check list licitação

REA: N.

OBJETO/RGO/ENTIDADE AUDITADA: ATUALIZAO:

RESPONSVEL PELA AUDITORIA:INCIO: / /

TRMINO: / /

I OBJETIVOS:

Avaliar a regularidade das contrataes para execuo de obras realizadas pela UFMG de modo a verificar o cumprimento da

legislao vigente e normativos acerca da formalizao, execuo e fiscalizao dos contratos.

II- LEGISLAO E DOCUMENTAO SUPORTE:

Constituio Federal de 1988

Lei n 5.194, de 24 de dezembro de 1966

Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993

Lei n 8.958, de 20 de dezembro de 1994

Lei n 9.069, de 29 de junho de 1995

Lei n 6.496, de 07 de dezembro de 1997

Lei n 10.192, de 14 de fevereiro de 2001

Lei n 12.462, de 04 de agosto de 2011

Decreto n 7.423, de 31 de dezembro de 2010

Decreto n 7.581, de 11 de outubro de 2011

Instruo Normativa Conjunta STN/SFC n 04, de 10 de maio de 2000

Instruo Normativa RFB n 971, de 13 de novembro de 2009

Instruo Normativa SLTI/MPOG n 01, de 19 de janeiro de 2010

Instruo Normativa MPOG n 02, de 11 de outubro de 2010

Instruo Normativa RFB n 1.234, de 11 de janiero de 2012

Resoluo CONFEA n 361, de 10 de dezembro de 1991

Resoluo interna n 10, de 30 de novembro de 1995

Resoluo n 02, de 06 de maro de 2003

Resoluo interna n 16, de 30 de outubro de 2012

Portaria n 21, de 02 de abril de 2007

Deciso TCU n 655 - Plenrio, de 03 de julho de 2002

Smula n 331 - TST, de 21 de novembro de 2003

Orientao Normativa AGU n 02, de 01 de abril de 2009

Orientao Normativa AGU n 14, de 01 de abril de 2009

Cartilha de Procedimentos CGU

Apostila DW SIASG

Orientaes bsicas sobre Licitaes e Contratos - TCU - 2010 (4 Edio)

Manuais de Contabilidade Pblica STN

Roteiro de Auditoria de Obras Pblicas - TCU

Stio eletrnico - Diviso de Finanas e Contratos - DFC/DLO-UFMG

Stio eletrnico - Comprasnet

Manual de Obras Pblicas - Comprasnet

PROCEDIMENTOS

DE AUDITORIA UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS

MANUAL DE AUDITORIA INTERNA

ASSUNTO:

GESTO DE SUPRIMENTOS CONTRATOS (OBRAS) PA - 21

08/07/2013

Cont.2 1/23

Jurisprudncia sistematizada - TCU

FERNANDES, Jorge Ulisses Jacoby. Contratao direta sem licitao . 8 ed. Belo Horizonte. Frum: 2009

__________. Vade-Mcum de licitaes e contratos: legislao selecionada e organizada com jurisprudncia, notas e ndices .

4ed. rev. atual. e ampl. Belo Horizonte. Frum: 2010

MOTTA, Carlos Pinto Coelho. Eficcia nas licitaes e contratos . 10 ed. rev. atual. e ampl. Del Rey: 2005

PIETRO, Maria Sylvia Zanella Di Pietro. Direito administrativo . 23 ed. So Paulo. Atlas: 2010

PISCITELLI, Roberto Bocaccio. Contabilidade pblica: uma abordagem da administrao financeira pblica . 11 ed.rev.ampl.atual.

So Paulo. Atlas: 2010

III- CARACTERIZAO DO CONTRATO DE OBRA PBLICA E SERVIOS DE ENGENHARIA

IDENTIFICAO DO CONTRATADO (Nome, CNPJ, CPF):

CONTRATO N

PROCESSO ADMINISTRATIVO N

OBJETO DO CONTRATO:

VALOR (R$) :

ORIGEM DOS RECURSOS:

PERODO DE VIGNCIA:

EXECUO DO OBJETO (SIAFI/FUNDAO DE APOIO):

DATA DE ASSINATURA:

COORDENADOR:

TERMO DE REFERNCIA (SIM OU NO)

TERMO ADITIVO N:

DATA:

OBJETO DO ADITAMENTO CONTRATUAL:

Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*

1

2

3

Disposies Preliminares

A obra ou servio atende ao interesse pblico

(finalidade)? Lei 8.666/93, art. 12, IIArt. 12. Nos projetos bsicos e projetos executivos de obras e servios sero considerados principalmente os

seguintes requisitos:

II - funcionalidade e adequao ao interesse pblico;

(era) oportuna e conveniente a realizao do

empreendimento (incentivos, programas especficos,

etc)?

Existe previso da obra no PPA? CF, art. 165, I, 1 e Lei

Complementar n 101/00, art. 16, 1, II

EXECUO DA OBRA/SERVIOS (Direta ou Indireta - empreitada por preo

global, empreitada por preo unitrio, tarefa, empreitada integral)

MODALIDADE DA CONTRATAO: Dispensa, Inexigibilidade, Licitao

(especificar fundamentao legal)

Check-List

Cont.2 2/23

Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*Check-List

4

5

6

7

8

9

Vide Lei n 10.406/02

A aquisio do terreno seguiu o princpio da

impessoalidade (no beneficiou parentes, amigos etc)?

CF, art. 37, caput

Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e

dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia

Houve avaliao do preo de aquisio do terreno por

profissional habilitado?

Existe compatibilidade do preo de aquisio do terreno

com o mercado?

Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:

I - o plano plurianual;

1 - A lei que instituir o plano plurianual estabelecer, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da

administrao pblica federal para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos

programas de durao continuada.

Lei Complementar n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete

aumento da despesa ser acompanhado de:

1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:

II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as

diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.

Existe previso da obra na LDO? CF, art. 165, II, 2 e Lei

Complementar n 101/00, art. 16, 1, II

Constituio Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecero:

II - as diretrizes oramentrias;

2 - A lei de diretrizes oramentrias compreender as metas e prioridades da administrao pblica federal,

incluindo as despesas de capital para o exerccio financeiro subseqente, orientar a elaborao da lei oramentria

anual, dispor sobre as alteraes na legislao tributria e estabelecer a poltica de aplicao das agncias

financeiras oficiais de fomento. Lei Complementar

n 101/00: Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da

despesa ser acompanhado de:

1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:

II - compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes oramentrias, a despesa que se conforme com as

diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.

Caso a obra gere aumento da despesa, foi anexada ao

processo a estimativa do impacto oramentrio-

financeiro no exerccio e nos dois subsequentes, bem

como a declarao do ordenador de despesa de que o

projeto tem adequao oramentria, tem previso de

recursos financeiros para o pagamento e adequao

com a LDO e PPA? Lei Complementar n 101/00, art. 16,

I e II

Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de ao governamental que acarrete aumento da despesa ser

acompanhado de:

I - estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos dois subseqentes;

II - declarao do ordenador da despesa de que o aumento tem adequao oramentria e financeira com a lei

oramentria anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes oramentrias.

O terreno pertence UFMG e h comprovao da posse

e propriedade? Lei n 10.406/02, art. 108 e arts. 1253 a

1259

Cont.2 3/23

Item Sim No NA* Sim No NA* Sim No NA*Check-List

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17

Art. 7 As licitaes para a execuo de obras e para a prestao de servios obedecero ao disposto neste artigo e,

em particular, seguinte seqncia:

I - projeto bsico;

II - projeto executivo;

1 A execuo de cada etapa ser obrigatoriamente precedida da concluso e aprovao, pela autoridade

competente, dos trabalhos relativos s etapas anteriores, exceo do projeto executivo, o qual poder ser

desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que tambm autorizado pela

Administrao.

O projeto bsico apresenta uma viso global da obra e

identifica seus elementos constituintes com clareza? Lei

n 8.666/93, art. 6, inciso IX, alnea "a"

A execuo das obras e dos servios foi programada em

sua totalidade, previstos seus custos atual e final, bem

como considerados os prazos de sua execuo? Lei n

8.666/93, art. 8, caput

Art. 8 A execuo das obras e dos servios deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos

atual e final e considerados os prazos de sua execuo.

Projeto Bsico e Executivo

A contratada providenciou a Anotao de

Responsabilidade Tcnica para a execuo da obra ou

do servio de engenharia? Lei n 6.494/77, art. 1

Art 1 - Todo contrato, escrito ou verbal, para a execuo de obras ou prestao de quaisquer servios profissionais

referentes Engenharia, Arquitetura e Agronomia fica sujeito "Anotao de Responsabilidade Tcnica" (ART).

Havendo necessidade, foi elaborado projeto executivo?

Lei n 8.666/93, art. 7, inciso II, 1