ÁREA: N.º

OBJETO/ÓRGÃO/ENTIDADE AUDITADA: ATUALIZAÇÃO:

RESPONSÁVEL PELA AUDITORIA:INÍCIO: / /

TÉRMINO: / /

I – OBJETIVOS:

• Avaliar a regularidade das contratações para execução de obras realizadas pela UFMG de modo a verificar o cumprimento da

legislação vigente e normativos acerca da formalização, execução e fiscalização dos contratos.

II- LEGISLAÇÃO E DOCUMENTAÇÃO SUPORTE:

• Constituição Federal de 1988

• Lei nº 5.194, de 24 de dezembro de 1966

• Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993

• Lei nº 8.958, de 20 de dezembro de 1994

• Lei nº 9.069, de 29 de junho de 1995

• Lei nº 6.496, de 07 de dezembro de 1997

• Lei nº 10.192, de 14 de fevereiro de 2001

• Lei nº 12.462, de 04 de agosto de 2011

• Decreto nº 7.423, de 31 de dezembro de 2010

• Decreto nº 7.581, de 11 de outubro de 2011

• Instrução Normativa Conjunta STN/SFC nº 04, de 10 de maio de 2000

• Instrução Normativa RFB nº 971, de 13 de novembro de 2009

• Instrução Normativa SLTI/MPOG nº 01, de 19 de janeiro de 2010

• Instrução Normativa MPOG nº 02, de 11 de outubro de 2010

• Instrução Normativa RFB nº 1.234, de 11 de janiero de 2012

• Resolução CONFEA nº 361, de 10 de dezembro de 1991

• Resolução interna nº 10, de 30 de novembro de 1995

• Resolução nº 02, de 06 de março de 2003

• Resolução interna nº 16, de 30 de outubro de 2012

• Portaria nº 21, de 02 de abril de 2007

• Decisão TCU nº 655 - Plenário, de 03 de julho de 2002

• Súmula nº 331 - TST, de 21 de novembro de 2003

• Orientação Normativa AGU nº 02, de 01 de abril de 2009

• Orientação Normativa AGU nº 14, de 01 de abril de 2009

• Cartilha de Procedimentos CGU

• Apostila DW SIASG

• Orientações básicas sobre Licitações e Contratos - TCU - 2010 (4ª Edição)

• Manuais de Contabilidade Pública STN

• Roteiro de Auditoria de Obras Públicas - TCU

• Sítio eletrônico - Divisão de Finanças e Contratos - DFC/DLO-UFMG

• Sítio eletrônico - Comprasnet

• Manual de Obras Públicas - Comprasnet

PROCEDIMENTOS

DE AUDITORIA UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS

MANUAL DE AUDITORIA INTERNA

ASSUNTO:

GESTÃO DE SUPRIMENTOS CONTRATOS (OBRAS) PA - 21

08/07/2013

Cont.2 1/23

• Jurisprudência sistematizada - TCU

FERNANDES, Jorge Ulisses Jacoby. Contratação direta sem licitação . 8 ed. Belo Horizonte. Fórum: 2009

__________. Vade-Mécum de licitações e contratos: legislação selecionada e organizada com jurisprudência, notas e índices .

4ed. rev. atual. e ampl. Belo Horizonte. Fórum: 2010

MOTTA, Carlos Pinto Coelho. Eficácia nas licitações e contratos . 10 ed. rev. atual. e ampl. Del Rey: 2005

PIETRO, Maria Sylvia Zanella Di Pietro. Direito administrativo . 23 ed. São Paulo. Atlas: 2010

PISCITELLI, Roberto Bocaccio. Contabilidade pública: uma abordagem da administração financeira pública . 11 ed.rev.ampl.atual.

São Paulo. Atlas: 2010

III- CARACTERIZAÇÃO DO CONTRATO DE OBRA PÚBLICA E SERVIÇOS DE ENGENHARIA

IDENTIFICAÇÃO DO CONTRATADO (Nome, CNPJ, CPF):

CONTRATO Nº

PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº

OBJETO DO CONTRATO:

VALOR (R$) :

ORIGEM DOS RECURSOS:

PERÍODO DE VIGÊNCIA:

EXECUÇÃO DO OBJETO (SIAFI/FUNDAÇÃO DE APOIO):

DATA DE ASSINATURA:

COORDENADOR:

TERMO DE REFERÊNCIA (SIM OU NÃO)

TERMO ADITIVO Nº:

DATA:

OBJETO DO ADITAMENTO CONTRATUAL:

Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*

1

2

3

Disposições Preliminares

A obra ou serviço atende ao interesse público

(finalidade)? Lei 8.666/93, art. 12, IIArt. 12. Nos projetos básicos e projetos executivos de obras e serviços serão considerados principalmente os

seguintes requisitos:

II - funcionalidade e adequação ao interesse público;

É (era) oportuna e conveniente a realização do

empreendimento (incentivos, programas específicos,

etc)?

Existe previsão da obra no PPA? CF, art. 165, I, § 1º e Lei

Complementar nº 101/00, art. 16, § 1º, II

EXECUÇÃO DA OBRA/SERVIÇOS (Direta ou Indireta - empreitada por preço

global, empreitada por preço unitário, tarefa, empreitada integral)

MODALIDADE DA CONTRATAÇÃO: Dispensa, Inexigibilidade, Licitação

(especificar fundamentação legal)

Check-List

Cont.2 2/23

Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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9

Vide Lei nº 10.406/02

A aquisição do terreno seguiu o princípio da

impessoalidade (não beneficiou parentes, amigos etc)?

CF, art. 37, caput

Art. 37. A administração pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e

dos Municípios obedecerá aos princípios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência

Houve avaliação do preço de aquisição do terreno por

profissional habilitado?

Existe compatibilidade do preço de aquisição do terreno

com o mercado?

Constituição Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecerão:

I - o plano plurianual;

§ 1º - A lei que instituir o plano plurianual estabelecerá, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da

administração pública federal para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos

programas de duração continuada.

Lei Complementar nº 101/00: Art. 16. A criação, expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que acarrete

aumento da despesa será acompanhado de:

§ 1º Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:

II - compatível com o plano plurianual e a lei de diretrizes orçamentárias, a despesa que se conforme com as

diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e não infrinja qualquer de suas disposições.

Existe previsão da obra na LDO? CF, art. 165, II, §2º e Lei

Complementar nº 101/00, art. 16, § 1º, II

Constituição Federal: Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo estabelecerão:

II - as diretrizes orçamentárias;

§ 2º - A lei de diretrizes orçamentárias compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal,

incluindo as despesas de capital para o exercício financeiro subseqüente, orientará a elaboração da lei orçamentária

anual, disporá sobre as alterações na legislação tributária e estabelecerá a política de aplicação das agências

financeiras oficiais de fomento. Lei Complementar

nº 101/00: Art. 16. A criação, expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que acarrete aumento da

despesa será acompanhado de:

§ 1º Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:

II - compatível com o plano plurianual e a lei de diretrizes orçamentárias, a despesa que se conforme com as

diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e não infrinja qualquer de suas disposições.

Caso a obra gere aumento da despesa, foi anexada ao

processo a estimativa do impacto orçamentário-

financeiro no exercício e nos dois subsequentes, bem

como a declaração do ordenador de despesa de que o

projeto tem adequação orçamentária, tem previsão de

recursos financeiros para o pagamento e adequação

com a LDO e PPA? Lei Complementar nº 101/00, art. 16,

I e II

Art. 16. A criação, expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que acarrete aumento da despesa será

acompanhado de:

I - estimativa do impacto orçamentário-financeiro no exercício em que deva entrar em vigor e nos dois subseqüentes;

II - declaração do ordenador da despesa de que o aumento tem adequação orçamentária e financeira com a lei

orçamentária anual e compatibilidade com o plano plurianual e com a lei de diretrizes orçamentárias.

O terreno pertence à UFMG e há comprovação da posse

e propriedade? Lei nº 10.406/02, art. 108 e arts. 1253 a

1259

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Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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Art. 7º As licitações para a execução de obras e para a prestação de serviços obedecerão ao disposto neste artigo e,

em particular, à seguinte seqüência:

I - projeto básico;

II - projeto executivo;

§ 1º A execução de cada etapa será obrigatoriamente precedida da conclusão e aprovação, pela autoridade

competente, dos trabalhos relativos às etapas anteriores, à exceção do projeto executivo, o qual poderá ser

desenvolvido concomitantemente com a execução das obras e serviços, desde que também autorizado pela

Administração.

O projeto básico apresenta uma visão global da obra e

identifica seus elementos constituintes com clareza? Lei

nº 8.666/93, art. 6º, inciso IX, alínea "a"

 A execução das obras e dos serviços foi programada em

sua totalidade, previstos seus custos atual e final, bem

como considerados os prazos de sua execução? Lei nº

8.666/93, art. 8º, caput

Art. 8º A execução das obras e dos serviços deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos

atual e final e considerados os prazos de sua execução.

Projeto Básico e Executivo

A contratada providenciou a Anotação de

Responsabilidade Técnica para a execução da obra ou

do serviço de engenharia? Lei nº 6.494/77, art. 1º

Art 1º - Todo contrato, escrito ou verbal, para a execução de obras ou prestação de quaisquer serviços profissionais

referentes à Engenharia, à Arquitetura e à Agronomia fica sujeito à "Anotação de Responsabilidade Técnica" (ART).

Havendo necessidade, foi elaborado projeto executivo?

Lei nº 8.666/93, art. 7º, inciso II, § 1º

Vide artigos citados da Lei nº 8.666/93

Resolução CONFEA nº 361/91: Art. 2º - O Projeto Básico é uma fase perfeitamente definida de um conjunto mais

abrangente de estudos e projetos, precedido por estudos preliminares, anteprojeto, estudos de viabilidade técnica,

econômica e avaliação de impacto ambiental, e sucedido pela fase de projeto executivo ou detalhamento.

Existem estudos de infraestrutura, dos custos da

construção e operacional e a sua adequação à realidade

do projeto? Lei nº 8.666/93, art. 6º, IX e art. 12, I, II, III,

IV, V, VI e VII; Resolução do CONFEA nº 361/91, art. 2º

Vide artigos citados da Lei nº 8.666/93

Resolução CONFEA nº 361/91: Art. 2º - O Projeto Básico é uma fase perfeitamente definida de um conjunto mais

abrangente de estudos e projetos, precedido por estudos preliminares, anteprojeto, estudos de viabilidade técnica,

econômica e avaliação de impacto ambiental, e sucedido pela fase de projeto executivo ou detalhamento. Há compatibilidade entre o resultado dos estudos e a

disponibilidade orçamentária e financeira? Lei nº

8.666/93, art. 6º, IX, art. 7º, §2º, III e art. 8º, caput

Art. 7º As licitações para a execução de obras e para a prestação de serviços obedecerão ao disposto neste artigo e,

em particular, à seguinte seqüência:

§ 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando:

III - houver previsão de recursos orçamentários que assegurem o pagamento das obrigações decorrentes de obras ou

serviços a serem executadas no exercício financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma;

Art. 8º A execução das obras e dos serviços deve programar-se, sempre, em sua totalidade, previstos seus custos

atual e final e considerados os prazos de sua execução.

Os prazos de planejamento da obra foram razoáveis?

O terreno é adequado à obra ( lei de uso do solo etc)?

Lei nº 8.666/93, art. 6º, IX e art. 12, I, II, III, IV, V, VI e

VII; Resolução do CONFEA nº 361/91, art. 2º

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Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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f) orçamento detalhado do custo global da obra, fundamentado em quantitativos de serviços e fornecimentos

propriamente avaliados;

A sondagem representou com fidelidade o perfil do

terreno? Lei nº 8.666/93, art.12, incisos I e VI,

Resolução CONFEA nº 361/91, art. 2º

Art. 12. Nos projetos básicos e projetos executivos de obras e serviços serão considerados principalmente os

seguintes requisitos:

I - segurança;

VI - adoção das normas técnicas, de saúde e de segurança do trabalho adequadas;

c) identificação dos tipos de serviços a executar e de materiais e equipamentos a incorporar à obra, bem como suas

especificações que assegurem os melhores resultados para o empreendimento, sem frustrar o caráter competitivo

para a sua execução;

O projeto básico apresenta informações que

possibilitem o estudo e a dedução de métodos

construtivos, instalações provisórias e condições

organizacionais para a obra, sem frustrar o caráter

competitivo para a sua execução ? Lei nº 8.666/93, art.

6º, inciso IX, alínea "d" d) informações que possibilitem o estudo e a dedução de métodos construtivos, instalações provisórias e condições

organizacionais para a obra, sem frustrar o caráter competitivo para a sua execução;

O projeto básico fornece subsídios suficientes para a

montagem do plano de gestão da obra, compreendendo

a sua programação, a estratégia de suprimentos, as

normas de fiscalização ? Lei nº 8.666/93, art. 6º, inciso

IX, alínea "e"

e) subsídios para montagem do plano de licitação e gestão da obra, compreendendo a sua programação, a estratégia

de suprimentos, as normas de fiscalização e outros dados necessários em cada caso;

O projeto básico apresenta orçamento detalhado do

custo global da obra, fundamentado em quantitativos

de serviços e fornecimentos propriamente avaliados ?

Lei nº 8.666/93, art. 6º, inciso IX, alínea "f"

IX - Projeto Básico - conjunto de elementos necessários e suficientes, com nível de precisão adequado, para

caracterizar a obra ou serviço, ou complexo de obras ou serviços objeto da licitação, elaborado com base nas

indicações dos estudos técnicos preliminares, que assegurem a viabilidade técnica e o adequado tratamento do

impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliação do custo da obra e a definição dos métodos e

do prazo de execução, devendo conter os seguintes elementos:

a) desenvolvimento da solução escolhida de forma a fornecer visão global da obra e identificar todos os seus

elementos constitutivos com clareza;

O projeto básico apresenta soluções técnicas globais e

localizadas, suficientemente detalhadas, de forma a

minimizar a necessidade de reformulação ou de

variantes durante as fases de elaboração do projeto

executivo e de realização das obras e montagem? Lei

nº 8.666/93, art. 6º, inciso IX, alínea "b"

b) soluções técnicas globais e localizadas, suficientemente detalhadas, de forma a minimizar a necessidade de

reformulação ou de variantes durante as fases de elaboração do projeto executivo e de realização das obras e

montagem;

O projeto básico apresenta, identifica e especifica, sem

omissões, os tipos de serviços a executar, os materiais e

equipamentos a incorporar à obra? Lei nº 8.666/93, art.

6º, Inciso IX, alínea "c"

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Lei nº 8.666/93: Art. 6º, IX d) informações que possibilitem o estudo e a dedução de métodos construtivos,

instalações provisórias e condições organizacionais para a obra, sem frustrar o caráter competitivo para a sua

execução;

Resolução CONFEA nº 361/91: h) considerar, para uma boa execução, métodos construtivos compatíveis e

adequados ao porte da obra;

VI - adoção das normas técnicas, de saúde e de segurança do trabalho adequadas;

O projeto básico apresenta e detalha os programas

ambientais, compativelmente com o porte da obra, de

modo a assegurar sua implantação de forma harmônica

com os interesses regionais? Lei nº 8.666/93, art. 12,

inciso VII VII - impacto ambiental.

Foi providenciada a confecção e a colocação de placas

nas obras, em local indicado pela fiscalização da

Contratante? Lei nº 5.194/66, art. 16

Art. 16. Enquanto durar a execução de obras, instalações e serviços de qualquer natureza, é obrigatória a colocação e

manutenção de placas visíveis e legíveis ao público, contendo o nome do autor e co-autores do projeto, em todos os

seus aspectos técnicos e artísticos, assim como os dos responsáveis pela execução dos trabalhos.

Houve aprovação pela prefeitura do projeto

arquitetônico e estrutural? Lei nº 8.666/93, art. 6º,

IX,“d” art.12;Res. Confea nº 361/91, art. 3º, “h”.

Nos projetos básicos e projetos executivos de obras e serviços serão considerados principalmente os seguintes

requisitos: III -

economia na execução, conservação e operação;

No projeto básico e projeto executivo de obra e serviço

foi considerado a possibilidade de emprego de mão-de-

obra, materiais, tecnologia e matérias-primas existentes

no local para execução, conservação e operação? Lei nº

8.666/93, art. 12, inciso IV

IV - possibilidade de emprego de mão-de-obra, materiais, tecnologia e matérias-primas existentes no local para

execução, conservação e operação;

No projeto básico e projeto executivo de obra e serviço

foi considerado a facilidade na execução, conservação e

operação, sem prejuízo da durabilidade da obra ou do

serviço? Lei nº 8.666/93, art. 12, inciso V

V - facilidade na execução, conservação e operação, sem prejuízo da durabilidade da obra ou do serviço;

No projeto básico e projeto executivo de obra e serviço

foi considerado a adoção das normas técnicas, de saúde

e de segurança do trabalho adequadas? Lei nº 8.666/93,

art. 12, inciso VI

No projeto básico e projeto executivo de obra e serviço

foi considerado o quesito segurança? Lei nº 8.666/93,

art.12, inciso I

Art. 12. Nos projetos básicos e projetos executivos de obras e serviços serão considerados principalmente os

seguintes requisitos:

I - segurança;

No projeto básico e projeto executivo de obra e serviço

foi considerado o quesito economia na execução,

conservação e operação da obra? Lei nº 8.666/93, art.

12, inciso III

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O projeto básico foi aprovado pela autoridade

competente e disponível para exame dos interessados

em participar do processo licitatório? Lei nº 8.666/93,

art. 7º, § 2º, inciso I

§ 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando:

I - houver projeto básico aprovado pela autoridade competente e disponível para exame dos interessados em

participar do processo licitatório;Existe orçamento detalhado em planilhas com a

composição de todos os custos unitários (composição

analítica do BDI)? Lei nº 8.666/93, art. 7º, § 2º, inciso II

e Acórdão TCU nº 1.314/2005 - Plenário

Lei nº 8.666/93: § 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando:

II - existir orçamento detalhado em planilhas que expressem a composição de todos os seus custos unitários;

Acórdão TCU nº 1.314/2005: 9.1.3. passe a exigir, nos procedimentos licitatórios e respectivas contratações de obras

e serviços de engenharia, a composição analítica do BDI, conforme disposto no art. 7, II, § 2º, da Lei nº 8.666/93;

Houve previsão de recursos orçamentários que

assegurem o pagamento das obrigações decorrentes de

obras ou serviços a serem executadas no exercício

financeiro em curso, de acordo com o respectivo

cronograma? Lei nº 8.666/93, art. 7º, § 2º, inciso III

Art. 11. As obras e serviços destinados aos mesmos fins terão projetos padronizados por tipos, categorias ou classes,

exceto quando o projeto-padrão não atender às condições peculiares do local ou às exigências específicas do

empreendimento.

A elaboração do cronograma é compatível com a

característica da obra (prazos previstos, época etc.)? Lei

nº 8.666/93, art. 7º e art. 8º

Vide artigos citados da Lei nº 8.666/93

A atuação da Fundação de Apoio em projetos de

desenvolvimento institucional para a melhoria de

infraestrutura limitou-se às obras laboratoriais e à

aquisição de materiais, equipamentos e outros insumos

diretamente relacionados às atividades de inovação e

pesquisa científica e tecnológica. ? Lei nº 8.958/94, art.

1º, § 2º

§ 2º A atuação da fundação de apoio em projetos de desenvolvimento institucional para melhoria de infraestrutura

limitar-se-á às obras laboratoriais e à aquisição de materiais, equipamentos e outros insumos diretamente

relacionados às atividades de inovação e pesquisa científica e tecnológica.

Licitação da Obra

Houve aprovação, se for o caso, do projeto de

instalações elétricas e incêndio pela concessionárias,

Bombeiros e Vigilância Sanitária? Lei nº 8.666/93, art.

6º, IX e art. 12, VI.Art. 12. VI - adoção das normas técnicas, de saúde e de segurança do trabalho adequadas;

O projeto é compatível com a característica do

empreendimento? Lei nº 8.666/93, art. 11

Art. 11. As obras e serviços destinados aos mesmos fins terão projetos padronizados por tipos, categorias ou classes,

exceto quando o projeto-padrão não atender às condições peculiares do local ou às exigências específicas do

empreendimento.

Os materiais são compatíveis com as características do

empreendimento? Lei nº 8.666/93, art. 11

Cont.2 7/23

Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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46 Houve restrição à competitividade nas exigências para

qualificação econômico-financeira? Lei nº 8.666/93, art.

31

Vide Lei nº 8.6668/93

Houve participação da empresa responsável pela

elaboração do projeto básico ou executivo, na licitação

ou execução da obra ou fornecimento de bens

(vedação)? Lei nº 8.666/93, art. 9º, inciso II, § 1º Art. 9º Não poderá participar, direta ou indiretamente, da licitação ou da execução de obra ou serviço e do

fornecimento de bens a eles necessários:

II - empresa, isoladamente ou em consórcio, responsável pela elaboração do projeto básico ou executivo ou da qual o

autor do projeto seja dirigente, gerente, acionista ou detentor de mais de 5% (cinco por cento) do capital com direito

a voto ou controlador, responsável técnico ou subcontratado; § 1º É permitida

a participação do autor do projeto ou da empresa a que se refere o inciso II deste artigo, na licitação de obra ou

serviço, ou na execução, como consultor ou técnico, nas funções de fiscalização, supervisão ou gerenciamento,

Houve participação na licitação ou execução da obra ou

fornecimento de bens do servidor ou dirigente de órgão

ou entidade contratante ou responsável pela licitação

(vedação)? Lei nº 8.666/93, art. 9º, inciso III

Art. 9º Não poderá participar, direta ou indiretamente, da licitação ou da execução de obra ou serviço e do

fornecimento de bens a eles necessários:

III - servidor ou dirigente de órgão ou entidade contratante ou responsável pela licitação.

Houve restrição à competitividade nas exigências para

qualificação técnica ? Lei nº 8.666/93, art. 30

Vide Lei nº 8.6668/93

O produto esperado da obra está contemplado nas

metas estabelecidas no Plano Plurianual (se for o caso)?

Constituição Federal, art. 165, inciso I, § 1º e Lei nº

8.666/93, art. 7º, § 2º

Art. 7º § 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando:

IV - o produto dela esperado estiver contemplado nas metas estabelecidas no Plano Plurianual de que trata o art. 165

da Constituição Federal, quando for o caso.

Houve inclusão, no objeto da licitação, de fornecimento

de materiais e serviços sem previsão de quantidades ou

cujos quantitativos não correspondam às previsões reais

do projeto básico ou executivo? Lei nº 8.666/93, art. 7º,

§ 4º § 4º É vedada, ainda, a inclusão, no objeto da licitação, de fornecimento de materiais e serviços sem previsão de

quantidades ou cujos quantitativos não correspondam às previsões reais do projeto básico ou executivo.

Houve participação do autor do projeto no processo de

licitação e execução da obra (vedação)? Lei nº

8.666/93, art. 9º, inciso I

Art. 9º Não poderá participar, direta ou indiretamente, da licitação ou da execução de obra ou serviço e do

fornecimento de bens a eles necessários:

I - o autor do projeto, básico ou executivo, pessoa física ou jurídica;

§ 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando:

III - houver previsão de recursos orçamentários que assegurem o pagamento das obrigações decorrentes de obras ou

serviços a serem executadas no exercício financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma;

Cont.2 8/23

Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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52 O contrato estabelece com clareza e precisão as

condições para sua execução, expressas em cláusulas

que definam os direitos, obrigações e responsabilidades

das partes? Lei nº 8.666/93, art. 54, § 1º, art.55, VII

os preços (unitário e global) apresentados pelos

interessados são compatíveis com o mercado? Lei nº

8.666/93, art. 44, § 3º e art. 48, inciso II Art. 44. No julgamento das propostas, a Comissão levará em consideração os critérios objetivos definidos no edital

ou convite, os quais não devem contrariar as normas e princípios estabelecidos por esta Lei.

§ 3º Não se admitirá proposta que apresente preços global ou unitários simbólicos, irrisórios ou de valor zero,

incompatíveis com os preços dos insumos e salários de mercado, acrescidos dos respectivos encargos, ainda que o

ato convocatório da licitação não tenha estabelecido limites mínimos, exceto quando se referirem a materiais e

instalações de propriedade do próprio licitante, para os quais ele renuncie a parcela ou à totalidade da remuneração.

Art. 48. Serão desclassificadas: II - propostas com valor global superior ao limite estabelecido ou com preços

manifestamente inexeqüiveis, assim considerados aqueles que não venham a ter demonstrada sua viabilidade através

de documentação que comprove que os custos dos insumos são coerentes com os de mercado e que os coeficientes

de produtividade são compatíveis com a execução do objeto do contrato, condições estas necessariamente

especificadas no ato convocatório da licitação.

Foram observados os valores limites por modalidade?

(convite até R$150.000,00, tomada de preços até R$

1.500.000,00 e concorrência acima de R$1.500.000,00).

Lei nº 8.666/93, art. 23

Art. 23. As modalidades de licitação a que se referem os incisos I a III do artigo anterior serão determinadas em

função dos seguintes limites, tendo em vista o valor estimado da contratação:

I - para obras e serviços de engenharia:

a) convite - até R$ 150.000,00 (cento e cinqüenta mil reais);

b) tomada de preços - até R$ 1.500.000,00 (um milhão e quinhentos mil reais);

c) concorrência: acima de R$ 1.500.000,00 (um milhão e quinhentos mil reais);

Contrato - Disposições Preliminares

Foi celebrado, se for o caso, Contrato?

O projeto básico está adequadamente caracterizado

com todas suas partes, desenhos, especificações e

outros componentes? Lei nº 8.666/93, art. 40, § 2º,

inciso I

§ 2º Constituem anexos do edital, dele fazendo parte integrante:

I - o projeto básico e/ou executivo, com todas as suas partes, desenhos, especificações e outros complementos;

Há compatibilidade entre as propostas das licitações e o

específicado pela administração? Lei nº 8.666/93, art.

43, inciso IV

Art. 43. A licitação será processada e julgada com observância dos seguintes procedimentos:

IV - verificação da conformidade de cada proposta com os requisitos do edital e, conforme o caso, com os preços

correntes no mercado ou fixados por órgão oficial competente, ou ainda com os constantes do sistema de registro de

preços, os quais deverão ser devidamente registrados na ata de julgamento, promovendo-se a desclassificação das

propostas desconformes ou incompatíveis;

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O contrato possui cláusulas que estabeleçam o crédito

pelo qual correrá a despesa, com a indicação da

classificação funcional programática e da categoria

econômica? Lei nº 8.666/93, art. 55, VArt. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

V - o crédito pelo qual correrá a despesa, com a indicação da classificação funcional programática e da categoria

econômica;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam as

garantias oferecidas para assegurar sua plena execução,

quando exigidas? Lei nº 8.666/93, art. 55, VI

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

VI - as garantias oferecidas para assegurar sua plena execução, quando exigidas;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam o preço e

as condições de pagamento? Lei nº 8.666/93, art. 55, III

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

III - o preço e as condições de pagamento, os critérios, data-base e periodicidade do reajustamento de preços, os

critérios de atualização monetária entre a data do adimplemento das obrigações e a do efetivo pagamento;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam os

critérios, data base e periodicidade do reajustamento de

preços, os critérios de atualização monetária entre a

data do adimplemento das obrigações e a do efetivo

pagamento? Lei nº 8.666/93, art. 55, III

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

III - o preço e as condições de pagamento, os critérios, data-base e periodicidade do reajustamento de preços, os

critérios de atualização monetária entre a data do adimplemento das obrigações e a do efetivo pagamento;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam os prazos

de início de etapas de execução, de conclusão, de

entrega, de observação e de recebimento definitivo,

conforme o caso? Lei nº 8.666/93, art. 55, IV

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

IV - os prazos de início de etapas de execução, de conclusão, de entrega, de observação e de recebimento definitivo,

conforme o caso;

Art. 54. Os contratos administrativos de que trata esta Lei regulam-se pelas suas cláusulas e pelos preceitos de direito

público, aplicando-se-lhes, supletivamente, os princípios da teoria geral dos contratos e as disposições de direito

privado.

§ 1º Os contratos devem estabelecer com clareza e precisão as condições para sua execução, expressas em cláusulas

que definam os direitos, obrigações e responsabilidades das partes, em conformidade com os termos da licitação e da

proposta a que se vinculam.

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabíveis e os valores das multas;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam objeto e

seus elementos característicos? Lei nº 8.666/93, art. 55,

I

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

I - o objeto e seus elementos característicos;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam o regime

de execução ou a forma de fornecimento? Lei nº

8.666/93, art. 55, II

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

II - o regime de execução ou a forma de fornecimento;

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67 O contrato possui cláusulas que estabeleçam a

obrigação do contratado de manter, durante toda a

execução do contrato, em compatibilidade com as

obrigações por ele assumidas, todas as condições de

habilitação e qualificação exigidas na licitação? Lei nº

8.666/93, art. 55, XIII

O contrato possui cláusulas que estabeleçam a

vinculação ao edital de licitação ou ao convite e à

proposta do licitante vencedor? Lei nº 8.666/93, art.55

XI

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

XI - a vinculação ao edital de licitação ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e à proposta do licitante

vencedor;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam a

vinculação ao termo que a dispensou ou inexigiu? Lei nº

8.666/93, art.55 XI

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

XI - a vinculação ao edital de licitação ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e à proposta do licitante

vencedor;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam a

legislação aplicável à execução do contrato e

especialmente aos casos omissos? Lei nº 8.666/93, art.

55, XII

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

XII - a legislação aplicável à execução do contrato e especialmente aos casos omissos;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam os casos

de rescisão? Lei nº 8.666/93, art. 55, VIII

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

VIII - os casos de rescisão;

O contrato possui cláusulas que estabeleçam o

reconhecimento dos direitos da Administração, em caso

de rescisão administrativa? Lei nº 8.666/93, art. 55, IX

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

IX - o reconhecimento dos direitos da Administração, em caso de rescisão administrativa prevista no art. 77 desta Lei;

O contrato foi precedido de licitação e havia previsão de

recursos que assegurassem o pagamento das despesas

decorrentes? Lei nº 8.666/93, arts. 2º e 14.

Art. 2º As obras, serviços, inclusive de publicidade, compras, alienações, concessões, permissões e locações da

Administração Pública, quando contratadas com terceiros, serão necessariamente precedidas de licitação, ressalvadas

as hipóteses previstas nesta Lei.

Parágrafo único. Para os fins desta Lei, considera-se contrato todo e qualquer ajuste entre órgãos ou entidades da

Administração Pública e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formação de vínculo e a estipulação

de obrigações recíprocas, seja qual for a denominação utilizada.

Art. 14. Nenhuma compra será feita sem a adequada caracterização de seu objeto e indicação dos recursos

orçamentários para seu pagamento, sob pena de nulidade do ato e responsabilidade de quem lhe tiver dado causa.

O contrato possui cláusulas que estabeleçam as

penalidades cabíveis e os valores das multas? Lei nº

8.666/93, art. 55, VII

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabíveis e os valores das multas;

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70 O contrato possui cláusulas que determinem o seu

prazo de vigência? Lei nº 8.666/93, art. 57 § 3º

Art. 57. A duração dos contratos regidos por esta Lei ficará adstrita à vigência dos respectivos créditos orçamentários,

exceto quanto aos relativos: § 3º

É vedado o contrato com prazo de vigência indeterminado.

Art. 55. São cláusulas necessárias em todo contrato as que estabeleçam:

XIII - a obrigação do contratado de manter, durante toda a execução do contrato, em compatibilidade com as

obrigações por ele assumidas, todas as condições de habilitação e qualificação exigidas na licitação.

As garantias exigidas limitaram-se a 5% do valor

contratado? (se não, ver exceções no §3º do art 56, Lei

nº 8.666/93) Lei nº 8.666/93, art. 56, § 2º

Art. 56. A critério da autoridade competente, em cada caso, e desde que prevista no instrumento convocatório,

poderá ser exigida prestação de garantia nas contratações de obras, serviços e compras.

§ 2º A garantia a que se refere o caput deste artigo não excederá a cinco por cento do valor do contrato e terá seu

valor atualizado nas mesmas condições daquele, ressalvado o previsto no parágrafo 3º deste artigo. (Redação dada

pela Lei nº 8.883, de 1994)

A duração do contrato (excetuando-se aqueles cujos

produtos estão previstos no Plano Plurianual, aos

serviços de natureza contínua limitada a 60 meses e a

locação de equipamentos e utilização de programas de

informática) ficou adstrita a vigência dos respectivos

créditos orçamentários? Lei nº 8.666/93, art. 57

Art. 57. A duração dos contratos regidos por esta Lei ficará adstrita à vigência dos respectivos créditos orçamentários,

exceto quanto aos relativos:

I - aos projetos cujos produtos estejam contemplados nas metas estabelecidas no Plano Plurianual, os quais poderão

ser prorrogados se houver interesse da Administração e desde que isso tenha sido previsto no ato convocatório;

II - à prestação de serviços a serem executados de forma contínua, que poderão ter a sua duração prorrogada por

iguais e sucessivos períodos com vistas à obtenção de preços e condições mais vantajosas para a administração,

limitada a sessenta meses; (Redação dada pela Lei nº 9.648, de 1998)

IV - ao aluguel de equipamentos e à utilização de programas de informática, podendo a duração estender-se pelo

prazo de até 48 (quarenta e oito) meses após o início da vigência do contrato.

V - às hipóteses previstas nos incisos IX, XIX, XXVIII e XXXI do art. 24, cujos contratos poderão ter vigência por até 120

(cento e vinte) meses, caso haja interesse da administração. (Incluído pela Lei nº 12.349, de 2010)

§ 1º Os prazos de início de etapas de execução, de conclusão e de entrega admitem prorrogação, mantidas as demais

cláusulas do contrato e assegurada a manutenção de seu equilíbrio econômico-financeiro, desde que ocorra algum

dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:

I - alteração do projeto ou especificações, pela Administração;

II - superveniência de fato excepcional ou imprevisível, estranho à vontade das partes, que altere fundamentalmente

as condições de execução do contrato;

III - interrupção da execução do contrato ou diminuição do ritmo de trabalho por ordem e no interesse da

Administração;

IV - aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato, nos limites permitidos por esta Lei;

V - impedimento de execução do contrato por fato ou ato de terceiro reconhecido pela Administração em documento

contemporâneo à sua ocorrência;

VI - omissão ou atraso de providências a cargo da Administração, inclusive quanto aos pagamentos previstos de que

resulte, diretamente, impedimento ou retardamento na execução do contrato, sem prejuízo das sanções legais

aplicáveis aos responsáveis.

§ 2º Toda prorrogação de prazo deverá ser justificada por escrito e previamente autorizada pela autoridade

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Formalização dos Contratos

O Contrato está diretamente vinculado ao projeto a ser

cumprido em prazo determinado? Decisão nº 655/2002

do TCU, item 8.2, alínea c, Orientação Normativa AGU

nº 14/2009

Decisão TCU nº 655/2002: 8.2 recomendar que na efetivação do disposto no item anterior sejam observadas, quando

de análises de contrato por dispensa de licitação, com base no art. 1º da Lei nº 8.958/94, os seguintes quesitos: c) o

contrato deve estar diretamente vinculado a projeto a ser cumprido em prazo determinado e que resulte produto

bem definido, não cabendo a contratação de atividades continuadas nem de objeto genérico, desvinculado de projeto

específico; Orientação Normativa AGU

nº 14/2009: Os contratos firmados com as fundações de apoio com base na dispensa de licitação prevista no inc. XIII

do art. 24 da Lei nº 8.666, de 1993, devem estar diretamente vinculados a projetos com definição clara do objeto e

com prazo determinado, sendo vedadas a subcontratação; a contratação de serviços contínuos ou de manutenção; e

a contratação de serviços destinados a atender as necessidades permanentes da instituição.

O contrato menciona os nomes das partes e os de seus

representantes? Lei nº 8.666/93, art. 61

Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que

autorizou a sua lavratura, o número do processo da licitação, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeição dos

contratantes às normas desta Lei e às cláusulas contratuais.

O contrato menciona o ato que autorizou a sua

lavratura? Lei nº 8.666/93, art. 61

Na hipótese de prorrogação de prazo de início de etapas

de execução, de conclusão e de entrega, desde que

mantidas as demais cláusulas e assegurado o equilíbrio

financeiro, esta ocorreu em razão de algum dos motivos

listados no art. 57, § 1º, incisos I a VI da Lei nº 8.666/93?

§ 1º Os prazos de início de etapas de execução, de conclusão e de entrega admitem prorrogação, mantidas as demais

cláusulas do contrato e assegurada a manutenção de seu equilíbrio econômico-financeiro, desde que ocorra algum

dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:

I - alteração do projeto ou especificações, pela Administração;

II - superveniência de fato excepcional ou imprevisível, estranho à vontade das partes, que altere fundamentalmente

as condições de execução do contrato;

III - interrupção da execução do contrato ou diminuição do ritmo de trabalho por ordem e no interesse da

Administração;

IV - aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato, nos limites permitidos por esta Lei;

V - impedimento de execução do contrato por fato ou ato de terceiro reconhecido pela Administração em documento

contemporâneo à sua ocorrência;

VI - omissão ou atraso de providências a cargo da Administração, inclusive quanto aos pagamentos previstos de que

resulte, diretamente, impedimento ou retardamento na execução do contrato, sem prejuízo das sanções legais

aplicáveis aos responsáveis.

§ 2º Toda prorrogação de prazo deverá ser justificada por escrito e previamente autorizada pela autoridade

competente para celebrar o contrato.O contrato possui cláusulas que determinem sobre os

critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de

bens, contratação de serviços ou obras conforme

disposto no art. 10 da Instrução Normativa SLTI nº

01/2010?

Art. 10. Os órgãos e entidades da Administração Pública Federal direta, autárquica e fundacional, quando da

formalização, renovação ou aditamento de convênios ou instrumentos congêneres, ou ainda de contratos de

financiamento com recursos da União, ou com recursos de terceiros tomados com o aval da União, deverão inserir

cláusula que determine à parte ou partícipe a observância do disposto nos arts. 2° a 6° desta Instrução Normativa, no

que couber.

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Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que

autorizou a sua lavratura, o número do processo da licitação, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeição dos

contratantes às normas desta Lei e às cláusulas contratuais.

Parágrafo único. A publicação resumida do instrumento de contrato ou de seus aditamentos na imprensa oficial, que

é condição indispensável para sua eficácia, será providenciada pela Administração até o quinto dia útil do mês

seguinte ao de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, qualquer que seja o seu valor, ainda

que sem ônus, ressalvado o disposto no art. 26 desta Lei.

Há cláusulas que permitem o reajustamento do contrato

(correção monetária) em prazo inferior a um ano? Lei nº

9.069/95, art. 28, § 1º

Art. 28. Nos contratos celebrados ou convertidos em REAL com cláusula de correção monetária por índices de preço

ou por índice que reflita a variação ponderada dos custos dos insumos utilizados, a periodicidade de aplicação dessas

cláusulas será anual.

§ 1º É nula de pleno direito e não surtirá nenhum efeito cláusula de correção monetária cuja periodicidade seja

inferior a um ano.

Em se tratando de contratação de fundação para dar

apoio a projeto de prestação de serviços, o contrato

contém cláusula que estabeleça o mecanismo a ser

adotado para recolhimento à conta única da

remuneração devida à UFMG, à unidade acadêmica ou

órgão suplementar? Lei nº 8.958/94, art. 6º, Resolução

interna nº 10/95, arts. 9º e 10, e Decisão TCU nº

1.646/2002 item 8.4.2.7.

Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que

autorizou a sua lavratura, o número do processo da licitação, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeição dos

contratantes às normas desta Lei e às cláusulas contratuais.

O contrato menciona o número do processo da

licitação, da dispensa ou da inexigibilidade? Lei nº

8.666/93, art. 61

Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que

autorizou a sua lavratura, o número do processo da licitação, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeição dos

contratantes às normas desta Lei e às cláusulas contratuais.

O contrato menciona a sujeição dos contratantes às

normas desta Lei e às cláusulas contratuais? Lei nº

8.666/93, art. 61

Art. 61. Todo contrato deve mencionar os nomes das partes e os de seus representantes, a finalidade, o ato que

autorizou a sua lavratura, o número do processo da licitação, da dispensa ou da inexigibilidade, a sujeição dos

contratantes às normas desta Lei e às cláusulas contratuais.

A publicação resumida do instrumento de contrato ou

de seus aditamentos na imprensa oficial, que é condição

indispensável para sua eficácia, foi providenciada pela

Administração até o quinto dia útil do mês seguinte ao

de sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias

daquela data? Lei nº 8.666/93, art. 61, parágrafo único

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Acórdão TCU nº 992/2007: 9.2.1. abstenha-se de exigir o visto do Crea do local de realização das licitações de

empresas interessadas em participar de licitações, uma vez que está assentado na jurisprudência desta Corte de

Cortas que tal visto somente deve ser exigido quando da contratação da vencedora do certame; Acórdão TCU nº

772/2009: "O registro ou visto em conselho regional de engenharia e arquitetura do local de realização de obra é

condição para celebração do contrato, mas não para participação de empresa na respectiva licitação. "

Alteração Contratual

As alterações contratuais em decorrência de acréscimo

ou diminuição quantitativa de seu objeto respeitaram o

limite de 25% (nas obras, serviços ou compras) e 50%

(reforma de edifício ou equipamento) do valor inicial

atualizado do contrato? Lei 8.666/93, art. 65, I, "b"

combinado com o § 1º do mesmo artigo

Art. 65. Os contratos regidos por esta Lei poderão ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos:

I - unilateralmente pela Administração:

b) quando necessária a modificação do valor contratual em decorrência de acréscimo ou diminuição quantitativa de

seu objeto, nos limites permitidos por esta Lei;

§ 1º O contratado fica obrigado a aceitar, nas mesmas condições contratuais, os acréscimos ou supressões que se

fizerem nas obras, serviços ou compras, até 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato, e, no

caso particular de reforma de edifício ou de equipamento, até o limite de 50% (cinqüenta por cento) para os seus

acréscimos.

Havendo necessidade de recomposição dos preços

contratados (manutenção do equilibrio econômico-

financeiro) há comprovação da existência de fatos

imprevisíveis, ou previsíveis porém de consequências

incalculáveis, retardadores ou impeditivos da execução

do ajustado, ou ainda, em caso de força maior, caso

fortuito ou fato príncipe, configurando área econômica

extraordinária e extracontratual? Lei nº 8.666/93, art.

65, II, "d"

Art. 65. Os contratos regidos por esta Lei poderão ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos:

II - por acordo das partes:

d) para restabelecer a relação que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribuição

da administração para a justa remuneração da obra, serviço ou fornecimento, objetivando a manutenção do

equilíbrio econômico-financeiro inicial do contrato, na hipótese de sobrevirem fatos imprevisíveis, ou previsíveis

porém de conseqüências incalculáveis, retardadores ou impeditivos da execução do ajustado, ou, ainda, em caso de

força maior, caso fortuito ou fato do príncipe, configurando álea econômica extraordinária e extracontratual.

Resolução nº 10/95: Art. 9º - Do total do valor da prestação de serviços, um percentual de 2% (dois por

cento) será destinado à Universidade, para as atividades de fomento acadêmico e de formação e treinamento de

recursos humanos.

Art. 10 – Do total do valor da prestação de serviços, um mínimo de 10% (dez por cento) será destinado à Unidade

Acadêmica ou Órgão Suplementar.

Decisão TCU nº 1.646/02: 8.2.4.7 - faça constar cláusula que estabeleça o mecanismo a ser adotado para

recolhimento à conta única da remuneração devida à UFMG nos termos do art. 6.o da Lei nº 8.958/94 (item 44 do

relatório);

Foi exigido no momento da realização do certame

licitatório, registro profissional para execução do objeto

do contrato? Acórdãos TCU nº 992/2007 - 1ª Câmara e

772/2009 - Plenário

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Art. 67. A execução do contrato deverá ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administração

especialmente designado, permitida a contratação de terceiros para assisti-lo e subsidiá-lo de informações

pertinentes a essa atribuição.O contratado mantém preposto, aceito pela

Administração, no local da obra ou serviço, para

representá-lo na execução do contrato ? Lei nº

8.666/93, art. 68Art. 68. O contratado deverá manter preposto, aceito pela Administração, no local da obra ou serviço, para

representá-lo na execução do contrato.

Há comprovação de recolhimento, por parte da

contratada, das obrigações trabalhistas e

previdenciárias no momento da contratação e durante a

execução do contrato (pagamento das medições)? Lei

nº 8.666/93, art. 71, § 2º e enunciado 331-TST, IV

Houve reajustamento de preços (correção monetária)

em prazo inferior a um ano. Lei nº 9.069/95, art. 28, §

1º

Art. 28. Nos contratos celebrados ou convertidos em REAL com cláusula de correção monetária por índices de preço

ou por índice que reflita a variação ponderada dos custos dos insumos utilizados, a periodicidade de aplicação dessas

cláusulas será anual.

§ 1º É nula de pleno direito e não surtirá nenhum efeito cláusula de correção monetária cuja periodicidade seja

inferior a um ano.

Execução Contratual

O contrato foi executado fielmente pelas partes, de

acordo com as claúsulas avençadas e a legislação

vigente? Lei nº 8.666/93, art. 66

Art. 66. O contrato deverá ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as cláusulas avençadas e as normas

desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqüências de sua inexecução total ou parcial.

Houve acompanhamento e fiscalização por parte de

representante da Administração especialmente

designado através de registros próprios que constem as

ocorrências da execução do contrato? Lei nº 8.666/93,

art. 67

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Art. 72. O contratado, na execução do contrato, sem prejuízo das responsabilidades contratuais e legais, poderá

subcontratar partes da obra, serviço ou fornecimento, até o limite admitido, em cada caso, pela Administração.

Art. 78. Constituem motivo para rescisão do contrato:

VI - a subcontratação total ou parcial do seu objeto, a associação do contratado com outrem, a cessão ou

transferência, total ou parcial, bem como a fusão, cisão ou incorporação, não admitidas no edital e no contrato;

Em se tratando de obras e serviços com valor superior a

R$ 80 mil, o objeto foi recebido provisoriamente, pelo

responsável por seu acompanhamento e fiscalização,

mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes

em até 15 (quinze) dias da comunicação escrita do

contratado (recibo)? Lei nº 8.666/93, art. 73, I, "a"

combinado com o art. 74, III

Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto será recebido:

I - em se tratando de obras e serviços:

a) provisoriamente, pelo responsável por seu acompanhamento e fiscalização, mediante termo circunstanciado,

assinado pelas partes em até 15 (quinze) dias da comunicação escrita do contratado;

Em se tratando de obras e serviços, o objeto foi

recebido definitivamente, por servidor ou comissão

designada pela autoridade competente, mediante

termo circunstanciado, assinado pelas partes, após o

decurso do prazo de observação, ou vistoria que

comprove a adequação do objeto aos termos

contratuais (recibo)? Lei nº 8.666/93, art. 73, I, "b"

Lei nº 8.666/93: Art. 71. O contratado é responsável pelos encargos trabalhistas, previdenciários, fiscais e comerciais

resultantes da execução do contrato.

§ 2º A Administração Pública responde solidariamente com o contratado pelos encargos previdenciários resultantes

da execução do contrato, nos termos do art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991.

Enunciado TST 331: IV - O inadimplemento das obrigações trabalhistas, por parte do empregador, implica a

responsabilidade subsidiária do tomador dos serviços, quanto àquelas obrigações, inclusive quanto aos órgãos da

administração direta, das autarquias, das fundações públicas, das empresas públicas e das sociedades de economia

mista, desde que hajam participado da relação processual e constem também do título executivo judicial. IN RFB nº

971/09: Art. 138 A empresa contratante fica obrigada a manter em arquivo, por empresa contratada, em ordem

cronológica, à disposição da RFB, até que ocorra a prescrição relativa aos créditos decorrentes das operações a que se

refiram, as correspondentes notas fiscais, faturas ou recibos de prestação de serviços, cópia das GFIP e, se for o caso,

dos documentos relacionados no § 2º do art. 127. Art. 161. Quando da quitação da nota fiscal, da fatura ou do recibo

de prestação de serviços, cabe ao contratante, observado o disposto no § 4º, exigir: II - da empresa construtora

contratada por empreitada total: b) a partir da competência janeiro de 1999, cópia da GFIP identificada com a

matrícula CEI da obra, informando a ausência de fato gerador de obrigações previdenciárias, quando a construtora

não utilizar mão-de-obra própria e a obra for completamente realizada mediante contratos de subempreitada; § 1º

Nas hipóteses da alínea "b" do inciso I e do inciso II do caput, o contratante deverá exigir da contratada comprovação

de escrituração contábil regular para o período de prestação de serviços na obra, se os recolhimentos apresentados

forem inferiores aos calculados de acordo com as normas de aferição indireta da remuneração, previstas nos arts.

450 e 451. § 2º A comprovação de escrituração contábil será efetuada mediante cópia do balanço extraído do livro

Diário formalizado, para os exercícios encerrados, observado o disposto no § 5º do art. 47, e, para o exercício em

curso, por meio de declaração firmada pelo representante legal da empresa, sob as penas da lei, de que os valores

apresentados estão contabilizados.

Houve subcontratação do objeto do contrato com

previsão no instrumento convocatório e no termo de

contrato? Lei nº 8.666/93, art. 72 e 78, inciso VI

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Lei nº 8.666/93: XIII - a obrigação do contratado de manter, durante toda a execução do contrato, em

compatibilidade com as obrigações por ele assumidas, todas as condições de habilitação e qualificação exigidas na

licitação. IN nº

02/10: Art. 3º A habilitação dos fornecedores em licitação, dispensa, inexigibilidade e nos contratos administrativos

pertinentes à aquisição de bens e serviços, inclusive de obras e publicidade, e a alienação e locação poderá ser

comprovada por meio de prévia e regular inscrição cadastral no SICAF, desde que os documentos comprobatórios

estejam validados e atualizados.

§ 1º Previamente à emissão de nota de empenho, à contratação e a cada pagamento a fornecedor, a Administração

realizará consulta ao SICAF para identificar possível proibição de contratar com o Poder Público e verificar a

manutenção das condições de habilitação.

Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto será recebido:

II - em se tratando de compras ou de locação de equipamentos:

a) provisoriamente, para efeito de posterior verificação da conformidade do material com a especificação;

No caso de atraso injustificado na execução do contrato,

a Administração sujeitou o contratado à multa de mora?

Lei nº 8.666/93, art.86

Art. 86. O atraso injustificado na execução do contrato sujeitará o contratado à multa de mora, na forma prevista no

instrumento convocatório ou no contrato.

§ 1º A multa a que alude este artigo não impede que a Administração rescinda unilateralmente o contrato e aplique

as outras sanções previstas nesta Lei.

§ 2º A multa, aplicada após regular processo administrativo, será descontada da garantia do respectivo contratado.

§ 3º Se a multa for de valor superior ao valor da garantia prestada, além da perda desta, responderá o contratado

Consta no processo justificativa plausível por escrito e

previamente autorizada pela autoridade competente

para aditivos de prazo? Lei nº 8.666/93, art. 57, II, § 2º e

IN nº 02/08, art. 30-A, §§ 1° e 2°

Lei nº 8.666/93: Art. 57 - § 2º Toda prorrogação de prazo deverá ser justificada por escrito e previamente autorizada

pela autoridade competente para celebrar o contrato.

IN nº 02/2008: § 1º Os prazos de início de etapas de execução, de conclusão e de entrega admitem prorrogação,

mantidas as demais cláusulas do contrato e assegurada a manutenção de seu equilíbrio econômico-financeiro, desde

que ocorra algum dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:

I - alteração do projeto ou especificações, pela Administração;Durante a execução contratual foi comprovada a

manutenção das mesmas condições de habilitação

exigidas na licitação? (art. 55, XIII, Lei 8.666/93 e IN

02/10-SLTI, art. 3º)

Art. 73. Executado o contrato, o seu objeto será recebido:

I - em se tratando de obras e serviços:

b) definitivamente, por servidor ou comissão designada pela autoridade competente, mediante termo

circunstanciado, assinado pelas partes, após o decurso do prazo de observação, ou vistoria que comprove a

adequação do objeto aos termos contratuais, observado o disposto no art. 69 desta Lei;

Em se tratando de compras ou de locação de

equipamentos, o objeto foi recebido provisoriamente,

para efeito de posterior verificação da conformidade do

material com a especificação e definitivamente, após a

verificação da qualidade e quantidade do material e

consequente aceitação? Lei nº 8.666/93, art. 73, II, "a"

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O canteiro atende às necessidades da obra e se está

compatível com o contratado? Lei nº 8.666/93, art. 30,

§ 6º

§ 6º As exigências mínimas relativas a instalações de canteiros, máquinas, equipamentos e pessoal técnico

especializado, considerados essenciais para o cumprimento do objeto da licitação, serão atendidas mediante a

apresentação de relação explícita e da declaração formal da sua disponibilidade, sob as penas cabíveis, vedada as

exigências de propriedade e de localização prévia.

A obra foi implantada no local previsto?

§ 2º Nos casos em que houver necessidade de assinatura do instrumento de contrato, e o proponente homologado

não estiver inscrito no SICAF, o seu cadastramento deverá ser feito pela Administração, sem ônus para o proponente,

antes da contratação, com base no reexame da documentação apresentada para habilitação, devidamente atualizada.Fiscalização da Obra

Os dados da ART (de execução) correspondem à obra?

Lei nº 6.496/77, art. 2º

Art 2º - A ART define para os efeitos legais os responsáveis técnicos pelo empreendimento de engenharia, arquitetura

e agronomia.

Foi emitida a ordem de serviço (início)? Acórdão TCU nº

667/2005

"Na execução da obra deve ser estabelecido um documento específico (como “ordem de serviço” ou solicitação de

serviço”) destinado ao controle dos serviços prestados para fins de pagamento à empresa contratada, contendo,

entre outros aspectos que também possam vir a ser considerados necessários pelo órgão: definição e a especificação

dos serviços a serem realizados; as métricas utilizadas para avaliar o volume de serviços solicitados e a indicação do

valor máximo de horas aceitável e a metodologia utilizada para quantificação desse valor, nos casos em que a única

opção viável for a remuneração de serviços por horas trabalhadas; cronograma de realização do serviço, incluídas

todas as tarefas significativas e seus respectivos prazos; os custos em que incorrerá o órgão para consecução do

serviço solicitado; e a indicação clara do servidor responsável pela atestação dos serviços".

No caso de prorrogação do contrato, há dotações

orçamentárias suficientes para o custeio das respectivas

despesas, ou condicionamento da validade e eficácia da

prorrogação à referida disponibilidade? Lei nº 8.666/93,

art. 7º, § 2º, III e IN nº 02/08, art. 30, § 4º

Lei nº 8.666/93: § 2º As obras e os serviços somente poderão ser licitados quando: III - houver previsão de recursos

orçamentários que assegurem o pagamento das obrigações decorrentes de obras ou serviços a serem executadas no

exercício financeiro em curso, de acordo com o respectivo cronograma; IN nº

02/2008: § 4º Nos contratos cuja duração, ou previsão de duração, ultrapasse um exercício financeiro, indicar-se-á o

crédito e respectivo empenho para atender à despesa no exercício em curso, bem como de cada parcela da despesa

relativa à parte a ser executada em exercício futuro, com a declaração de que, em termos aditivos ou apostilamentos,

indicar-se-ão os créditos e empenhos para sua cobertura.

No processo de execução da despesa consta empenho

prévio com dados do credor correspondente aos do

contrato, devidamente assinado pelo ordenador de

despesa, bem como os documentos de liquidação e

ordem de pagamento? Art. 60 da Lei nº 4.320/64

Art. 60. É vedada a realização de despesa sem prévio empenho.

§ 1º Em casos especiais previstos na legislação específica será dispensada a emissão da nota de empenho.

§ 2º Será feito por estimativa o empenho da despesa cujo montante não se possa determinar.

§ 3º É permitido o empenho global de despesas contratuais e outras, sujeitas a parcelamento.

Caso o contratado não esteja cadastrado no SICAF, a

Administração providenciou seu cadastramento antes

da contratação? Art. 3º, § 2º da IN nº 02/2010

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Existem, caso necessário, memórias de cálculo das

medições efetuadas?

Os valores (quantitativos, preços unitários e totais) das

medições correspondem ao executado e ao previsto no

projeto? Lei nº 8.666/93, art. 66 e art. 76.

Art. 66. O contrato deverá ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as cláusulas avençadas e as normas

desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqüências de sua inexecução total ou parcial. Art. 76. A Administração

rejeitará, no todo ou em parte, obra, serviço ou fornecimento executado em desacordo com o contrato.

As medições contêm descrição do período

correspondente?

As medições correspondem à execução física da obra?

Os pagamentos correspondem às medições efetuadas

(valor e data)? Lei nº 8.666/93, art. 5º, caput, art. 66 e

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Art. 68. O contratado deverá manter preposto, aceito pela Administração, no local da obra ou serviço, para

representá-lo na execução do contrato.

Foi elaborado diário de obras, com visto do responsável

técnico e do contratante? Lei nº 8.666/93, art. 67, § 1º

Art. 67. A execução do contrato deverá ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administração

especialmente designado, permitida a contratação de terceiros para assisti-lo e subsidiá-lo de informações

pertinentes a essa atribuição.

§ 1º O representante da Administração anotará em registro próprio todas as ocorrências relacionadas com a

execução do contrato, determinando o que for necessário à regularização das faltas ou defeitos observados.

O diário de obras reflete as ocorrências técnicas e

administrativas e alterações contratuais?

As medições estão assinadas pelo responsável técnico e

pela Administração? Lei nº 8.666/93, art. 7º, § 1º

§ 1º A execução de cada etapa será obrigatoriamente precedida da conclusão e aprovação, pela autoridade

competente, dos trabalhos relativos às etapas anteriores, à exceção do projeto executivo, o qual poderá ser

desenvolvido concomitantemente com a execução das obras e serviços, desde que também autorizado pela

Administração.

Houve contratação de empresa ou de profissionais para

supervisão, fiscalização ou gerenciamento de obras com

a finalidade de assistir o fiscal designado pela

Administração? Havendo a contratação, há algum tipo

de vínculo com a empreiteira executora da obra? Lei nº

8.666/93, art. 9º, § 1º, 67, caput

Art. 9º Não poderá participar, direta ou indiretamente, da licitação ou da execução de obra ou serviço e do

fornecimento de bens a eles necessários:

II - empresa, isoladamente ou em consórcio, responsável pela elaboração do projeto básico ou executivo ou da qual o

autor do projeto seja dirigente, gerente, acionista ou detentor de mais de 5% (cinco por cento) do capital com direito

a voto ou controlador, responsável técnico ou subcontratado; § 1º É permitida a participação do autor do projeto ou

da empresa a que se refere o inciso II deste artigo, na licitação de obra ou serviço, ou na execução, como consultor ou

técnico, nas funções de fiscalização, supervisão ou gerenciamento, exclusivamente a serviço da Administração

interessada. Art. 67. A execução do contrato deverá ser acompanhada e fiscalizada por um representante da

Administração especialmente designado, permitida a contratação de terceiros para assisti-lo e subsidiá-lo de

informações pertinentes a essa atribuição.

O responsável técnico indicado como preposto pela

empresa contratada, detém qualificação técnica para a

execução dos serviços? Lei nº 8.666/93, art. 68

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Lei nº 8.666/93: Art. 71. O contratado é responsável pelos encargos trabalhistas, previdenciários, fiscais e comerciais

resultantes da execução do contrato.

Instrução Normativa RFB nº 971/09: Art. 112. A empresa contratante de serviços prestados mediante cessão de mão-

de-obra ou empreitada, inclusive em regime de trabalho temporário, a partir da competência fevereiro de 1999,

deverá reter 11% (onze por cento) do valor bruto da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços e

recolher à Previdência Social a importância retida, em documento de arrecadação identificado com a denominação

social e o CNPJ da empresa contratada, observado o disposto no art. 79 e no art. 145.

§ 1º Para fins do disposto no caput, a empresa contratada deverá emitir nota fiscal, fatura ou recibo de prestação de

serviços específica para os serviços prestados em condições especiais pelos segurados ou discriminar o valor desses

na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços.

Há retenção dos impostos federais?

Vide Instrução Normativa RFB nº 1.234/12

Composições incluídas por aditivos (não previstas no

contrato) seguiram os preços de mercado? Acórdão TCU

nº 1.600/2003

Deve-se evitar "a realização de aditamentos contratuais viciados, que inclua, no contrato que vier a ser celebrado,

regra dispondo sobre a obrigatoriedade de adoção de preços unitários condizentes com a prática do mercado, caso se

faça necessária a celebração de termos aditivos versando sobre inclusões de novos itens ou sobre acréscimos de

quantitativos de itens da obra, facultando-lhe, porém, na hipótese, lançar mão dos valores de referência constantes

da tabela Sinapi".

O somatório das Notas de Empenho confere com os

valores lançados nas prestações?

Há retenção regular do ISS?

Vide Decreto municipal nº 11.956/05

Há retenção regular da contribuição previdenciária junto

ao INSS? Lei nº 8.666/93, art. 71. IN RFB nº 971/09,

art.112

Art. 5º o Todos os valores, preços e custos utilizados nas licitações terão como expressão monetária a moeda

corrente nacional, ressalvado o disposto no art. 42 desta Lei, devendo cada unidade da Administração, no pagamento

das obrigações relativas ao fornecimento de bens, locações, realização de obras e prestação de serviços, obedecer,

para cada fonte diferenciada de recursos, a estrita ordem cronológica das datas de suas exigibilidades, salvo quando

presentes relevantes razões de interesse público e mediante prévia justificativa da autoridade competente,

devidamente publicada. Art. 66. O contrato deverá ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as cláusulas

avençadas e as normas desta Lei, respondendo cada uma pelas conseqüências de sua inexecução total ou parcial. Art.

92. Admitir, possibilitar ou dar causa a qualquer modificação ou vantagem, inclusive prorrogação contratual, em

favor do adjudicatário, durante a execução dos contratos celebrados com o Poder Público, sem autorização em lei, no

ato convocatório da licitação ou nos respectivos instrumentos contratuais, ou, ainda, pagar fatura com preterição da

ordem cronológica de sua exigibilidade, observado o disposto no art. 121 desta Lei

As notas fiscais estão compatíveis com as medições?Foram realizados ensaios, se necessários, de acordo

com as normas técnicas?Os aditivos celebrados correspondem ao objeto

pactuado?

Houve "jogo de planilha" decorrente de celebração de

aditivo? Acórdão TCU nº 1.658/2003"é certo que diferenças expressivas entre itens de custo possibilitam a prática do denominado ‘jogo de planilha’, em

que, por meio de termos aditivos ao contrato original, itens com preços superestimados têm seus quantitativos

aumentados, ao passo que outros, com preços subestimados, têm seus quantitativos reduzidos, provocando, em

detrimento do erário, o desequilíbrio econômico-financeiro da avença".

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Consta no processo cópias do contrato firmado e dos

termos aditivos contratuais devidamente assinados?

Instrução Normativa Conjunta nº 01/00, art. 6º, § 1º

Art. 6 º Os processos e documentos relativos a licitações, dispensas,inexigibilidades, contratos, convênios e/ou

similares e suprimento de fundosserão arquivados em ordem cronológica nas respectivas unidades

gestorasexecutoras, separadamente, por gestão e por modalidade de licitação. § 1º Os processos resultantes

de aditamentos a instrumentosformalizados, quer sejam contratos, convênios e/ou similares, deverão

serapensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivasunidades gestoras executoras, na

mesma ordem cronológica.

Consta no processo cópias dos termos de convênios e

ajustes (se for o caso)? Instrução Normativa Conjunta nº

01/00, art. 6º, § 1º

Art. 6 º Os processos e documentos relativos a licitações, dispensas,inexigibilidades, contratos, convênios e/ou

similares e suprimento de fundosserão arquivados em ordem cronológica nas respectivas unidades

gestorasexecutoras, separadamente, por gestão e por modalidade de licitação. § 1º Os processos resultantes

de aditamentos a instrumentosformalizados, quer sejam contratos, convênios e/ou similares, deverão

serapensados aos processos originais e mantidos em arquivos, nas respectivasunidades gestoras executoras, na

mesma ordem cronológica.

Formalização dos Processos

As minutas e aditivos contratuais foram previamente

examinadas pela assessoria jurídica da Administração?

Lei nº 8.666/93, art. 38, § único

Parágrafo único. As minutas de editais de licitação, bem como as dos contratos, acordos, convênios ou ajustes devem

ser previamente examinadas e aprovadas por assessoria jurídica da Administração.

Na hipótese de não atendimento dos apontamentos do

parecer jurídico, consta no processo explicitação, por

escrito, dos motivos que embasam a solução adotada

pelo gestor? Acórdão TCU nº 521/2013 referendado

pelos Acórdãos TCU nº 147/2006 - Plenário e 462/2003 -

Plenário.

"caso venha discordar dos termos do parecer jurídico, cuja emissão está prevista no inciso VI e no parágrafo único do

art. 38 da Lei nº 8.666/1993, deverá apresentar por escrito a motivação dessa discordância antes de prosseguir com

os procedimentos relativos à contratação, arcando, nesse caso, integralmente com as consequências de tal ato, na

hipótese de se confirmarem, posteriormente, as irregularidades apontadas pelo órgão jurídico”.

XIII - a obrigação do contratado de manter, durante toda a execução do contrato, em compatibilidade com as

obrigações por ele assumidas, todas as condições de habilitação e qualificação exigidas na licitação.

Há atrasos, e estes estão devidamente justificados em

processo? Lei nº 8.666/93, art. 78, IV.

Art. 78. Constituem motivo para rescisão do contrato:

IV - o atraso injustificado no início da obra, serviço ou fornecimento;

Por ocasião do pagamento, foram exigidas as certidões

negativas de Débitos Federais, de Dívida Ativa da União,

Negativa de Débitos Previdenciários e Negativa de

Débito junto ao FGTS? Lei nº 8.666/93, art.55, XIII.

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Item Sim Não NA* Sim Não NA* Sim Não NA*Check-List

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*NA - Não se aplica

Observações:

As cópias de todos os pagamentos efetuados no SIAFI

estão arquivados no processo? Portaria interna nº

21/2007, item 6º

6º - PROVIDÊNCIAS APÓS PAGAMENTOS:

Arquivar no processo cópia de todos os pagamentos efetuados no SIAFI;

O projeto amparado pela Lei nº 8.958/94 foi

devidamente aprovado pelos órgãos colegiados

acadêmicos competentes? Decreto nº 7.423/2010, art.

6º, § 2º, Resolução nº 10/95, art. 2º e 6º, e Resolução nº

10/97, art. 4º, § único

Decreto nº 7.423/2010: Art. 6º O relacionamento entre a instituição apoiada e a fundação de apoio, especialmente

no que diz respeito aos projetos específicos deve estar disciplinado em norma própria, aprovada pelo órgão colegiado

superior da instituição apoiada, observado o disposto na Lei nº 8.958, de 1994, e neste Decreto.

§ 2º Os projetos devem ser obrigatoriamente aprovados pelos órgãos colegiados acadêmicos competentes da

Todas as páginas do processo encontram-se numeradas,

carimbadas e rubricadas (constando do carimbo, o

número do processo, o número sequencial da folha e a

rubrica de profissional credenciado), bem como termos

de abertura e de encerramento? Portaria nº 21/07,

Anexo I, item 2º, Orientação Normativa AGU nº

02/2009 e Acórdão TCU nº 748/2013, item 9.2.5

Portaria nº 21/07: 2º - NUMERAR E RUBRICAR TODAS AS PÁGINAS DO PROCESSO;

Orientação Normativa AGU nº 02/2009: Os instrumentos dos contratos, convênios e demais ajustes, bem como os

respectivos aditivos, devem integrar um único processo administrativo, devidamente autuado em sequência

cronológica, numerado, rubricado, contendo cada volume os respectivos termos de abertura e encerramento.

Acórdão nº 748/2013: 9.2.5 formalize procedimentos destinados a que os processos de licitações e contratos do

Hospital das Clínicas sejam devidamente numerados, implicando as seguintes medidas: as folhas dos autos

processuais devem ser carimbadas, constando do carimbo o número do processo, o número sequencial da folha e a

rubrica de profissional credenciado; deve haver termos de abertura e de encerramento de cada pasta do processo,

constando data e assinatura de profissional credenciado; o termo de encerramento deve conter um sumário,

informando o conteúdo da pasta;

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