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licitaçõesTRANSCRIPT
REA: N.
OBJETO/RGO/ENTIDADE AUDITADA: ATUALIZAO:
RESPONSVEL PELA AUDITORIA:INCIO: / /
TRMINO: / /
I OBJETIVOS:
Avaliar a regularidade das contrataes para execuo de obras realizadas pela UFMG de modo a verificar o cumprimento da
legislao vigente e normativos acerca da formalizao, execuo e fiscalizao dos contratos.
II- LEGISLAO E DOCUMENTAO SUPORTE:
Constituio Federal de 1988
Lei n 5.194, de 24 de dezembro de 1966
Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993
Lei n 8.958, de 20 de dezembro de 1994
Lei n 9.069, de 29 de junho de 1995
Lei n 6.496, de 07 de dezembro de 1997
Lei n 10.192, de 14 de fevereiro de 2001
Lei n 12.462, de 04 de agosto de 2011
Decreto n 7.423, de 31 de dezembro de 2010
Decreto n 7.581, de 11 de outubro de 2011
Instruo Normativa Conjunta STN/SFC n 04, de 10 de maio de 2000
Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009
Instruo Normativa SLTI/MPOG n 01, de 19 de janeiro de 2010
Instruo Normativa MPOG n 02, de 11 de outubro de 2010
Instruo Normativa RFB n 1.234, de 11 de janiero de 2012
Resoluo CONFEA n 361, de 10 de dezembro de 1991
Resoluo interna n 10, de 30 de novembro de 1995
Resoluo n 02, de 06 de maro de 2003
Resoluo interna n 16, de 30 de outubro de 2012
Portaria n 21, de 02 de abril de 2007
Deciso TCU n 655 - Plenrio, de 03 de julho de 2002
Smula n 331 - TST, de 21 de novembro de 2003
Orientao Normativa AGU n 02, de 01 de abril de 2009
Orientao Normativa AGU n 14, de 01 de abril de 2009
Cartilha de Procedimentos CGU
Apostila DW SIASG
Orientaes bsicas sobre Licitaes e Contratos - TCU - 2010 (4 Edio)
Manuais de Contabilidade Pblica STN
Roteiro de Auditoria de Obras Pblicas - TCU
Stio eletrnico - Diviso de Finanas e Contratos - DFC/DLO-UFMG
Stio eletrnico - Comprasnet
Manual de Obras Pblicas - Comprasnet
PROCEDIMENTOS
DE AUDITORIA UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS
MANUAL DE AUDITORIA INTERNA
ASSUNTO:
GESTO DE SUPRIMENTOS CONTRATOS (OBRAS) PA - 21
08/07/2013
Cont.2 1/23
Jurisprudncia sistematizada - TCU
FERNANDES, Jorge Ulisses Jacoby. Contratao direta sem licitao . 8 ed. Belo Horizonte. Frum: 2009
__________. Vade-Mcum de licitaes e contratos: legislao selecionada e organizada com jurisprudncia, notas e ndices .
4ed. rev. atual. e ampl. Belo Horizonte. Frum: 2010
MOTTA, Carlos Pinto Coelho. Eficcia nas licitaes e contratos . 10 ed. rev. atual. e ampl. Del Rey: 2005
PIETRO, Maria Sylvia Zanella Di Pietro. Direito administrativo . 23 ed. So Paulo. Atlas: 2010
PISCITELLI, Roberto Bocaccio. Contabilidade pblica: uma abordagem da administrao financeira pblica . 11 ed.rev.ampl.atual.
So Paulo. Atlas: 2010
III- CARACTERIZAO DO CONTRATO DE OBRA PBLICA E SERVIOS DE ENGENHARIA
IDENTIFICAO DO CONTRATADO (Nome, CNPJ, CPF):
CONTRATO N
PROCESSO ADMINISTRATIVO N
OBJETO DO CONTRATO:
VALOR (R$) :
ORIGEM DOS RECURSOS:
PERODO DE VIGNCIA:
EXECUO DO OBJETO (SIAFI/FUNDAO DE APOIO):
DATA DE ASSINATURA:
COORDENADOR:
TERMO DE REFERNCIA (SIM OU NO)
TERMO ADITIVO N:
DATA:
OBJETO DO ADITAMENTO CONTRATUAL:
Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*
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Disposies Preliminares
A obra ou servio atende ao interesse pblico
(finalidade)? Lei 8.666/93, art. 12, IIArt. 12. Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os
seguintes requisitos:
II - funcionalidade e adequao ao interesse pblico;
(era) oportuna e conveniente a realizao do
empreendimento (incentivos, programas especficos,
etc)?
Existe previso da obra no PPA? CF, art. 165, I, 1 e Lei
Complementar n 101/00, art. 16, 1, II
EXECUO DA OBRA/SERVIOS (Direta ou Indireta - empreitada por preo
global, empreitada por preo unitrio, tarefa, empreitada integral)
MODALIDADE DA CONTRATAO: Dispensa, Inexigibilidade, Licitao
(especificar fundamentao legal)
Check-List
Cont.2 2/23
Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*Check-List
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Vide Lei n 10.406/02
A aquisio do terreno seguiu o princpio da
impessoalidade (no beneficiou parentes, amigos etc)?
CF, art. 37, caput
Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia
Houve avaliao do preo de aquisio do terreno por
profissional habilitado?
Existe compatibilidade do preo de aquisio do terreno
com o mercado?
Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:
I - o plano plurianual;
1 - A lei que instituir o plano plurianual estabelecer, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da
administrao pblica federal para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos
programas de durao continuada.
Lei Complementar n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete
aumento da despesa ser acompanhado de:
1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:
II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as
diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.
Existe previso da obra na LDO? CF, art. 165, II, 2 e Lei
Complementar n 101/00, art. 16, 1, II
Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:
II - as diretrizes oramentrias;
2 - A lei de diretrizes oramentrias compreender as metas e prioridades da administrao pblica federal,
incluindo as despesas de capital para o exerccio financeiro subseqente, orientar a elaborao da lei oramentria
anual, dispor sobre as alteraes na legislao tributria e estabelecer a poltica de aplicao das agncias
financeiras oficiais de fomento. Lei Complementar
n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da
despesa ser acompanhado de:
1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:
II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as
diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.
Caso a obra gere aumento da despesa, foi anexada ao
processo a estimativa do impacto oramentrio-
financeiro no exerccio e nos dois subsequentes, bem
como a declarao do ordenador de despesa de que o
projeto tem adequao oramentria, tem previso de
recursos financeiros para o pagamento e adequao
com a LDO e PPA? Lei Complementar n 101/00, art. 16,
I e II
Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da despesa ser
acompanhado de:
I - estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos dois subseqentes;
II - declarao do ordenador da despesa de que o aumento tem adequao oramentria e financeira com a lei
oramentria anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes oramentrias.
O terreno pertence UFMG e h comprovao da posse
e propriedade? Lei n 10.406/02, art. 108 e arts. 1253 a
1259
Cont.2 3/23
Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*Check-List
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Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e,
em particular, seguinte seqncia:
I - projeto bsico;
II - projeto executivo;
1 A execuo de cada etapa ser obrigatoriamente precedida da concluso e aprovao, pela autoridade
competente, dos trabalhos relativos s etapas anteriores, exceo do projeto executivo, o qual poder ser
desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que tambm autorizado pela
Administrao.
O projeto bsico apresenta uma viso global da obra e
identifica seus elementos constituintes com clareza? Lei
n 8.666/93, art. 6, inciso IX, alnea "a"
A execuo das obras e dos servios foi programada em
sua totalidade, previstos seus custos atual e final, bem
como considerados os prazos de sua execuo? Lei n
8.666/93, art. 8, caput
Art. 8 A execuo das obras e dos servios deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos
atual e final e considerados os prazos de sua execuo.
Projeto Bsico e Executivo
A contratada providenciou a Anotao de
Responsabilidade Tcnica para a execuo da obra ou
do servio de engenharia? Lei n 6.494/77, art. 1
Art 1 - Todo contrato, escrito ou verbal, para a execuo de obras ou prestao de quaisquer servios profissionais
referentes Engenharia, Arquitetura e Agronomia fica sujeito "Anotao de Responsabilidade Tcnica" (ART).
Havendo necessidade, foi elaborado projeto executivo?
Lei n 8.666/93, art. 7, inciso II, 1