miles

Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente enero 18 – marzo 18.

Portafolio Cartera /

Valor de

Mercado

VaR

Mercado

95%

VaRM % del

Capital Neto

VaR

Liquidez

95%

Pérdida

Esperada

VaR Crédito

99%

Crédito 9,787,404 0 0% 0 (54,904) (143,090)

Contraparte 6,195,426 (2,094) .10% (6,621) (3,111) (52,708) * Pesos mexicanos

** Capital Neto al cierre de enero de 2018 $2,088 millones de pesos

Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a marzo de 2018.

* Pesos mexicanos en miles de pesos

Exposición al Riesgo Operacional**

Promedio de Pérdidas

Operacionales (últimos 12

meses)

Promedio Capital

Básico

Eventos de Pérdida como % del

Capital Básico

Trimestre

anterior

5,602 2,080,568 0.27% 0.34% * Pesos mexicanos en miles

Incremento en tasas Impacto mensual

25 PB (558,323)

50 PB (1,116,645)

100 PB (2,233,291)



** Información del primr trimestre de 2018

Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas

Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que

impacten económicamente al Banco.

No hubo pérdidas en el trimestre que

tengan un impacto en el Banco

Legal

No existen litigios, ni procedimientos administrativos en

contra del Banco que impacten económicamente a la

Institución.

No existen pérdidas que tengan un

impacto en el Banco.

Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Febrero2018)

Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Febrero 2018).

OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA NACIONAL 53.19

OPERACIONES CON SOBRE TASA EN MONEDA NACIONAL 11.81

OPERACIONES CON TASA REAL

OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA EXTRANJERA 0.75

OPERACIONES CON TASA REFERIDA AL SALARIO MÍNIMO GENERAL

OPERACIONES EN UDI´S O REFERIDAS AL INPC

POSICIONES EN DIVISAS 11.61

POSICIONES EN OPERACIONES REFERIDAS AL SALARIO MÍNIMO GENERAL

POSICIONES EN ORO 3.16

OPERACIONES CON ACCIONES Y SOBRE ACCIONES

OPERACIONES CON MERCANCÍAS Y SOBRE MERCANCÍAS

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO GAMMA

REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO VEGA

DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES CON TÍTULOS DE DEUDA 0.73

DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS 4.68

DE LAS CONTRAPARTES RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS

DE LOS EMISORES DE TÍTULOS DE DEUDA EN POSICIÓN 28.96

DE LOS ACREDITADOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO DE CARTERAS 658.41

POR AVALES Y LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y BURSATILIZACIONES 1.79

DE LOS EMISORES DE GARANTÍAS REALES Y PERSONALES RECIBIDAS

INVERSIONES PERMANENTES Y OTROS ACTIVOS 105.38

POR OPERACIONES CON PERSONAS RELACIONADAS ( CON RIESGO EMISOR, ACREDITADO Y LÍNEAS DE CRÉDITO) 14.40

POR RIESGO DE CRÉDITO DE LA CONTRAPARTE EN INCUMPLIMIENTOS EN MECANISMOS DE LIBRE ENTREGA 0.43

REQUERIMIENTOS ADICIONALES

AJUSTE POR VALUACIÓN CREDITICIA EN OPERACIONES DERIVADAS 2.65

REQUERIMIENTO POR RIESGO DE CRÉDITO 817.43



Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Febrero 2018)

* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el Método del Indicador Básico.

Gestión Al cierre del mes de febrero del 2018, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado, crédito y

operacional es de 14.40; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en 13.84.

REQUERIMIENTO POR RIESGO OPERACIONAL 270.12



En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar

con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta

importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y

compensación del mismo.

Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en

especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.

En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la

autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de

riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda

institución financiera



El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite a la administración de CIBanco, S.A., Institución de

Banca Múltiple mantener en su operación un ambiente de orden, sistematización y transparencia, que proporciona

una seguridad razonable para la mitigación de los riesgos a los que podría estar expuesta la Institución, así como

cumplir con las disposiciones normativas establecidas en leyes y reglamentos, asegurar el apego a las políticas y

lineamientos internos, y transmitir confianza a clientes y usuarios de nuestros productos y servicios, a accionistas y

al público en general.

El control interno contribuye a:

La prevención y detección de fraudes, errores u omisiones negligentes y/o dolosas.

La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.

La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.

La guarda y custodia de los activos del banco.

El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.

El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco.



Consejo de Administración:

Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y las políticas y lineamientos para su implementación, dentro

de los cuales se incluyen:

Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento de los

recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.

Políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad, confidencialidad y continuidad, en la

contratación de servicios con proveedores de servicios tecnológicos y corresponsales.

Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y continuidad

en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante sistemas

automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.

El Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en coordinación con la

Dirección General.

Planes de: continuidad del negocio, y los de recuperación en caso de desastres, a fin de propiciar la

capacidad operativa y la continuidad de sistemas en caso de contingencias internas y/o externas.

Sistemas y/o metodologías que permitan identificar, categorizar, evaluar, monitorear y administrar los

riesgos a que está expuesta la Institución, incluyendo los riesgos operacionales, a fin de mantener un

control efectivo de la operación y minimizar las posibles pérdidas.



Políticas, procedimientos, procesos automatizados y controles internos que aseguren, regulen y

promuevan la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.

Comité de Auditoría:

Propone para aprobación del Consejo de Administración el Sistema de Control Interno de la Institución, así

como sus actualizaciones.

Propone para su aprobación del Consejo de Administración la designación del Auditor Interno y Externo, el

Código de Ética y Conducta, actualización de políticas de registro, valuación y presentación de los Estados

Financieros, y las normas que rigen el funcionamiento del Comité de Auditoría.

Vigila que los Manuales considerados como relevantes se apegan al Sistema de Control Interno.

Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y

administrativas.

Revisa, con apoyo de auditoría interna y externa, la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando

su eficiencia y efectividad.

Informa al Consejo de Administración al menos de manera anual o cuando existan cambios significativos,

la situación que guarda el Sistema de Control Interno.

Informa al Consejo de Administración las irregularidades importantes detectadas, y en su caso, las

acciones correctivas adoptadas.

Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con los lineamientos y

disposiciones a que está sujeta la Institución, así como con los criterios de contabilidad que le sean

aplicables.



Dirección General:

Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su

funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple,

aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.

Propone al Comité de Auditoría y para su posterior presentación al Consejo de Administración, la

actualización de los objetivos, políticas y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y

Conducta de la Institución.

Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y

fines que la Institución haya establecido.

Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y

el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.

Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo de Administración o el

Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.

Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo

relativo al secreto bancario y fiduciario.



Dirección Corporativa de Control Interno:

Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización

de medidas y controles que:

Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de

Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.

Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen

conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los Manuales y en apego a las disposiciones

aplicables.

Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las

políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra,

confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.

Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y

contables sean adecuados.

Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los

sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y

correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.



Dirección de Auditoría:

Mediante la aplicación de un programa anual de trabajo evalúa el funcionamiento operativo de las distintas

unidades de la Institución, así como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo el cumplimiento al

Código de Ética y Conducta.

Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.

Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con

valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y

disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron

implementados o diseñados.

Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable

para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las

autoridades competentes.

Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con

recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.

Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo de Administración, en relación con la

independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y

ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.

Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las

diferentes áreas.

Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación de la

Institución, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de

Auditoría.

Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo, los informes de su gestión.



Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información

relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender,

refleja razonablemente su situación.

Lic. Mario Alberto Maciel Castro C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde

Director General Director Corporativo de Control Interno Director General Adjunto de Administración y Finanzas

C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Erick García Dorantes C.P. Ricardo Enríquez Vázquez

Director de Auditoría Interna Director de Finanzas Contador General

cibanco, s.a. institución de banca múltiple · “las notas aclaratorias que se acompañan,...

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