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  • Braslia, 2016

    Consolidao das Coletneas I, II e III, ampliada e atualizada em julho de 2016

  • MINISTRO DA FAZENDAHenrique de Campos Meirelles

    SECRETRIO-EXECUTIVO DO MINISTRIO DA FAZENDAEduardo Refinetti Guardia

    PRESIDENTE DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRASAntonio Gustavo Rodrigues

    DIRETOR DE ANLISE E FISCALIZAOAntonio Carlos Ferreira de Sousa

    SECRETRIO-EXECUTIVORicardo Lio

    CHEFE DE GABINETEBernardo Antonio Machado Mota

    ELABORAO DE CONTEDODiretoria de Anlise e Fiscalizao (DIRAF/COAF)

    REVISO DO CONTEDOEduardo Coutinho Guerra (DIRAF/COAF)

    COORDENAO EDITORIALCoordenao-Geral de Desenvolvimento Institucional (CODES/COAF)

    CONSELHEIROS DO COAF EM 01/08/2016AGNCIA BRASILEIRA DE INTELIGNCIA

    Joo Paulo de Freitas Lamas

    BANCO CENTRAL DO BRASILFlvia Maria Valente Carneiro

    COMISSO DE VALORES MOBILIRIOSMarcus Vincius de Carvalho

    CONTROLADORIA-GERAL DA UNIOMarlene Alves de Albuquerque

    DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERALVictor Emannuel Fernandes Gomes Mesquita

    MINISTRIO DA JUSTIARicardo Andrade Saadi

    MINISTRIO DA PREVIDNCIA SOCIALSrgio Djundi Taniguchi

    MINISTRIO DAS RELAES EXTERIORESGabriel Boff Moreira

    PROCURADORIA-GERAL DA FAZENDA NACIONALAndr Luiz Carneiro Ortegal

    SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASILGerson DAgord Schaan

    SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOSGustavo da Silva Dias

    Casos e Casos: Coletnea de Casos Brasileiros de Lavagem de Dinheiro/Ministrio da Fazenda, Conselho de Controle de Atividades Financeiras Braslia: COAF, 2016

    Verso que consolida a I, II e III Coletneas, ampliada e atualizada em julho de 2016

    1. Lavagem de dinheiro Brasil. 2. Corrupo administrativa Brasil. 3. Crime contra a administrao pblica Brasil. I. Brasil. Conselho de Controle de Atividades Financeiras. II. Ttulo. III. Coletnea completa de casos brasileiros de lavagem de dinheiro.

    CDD 364.1680981

    COAF | Conselho de Controle de Atividades FinanceirasSAUN Quadra 5, Lote C, Torre D, 2 andar| 70.040-250 Braslia-DFTelefone +55(61) 2025-4001 Fax: (61) 2025-4000Correio eletrnico: coaf@fazenda.gov.br | Internet: www.coaf.fazenda.gov.br

  • 3Coletnea de Casos Brasileiros de Lavagem de Dinheiro

    NDICE

    INTRODUO ......................................................................................................................7

    1. | CRIMES DE CORRUPO E DESVIO DE RECURSOS PBLICOS ..................................................8

    1.1 | Uso de Organizaes No Governamentais (ONGs) para o Desvio de Recursos Pblicos ......................................9

    1.2 | Lavagem de Dinheiro de Corrupo Passiva por meio de Importaes Fictcias ..................................................11

    1.3 | Desvio de Recursos de Administrao Pblica Municipal por Interpostas Pessoas ..............................................14

    1.4 | Corrupo Estadual Associada Fraude Fiscal por Meio de Empresas de Fachada .............................................16

    1.5 | Lavagem de Dinheiro de Corrupo por meio de Vendas Simuladas de Ativos ...................................................18

    1.6 | Corrupo Municipal por meio de Licitao de Obras Pblicas ...........................................................................20

    1.7 | Desvio de Recursos Pblicos Municipais por meio de Empresas Contratadas Sem Licitao ..............................22

    1.8 | Corrupo Estadual com Desvio de Recursos Pblicos mediante Subcontratao em Convnios .......................24

    1.9 | Desvio de Recursos Pblicos para Financiamento de Campanha por meio Superfaturamento realizado por Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico OSCIP ..................................................................................26

    1.10 | Desvio de Recursos Pblicos Municipais por meio de Empresas Contratadas Sem Licitao ...........................28

    1.11 | Aquisio de Imveis para Desvio de Recursos Pblicos ....................................................................................30

    1.12 | Pagamento de propinas por Empreiteiras em Contratos Municipais ..................................................................32

    1.13 | Desvio de Recursos Municipais por meio de Contratao de Eventos Artsticos sem Licitao ........................34

    1.14 | Financiamento Irregular de Campanha Eleitoral com Propinas, via Contas de Supermercados e Transportadoras de Valores .............................................................................................................................................36

    1.15 | Desvio de Recursos Pblicos na Terceirizao da Gesto Hospitalar ..................................................................38

    1.15 | Desvio de Recursos de Fundos de Previdncia Complementar .........................................................................40

    1.16 | Desvio de Recursos de Prefeituras por meio de Desapropriaes .....................................................................42

    1.17 | Fraude em licitaes em Entidade Paraestatal ...................................................................................................44

    1.18 | Desvio de Recursos Pblicos e Lavagem de Dinheiro em Operaes do Pronaf ................................................46

    2. | CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL .........................................................48

    2.1 | Lavagem de Dinheiro por Meio de Cotas de Consrcio .........................................................................................49

  • 4 Coletnea de Casos Brasileiros de Lavagem de Dinheiro

    2.2 | Uso do Mercado de Valores Mobilirios para a Ocultao de Remetentes e Destinatrios de Recursos em Espcie ...................................................................................................................................................51

    2.3 | Remessa ao Exterior por meio de Importaes Fictcias .......................................................................................54

    2.4 | Evaso de divisas por meio de Sistema Financeiro Paralelo (dlar-cabo) ............................................................56

    2.5 | Compra de Imveis com Dinheiro em Espcie originado por Trfico Internacional de Drogas por meio de Fraude Cambial ..........................................................................................................................58

    2.6 | Operaes Fraudulentas com Fundos de Investimento Imobilirio e Fundos de Penso .....................................61

    2.7 | Fraude contra Investidores mediante Pirmide Financeira ...................................................................................64

    2.8 | Internalizao de Recursos de Origem Ilcita por Meio de No Residentes ..........................................................67

    2.9 | Fraude contra Clube ou Fundo de Investimento por meio de Opes Flexveis de Compra (mercado de balco) e Transferncia de Recursos para o Exterior .................................................................................69

    2.10 | Dlar Cabo ............................................................................................................................................................72

    2.11 | Gerao Artificial de Pontos em Programas de Benefcios de Cartes de Crdito ..............................................76

    2.12 | Corrupo por meio de Ttulos de Capitalizao .................................................................................................78

    2.13 | Pirmide Financeira por meio de Empresas de suposto Marketing Multinvel ..................................................82

    2.14 | Aluguel de Contas Bancrias para recebimento de ilcitos .................................................................................85

    2.15 | Agiotagem com Cartes de Benefcios Sociais ...................................................................................................87

    2.16 | Fraude via Falsificao de Boletos Bancrios ......................................................................................................89

    2.17 | Corretora de Cmbio no esquema de envio ilegal de valores para o exterior ....................................................91

    2.18 | Contrabando com pagamento antecipado de importao ................................................................................93

    2.19 | Sistema Alternativo de Remessas de Valores via Sites de Vendas na Internet ...................................................96

    2.20 | Lavagem de Dinheiro por meio de Cartes de Crdito .......................................................................................99

    2.21 | Evaso de Divisas por meio de Corretoras .........................................................................................................101

    2.22 | Evaso de Divisas por meio de Empresas de Fachada e Empresas Reais .........................................................104

    3. | CRIMES ENVOLVENDO ATIVIDADES E PROFISSES NO FINANCEIRAS DESIGNADAS E CRIMES DE SONEGAO FISCAL .......................................................................................107

    3.1 | Lavagem de Dinheiro por Meio de Cartrio de Protestos ...................................................................................108

    3.2 | Lavagem de Dinheiro de Factoring Informal via Postos de Combustveis ..........................................................110

    3.3 | Fraudes em locadoras de veculos .......................................................................................................................112

    3.4 | Lavagem de Dinheiro proveniente da Extrao e Comrcio Ilegais de Metais Preciosos ...................................114

  • 5Colet