PLANO DE NEGÓCIOS 2008 – 2012

idds – Instituto de Design para Desenvolvimento Sustentável

Colaboração: Sérgio Nunes / Consultor Parceiro

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1. RESUMO EXECUTIVO 3 2. DESCRIÇÃO GERAL DA EMPRESA

2.1. Histórico da Empresa 5 2.2. A missão da Empresa 6 2.3. Valores e Visão da Empresa 2.4. Estrutura Organizacional e Legal (organograma) 7 2.5. Parcerias

2.5.1. Parcerias já realizadas 12 2.5.2. Parcerias de interesse (a realizar) 13

2.6. Projeção Financeira 17 3. O Plano de Serviços

3.1. Serviços oferecidos pelo IDDS 18 3.1.1. InC / Consultoria 3.1.2. InC / P&D 3.1.3. InE / InFormação – Capacitação 19 3.1.4. InE / InFormação – Seminários / Palestras 3.1.5. InE / InFormação – Traduções 3.1.6. InE / InFormação – Eventos Temáticos 3.1.7. Associados

3.2. Preços 3.2.1. Na Comunidade Empreendedorial InC 20 3.2.2. Na Comunidade Empreendedorial InE 21

3.2.2.1. Capacitação 3.2.2.2. Seminários 3.2.2.3. Traduções (Agenciamento) 3.2.2.4. Eventos Temáticos 3.2.2.5. Associados

4. O Plano de Marketing 4.1. Panorama Global – Premissas do Negócio 22 4.2. Panorama no Brasil – Continuação das

Premissas do Negócio 29 4.3. Análise do Mercado – Oportunidades 33 4.4. Análise de Mercado – Ameaças 36 4.5. Concorrência 37 4.6. Estratégias de Marketing 39

4.6.1. Estratégia de Marketing a Curto Prazo Objetivos e Metas a Curto Prazo 41

4.6.2. Estratégia de Marketing a Médio Prazo Objetivos e Metas a Médio Prazo 45

4.6.3. Estratégia de Marketing a Longo Prazo Objetivos a Longo Prazo 47

4.6.4. Publicidade 49 5. O PLANO GERENCIAL

5.1. Responsabilidade dos Sócios 52 5.2. Cargos diretivos da empresa 5.3. Cargos Auxiliares 54 5.4. Terceirização 55 5.5. Quadro de Conselheiros 5.6. Forma de Remuneração 56 5.7. Benefícios 57 5.8. Processo Decisório 5.9. Sistema de Trabalho 58 5.10. Treinamento e Desenvolvimento 5.11. Responsabilidade Social 75

6. O PLANO OPERACIONAL 6.1. Processo de Produção dos Serviços 61 6.2. Processos de Apoio 64 6.3. Instalações 65

7. O PLANO FINANCEIRO 66 7.1. Investimentos 67 7.2. Projeção de Resultados 68 7.3. Despesas 69 7.4. Mão de Obra e Dividendos 70 7.5. Investimentos, Depreciação e Seguros 71 7.6. Receitas 72 7.7. Impostos & Taxas 73 7.8. Alocação de Recursos por Produto 74 7.9. DRE por Produto 75 7.10. Empréstimos 85 7.11. Fontes e Usos 86 7.12. Projeção do Fluxo de Caixa 87 7.13. Projeção de Balanço 90 7.14. Ponto de Equilíbrio 91 7.14. Análise de Investimentos 92

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1. RESUMO EXECUTIVO

A expressão SUSTENTABILIDADE é, hoje, uma das mais utilizadas pela mídia e pelo

meio empresarial. A população, no Brasil, se vê diariamente bombardeada com o

termo, embora ainda estejamos longe da conscientização atingida pela sociedade

mundial.

A compreensão dos conceitos de sustentabilidade é imperiosa e urgente porque o

homem se deu conta de que os atuais modelos de desenvolvimento são falhos no

sentido de longevidade e qualidade.

Quase tudo que está a nossa volta é desperdiçado no fim do ciclo de vida, devido à

forma pela qual são projetados (produtos e serviços), numa contribuição assombrosa

para os grandes problemas globais – aquecimento global, desflorestamento, chuvas

ácidas, contaminação dos rios e lagos com materiais químicos, desemprego,

desigualdade social, trabalho escravo, baixos índices de educação, cidadania e

responsabilidade social.

Organismos governamentais, Ongs, instituições multisetoriais, grandes corporações e

parte da sociedade mundial, vêm ao logo das últimas 04 décadas trabalhando no

sentido de encontrar soluções emergenciais e fixar políticas socioambientais em todo

o planeta, mas a percepção para o problema ainda é pequena, principalmente quando

olhamos os números estatísticos do Brasil.

O IDDS – Instituto de Design para o Desenvolvimento Sustentável surge sob esse

contexto, para suprir o hiato entre o discurso e a efetiva necessidade de confrontar o

problema através da Pesquisa e Inovação Tecnológica, utilizando a ferramenta do

DESIGN SUSTENTÁVEL.

Design Sustentável porque é o único meio de atuar nos sistemas de desenvolvimento

econômico e no comportamento humano, afetando-os de modo a trazer mudanças e

soluções para equilibrar esse cenário.

Sob o comando de Fábio Souza, Pós-Graduado em Design Sustentável na Inglaterra

na Surrey Institute, University College, e por um Quadro de Conselheiros, Consultores,

Empresas, Entidades e Instituições parceiros, estruturadas em uma rede nacional e

internacional, o IDDS quer ser um pólo de pesquisa, desenvolvimento e inovação, para

contribuir com a sociedade do novo milênio.

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Para atingir seus objetivos e implementar suas principais ferramentas de trabalho o

IDDS entende que antes há a necessidade de conscientizar, divulgar e educar a

sociedade quanto aos conceitos de SUSTENTABILIDADE e do DESIGN

SUSTENTÁVEL, alertando quanto às eminentes e devastadoras conseqüências caso

o mundo não mude a forma de produzir e consumir atual.

Por esse motivo, o caminho para o Desenvolvimento de Produtos e Serviços, via

design, passa em primeiro lugar pelas salas de aula e pelos cursos, treinamentos,

workshops, concursos temáticos e seminários organizados pelo IDDS, caracterizados

agora como produtos de apoio.

A partir da alavancagem promovida por tais produtos de apoio, é que o IDDS pretende

atingir seu foco de negócio: sistema de produção e consumo, através da

disponibilização de serviços de Consultoria de Gestão Sustentável (Processos e

Sistemas) e P&D (Produtos e Serviços).

Pelos baixos índices de Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico registrados no

Brasil (menos de 1% do PIB contra taxas de 8% a 10% no mercado mundial), o

mercado de atuação do IDDS mostra-se promissor e com estruturação profissional

incipiente.

Projetamos para os próximos 05 anos, vendas totais da ordem de R$ 3,5 milhões, com

uma TIR (Taxa Interna de Retorno) de 47,73% e Rentabilidade sobre o Patrimônio de

0,607, havendo necessidade de financiamento para expansão da ordem de R$ 17 mil

no primeiro semestre de 2.009.

O Plano de Negócios que se segue demonstra as pretensões do IDDS em sua

atuação no mercado, mas também é base para refletir uma administração responsável

e orientada para servir e lucrar dentro dos padrões sociais, ambientais e econômicos.

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2. DESCRIÇÃO GERAL DA EMPRESA

2.1. Histórico da Empresa

O IDDS – Instituto de Design para o Desenvolvimento Sustentável é uma empresa

que surgiu com o objetivo de acelerar, compartilhar e potencializar ações,

conhecimentos e interesses, tal como difusores de informação, interligando agentes e

necessidades em torno da construção de um novo paradigma de produção e consumo

amparado pelo DESIGN SUSTENTÁVEL.

Com esse papel, cabe ao IDDS projetar e desenvolver soluções, sejam elas

estratégias, produtos, sistemas, serviços e processos, oferecendo melhorias para o

âmbito macro. Trabalhar para que a SUSTENTABILIDADE seja uma realidade e

fomentar a inovação e o desenvolvimento responsáveis.

Desde a sua fase embrionária, em 2005, onde começou a tomar forma com a

compilação de dados e a identificação de profissionais e instituições referências na

área de DESIGN SUSTENTÁVEL, os empreendedores do IDDS tinham a exata

dimensão de que o caminho do Brasil rumo aos padrões desejáveis de

sustentabilidade, além de não ter atalhos fáceis, encontrava-se apenas no começo.

Basicamente porque falar em SUSTENTABILIDADE remete-nos a uma profunda

alteração do modelo de produção e consumo que vivenciamos atualmente. Trata-se,

portanto, de assunto de difícil percepção imediata. Mais ainda, quando alocamos o

ferramental do Design como resolução do problema, vez que a grande maioria da

sociedade desconhece seus atributos.

O tamanho de mercado a atingir é da mesma proporção das imposições da sociedade

internacional, na cobrança por atitudes e modificações no sistema tradicional de

consumo. O sentido de sobrevivência nos diz que é preciso mudar tudo.

Assim, em 2007, já estruturado, nacional e internacionalmente, nasce o IDDS –

Instituto de Design para o Desenvolvimento Sustentável.

Seu produto principal, PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS, é

incipiente no Brasil, razão pela qual o IDDS formatou serviços de CAPACITAÇÃO /

TREINAMENTO e CONSULTORIA DE GESTÃO SUSTENTÁVEL, como alicerces

para atingir seu objetivo.

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Entenda-se “produto” – como bem físico ou como serviço – e deve ser visto de

maneira sistêmica, constituído de partes, fases ou etapas interativas e

interdependentes.

Excetuando-se organizações multisetoriais e não-governamentais (embora tenham

uma atuação eminentemente institucional), a concorrência é dispersa, na medida em

que adotaram uma especialização específica como CAPACITAÇÃO ou como

CONSULTORIA.

Essa é a vantagem competitiva do IDDS, pois ao reunir uma rede social e profissional

colaborativa sob seu endosso, agrega valor de informação, conhecimento e

dispositivos tecnológicos em um único ponto, o que possibilita soluções integradas ao

mercado.

2.2. A Missão da Empresa

Desenvolvimento, para evoluir.

Sustentabilidade, para perdurar.

Design sustentável, para viabilizar.

A missão do IDDS é desenvolver soluções que ajudem o homem a se adequar à

realidade do novo milênio, diante de um novo padrão de cultura, conceitos e formas de

interagir, e contribuir para construção de uma sociedade consciente de seu papel

neste processo.

2.3. Valores e Visão da Empresa

O IDDS se orienta fortemente por uma série de valores e pensamentos, que

juntamente com as regras e conceitos de sustentabilidade formam a base de sua

atuação e existência. São eles:

Ética e Moral;

Compartilhamento, e não reter;

Integrar, e não dispersar;

Cooperar, e não competir;

Qualidade, e não quantidade;

Parceria, e não dominação;

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Movimento, e não inércia;

Diversão, e não obrigação;

Holístico, e não reducionista;

Intuitivo e Emocional, e não racional;

Sintético (que olha o conjunto, a totalidade dos elementos), e não analítico;

Não linear, em vez de linear;

Inovar, e não copiar;

Agir, e não reagir;

Reduzir, Otimizar e Potencializar, e não aumentar, refazer ou fazer a mais;

Construir, e não destruir;

Regenerar, e não desperdiçar;

Conservar, e não expandir.

O IDDS deseja ser um referencial em desenvolvimento de soluções sustentáveis para

a sociedade através da aplicação do design.

Nossa visão é de que ao final de 10 anos, nosso negócio esteja com o seguinte perfil:

Estar consolidado no mercado nacional e internacional, como pólo de referência em inovação sustentável;

Uma verdadeira indústria de pesquisa, desenvolvimento, inovação e apoio a estes;

Produtos próprios consolidados no mercado que garantam a sustentabilidade da empresa, sem que necessite buscar recursos financeiros junto aos órgãos públicos de fomento;

Estável financeiramente para investir continuamente em desenvolvimento de projetos inovadores;

Reconhecido por desenvolver soluções diferenciadas e inovadoras de grande impacto positivo nos sistemas sociais, ambientais e econômicos;

Estável junto aos parceiros estratégicos e profissionais.

2.4. Estrutura Organizacional e Legal (organograma)

A sociedade foi constituída em 09/Março/2007 sob a forma jurídica de SOCIEDADE

LIMITADA, onde cada sócio responde por obrigações no limite do valor das cotas que

subscreve.

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Com a denominação social de BERGSON CONSULTORIA EM DESIGN

SUSTENTÁVEL LTDA, tem sede em São Paulo/SP, na Rua Thirso Martins nº 100, cj.

618, Edifício Astúria Tropical, bairro Vila Mariana, CEP 04120-050.

A sociedade tem como objetivo social a consultoria de gestão em design e

sustentabilidade.

A administração da sociedade é exercida unicamente pelo sócio FÁBIO RODRIGO

COELHO DE SOUZA, o qual detém 99% das cotas do capital social, sendo que o Sr.

JOSÉ AUGUSTO participa na sociedade com 1% do capital social apenas para

compor o quadro societário.

A estrutura organizacional idealizada obedece ao enfoque holístico, procurando

superar o paradigma da gestão dos Recursos Humanos que tem na figura do homem,

um mero recurso dentro do processo produtivo.

A abordagem de administração sob essa visão determina que:

A Governança será a forma de gestão em lugar do Management, da Gerência, da Supervisão, da Superintendência, etc;

A Holarquia será predominante em lugar da Hierarquia Funcional. No máximo será tolerável uma hierarquia de processos, mas não será fator preponderante o especialista funcional;

O Cluster Hologrâmico da estrutura empresarial ou organizacional em lugar do quadro funcional por departamento;

O Homem Integral e multiespecializado e racionalmente aberto em lugar do Homem Funcional e racionalmente fechado;

Comunidades Empreendedoriais Internas em lugar dos Departamentos Especialistas detém o poder decisório em suas áreas de atuação obedecendo aos critérios estratégicos da Gestão Integral;

Intuição e Criatividade em lugar do Senso Comum, Padronização, e Conservação de modelos;

O Saber Profundo em lugar da especialização limitada;

A Visão Antropológica e Ecológica da Empresa em lugar da Visão Psicológica e Sociológica Limitadas;

O Sentido Holístico em lugar do Sentido Funcional.

Observados tais conceitos, enumeramos as seguintes áreas de competência

organizacional:

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Gestão Integral – hólon de governança do IDDS e ponto de

interseção de linhas das comunidades empreendedoriais

internas. Elemento de aglutinação e disseminação de

informações, orientado para ações estratégicas nos seguintes

ativos:

Ativos humanos: pessoas, habilidades, planos de carreira, treinamento,

relatório, mentoring, competências, etc.

Ativos financeiros: dinheiro, investimentos, passivo, fluxo de caixa, contas

a receber etc.

Ativos físicos: Instalações, equipamentos, manutenção, segurança,

utilização, etc.

Ativos de PI: Propriedade Intelectual (PI), incluindo o know-how de

produtos, serviços e processos.

Ativos de informação e TI: dados digitalizados, informações e

conhecimentos sobre clientes, desempenho de processos, sistemas de

informação, etc.

Ativos de relacionamento: relacionamentos dentro da empresa, bem

como relacionamentos, marca e reputação junto a clientes, fornecedores,

unidades de negócio, parceiros, órgãos reguladores, concorrentes, etc.

Quadro de Conselheiros – formado por eminentes

personalidades do meio acadêmico, empresarial, organizações

governamentais e não governamentais, tanto no Brasil quanto no

exterior. Representam, dentro de suas diversas áreas de

atuação, excepcionais formadores de opinião e exponenciais

disseminadores internacionais do conceito de sustentabilidade e

do design.

InD Integração e Desenvolvimento Estratégico – Comunidade

que detém a competência para atrair parcerias nos mais diversos

segmentos, formatando uma network e canalizando informações

relevantes no contexto de sustentabilidade. A formatação de tais

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parcerias se constitui assim em Comunidades Empreendedoriais Virtuais, formadas

principalmente por instituições, entidades e profissionais multidisciplinares já

renomados, espalhados pelos cinco continentes, cujas informações variadas e de

qualidade são o alicerce para novos pensamentos em design. O desenho dessa

Comunidade tem o intuito de criar um poderoso agente de propulsão e divulgação dos

conceitos de uma sociedade sustentável.

Os Clusters Hologrâmicos dessa estrutura organizacional subdividem-se em:

InSinergia: programa para compartilhar e potencializar ações, conhecimento e interesses, interligando agentes – atuantes ou não na área de Design Sustentável – e necessidades por meio do mapeamento e registro de profissionais em banco de dados do IDDS;

SDC – Sustainable Design Circle: rede multidisciplinar de parceiros que contribuem com o compartilhamento de informações e serviços;

InE – Informação e Educação – Comunidade Empreendedorial

com a capacidade de captar, reunir e organizar informações

pertinentes ao objetivo do IDDS, advindas do meio externo, do

seu Quadro de Conselheiros e do InD, gerando e promovendo

constante atualização de um banco de dados, fonte de recursos

para planejamentos, projetos, formatação de cursos,

treinamentos e desenvolvimento de produtos diversos que sejam convergentes ao

tema de sustentabilidade.

Os Clusters Hologrâmicos dessa estrutura organizacional subdividem-se em:

In formação – orientado para formatação de cursos diferenciados nas áreas de Design Sustentável e Eco-Design, bem como palestras, oficinas e treinamentos, tanto criados e desenvolvidos pelo IDDS quanto por parceiros da nossa rede.

Inter Atividade – blogs sobre assuntos mais atuais e comentados das áreas de Design Sustentável e Eco-Design, assim como práticas, ações e temas correlacionados que, de alguma forma, influenciam as duas áreas.

Banco de Dados – inserção de arquivos e referências em geral, disponível para consultas. Constam informações sobre profissionais, empresas, instituições, “cases” e análises setoriais.

Green IPTV – serviço online gratuito, disponibilizado em associação com a Green TV, especializada no oferecimento de conteúdo verde em formato de vídeo para internet.

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InC – Inteligência, P&D e Consultoria – Comunidade que se

propõe a ser um elo entre o Design e a Sustentabilidade dentro

da cadeia produtiva, oferecendo soluções processadas através

das informações adquiridas pelo InE e pela captação dos

recursos humanos via InD, utilizando-as para assessoria a

empresas e no desenvolvimento de projetos internos ou

externos. Com atuação direta sobre os conceitos de fabricação, o InC subdivide-se

nos seguintes Clusters Hologrâmicos:

Pesquisa e Desenvolvimento – elaborar programas, projetos e estudos nos campos da Engenharia, Física, Biologia e Química. Disponibilizar serviços de P&D para a indústria nacional, orientado para a inovação e com a prerrogativa da sustentabilidade. Comunidade formada por profissionais e instituições de ponta na área do Design Sustentável. As ações dessa comunidade incluem produtos, serviços, sistemas, estratégias, planejamentos e processos para as mais diversas áreas, desde transportes, marketing e design gráfico, passando por arquitetura e urbanismo, até embalagens e produtos diversos.

GCS – Global Customized Solution – programa de consultoria focado no modelo de produção e consumo. Centro de inteligência e pesquisa para desenvolvimento de soluções para empresas, governo e sociedade em geral, que objetiva a correção do desperdício e a má-utilização de matérias.

Assuntos Internos – Comunidade Empreendedorial com a

responsabilidade de gestão sobre as diversas atividades voltadas

ao funcionamento e manutenção do IDDS. Como Clusters

Hologrâmicos, hólons voltados a administração e

desenvolvimento de RH; atividades de apoio em Design Gráfico;

atribuições gerais de House Keeping; e controle de finanças

através do Back-office.

Área de Negócios – Comunidade que se investe como agente

facilitador na captação de parcerias via InD e disponibilização

dos serviços através do InC. Atua ainda na gestão dos

relacionamentos externos, prospects e clientes, divulgando os

serviços do IDDS e sendo um disseminador do conceito de

Design Sustentável.

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A materialização dessa estrutura organizacional resulta na formatação do seguinte

Sistema Estratégico:

2.5. Parcerias

Constituí-se no fator crítico de sucesso do IDDS, uma vez que as parcerias nesse

caso funcionam como Comunidades Empreendedoriais Virtuais agregando valor aos

serviços oferecidos. A atuação dos mesmos pode se revelar, entre as partes, como

institucional ou efetivamente operacional.

Sob o ponto de vista operacional, as empresas, IDDS e seus parceiros, podem atuar

em conjunto em determinado projeto, assim como também funcionar como

agenciadores mútuos de serviços específicos.

2.5.1. Parcerias já realizadas:

ABCV – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE CICLO DE VIDA: Órgão articulador da disseminação da ferramenta ACV (Análise do Ciclo de Vida) no Brasil, junto a empresas, institutos acadêmicos e profissionais. Organiza eventos, palestras e seminários.

Também atua no desenvolvimento de ferramentas para melhor utilização da ACV e capacitando profissionais por meio de cursos.

IDDS

Gestão Integral

Assuntos

Internos

Área

de

Negócios

Quadro

de

Conselheiros

InD

Integração e

Desenvolvimento Estratégico

InE

Informação e

Educação

InC

Inteligência P&D e

Consultoria

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GRAT – GROUP FOR APPROPRIATE TECHNOLOGY: Centro de Pesquisa da Universidade de Viena. Especializado principalmente no desenvolvimento de pesquisas e soluções sustentáveis. Um dos centros de maior reconhecimento internacional na área de PSS (Product Service System), ferramenta de grande importância para o design sustentável com diversos materiais publicados.

GREEN TV: trata-se de um canal de TV via web dedicado ao meio ambiente. O objetivo do Green.TV é estimular a conscientização sobre questões ambientais, especialmente sobre a mudança de clima no planeta.

O IDDS utiliza essa parceria para atingir seu objetivo de voltar os sistemas da sociedade para modelos mais sustentáveis, pois considera que essa mudança passa principalmente pela informação e conscientização dos cidadãos.

PLAY RETHINK GAMES: Empresa dedicada ao desenvolvimento e produção de jogos educacionais, direcionados para a utilização e orientação das ferramentas, estratégias e conceitos de eco-design e design sustentável.

SNDI – SÉRGIO NUNES DESENVOLVIMENTO DE IDÉIAS: voltada a planejamentos estratégicos, consultoria de processos, gestão empresarial e Business Plan.

2.5.2. Parcerias de interesse (a realizar):

ABRE – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE EMBALAGEM www.abre.org.br

A representatividade da ABRE abrange toda a cadeia produtiva de embalagem, fabricantes de máquinas e equipamentos, fornecedores de matérias-primas e insumos, convertedores e usuários de embalagem, agências de design, instituições de ensino e entidades setoriais.

A ABRE promove eventos de atualização e formação para a indústria de embalagem, encontros e reuniões periódicas dos Comitês onde são discutidos temas pertinentes ao setor. O Centro de Informações da Associação dispõe de dados de mercado e de um extenso cadastro de fabricantes de embalagens, seus equipamentos e acessórios.

INSTITUTO ETHOS www.ethos.org.br

Organização não governamental, criada com a missão de mobilizar, sensibilizar e ajudar as empresas a gerir seus negócios de forma socialmente responsável, tornando-as parceiras na construção de uma sociedade sustentável e justa. Possui 1.226 associados (informação colhida no site), de diferentes portes e setores, que tem faturamento anual equivalente a 35% do PIB brasileiro e empregam cerca de 2 milhões de pessoas. A questão da Responsabilidade Social evoluiu e hoje, vai muito além de quanto às empresas podem contribuir para a melhoria das condições sociais de uma cidade, região ou país. É também a forma como as empresas se colocam diante de seus acionistas, do meio ambiente, dos

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clientes, consumidores, fornecedores e empregados. Responsabilidade Social tornou-se, então, sustentabilidade.

SBDI – SOCIEDADE BRASILEIRA DE DESIGN DA INFORMAÇÃO www.sbdi.org.br

Entidade de caráter científico que congrega pesquisadores, docentes e profissionais da área de design gráfico, e que atuam em sistemas de informação e comunicação analógicos e digitais, na gestão e produção da informação, visando a otimização dos processos de aquisição e gerenciamento da informação visual. Promove eventos que visam contribuir para o desenvolvimento do Design da Informação; implementando e facilitando a cooperação entre profissionais, docentes e pesquisadores, e fomentando o interesse de estudantes pelo Design da Informação, contribuindo assim para sua formação profissional e intelectual.

ADP – ASSOCIAÇÃO DOS DESIGNERS DE PRODUTO www.adp.org.br

A ADP é uma sociedade civil sem fins lucrativos, de caráter cultural e de âmbito nacional que tem o objetivo de aproximar os profissionais, estudantes, instituições e empresas atuantes na área com a finalidade de desenvolver, promover, divulgar, regulamentar e apoiar a atividade do design no Brasil.

ADG BRASIL – ASSOCIAÇÃO DE DESIGNERS GRÁFICOS www.adg.org.br

Associação de profissionais de design, disseminadora da prática e profissionalização do setor no Brasil, reconhecida no âmbito empresarial e governamental.

ANPROTEC – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE ENTIDADES PROMOTORAS DE EMPREENDIMENTOS INOVADORES www.anprotec.org.br

Atua diretamente na promoção do empreendedorismo inovador no Brasil, por meio do apoio ao Movimento Nacional de Parques Tecnológicos e Incubadoras de Empresas. Para isso desenvolve diversas ações de capacitação, divulgação, geração de conhecimento e articulação de parcerias e programas de apoio ao setor de incubação de empresas.

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CEBDS – CONSELHO EMPRESARIAL BRASILEIRO PARA O DESENVOLVIMENTO SUSTENTÁVEL. www.cebds.org.br

Fundado em 1997, é a coalizão dos maiores e mais expressivos grupos empresariais do Brasil. Representante do World Business Council for Sustainable Development (WBCSD), que conta com a participação de 185 grupos multinacionais. O CEBDS integra uma rede global de mais de 50 conselhos nacionais que trabalham para disseminar uma nova maneira de fazer negócios ao redor do mundo.

ANPEI – ASSOCIAÇÃO NACIONAL DE PESQUISA, DESENVOLVIMENTO E ENGENHARIA DE EMPRESAS INOVADORAS. www.anpei.org.br

Trabalha para estimular a competitividade do País, por meio da promoção da inovação tecnológica nas empresas brasileiras. Como entidade representativa do segmento das empresas e instituições inovadoras dos mais variados setores da economia, a ANPEI atua junto às instâncias de governo e a formadores de opinião, visando elevar a inovação tecnológica à condição de fator estratégico da política econômica e de ciência e tecnologia do Brasil.

CNPq – CONSELHO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO CIENTÍFICO E TECNOLÓGICO www.cnpq.br

O Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (CNPq) é uma fundação vinculada ao Ministério da Ciência e Tecnologia (MCT), que apóia à pesquisa brasileira, contribuindo diretamente para a formação de pesquisadores, o que o torna uma das maiores e mais sólidas estruturas públicas de incentivo à Ciência, Tecnologia e Inovação dos países em desenvolvimento.

FINEP – FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS www.finep.gov.br

É uma empresa pública vinculada ao Ministério da Ciência e Tecnologia (MCT), que tem a missão de promover e financiar a inovação e a pesquisa científica e tecnológica em universidades, institutos tecnológicos e outras instituições, por meio da mobilização de recursos financeiros, com o objetivo de integrar instrumentos para o desenvolvimento econômico e social do país.

SEBRAE – SERVIÇO BRASILEIRO DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS www.sebrae.com.br

Trabalha pelo desenvolvimento sustentável das empresas de pequeno porte. Para isso, promove cursos de capacitação, facilita o acesso a serviços financeiros, estimula a cooperação entre as empresas e incentiva

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o desenvolvimento de atividades que contribuem para a geração de emprego e renda.

MINISTÉRIO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA www.mct.gov.br

Responsável pela formulação e implementação da Política Nacional de Ciência e Tecnologia.

ABDI – AGÊNCIA BRASILEIRA DE DESENVOLVIMENTO INDUSTRIAL www.abdi.com.br

É uma pessoa jurídica de direito privado sem fins lucrativos, de interesse coletivo e de utilidade pública. Instituída como Serviço Social Autônomo, a ABDI tem como missão promover o desenvolvimento industrial e tecnológico brasileiro por meio do aumento da competitividade e da inovação.

CNI – CONFEDERAÇÃO NACIONAL DA INDÚSTRIA IEL – INSTITUTO EUVALDO LODI

www.cni.org.br www.iel.org.br

A Confederação Nacional da Indústria (CNI) é a entidade máxima de representação do setor industrial brasileiro e tem dois objetivos principais: atuar na defesa dos interesses da indústria e prestar serviços. O Instituto Euvaldo Lodi (IEL) faz parte do Sistema CNI. O IEL tem foco na capacitação empresarial e no aperfeiçoamento da gestão.

BNDES – BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL www.bndes.gov.br

O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES é um órgão vinculado ao Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior e tem como objetivo apoiar empreendimentos que contribuam para o desenvolvimento do país. Desta ação resultam a melhoria da competitividade da economia brasileira e a elevação da qualidade de vida da sua população. Vem financiando ao longo de sua trajetória, os grandes empreendimentos industriais e de infra-estrutura tendo marcante posição no apoio aos investimentos na agricultura, no comércio e serviço e nas micro, pequenas e médias empresas, e aos investimentos sociais, direcionados para a educação e saúde, agricultura familiar, saneamento básico e ambiental e transporte coletivo de massa.

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2.6. Projeção Financeira

Resumo das Projeções Financeiras, para os próximos 5 anos, em relação a:

Vendas: R$ 3.555.300,00

Margem Bruta: 65,80%

Receita Líquida após Impostos : R$ 3.129.636,42

Rentabilidade sobre Patrimônio: 0,607

Retorno sobre Ativos: 0,494

Pay-Back : 11 meses

Capital disponibilizado pelos sócios: R$ 60.000,00

Investimento Inicial: (R$ 37.856,93)

Projeção atual do Fluxo Caixa (VP): R$ 60.936,37

Valor Presente Líquido: R$ 23.079,44

TIR 5 anos: 47,73% a.a.

TIR 10 anos: 62,74% a.a.

Liquidez Geral (5º ano): 4,588

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3. O Plano de Serviços

3.1. Os serviços oferecidos pelo IDDS, concentram-se nos seguintes itens:

3.1.1. InC / Consultoria: Baseado em 02 programas:

i2 (inovação inteligente), que utiliza conceitos, ferramentas, estratégias e

conhecimento para desenvolver soluções apropriadas e pertinentes para

cada contexto. Esse sistema aperfeiçoa os resultados, otimizando

recursos financeiros e ambientais.

GCS – Global Customized Solution cujo foco são as relações entre

sistemas de produção e consumo. Os conceitos de design sustentável

aplicados aos processos produtivos e às percepções das necessidades

de um consumo ético, proporcionam um novo olhar sobre estas questões.

Dessa forma, empresas de serviço e indústria podem contar com

processos mais eficazes e melhor trabalhar suas margens de lucro,

aumentando o giro de seus produtos nos mercados e democratizando o

consumo de forma inteligente através de um modelo econômico e

produtivo mais justo e equilibrado.

A rede global de consultores do IDDS está estruturada para a pesquisa de

novas tecnologias de concepção de produtos e serviços, desenvolvimento

de processos, estratégias de negócios e focada na constante busca por

soluções sustentáveis adequadas às necessidades do mercado.

3.1.2. InC / P&D: serviços disponibilizados sob demanda, por uma rede de

consultores e pesquisadores, formada por profissionais com habilidades

multidisciplinares e por instituições de ponta na área do Design

Sustentável que trabalham diretamente com pesquisa e desenvolvimento

de produtos e serviços. Trata-se de um centro de inteligência e pesquisa

para desenvolvimento de soluções para empresas, governo e sociedade

em geral.

3.1.3. InE / InFormação – Capacitação: formatado através de Cursos

Presenciais (regulares ou in company), E-Learning, Workshops, Oficinas e

Treinamentos Específicos abordando temas estreitamente ligados à

Design Sustentável, Eco-Design e Sustentabilidade. O IDDS também irá

19

disponibilizar Cursos de Especialização na Área de Design Sustentável

(Módulos MBA e Mestrado). Assim, os produtos dentro de tal escopo são:

3.1.3.1. Cursos Presenciais / Workshops

3.1.3.2. E-Learning

3.1.3.3. Cursos de Especialização

3.1.4. InE / InFormação – Seminários / Palestras: Eventos produzidos pelo

IDDS com elementos de seu Quadro de Conselheiros, Parceiros ou

Personalidades de renome dentro do contexto de Sustentabilidade e

Design Sustentável. Conta-se, no entanto, somente a produção intelectual

do evento, visto que a estruturação e verbas remuneratórias dos

convidados serão conduzidas através da busca de patrocínio externo.

Dividem-se em:

3.1.4.1. Seminários Nacionais

3.1.4.2. Seminários Internacionais

3.1.5. InE / InFormação – Traduções: Agenciamento da tradução e

publicação dos principais livros e materiais bibliográficos do mundo na

área de Eco-design e Design Sustentável;

3.1.6. InE / InFormação – Eventos Temáticos: Eventos produzidos pelo

IDDS objetivando a implementação de redes temáticas de pesquisa junto

ao meio acadêmico e científico. Conta-se, no entanto, somente a

produção intelectual e a estruturação do evento, visto que a divulgação e

premiações serão conduzidas através da busca de patrocínio externo;

3.1.7. Associados: forma colaborativa para manutenção de algumas

atividades que visam a auxiliar as empresas, instituições de ensino

superior, estudantes, pesquisadores e organizações públicas e privadas

de pesquisa a compreender e a incorporar em sua gestão o conceito de

Sustentabilidade, mobilizando-as na implementação de políticas e

práticas.

Aos associados o IDDS oferece prioridade na recepção das informações

produzidas, além de participarem de fóruns de discussão restritos a elas.

Entre estas atividades estão publicações de apoio à implementação dos

conceitos de sustentabilidade nas empresas; disponibilização de vídeos

sobre o tema; formação de banco de dados de excelência sobre práticas

20

sustentáveis; sensibilização da mídia para o tema; organização de

informações sobre a cobertura jornalística da aplicação do Design

Sustentável no Brasil e no exterior e o aprofundamento do estudo desta

temática pelas universidades.

3.2. Preços

Considerando a diversidade dos serviços oferecidos, os preços são balizados por

aqueles praticados no mercado para cada item específico, assim considerado:

3.2.1. Na Comunidade Empreendedorial InC

Aqui considerados os serviços de Consultoria, P&D e Desenvolvimento de

Produtos. Podem originar as seguintes formas de remuneração:

3.2.1.1. Fee mensal fixo - formato que remunera o IDDS como um todo (diagnóstico, planejamento, atendimento, desenvolvimento e operação/implementação) através de um valor fixo mensal, previamente acertado com o cliente e relativo a um calendário de ações a serem desenvolvidas num determinado tempo. Periodicamente, deve ser realizado um "balance" pelo IDDS para avaliar o volume de trabalho x a remuneração compatível;

3.2.1.2. Fee Integrado - além de um "Fee" mensal básico (diagnóstico, planejamento, atendimento e desenvolvimento) o IDDS cobrará uma taxa de 15% (quinze por cento) aplicada sobre os serviços de terceiros contratados para cobrir o item operação/implementação do projeto;

3.2.1.3. Time Sheet - neste caso a remuneração do IDDS será pelo controle rígido das horas despendidas pelo grupo envolvido. Considera-se que o valor hora/profissional é sempre equivalente a um conjunto de valores da empresa, não somente ao aspecto salarial do profissional, mas a sua visão estratégica, a bagagem contida na proposta, fatos que agregam valor ao trabalho.

3.2.1.4. Success Fee - modalidade que prevê a complementação da remuneração quando baseada em qualquer dos itens anteriores, agregando-se premiações adicionais aos resultados alcançados ou para metas pré-estabelecidas em contrato. Os resultados podem ser através de volume de vendas global, vendas por área, faturamento, adimplência, etc.

SERVIÇOS HORA / PROFISSIONAL Consultoria em Gestão Sustentável (Sistemas e Processos)

170,00

Pesquisa & Desenvolvimento (Prods e Serviços) 210,00

21

3.2.2. Na Comunidade Empreendedorial InE

3.2.2.1. Capacitação – valor individual, orientado pela prática de mercado, sendo:

3.2.2.1.1. Cursos Presenciais/Treinamentos e Workshops – R$ 450,00 (Quatrocentos e cinqüenta reais) – valor individual;

3.2.2.1.2. Cursos E-Learning: R$350,00 (Trezentos reais) – valor individual;

3.2.2.1.3. Especialização (MBA e Mestrado) – valor anual estimado em R$ 60.000,00 (Sessenta mil reais)

3.2.2.2. Seminários – considerando somente a produção intelectual do evento, sendo:

3.2.2.2.1. Eventos Nacionais – Valor de R$ 12.000,00 (Doze mil reais);

3.2.2.2.2. Eventos Internacionais – Valor de R$ 25.000,00 (Vinte e cinco mil reais);

3.2.2.3. Traduções (Agenciamento) – por unidade traduzida, cobrar o equivalente a R$ 10.000,00 (Dez mil reais);

3.2.2.4. Eventos Temáticos – considerando somente a produção intelectual, valor total equivalente a R$ 25.000,00 / evento (vinte e cinco mil reais);

3.2.2.5. Associados – os associados do IDDS contribuem com um valor que varia de acordo com o faturamento. Os valores de contribuição são definidos de forma a não onerar as empresas e a contribuir para a sustentabilidade das atividades do IDDS. A Tabela abaixo contempla ainda a contribuição formatada para estudantes:

Faturamento anual (R$ milhões) Contribuição mensal (R$) Contribuição semestral (R$) Contribuição anual (R$)

Até 1,2 30,00 180,00 360,00

De 1,201 até 5 40,00 240,00 480,00

De 5,001 até 10 60,00 360,00 720,00

De 10,001 a 50 80,00 480,00 960,00

Acima de 50 150,00 900,00 1.800,00

Estudantes Contribuição mensal (R$) Contribuição semestral (R$) Contribuição anual (R$) Todos 10,00 60,00 120,00

22

4. O Plano de Marketing

Diante da informação difusa sobre o assunto, o IDDS se alongou neste capítulo para

resgatar fatos recentes da história, de forma a tornar mais claro a todos aqueles que

tiverem a oportunidade de ler este documento, o conceito de SUSTENTABILIDADE e

do DESIGN SUSTENTÁVEL.

4.1. Panorama Global – Premissas do Negócio

Há quase 4 décadas, a Organização das Nações Unidas (ONU) promoveu a

Conferência de Estocolmo (1972) para discutir os males que a natureza vinha

sofrendo em razão do crescimento desordenado. O documento publicado à época,

“Declaração sobre o Ambiente Humano”, alertava e afirmava que ”o crescimento

econômico do mundo e o uso dos recursos naturais deveriam ser limitados e, antes de

mais nada, deveriam respeitar e preservar o meio ambiente...... e que não apenas as

gerações de hoje, mas também as futuras, precisariam ter reconhecido seu direito à

vida num ambiente sadio....” (grifos nossos).

No ano seguinte à tragédia de Chernobyl, na Ucrânia, em 1987, a ONU publicou o

relatório da Comissão Mundial sobre o Meio Ambiente e Desenvolvimento, Our

Commom Future ou Nosso Futuro Comum, também chamado de Relatório Brundtland,

um verdadeiro libelo contra os países ricos, os maiores responsáveis pela destruição

da natureza.

O documento também consagrava a expressão “desenvolvimento sustentável”, a priori

citada em 1980 na publicação World Conservation Strategy: living resource

conservation for sustainable development, elaborada pela International Union for

Conservation of Nature and Natural Resources (IUCN).

Com a participação de mais de 180 países, o Brasil em 1992 redimensionou sua

participação na política ambiental internacional. No Rio de Janeiro, com a realização

da Conferência das Nações Unidas sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento, muitos

países signatários da AGENDA 21 passaram a trabalhar reunidos no compromisso e

no desafio de concretizar, em suas políticas públicas, as noções de sustentabilidade e

de desenvolvimento sustentado com metas para a melhoria das condições ambientais

do planeta.

23

Passaram-se mais 15 anos para que, finalmente, a expressão “desenvolvimento

sustentável”, conceito hoje também denominado SUSTENTABILIDADE, tomasse

proporções espetacularmente impactantes, a ponto de promover a uma ruptura em

diversas esferas da vida empresarial e pública em todo o mundo.

Em parte, a crescente demanda da sociedade por uma atitude mais responsável ante

aos riscos alardeados por embaixadores de catástrofes globais, é responsável pelas

alterações estruturais por todo o mundo.

Se não por convicção, mas por puro pragmatismo e senso de sobrevivência, um

número cada vez maior de empresas no mundo vem se convertendo à causa. Para

muitos, essa é uma oportunidade de negócio e deve ser levada ao centro da estratégia

das corporações.

O conceito de SUSTENTABILIDADE se apóia, na visão empresarial, no globalmente

conhecido ícone chamado Triple Button Line (TBL) que se reporta a integração dos

aspectos ambiental, social e econômico-financeiro, ou seja, crescer com ganhos

econômicos, preservação ambiental e respeito social.

À luz da Comissão de Desenvolvimento Sustentável – CDS, das Nações Unidas,

inclui-se o aspecto institucional que diz respeito à indispensável orientação política,

capacidade e esforço despendido pelos Governos para as mudanças requeridas e

uma efetiva implementação do desenvolvimento sustentável. Refere-se ainda ao

investimento do Poder Público, em ciência e novas tecnologias de processos e

produtos além de programas de proteção ao ambiente, importantes chaves para busca

das alternativas para o desenvolvimento sustentável.

Nesta nova ótica, a noção de desenvolvimento, por muito tempo sinônimo de

progresso econômico, extrapola o domínio da economia através da sua integração

com as dimensões social, ambiental e institucional, apoiando-se em novos

paradigmas.

Premissa 1 – A sociedade, principalmente a internacional, está criando uma demanda. Essa pressão nos principais centros mundiais tem reflexo nas grandes corporações que, ao buscarem a defesa de mercado, criam uma nova cadeia produtiva.

Premissa 2 – Apesar da desenvoltura do setor privado, a consolidação do conceito de sustentabilidade tem alto grau de dependência do aparato institucional que não está desenhado para tomada de decisões.

24

Impõe-se uma premente alteração do modelo de desenvolvimento. Exige-se uma

readequação na área de produção e consumo. O metabolismo industrial tem de

mudar.

Criou-se um modelo em que, para sustentação do padrão de vida metropolitano, é

preciso produzir cada vez mais. A humanidade passou a consumir o capital natural e

não somente os frutos gerados por ele.

Na Europa, por exemplo, um simples iogurte consome em média 17 vezes mais

energia para chegar à mesa do consumidor do que o poder calórico que contém. Na

China, o impacto das atividades humanas no meio ambiente é de 1,6 hectares por

pessoa, embora os recursos naturais do país permitam o consumo de apenas 0,8

hectares por pessoa. Assim, para se desenvolver, a China tem que buscar, pelo

comércio, a capacidade bioprodutiva de outros países.

Tal desequilíbrio é notado ao observarmos qualquer sistema de produção e consumo,

que tem como característica comum à linearidade: a matéria prima utilizada e os

produtos feitos tornam-se resíduo inútil. Em sua quase totalidade, tudo o que é

produzido e está presente em nossas vidas é desperdiçado no fim do ciclo de vida,

devido à forma como são projetados.

Ao contrário, os sistemas naturais são sustentáveis, pois a matéria prima serve como

nutriente em um ciclo produtivo da cadeia ecológica. São equilibrados e auto-

regenerativos e essencialmente, não há desperdício.

Para as empresas, conseguir crescer, lucrar e, ao mesmo tempo, fechar ciclos

produtivos de maneira virtuosa garantindo o menor impacto ambiental possível em

todas as etapas de seu processo (da concepção do produto à sua fabricação,

chegando até ao modo como ele será descartado pelo consumidor), constitui-se em

um monumental desafio.

Em escala mundial, observa-se um caldeirão de idéias, projetos e empreendimentos,

apontando saídas e soluções de mercado inovadoras na direção da energia renovável;

do uso da biodiversidade; da gestão dos recursos hídricos; dos produtos orgânicos e

certificados; da ecoeficiência; da produção mais limpa; dos serviços ambientais nos

campos do mercado de carbono, da água e do ecoturismo; e dos serviços financeiros

na esfera do microcrédito.

Premissa 3 – O uso da informação é a alimentação natural desse mercado.

25

A SUSTENTABILIDADE, no entanto, requer, muito além de tal conjunto de medidas, a

aplicação de conceitos pertinentes como a Desmaterialização e algumas de suas

ferramentas – PSS – Product Service System, Multifuncionalidade, Minimalismo e

Miniaturização, entre outras –, associada à adoção de regras e valores que

privilegiam o sentido de preservação, a cooperação, o movimento, o não desperdício e

uma série de outros.

Requer ainda, uma profunda e drástica alteração da forma usualmente utilizada para

projetar produtos, serviços, sistemas e processos.

Tal responsabilidade recai sobre o “design”, cuja aplicação geral é a de desenvolver

soluções que possam atender determinada necessidade. Essas soluções trazem

aperfeiçoamento no que diz respeito à qualidade de vida e à competitividade.

O termo “design” está diretamente relacionado ao conceito de sociedade inclusiva.

Aqui se consideram todas as possibilidades de uso, por usuários muito diferentes. Isso

inclui questões sociais, históricas, antropológicas, econômicas, políticas, tecnológicas,

ergonômicas e usabilidade.

Quando design e sustentabilidade se fundem, formando a expressão DESIGN

SUSTENTÁVEL, uma solução para determinada demanda imediata será projetada,

sendo a melhoria e longevidade as características mais privilegiadas, ecoando nas

dimensões econômica, social e ambiental.

Nas palavras de Fernando Mascaro DESIGN SUSTENTÁVEL “é consciência, atitude e

tem o compromisso de ir além da forma e da função”. Significa “fazer mais com

menos” – desde os recursos intangíveis, como os intelectuais e temporais, até os

tangíveis como o consumo de matérias-primas, água, eletricidade, distribuição, etc.

26

O desenvolvimento e a produção com tal base, otimizam tempo e recursos. A empresa

que tem um sistema de produção e consumo mais eficaz, trabalha melhor suas

margens de lucro, aumenta o giro de seus produtos e/ou serviços no mercado,

democratizando o consumo e gerando um modelo econômico mais justo e equilibrado.

O DESIGN SUSTENTÁVEL, portanto, torna possível o combate aos problemas globais

inimigos do desenvolvimento sustentável, como a desigualdade econômica, os baixos

níveis de inserção e responsabilidade social, e as mudanças climáticas e seus

inúmeros impactos.

Decerto que a série de implicações político-econômicas e culturais que a mudança no

padrão de consumo impõe no atual modelo urbano-industrial, seja um exponencial

inibidor para profundas alterações. O mercado é conservador, trabalha por

estatísticas, por matemática probabilística.

E, embora os sinais da crise ambiental global remontem há décadas, a percepção é

nova. Enquanto o interesse da humanidade ainda não for amplamente percebido, o

meio empresarial se comporta reativamente defendendo seu business plan

destacando o “capitalismo verde”, dosado gradualmente, com produtos

ambientalmente corretos, práticas empresariais menos poluidoras, selos e certificados

que agregam valor, ganham mercado e adiam a tragédia para outras gerações.

Decididamente, tempo é um luxo que a humanidade não dispõe. Daí as críticas visto

que, em grande parte, os esforços empreendidos até agora ajudam as empresas a

tornarem-se mais competitivas, mas não são suficientes. O arquiteto William

McDonough e o químico Michael Braungart, autores do livro Cradle To Cradle (2002),

e Fernando Almeida – presidente do Conselho Empresarial Brasileiro para o

Desenvolvimento Sustentável (CEBDS) – engrossam o coro dos combatentes dessa

linha de conduta.

Para esses críticos, as corporações bem-sucedidas serão aquelas que definirem

estratégias mais radicais.

Sob uma avaliação macro, portanto, as ações dirigidas à SUSTENTABILIDADE

mostram um mercado perdido num mar de informações desconexas e que nem

sempre refletem o verdadeiro significado e extensão do termo.

Por todo o mundo, se propaga através da mídia destaques das atividades das grandes

corporações.

Premissa 4 – O design torna-se a principal ferramenta na condução do conceito da sustentabilidade.

27

Os tradicionais Balanços Sociais – criados como uma espécie de vitrine para as boas

ações das companhias – estão evoluindo para complexos relatórios de

SUSTENTABILIDADE, que têm como objetivo descrever para acionistas, clientes,

consumidores e investidores, as ações e resultados das empresas no campo do Triple

Button Line (ambiental, social e econômico-financeiro). SUSTENTABILIDADE é

tratada como vantagem competitiva e oportunidade de negócio.

As companhias se empenham para fazer parte da carteira de índices de

sustentabilidade, como o DJSI (Dow Jones Sustainability Indexes) da bolsa de Nova

York. Na teoria, a participação num índice dessa natureza é como um atestado de que

a corporação possui boas práticas de governança corporativa, de gestão ambiental e

de relacionamento com consumidores, funcionários e fornecedores, entre outros.

Estima-se que só nos Estados Unidos esses fundos movimentem mais de 1 trilhão de

dólares por ano.

Tal visibilidade deu origem a outros índices – Londres e Johanesburgo – pousando no

Brasil, via Bovespa, com o título de Índice de Sustentabilidade Empresarial da

Bovespa (ISE) em 2005. Respondido um questionário de avaliação e 40 seletas

empresas compõe a carteira do ISE. Porta aberta para investimentos vultosos.

No entanto, boa parte da gestão dita “sustentável” trata do tema de forma

fragmentada, voltada a empresas preocupadas em gerir a sua imagem. Adequar-se a

requisitos contextuais e apenas sublinhados pelo “termo” sustentabilidade,

efetivamente não vai alterar significativamente o problema.

O Painel Intergovernamental sobre Mudanças Climáticas (IPCC), órgão científico

vinculado às Nações Unidas, divulgado em Fevereiro deste ano, atribuiu o fenômeno

Premissa 6 – A aplicabilidade do conceito de sustentabilidade ainda é incipiente e tem como prerrogativa o atendimento formal ao aspecto econômico.

Premissa 5 – A convicção de que cada vez mais os consumidores refletirão

sobre como suas decisões de compra podem afetar o meio ambiente, tem

impulsionado fundos de capital de risco, em todo o mundo, a investir em

negócios sustentáveis. No último ano, o setor de venture capital injetou cerca

de 3 bilhões de dólares em pequenas empresas de negócios “verdes” nos

Estados Unidos, tendência acompanhada pelo Brasil de acordo com a

Associação Brasileira de Private Equity & Venture Capital (ABVCAP).

28

do aquecimento global à ação humana. Os danos são irreversíveis, mas poderemos

sobreviver usando adequadamente a tecnologia para reinventar nosso estilo de vida.

No momento, as fichas estão apostadas globalmente nas chamadas “energias

alternativas”, que reduzem a emissão de gases de efeito estufa para a atmosfera.

O Brasil desponta como uma potência mundial nesse sentido. Junto com os Estados

Unidos, divide em partes quase iguais a produção de mais de 70% do etanol do

planeta, estimada em torno de 49,8 bilhões de litros anuais. No âmbito nacional,

espera-se aperfeiçoamentos tecnológicos em relação à hidrólise de celulose que

permitiria a fabricação de álcool a partir da palha e do bagaço.

Diz-se que o Brasil tem uma vantagem competitiva diante dos Estados Unidos e do

mundo, pelos milhões de hectares disponíveis para o cultivo da cana-de-açúcar.

No entanto, o conceito de SUSTENTABILIDADE, mesmo com toda a tecnologia

colocada a serviço do agronegócio, é fragilizado na medida em que avançamos o

plantio da cana em grandes extensões do cerrado brasileiro, convertendo essa

biodiversidade em canavial para vender mais etanol. Da mesma forma, em outros

locais de cultivo da cana-de-açúcar, ambientalmente corretos, depara-se com

problemas sociais. Trabalhadores que não são pagos de forma correta e vivem em

condições desumanas.

O paradoxo então é de que estamos produzindo um substituto para energias fósseis e

não renováveis (dimensão ambiental, social e econômica), o que é bom, mas

destruindo uma biodiversidade (dimensão ambiental) e solapando a equidade, o

rendimento, a saúde, a segurança e a situação social (dimensão social), o que é ruim,

na medida em que estamos infringindo os pilares da sustentabilidade. Sobrou apenas

o aspecto econômico.

É claro, a cana-de-açúcar ocupa menos de 10% da atual área cultivada do país e

apenas 0,4% de todo o nosso território e há exemplos de indústrias de produtos

derivados da cana-de-açúcar bem geridas e ambientalmente sensíveis, com

apresentação de inovações tecnológicas viáveis economicamente.

Essa é a orientação do DESIGN SUSTENTÁVEL: ir de encontro ao cidadão comum,

às pessoas de negócios de todos os portes que, na maior parte das vezes, dispõem

de soluções práticas.

Através do DESIGN, pode-se trabalhar a redução ou eliminação de insumos e

materiais em nossa sociedade. Ou então recicla-los, recuperando os já extraídos dos

locais onde foram usados.

29

Através do DESIGN, pode-se mudar o modelo de negócio industrial convencional – o

modelo de fazer e vender produtos – para o modelo de negócio de “economia de

soluções” – um fluxo contínuo de valor e serviço, em que tudo se reaproveita.

4.2. Panorama no Brasil – Continuação das Premissas do Negócio

No Brasil, os melhores sinais de mudança de cultura e de paradigmas empresariais

são de empresas que introduziram o Sistema de Gestão Ambiental, especialmente

com certificação pela ISO14001. Em 2007, há cerca de 2.300 empresas certificadas.

Além disso, 400 empresas obtiveram a certificação OHSAS 18001 e 150 atenderam à

SA 8000, colocando o Brasil entre os países da América Latina com o maior número

de certificações no âmbito da gestão socioambiental.

O Brasil tem dado contribuições importantes para a elaboração da futura diretriz

internacional de responsabilidade social – ISO 26000. Para muitos especialistas, o

Grupo de Trabalho, liderado pelo Brasil e pela Suécia, responsável pela elaboração da

futura diretriz, tornou-se o principal fórum global de discussões multisetoriais sobre

responsabilidade corporativa.

Apesar de isso ser considerado avançado, é importante mencionar a existência, no

Brasil, de cerca de 5,5 milhões de empresas formais atuantes no ano de 2003. Além

dessas, há, aproximadamente, outras 5 milhões de propriedades agrícolas, em geral

familiares e de baixa renda e número inimaginável de negócios informais, praticados

por uma ou duas pessoas sem acesso ao mercado de trabalho, estimulados pelos

altos custos fiscais e tributários para a empresa regular.

Significa dizer que, mesmo com as sinalizações percebidas, não há evidências

objetivas de tendências para a orientação do consumo e produção regional e nacional

sustentáveis. O Brasil ainda não tem domínio sobre o assunto, que indiquem a

inserção de práticas empresariais como as seguintes:

Inserção da dimensão ambiental nas práticas de Qualidade Total para alcançar a Gestão de Qualidade Total e Ambiental – GQTA (Total Quality Environmental Management - TQEM);

Intensidade e amplitude na incorporação de Produção Mais Limpa e de Ecoeficiência nas linhas de produção;

Incorporação efetiva de práticas de Avaliação de Ciclo-de-Vida - ACV ou de Pensamento de Ciclo-de-Vida (Life-Cycle-Thinking) no desenvolvimento de produtos ambientalmente adequados (Ecodesign);

30

Articulação de práticas produtivas e atendimento aos indicadores de demandas sociais, como, por exemplo, os representados pelos Objetivos do Milênio - ODMs propostos pela ONU;

Avaliação e reporte de Resultado Final Tríplice (Triple Button Line) como paradigma do Desenvolvimento Sustentável;

Organização da Cadeia Produtiva (segundo o conceito de Porter) e concomitante transformação desta em Cadeia de Valor Sustentável, com Responsabilidade Sócio-ambiental – RSA. Neste caso, os impactos econômicos, ambientais e sociais são explicitamente considerados nas ações de todos os participantes – desde a extração de materiais, passando pelo uso de insumos, manufatura, distribuição, consumos (intermediários e finais), pós-consumo e retorno de materiais para o ambiente;

Ações integradas de conscientização do consumidor para a demanda de produtos sustentáveis.

Todo esse conjunto de ações dirigidas à sustentabilidade, demanda conhecimento,

informação, educação.

Enquanto o mundo trabalha a educação dentro de contextos de multidisciplinaridade e

trasversalidade, nós ainda discutimos a melhoria do ensino básico público. A

educação até hoje patina na má gestão de recursos e na falta de uma política pública

efetiva.

A estrutura departamentalizada de nossas universidades não é adequada para

estudos multidisciplinares, em total descompasso com agências de fomento e de

pesquisa, como o FINEP (Financiamento de Estudos e Projetos), que incentivam a

multidisciplinaridade. A universidade é extremamente conservadora. Os currículos são

engessados e não se cria um ambiente propício para o empreendedor.

Aliado a outros fatores, chegamos ao resultado absurdo de que apenas 2% dos

estudantes brasileiros alcançam as universidades.

Nossa produção de ciência de fronteira do conhecimento é ínfima, considerando que

participamos com apenas 1,9% das publicações científicas internacionais. Produzimos

10.000 doutores por ano. Temos 158.000 cientistas qualificados, mas somente um

décimo deles é empregado em áreas de inovação tecnológica.

Premissa 7 – A capacitação via instrumentos de disseminação do

conhecimento do conceito de sustentabilidade (cursos de curta duração,

workshops, seminários e congressos acadêmicos) constituem-se em

demanda imediata. Para a formatação de cursos de especialização mais

abrangentes, será necessário ultrapassar obstáculos institucionais.

31

A Coréia do Sul, país com um terço da população brasileira, densidade industrial

menor e com rigorosamente o mesmo número de cientistas, emprega 90% desses em

seu mercado interno, que se dedicam diariamente a desenvolver pesquisa e

desenvolvimento.

Falta-nos, portanto, educação para a ciência. O Brasil precisa dar fluidez ao

conhecimento e despertar a curiosidade e a percepção para pesquisa da população,

disponibilizando informação.

Educação, conhecimento e informação são elementos de apoio do conceito de

SUSTENTABILIDADE, visto que é preciso reunir muitos conhecimentos distintos antes

de encaixar as peças desse quebra-cabeça. E, como nos lembra Eisten, não podemos

resolver um problema usando o mesmo raciocínio que o criou.

Na Conferência Rio-92, a Agenda 21 induz à modificação dos modelos de produção e

consumo. Há um consenso em relação à agenda prospectiva empresarial relativa à

tecnologia industrial. A dificuldade é passar do consensual para o operacional, pois

nos falta a base fundamental da capacitação, do conhecimento e, conseqüentemente,

carecemos de mecanismos legítimos para tomada de decisão consensual.

A Pesquisa Industrial de Inovação Tecnológica (PINTEC) do IBGE de 2003 dá a exata

dimensão dessa carência nacional.

Somam-se irrisórias 21.795 pessoas ocupadas nas atividades de Pesquisa e

Desenvolvimento das empresas que implementaram inovações, sendo 14,32% com

nível de Pós-graduação e 85,68% Graduados.

Segundo as atividades das indústrias extrativas e de transformação, apenas 20,34%

implementaram inovações de produtos e 26,89% relativo a inovações de processos.

De produtos novos para o mercado nacional, no período de 2001-2003, a pesquisa

aponta apenas 2,72%. Contam-se apenas 148 produtos novos, no mesmo período,

colocados no mercado mundial.

Premissa 9 – O inexpressivo número de profissionais voltados a

atividades de P&D, abre espaço para consultorias e desenvolvimentos

externos.

Premissa 8 – Todos os dados estatísticos disponíveis apontam para o

crescimento e uma maior concentração da população na Ásia e na América

do Sul, razão pela qual se entende que aí estará alocado o capital

intelectual do século XXI e a grande geração de demanda por inovações.

32

Em relação às empresas que implementaram técnicas avançadas de gestão

ambiental, uma porção esquálida de 0,34% do total pesquisado. Sob a ótica da

sustentabilidade isso é uma afronta. Mais ainda, quando se observa as razões que

levaram as empresas à inovação: 2,01% do total das empresas foram motivados pela

Redução do Consumo de Água; 4,29%, pela Redução do Consumo de Energia e

4,86%, pela Redução do Consumo de Matéria-Prima.

O percentual de investimento em P&D em relação ao PIB, é de 0,8%, taxa que

permanece inalterada nos últimos 10 anos. A China, no mesmo período, duplicou seu

investimento.

Dentre as empresas que não implementaram inovações, destacam-se as seguintes

razões, pelo grau de importância dos problemas e obstáculos apontados:

Riscos econômicos excessivos > 58,39%

Elevados Custos de Inovação > 71,04%

Escassez de fontes de financiamento > 45,68%

Falta de pessoal qualificado > 18,66%

Falta de informação sobre tecnologia > 8,86%

Falta de informação sobre mercados > 8,02%

Pode se extrair uma infinidade de combinações da PINTEC-2003/IBGE, mas o certo é

que os números nos mostram que a taxa de inovação das empresas brasileiras é

muito baixa, muito inferior à de outros países industrializados.

Mostra também a relativa pouca importância que as empresas brasileiras,

principalmente as de menor porte, dão às atividades inovadoras.

E, sob o espectro da urgente reformulação de conceitos, estratégias, processos e

modelos de produção e consumo – obrigatórios na análise de SUSTENTABILIDADE –,

vislumbra-se que o País precisa de uma espécie de reengenharia institucional. Há

muito que fazer.

Premissa 10 – A indústria nacional carece de uma cultura voltada à

inovação. Há de se despertar essa habilidade.

33

4.3. Análise do Mercado – Oportunidades

Nos últimos dez anos, a necessidade de políticas de consumo sustentável vem se

expressando cada vez mais no nível de políticas internacionais:

A Declaração da Eco-92, sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento;

A Agenda 21, que aborda o Consumo e Produção Sustentáveis (Cap 4);

As Diretrizes das Nações Unidas para a Proteção do Consumidor, marco para o estabelecimento de políticas em prol de um consumo e produção mais sustentáveis;

Por fim, em 2002, a Cúpula Mundial sobre Desenvolvimento Sustentável, em Johannesburgo.

O terceiro Capítulo do Plano de Implementação da Cúpula (JPol), convoca a todos a

desenvolver um marco de 10 anos de programas (10YFP), para acelerar as mudanças

em direção a padrões de consumo e produção sustentáveis (CPS).

O aspecto-chave do consumo e da produção sustentáveis é a dimensão sócio-

econômica. É necessário analisar formas inovadoras para atender as necessidades

básicas do ser humano, sendo especialmente importante considerar a nova “classe de

consumidores globais” emergentes, que mostram padrões de consumo cada vez mais

similares em países em rápido desenvolvimento (Ex.: Brasil, China, Rússia e Índia).

No Brasil, essa pressão ao crescimento vem das classes média e alta, equivalente a

54% da população (2006) e figuram nos patamares A/B e C (LantinPanel). Esse

público tem um poder de compra de R$680 bilhões (The Boston Consulting Group-

BCG).

Desvincular as pressões ambientais do crescimento econômico e, ao mesmo tempo,

satisfazer as necessidades humanas é um desafio-chave, não só para o Brasil, mas

para todos os países ao longo das próximas décadas.

Para apoiar a região, o Programa das Nações Unidas para o Meio Ambiente (PNUMA)

– Divisão de Tecnologia, Indústria e Economia (DTIE), lançou um projeto de dois anos

– Implementação de um Programa Regional sobre Produção e Consumo Sustentáveis

na América Latina e Caribe – em maio de 2006, o que ficou conhecido como

Processo de Marrakech.

Este projeto visa apoiar os governos na região com o objetivo de desenvolver e

implementar políticas e projetos concretos. Consiste em onze atividades

independentes voltadas para as seguintes áreas:

34

Desenvolvimento e adoção de estratégias nacionais de CPS;

Apoio à elaboração e implementação de sistemas integrados de manejo de resíduos;

Melhoria da base de conhecimento e de capacidades das micro, pequenas e médias empresas (PMEs) em relação a tecnologias ambientalmente adequadas;

Apoio dos governos à implementação de programas de compras públicas sustentáveis;

Aumento na conscientização ambiental relacional a CPS;

Fortalecimento do Conselho Regional.

Na esteira do Processo de Marrakech, O Conselho Internacional para Iniciativas

Ambientais Locais, criado em 1990, na ONU, formatou o ICLEI – Governos Locais pela

Sustentabilidade, que hoje agrupa mais de 470 cidades, municípios e associações em

uma comunidade que tem o compromisso com o desenvolvimento sustentável.

Tem o propósito de ajudar os governos locais a promover a conscientização política

sobre questões-chave, estabelecendo planos de ação para atingir objetivos concretos

e mensuráveis e trabalhar para atingir metas através da implementação de projetos.

O objetivo maior do ICLEI é integrar critérios de sustentabilidade em todas as fases do

processo de compras públicas para reduzir o impacto da produção e do consumo

sobre a saúde humana e o meio ambiente, garantindo economias para a

administração, ao tempo em que estimula a criação de novos mercados para produtos

sustentáveis.

No Brasil, os principais órgãos públicos orientados pelo ICLEI no processo de compras

sustentáveis são:

Prefeitura Municipal de São Paulo.

Prefeitura Municipal de Porto Alegre.

Prefeitura Municipal de Criciúma.

Prefeitura Municipal do Rio de Janeiro.

Governo do Estado de São Paulo.

Governo do Estado do Acre.

Compras públicas equivalem a cerca de 10% do PIB nacional. Tomando como base o

PIB dos 100 principais municípios do País, chega-se a um mercado de R$ 98,4

bilhões (base 2004 – IBGE). O ICLEI informa que no contexto atual, verificado os

órgãos participantes, esse mercado atinge a marca de R$ 15 bilhões.

35

Ao Governo do Brasil, por razões implícitas nas iniciativas de seus órgãos (Ministério

do Meio Ambiente, Ministério da Ciência e Tecnologia e Ministério do

Desenvolvimento, Indústria e Comércio), resta reconhecer e atender a relevância da

proposta internacional para redirecionar as ações de consumo e produção em

empresas produtoras de bens e serviços. Principalmente porque o objetivo global é

implementar o arcabouço de programas em 10 anos (2002-2012).

Já o empresariado brasileiro, não pode se furtar a essa responsabilidade e, porque

não dizer, a oportunidades tão atrativas. A decisão dos dirigentes da Alta

Administração é o fator mais importante para superar qualquer que sejam os desafios

para reorientar o consumo e produção sustentável.

Assim, diante de tal conjuntura, se forma o mercado de atuação pretendido pelo IDDS,

resumido nas seguintes razões:

Pressões internacionais e da sociedade global;

Demanda por informação e conhecimento pela sociedade, empresas e órgãos governamentais;

Necessidade em inovação tecnológica baseada nos conceitos de Design Sustentável e Eco-Design, gerando significativo aumento de investimentos na área de Pesquisa & Desenvolvimento;

Readequação imediata, no meio empresarial, de conceitos, sistemas, estratégias e processos;

Ampliação da base acadêmica para dar suporte à demanda industrial.

Com base nos dados da PINTEC/IBGE-2003 (Indústrias Extrativas e de

Transformação), sabe-se que foram realizados dispêndios, com base na Receita

Operacional Líquida (ROL), relativos às atividades inovativas da seguinte ordem:

Tipo de Dispêndio Valor R$

(milhão)

Valor %

(Base ROL)

Atividades Internas de P&D 5.098,0 0,5346% Aquisição Externa de P&D 674,6 0,0707% Aquisição de outros conhecimentos externos

804,4 0,0844%

Treinamento 474,7 0,0498% Introdução das Inovações tecnológicas no mercado

1.392,0 0,1460%

36

Os números demonstram a razão pela qual perdemos competitividade.

Projetando um cenário futuro, dentro de um espaço máximo de 10 anos, a indústria

nacional terá que, no mínimo e sob uma avaliação bem conservadora, quintuplicar

essas taxas de investimento para acompanhar o mercado internacional.

Isso nos leva a projetar um mercado potencial para a área de atuação do IDDS –

Instituto de Design para Desenvolvimento Sustentável, da seguinte ordem:

Tipo de Dispêndio Projeção de

Mercado (R$)

Equivalência %

de Investimento

Atividades Internas de P&D 28,610 bilhões 3%

Aquisição Externa de P&D Aquisição de outros conhecimentos externos 9,500 bilhões 1% Treinamento Introdução das Inovações tecnológicas no mercado

7,630 bilhões 0,8%

TOTAL 45,740 bilhões 4,8%

4.4. Análise de Mercado – Ameaças

Algumas questões de fundo são destacadas, em relação aos desafios do presente e

do futuro:

Os obstáculos para mudança são de base organizacional e tecnológica e a empresa privada, sozinha, não irá superar os desafios. As iniciativas das empresas terão pouca ou nenhuma efetividade se não forem implementados instrumentos político-estratégicos, institucionais e operacionais capazes de aumentar a competitividade dos negócios, através de instrumentos de mercado efetivos para a redução de custos de produção/comercialização e estimuladores para a diferenciação do produto no mercado.

A indústria terá que organizar as respectivas cadeias de valor sustentáveis e todos os integrantes terão que praticar os princípios de Responsabilidade Sócio-Ambientais, aqui envolvidos: órgãos de governo em todas as esferas político-administrativas; participantes do sistema produtivo propriamente dito, abrangendo empresas produtoras, prestadores de serviços, fornecedores, distribuidores, fornecedores de recursos financeiros e outros agentes estratégicos, clientes, consumidores e beneficiários.

37

É neste contexto, portanto, que os desafios a seguir foram considerados. A ordem na

listagem poderá representar algum grau de hierarquia.

Desafio conceitual. Empresários, governantes e membros da sociedade em geral devem construir o entendimento e a visão de Desenvolvimento Sustentável ou de Sustentabilidade, para promover crescimento com qualidade compatível com a capacidade de carga ou de suporte dos ecossistemas. Os demais elementos conceituais a serem incorporados na cultura empresarial referem-se às próprias tecnologias gerenciais e produtivas.

Desafio institucional. Os dirigentes da Alta e Média gestão devem criar mecanismos e procedimentos para inserir a Visão de Sustentabilidade em projetos reais de processos produtivos e produtos.

Desafios técnicos (habilidades) e tecnológicos (saber fazer e fazer bem). Trata-se de desenhar e implementar programas de aprendizagem organizacional e de gestão do conhecimento, através da educação (construção de conhecimento consciente), capacitação (aquisição de habilidades) e treinamento (domínio de métodos).

Desafio contextual – A abrangência e extensão do objeto ou alvo das iniciativas de reorientação do consumo e produção sustentáveis encerram diferentes contextos, a começar pelo entendimento e delimitação do próprio binômio consumo e produção ou da redação inversa, produção e consumo. A expressão “consumo e produção” pode ser usada no contexto do sistema de produção, desde a fonte de materiais e de outros insumos (montante), até a saída de produtos para o mercado (jusante). No caso de “produção e consumo”, o fluxo poderá ser idêntico ao anterior, ou envolver, adicionalmente, as práticas e padrões de consumidores finais e ações pós-consumo. Por isso, o entendimento do binômio ultrapassa a questão semântica, por envolver diferentes implicações político-institucionais, ferramentas e procedimentos.

4.5. Concorrência

O conceito de SUSTENTABILIDADE privilegia, dentre outros, o sentido de

cooperação, razão pela qual entendemos que a aplicação do termo “concorrência”

seja inadequada. Trataremos então os players congêneres como “referenciais” desse

mercado, visto que, oportunamente, poderão se constituir em parceiros no

desenvolvimento e disseminação do já dito conceito.

Basicamente o mercado nacional abriga empresas que contam com a interveniência

de entidades de classe, organizações não governamentais, coalizão de grupos

empresariais e iniciativas de instituições de capacitação acadêmica.

Tais corporações configuram em seu atendimento serviços em comum com nossas

propostas (relevância total ou parcial): design, capacitação e treinamento,

comunicação e consultoria, com exceção dos serviços de P&D, quais sejam:

38

CesGV – Centro de Estudos em Sustentabilidade da EAESP http://ces.fgvsp.br

Uma iniciativa da Escola de Administração de Empresas de São Paulo da

Fundação Getúlio Vargas (FGV-EAESP), dedicada a disseminar o conceito de

sustentabilidade.

Atuação concentrada em Pesquisa, Capacitação e Comunicação, a CesGV é um

centro de estudos das questões de sustentabilidade com aplicação institucional

junto aos agentes econômicos.

Parceria com o Programa New Ventures, do World Resources Institute (WRI),

organização americana de apoio a empreendimentos promissores.

APEL CONSULTING – Gestão de Projetos www.apelconsult.com.br

Tem como destaque em seu portfólio a prestação de serviços em Planejamento

Estratégico, Mercadológico e Arquitetura Organizacional para empresas públicas

e privadas incluindo terceiro setor. Nos últimos anos tem realizado projetos de

desenvolvimento sustentável, atuando basicamente em sistemas e estratégias.

Parceria com o Instituto Ethos na criação de grupos de trabalho para empresas

que inseriram o desenvolvimento sustentável como eixo principal de suas

estratégias.

AMCE – Negócios Sustentáveis

Consultoria de gestão estratégica, criada em 1997, especializada em

sustentabilidade e responsabilidade corporativa.

Clientes como: SADIA, CPFL, Votorantim Celulose e Papel, VISANET, AVON,

KSR, ABRADEE.

Mantém parceria com o CesGV e IMAFLORA.

39

4.6. Estratégias de Marketing

O propósito mais evidente de uma estratégia de marketing, adotada comumente pelas

corporações, é enviar uma variedade de mensagens a uma audiência selecionada

através da utilização de diferentes veículos de comunicação. A grande empresa

acessa o mercado com vultosos gastos em planos de marketing. Para a pequena

empresa é preciso um trabalho contínuo.

Independente do porte, o objetivo da intenção estratégica é garantir cumulatividade

nas decisões a curto, médio e longo prazo.

Atualmente, há uma sucessiva alteração dos modelos de aplicação do marketing e

suas estratégias, mesmo porque, na era do conhecimento perecível e continuado,

todos nossos dogmas tem prazo de validade e não podemos utilizar as regras de hoje

no jogo de amanhã. Resta-nos ir atrás de novas fórmulas para antecipar tendências e

sair na frente na busca da vantagem competitiva.

Alguns produtos não viram assuntos. Não tem apelo. Não é esse o caso, pois a mídia

como um todo tem explorado exaustivamente o termo SUSTENTABILIDADE. Este é o

assunto em pauta, desde a pequena até a grande corporação. O IDDS se propõe a

realizar serviços que garantam o conceito através do DESIGN SUSTENTÁVEL.

Embora seus objetivos estejam permeando o tema que todo o mundo corporativo e a

sociedade fale, pense ou pergunte, o grande desafio para o IDDS é lançar sua marca

e associá-la ao conceito, de forma responsável, firme e inovadora a ponto de gerar um

efeito endêmico de comunicação.

Para tanto, o IDDS se impõe à coerência entre suas ações com o discurso, balizado

em conceitos duradouros e éticos assumidos pela empresa e que garantam o valor do

produto final oferecido à sociedade.

É imprescindível para o IDDS que sua imagem corporativa, através das informações

transmitidas, seja percebida pelo mercado de forma coesa não guardando diversidade

entre o que a empresa é, o que a empresa diz e o que a empresa faz.

Na elaboração de suas estratégias de marketing o IDDS lança mão das premissas

citadas nos itens 4.1 e 4.2, que entende ser, as diretrizes do negócio.

A atuação da empresa dentro de tais parâmetros pressupõe um relacionamento entre

as partes por um longo período de tempo pré e pós-compra. Configurar uma interface

com o cliente demanda, pois, na inteligência aplicada ao relacionamento com pessoas.

40

Essa é, portanto, a principal prerrogativa da estratégia de marketing do IDDS:

“encontrar pessoas por meio de pessoas”, que se constituem em seu público-alvo:

Empresários de médio e pequeno porte;

Diretores, Gerentes de empresas de médio e pequeno porte das áreas de P&D, Industrial, Marketing, Compras e Planejamento;

Dirigentes de Instituições de Ensino Superior;

Dirigentes de Instituições Públicas e Privadas de Pesquisa;

Agentes Públicos de incentivo e apoio à inovação;

Pesquisadores;

Estudantes de Instituições de Ensino Superior.

As condicionantes para atingir tal público são:

Conscientizar, Divulgar e Educar;

Ganhar capilaridade e visibilidade;

Reforçar e ampliar a base de relacionamento.

Para fazer face a tais condicionantes, o IDDS adota uma postura de construir um

caminho com ações pró-ativas a curto, médio e longo prazo. Ao longo desse processo

vamos transformando um grupo de suspects em prospects ou não, depois o grupo de

prospects em leads e esses em clientes ativos. Mas é um processo de relacionamento

que demanda tempo.

41

4.6.1. Estratégia de Marketing a Curto Prazo (2008)

Adotar as máximas do Marketing Viral, para chegar a grupos específicos e fazê-los

reverberar a mensagem, programada e controlada, ganhando o apelo necessário para

ser disparada espontaneamente em redes sociais. Destacam-se, nesse sentido, os

seguintes princípios:

Explorar motivações e comportamentos de consumo naturais das pessoas;

Utilizar redes de relacionamento já estabelecidas;

Dar, gratuitamente, serviços;

Garantir meios simples pelos quais a mensagem possa transitar;

Tirar vantagem dos recursos alternativos de comunicação.

A partir dessa tática, se faz necessário a identificação das fontes que poderão fornecer

os subsídios necessários para atender a tais princípios.

A concentração, o encontro e a forma de disseminação da informação no meio

corporativo e acadêmico, dispõem de um universo de alternativas. Para consagrar a

intenção estratégica de curto prazo, o IDDS focou os seguintes caminhos:

ASSOCIAÇÕES E ENTIDADES DE

CLASSE

Promovem atividades periódicas para reunirem associados. O formato de “Café”, “Almoço”, “Happy Hour”, objetiva, além do interelacionamento entre os congêneres, a troca de informações e atualização sobre o setor, palestras com abordagens de vários aspectos de caráter político, econômico ou corporativo.

FEIRAS / EVENTOS

A Federação Brasileira de Convention & Visitors Bureaux relata que, hoje, são realizados 327 mil eventos por ano no país. Só em São Paulo, acontece um evento a cada 12 minutos. 150 das principais feiras estão centradas em São Paulo, ocasião em que, paralelamente, ocorrem Seminários, Congressos, Palestras, Workshops.

RODADA DE NEGÓCIOS

Método recente e inovador de realizar negócios e forte tendência de mercado. O modelo permite aos representantes das empresas, além da comercialização de produtos, obter e trocar informações e atualização sobre assuntos corporativos através de Palestras.

42

PUBLICAÇÕES ESPECIALIZADAS

DO MEIO EMPRESARIAL

Com conteúdo focado na gestão corporativa as publicações especializadas dinamizam a informação sobre temas relevantes como estratégia, empreendedorismo, marketing, vendas, tecnologia, etc.

INSTITUIÇÕES DE ENSINO

SUPERIOR

O meio acadêmico, seja através dos docentes ou dos estudantes, tem grande força na formação de opinião de comunidades e um grande potencial para disseminação de idéias e informações.

Direcionar ações a estes grupos encontra razão pelo fato de que para cada promoção

realizada, os mesmos contam com estratégias de divulgação própria, tais como:

Anúncios e encartes nos principais jornais e revistas especializados de cada setor;

Divulgação em guias e calendários nacionais e internacionais;

Newsletter para mailing específico de empresas e profissionais de cada setor;

Folheto promocional e mala-direta;

Internet - portal de informações do evento e do mercado, com links para os sites das principais entidades que apóiam o evento ou que dele participarão;

Programa de web jornalismo - captação de imagens dos eventos e seus principais destaques para a veiculação (em tempo real, em alguns eventos) na Internet ou para a formatação de vídeos, disponíveis nos sites dos organizadores e em outros materiais de divulgação em formato eletrônico.

4.6.1.1. Objetivos a Curto Prazo:

Disseminação da informação sobre a matéria SUSTENTABILIDADE;

Democratizar o conceito de DESIGN SUSTENTÁVEL;

Delinear predisposição do mercado para o título INOVAÇÃO;

Fomentar a implementação de redes temáticas de pesquisa junto ao meio acadêmico;

Provocar alteração comportamental;

Introduzir marca e imagem corporativa do IDDS;

Alcançar espaço de mídia espontânea para divulgação da empresa.

Estar presente nos principais mercados.

43

4.6.1.2. Metas a Curto Prazo:

No meio corporativo, realizar 20 palestras anuais (gratuito) – sobre os temas DESIGN SUSTENTÁVEL/ SUSTENTABILIDADE (ministrados por profissionais e especialistas do seu quadro de parceiros no âmbito nacional, endossando atividades do IDDS). Utilização da estrutura montada pelas organizações interessadas;

Promover junto as Instituições de Ensino Superior, 10 palestras anuais (gratuito) – focadas em DESIGN SUSTENTÁVEL/ ECO-DESIGN/ SUSTENTABILIDADE;

Disponibilizar 05 artigos anuais (gratuito) para submissão e publicação em revistas e/ou veículos de comunicação;

Ampliar exponencialmente rede social de relacionamento;

Implementar Comunidade Empreendedorial InE através dos Clusters Hologrâmicos “InterAtividade” (hólons Blogosfera e Fórum) e “Green IPTV”;

Implementar newsletter mensal;

Transformar o grupo de suspects (oriundos da rede focada) em 2.000 prospects;

Comercializar:

Calendário anual para realização de cursos, treinamentos, workshops e seminários, formatados pelo IDDS ou por seus parceiros:

Cursos Presenciais (regulares ou in company) – 02 cursos (30h);

E-learning – 01 treinamento à distância, utilizando recurso de Vídeo Streaming (on demand ou ao vivo) / 50 participantes;

Workshop – realizar 2 eventos multisetoriais;

Seminário – realizar 01 evento no âmbito nacional e 01 no âmbito internacional, com participação de parceiros internacionais e nacionais.

Implementar 3 eventos temáticos anuais, patrocinados, sendo:

BEMSU – Festival Bem-Estar Sustentável: informar, conscientizar e educar sobre a conjuntura de questões humanas e socioambientais necessárias para uma vida saudável, realizadora e sustentável no novo milênio;

DESIGN EXPERIENCE: Concurso idealizado com o objetivo de estimular a INOVAÇÃO através do design, dirigido às Instituições de Ensino Superior e seus estudantes, Organizações dos setores públicos ou privados, Pesquisadores, além de apoiar as iniciativas de relacionamento com o setor industrial;

SUSTAINABLE ARCHITECTURE COMPETITION: Concurso dirigido a estudantes de Arquitetura e Design, com o objetivo de estimular a criação de novos modelos arquitetônicos e urbanísticos.

Agenciar a tradução anual de 02 livros internacionais na área de Eco-Design e Design Sustentável;

640h de Consultoria em Gestão Sustentável (Processos e Sistemas);

480h em P&D (Produtos e Serviços)

44

Captar anualmente 150 associados;

Formatar Newsletter para envio mensal aos prospects, cadastrados e associados.

45

4.6.2. Estratégia de Marketing a Médio Prazo (2009/2010)

C.K.Prahalad (Competindo pelo Futuro-2005) observa que “o desenvolvimento de

competências requer um aprendizado cumulativo” e que “as competências essenciais

são a fonte de desenvolvimento de futuros produtos”.

Em outras palavras, significa dizer que a competição pela liderança em competências

normalmente antecede à competição pela liderança em produtos.

Diante da observância das premissas de seu negócio e com plena ciência de que a

base instalada de idéias no mundo corporativo pode se constituir em uma ameaça ao

empreendimento, o IDDS desenhou a 1ª fase de seu planejamento estratégico com o

objetivo de quebrar paradigmas conceituais e contextuais, ao tempo em que sublinha

o desejo pela liderança de competências essenciais do setor.

Já a estratégia de marketing para a 2ª fase é configurada a partir da base de dados e

informações obtidas na anterior e no gerenciamento da mesma de forma sistêmica, no

intuito de capitalizar e os benefícios da rede social formada, em oportunidades de

negócio para a empresa.

4.6.2.1. Objetivos a Médio Prazo:

Reforçar Imagem Corporativa do IDDS;

Consolidar a Comunidade Empreendedorial InD, através do SDC – Sustainable Design Circle (banco de dados colaborativo), mantendo o caráter multidisciplinar de avaliação de projetos e Processos;

Apoiar a realização de eventos científicos na abrangência conceitual do Design Sustentável;

Formar parcerias com organizações com intuito de obter recursos de custeio e capital de apoio e/ou patrocínio, para ações dirigidas a disseminação do tema SUSTENTABILIDADE;

Implementar internamente, Pesquisas e Análises Setoriais, fonte de dados para desenvolvimento de produtos.

4.6.2.2. Metas a Médio Prazo

No meio corporativo, manter a realização de 20 palestras anuais (gratuita), ministradas por profissionais e especialistas do seu quadro de parceiros no âmbito nacional, endossando atividades do IDDS;

46

Manter 10 palestras anuais (gratuito), junto as Instituições de Ensino Superior, focadas no estímulo à Pesquisa e Inovação;

Manter a disponibilização de 05 artigos anuais (gratuito) para submissão e publicação em revistas e/ou veículos de comunicação;

Comercializar:

Calendário anual para realização de cursos, treinamentos, workshops e seminários, formatados pelo IDDS ou por seus parceiros:

Cursos Presenciais (regulares ou in company) – 07 cursos (30h) no ciclo de médio prazo;

E-learning – 05 treinamentos à distância no ciclo de médio prazo, utilizando recurso de Vídeo Streaming (on demand ou ao vivo) / 50 participantes cada;

Workshop – realizar 04 eventos multisetoriais;

Seminário – Manter anualmente realização de 01 evento no âmbito nacional e 01 no âmbito internacional, com participação de parceiros internacionais e nacionais.

Manter 3 eventos temáticos anuais, patrocinados;

Manter o agenciamento e a tradução anual de 02 livros internacionais na área de Eco-Design e Design Sustentável;

1920h de Consultoria em Gestão Sustentável (Processos e Sistemas) no período – 2.009/2.010;

1600h em P&D (Produtos e Serviços) no período – 2.009/2.010

Ampliar quadro de associados em 50% anualmente

Implementar em 1 ano, Pesquisas e Análises Setoriais, sob coordenação da Comunidade Empreendedorial InC, dirigidas aos seguintes setores:

Embalagens;

Brinquedos;

Têxtil;

Hospitalar;

Agricultura Orgânica;

Arquitetura & Urbanismo;

Utensílios Domésticos.

Transformar o grupo de prospects em 20 leds anuais;

Ampliar remessa de Newsletter para edições quinzenais no primeiro período e, posteriormente, semanais;

47

4.6.3. Estratégia de Marketing a Longo Prazo (2011/2012)

As fases anteriores foram dedicadas a acumular compreensão do mercado, em uma

série de incursões de baixo custo em ritmo acelerado.

Abstrair essa configuração de mercado, se expor ao mercado, criar raízes no mercado

e crescer institucionalmente, objetivam aprender mais rápido as dimensões precisas

das demandas dos clientes e do desempenho necessário dos serviços.

A visão nesta fase de vida do IDDS, completados os ciclos anteriores, é baseada nas

habilidades adquiridas visando à busca de novas arenas. Com os insights acumulados

é o momento também de corrigir direções na busca do alvo.

Esse novo ciclo estratégico em 2.011, deverá coincidir com a intensificação das

barreiras de entrada a produtos no mercado internacional, provocando um

estrangulamento em torno das necessidades de adequação da produção brasileira à

realidade das exigências ambientais mundiais.

Empresas não contempladas nesse planejamento estarão mudando o curso de seus

negócios para tentar suprir a demanda.

As grandes companhias internacionais de mentoring continuarão investindo altas

somas em campanhas para alienar o mercado em volta de seus serviços, para não

perder as oportunidades.

Organizações multisetoriais e não governamentais, além da participação e

colaboração institucional, estarão buscando meios de atender seus associados,

voltando à atenção e aplicação de seus recursos e meios de interelacionamento sobre

diversos aspectos: fusões internacionais que proporcionem condições de mercado

favorável; capacitação interna em P&D e busca de parceiros externos que detenham o

conhecimento e Know-how do assunto, etc, etc.

O IDDS vai estar preparado para esse momento.

Estará com sua base de relacionamento ampliada; terá adquirido capilaridade e

visibilidade no mercado e continuará, norteada pela responsabilidade social, o trabalho

de conscientizar, divulgar e educar sobre o novo modelo de produção e consumo

imposto pelas necessidades do novo milênio.

Poderá oferecer então, na plenitude dos objetivos da empresa, seus serviços de P&D

ao mercado, sempre através do conceito de Design Sustentável.

48

4.6.3.1. Objetivos a Longo Prazo

Consolidar Imagem Corporativa do IDDS;

Manter o apoio à realização de eventos científicos na abrangência conceitual do Design Sustentável;

Fomentar a implementação de Centros de Design Sustentável em Instituições de Ensino Superior, através do projeto SDRC – Sustainable Design Research Commons;

Fomentar parcerias com Instituições de Ensino Superior na criação de módulos de especialização de Design Sustentável;

Implementar a criação de programas de mestrado na área de Design Sustentável;

Manter redes temáticas de pesquisa junto ao meio acadêmico;

Ampliar as pesquisas e análises setoriais.

4.6.3.2. Metas a Longo Prazo

No meio corporativo, manter 20 palestras anuais (gratuito), ministradas por profissionais e especialistas do seu quadro de parceiros no âmbito nacional e internacional, endossando atividades do IDDS;

Manter 10 palestras anuais (gratuito), junto as Instituições de Ensino Superior, focadas no estímulo à Pesquisa e Inovação;

Ampliar para 10 artigos anuais (gratuito) disponibilizando-os para submissão e publicação em revistas e/ou veículos de comunicação;

Comercializar:

Calendário anual para realização de cursos, treinamentos, workshops e seminários, formatados pelo IDDS ou por seus parceiros:

Cursos Presenciais (regulares ou in company) – 11 cursos (30h) distribuídos em 2.011/2.012;

E-learning – 09 treinamentos à distância, utilizando recurso de Vídeo Streaming (on demand ou ao vivo) / 50 participantes cada, distribuídos em 2.011/2.012;

Workshop – realizar 04 eventos multisetoriais, sempre acompanhando os seminários;

Seminário – Manter programação anual de 01 evento no âmbito nacional e 01 no âmbito internacional, com participação de parceiros internacionais e nacionais.

Manter 3 eventos temáticos anuais, patrocinados;

Manter o agenciamento e a tradução anual de 02 livros internacionais na área de Eco-Design e Design Sustentável;

3.200h de Consultoria em Gestão Sustentável (Processos e Sistemas) no período – 2.011/2.012;

49

2.640h em P&D (Produtos e Serviços) no período – 2.011/2.012;

Ampliar Pesquisas e Análises Setoriais, sob coordenação da Comunidade Empreendedorial InC, dirigidas aos seguintes setores:

Energia;

Nanotecnologia

Móveis;

Reciclagem;

Construção (materiais e equipamentos);

Informática (software e hardware);

Artesanato;

Transformar o grupo de prospects em 50 leds anuais;

4.6.4. Publicidade

Serviço a ser terceirizado pelo IDDS através de uma Assessoria de Imprensa visando

o fortalecimento da imagem institucional da empresa, a veiculação de informações de

caráter jornalístico de interesse para a comunidade em geral, além de dar suporte e

reforço a campanhas publicitárias, institucionais e planos de marketing do IDDS.

A estratégia para as ações da Assessoria de Imprensa do IDDS é alcançar o maior

espaço de mídia espontânea para divulgação da empresa.

4.6.4.1. Mídias

Principais

Tipos: Design, Científico, Negócios e Empreendimentos, Meio-

Ambiente e Saúde.

Secundárias

Tipos: Masculino, Feminino, Nacional, Comportamento, Moda,

Consumidor, Lançamentos, Casa e Arquitetura.

4.6.4.2. Abrangência das Mídias

Principais Estados: São Paulo e Rio de Janeiro.

50

Estados Secundários: Demais estados brasileiros.

Veículos: Agências de Notícias, Sites e portais de Internet,

rádios, revistas, jornais e televisão.

4.6.4.3. Disseminação de Releases

Por editoriais: enviar, no máximo, uma pauta por editoria ao mês

para revistas e programas de TV visando, desta forma, ampliar

as chances de publicação das edições.

Com relação a jornais, rádios, sites e portais de internet, por

serem veículos de circulação diária comportam um maior

número de releases sobre os mesmos editoriais. Por isso, caso

surjam mais assuntos sobre a mesma editoria, a disseminação

de cada texto será selecionada de acordo com a pauta em

questão e a importância de visibilidade da mesma.

4.6.4.4. Ferramentas de Comunicação

Newsletter Eletrônica

Objetivo Principal: Como principal ferramenta do e-mail marketing, o e-

mail newsletter é um boletim periódico enviado regularmente aos

clientes com o objetivo de manter o nome do IDDS vivo na mente do

cliente, além de apontar sempre o caminho para o site da empresa.

Conteúdo: Informações de valor, artigos, publicações específicas sobre

Design Sustentável e Eco-Design, Feiras e Eventos, etc. Basicamente

deve levar ao público-alvo as novidades que aconteceram durante um

período pré-determinado assim como o Informativo.

Periodicidade: Quinzenal.

Formato e Distribuição: deve ser enviada via e-mail Opt-In, de um

endereço criado especificamente para esta finalidade. Por se tratar de

uma criação única, deve constar espaço publicitário reservado aos

51

parceiros do IDDS e apenas o conteúdo, como as notícias e fotos, será

alterado.

CD-Cards

Objetivo Principal é a divulgação e promoção do IDDS.

Conteúdo: por ser uma privilegiada ferramenta, podendo assumir um

número ilimitado de formas, o tipo de conteúdo é virtualmente, tudo o

que puder ser digitalizado: clips de vídeo, audio....

Distribuição: de forma variada, como cartões de visita, convites para

eventos, etc...

52

5. O PLANO GERENCIAL

A construção da gestão organizacional do IDDS foi baseada na auto-aplicação dos

conceitos de sustentabilidade tendo, portanto, um enfoque sistêmico e holístico que

exige dos indivíduos uma nova forma de pensar: “o conjunto não é mera soma de

todas as partes, mas as partes compõem o todo, e é o todo que determina o

comportamento das partes”.

Essa configuração traz consigo a percepção da organização como uma série de

processos e atividades interligados, abstraindo-se a Departamentalização (atividades

isoladas) em prol de um conjunto único, um sistema aberto em contínua interação.

A orientação da cultura organizacional instalada é grifada pela necessidade de

conscientizar o homem quanto à idéia de viver em harmonia com a natureza, como

parte integrante dela, de quem é reflexo e a quem modifica, desenvolvendo uma nova

postura ética perante o meio-ambiente como um todo.

Essa visão de mundo se repete na empresa a partir dessa nova consciência, pois aos

colaboradores será permitido então, perceber com todos os sentidos a unicidade de si

mesmo e de tudo que os cerca.

5.1. Responsabilidade dos Sócios

A administração da sociedade será exercida unicamente pelo sócio FÁBIO RODRIGO

COELHO DE SOUZA.

5.2. Cargos diretivos da empresa

IDDS – Gestão Integral: Governança a cargo de Fábio Souza, brasileiro, designer,

bacharelado pela Unicentro Belas Artes (Brasil), Pós-graduado em Design Sustentável

pela Surrey Institute, University College (Inglaterra). Desenvolveu o módulo de Eco-

Design para MBA em Gestão de Tecnologias Ambientais da Escola

Politécnica/Universidade de São Paulo. Foi coordenador do Departamento de Design

Sustentável do Centro São Paulo Design – CSPD (Brasil) e designer de Projetos para

Sustentabilidade da Sociedade, pela Creativezones Design Consulting (Inglaterra).

53

InD – Integração e Desenvolvimento Estratégico: Função de caráter

eminentemente estratégico, com a competência de atrair parcerias nos mais diversos

segmentos, base das informações necessárias para o empreendimento. Exigido um

perfil profissional que demonstre experiência em relacionamentos multisetoriais,

nacionais e internacionais. Devido à construção atual, considerada satisfatória para o

início dos trabalhos, essa função será prioritária somente a partir do 2º ano do IDDS.

No momento, função acumulada de Fábio de Souza.

InE – Informação e Educação: A Governança dessa Comunidade Empreendedorial

necessita de profissional multidisciplinar, inteirado sobre as inovações tecnológicas e

as alterações necessárias à aplicações diferenciadas. Deve receber, distribuir e trocar

informações estruturadas, extraindo subsídios para formatação das pautas de

Capacitação, Programas de Treinamento e Desenvolvimento, interna e externas.

A evolução do IDDS determina que esse profissional esteja incorporado no 1º ano de

trabalho. Função acumulada por Fábio de Souza.

InC – Inteligência, P&D e Consultoria: Para atender objetivos desta Comunidade, o

profissional deve deter conhecimentos de Design e informações interdisciplinares

como física, química, engenharia, além de estar atento aos mais variados fenômenos:

econômicos, sociais, políticos ou científicos. Será o responsável pelo desenvolvimento

de novas matérias, fazer experimentos e análises para criar e aperfeiçoar materiais

tecnológicos, produtos e processos, acompanhando sua evolução e estabelecendo

parâmetros. Habilidades para pesquisa, analisar tendências, fazer previsões, propor

soluções e estabelecer padrões de qualidade.

Necessária a contratação efetiva a partir do 3º ano. Função acumulada por Fábio de

Souza

Assuntos Internos: Profissional com a responsabilidade de dar sustentação logística

ao negócio, contribuindo com a inclusão da cultura organizacional e com atribuições

diretamente ligadas ao crescimento da empresa. Responsável pelo Planejamento

Financeiro e pelo Planejamento Estratégico, potencializando as competências

essenciais presentes e garantindo sustentabilidade das vantagens competitivas do

IDDS. Função exercida por Sérgio Nunes, parceiro do IDDS via SNDI, Administrador,

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Pós-graduado em Controladoria e Gestão em Finanças pela UNIBAN/SP, com larga

experiência em empresas e unidades de negócio de médio e grande porte.

Área de Negócios: Caberá a esse profissional, contribuir com os esforços da

empresa na busca e prospecção de novas oportunidades de negócios no mercado

corporativo, com visão generalista para apoiar o crescimento do IDDS. Capacidade

para realizar análise crítica das possibilidades de negócio, desenvolver proposta

diferenciada de trabalho, estruturar estratégias de projeto, vender conceitos, planejar

ações voltadas ao cliente, com formação superior em Marketing, Administração ou

Finanças, sendo desejável pós-graduação ou MBA. Necessidade prevista para 0 1º

semestre de 2.008.

Função acumulada por Fábio de Souza.

5.3. Cargos Auxiliares

Os cargos auxiliares serão preenchidos observado o programa “APRENDIZ” instituído

pelo IDDS que tem o objetivo de promover à inserção ao mercado de trabalho, via

estágio, de estudantes de nível superior, dentro das especificações e características

necessárias de cada hólon da empresa.

Dessa forma, observa-se o preenchimento das seguintes vagas, em conformidade

com a necessidade futura com a implementação dos serviços:

Estagiário – hólon House Keeping: controle interno administrativo, contratos com fornecedores, cronogramas de serviço, manutenção;

Estagiário – hólon Back-Office: controle movimentação financeira, contas a pagar, contas a receber, caixa, bancos, etc;

Estagiário – hólon RH: responsabilidade sobre elaboração de planilhas de horas trabalhadas dos colaboradores externos (terceirizados), folha de pagamento, controle benefícios (vale-alimentação e vale-transporte);

Estagiário – hólon Design Gráfico: atividades de apoio na elaboração de material promocional, material de apoio à cursos, workshops, seminários, etc;

Estagiário – hólon Pesquisa: serviços de apoio à Pesquisa, na elaboração de análises setoriais ou específicas para atendimento a demanda dos clientes;

Estagiário – hólon Design de Produtos: serviços de apoio ao Designer de Produtos no desenvolvimento sob demanda dos clientes ou no desenvolvimento de produtos internos do IDDS;

Estagiário – hólon Manutenção de Dados: responsabilidade de apoio sobre a inclusão, manutenção e segurança do Banco de Dados do IDDS.

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5.4. Terceirização

Serviços que serão contratados externamente para viabilizar o negócio:

5.4.1. Consultores: Dentro do quadro de Parceiros e Conselheiros, na

efetivação de serviços sob demanda dos clientes;

5.4.2. Instrutores de Curso / Treinamento / Workshops: atendendo

cronograma de Cursos e Treinamentos Presenciais, Workshops,

elaboradora pelo IDDS;

5.4.3. Assessoria de Imprensa: responsabilidade na divulgação publicitária

do IDDS, priorizando mídia espontânea;

5.4.4. Assessoria Contábil: serviços contábeis em geral;

5.4.5. Assessoria de Informática: manutenção de rede, dados em áudio e

vídeo (streaming).

5.5. Quadro de Conselheiros

Além do caráter institucional, o Quadro de Conselheiros oferece um celeiro de idéias e

informações pertinentes ao objetivo do IDDS. Da mesma forma, os eminentes

membros que o compõe, disponibilizam seus serviços, se assim for necessário, dentro

de suas especialidades, a título de Consultoria, oferecida e endossada pelo IDDS. São

eles:

Alastair Fuad-Luke, Escritor, Pesquisador, Professor, Palestrante e Designer

Sustentável. Atualmente leciona na Inglaterra nos cursos de Mestrado em

Design Sustentável na Surrey Institute, University College, Manufacturing,

Sustainability & Design na Cranfield University e bacharelado em 3d Design na

Goldsmiths College. Palestrante internacional é autor do Best-Selling "The Eco-

Design Handbook", 2002, 2005. Trabalha como desenvolvedor para Scotthish

Industrial Symbosis Programme na Escócia e projetos em Cornwall, como o

"Futuremap" que objetiva catalisar o desenvolvimento local através das

melhores práticas de design sustentável.

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Fernando Mascaro é arquiteto, designer, professor e consultor. Atua nas

indústrias de média e alta tiragem nas áreas de design sustentável, arquitetura,

educação e marketing, sempre no âmbito dos negócios sustentáveis. Sua

vasta experiência profissional reúne atividades na implantação de programas

de concepção e design sustentável, treinamento de equipes dentro da cultura

da sustentabilidade, desenvolvimento de produto e design de negócios, análise

do ciclo de vida e programas sócio-ambientais.

Gil Anderi da Silva, Graduação em Engenharia Química (USP, São Paulo,

Brasil), Pós-Doutorado pela Georgia Institute Of Technology, GATECH

(Estados Unidos), livre Docência USP, São Paulo, Brasil. Domínio sobre

Processos Inorgânicos, Prevenção da Poluição, Fertilizantes e Secagem.

Robert Wimmer, austríaco, Chairman do Center for Appropriate Technology

Scientific Association at Vienna University for Technology. É autor dos livros

Ecodesign / Cleaner Production - Software Recherche und Leistungstest, Wien

Bundesministeriums für Umwelt, Jugend und Familie, Band 15/1998 e

Ecodesign: Strategien für Produkte und Dienstleistungen, Tagungsband

Österreichischer Cleaner Production Roundtable Von Cleaner Production zum

Nachhaltigen Wirtschaften, Bmwv Wien 1999.

Myung joo, Kang, coreano, designer, graduado Centre for Appropriate

Technology (Áustria), Pós-graduado em Design Sustentável pela Surrey

Institute of Art & Design University College (Inglaterra).

Lili De Larratea (Inglaterra), Bacharelado e Mestrado em Design Sustentável.

Fundamentalmente como Designer de produto, vem atuando como

pesquisadora e educadora desde sua formação no Reino Unido sobre temas

relacionados ao desenvolvimento sustentável. Envolvimento com diversas

redes de network como a O² e [re]design. Também atua no desenvolvimento

de produtos utilizando materiais biodegradáveis.

Bharat Lad é Diretor do Creativezones

5.6. Forma de Remuneração

Excetuando-se os Cargos Diretivos e os Cargos Auxiliares, preenchidos por

estagiários, todos os demais serão remunerados de forma variável, reconhecidos seu

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trabalho e valor agregado, e em função da quantidade de projetos sob sua

responsabilidade.

5.6.1. Estagiários: A bolsa de estágio está definida a partir de 20h semanais,

com valor equivalente à R$ 500,00 / mês;

5.6.2. Governança Empresarial: valor mensal de R$ 1.500,00;

5.6.3. Governança de Projetos: valor mensal de R$ 2.000,00;

5.6.4. Governança de Informação: valor mensal de R$ 1.500,00;

5.6.5. Governança Comercial: valor mensal de R$ 1.500,00 e

comissionamento de 5% sobre negócios realizados dentro do escopo de

produtos disponibilizado pelo IDDS;

5.6.6. Designer de Produto: valor mensal de R$ 2.000,00;

5.6.7. Consultores: carga horária mensal estimada em 80h, com

remuneração de R$ 80,00/hh;

5.6.8. Instrutores de Cursos e Treinamentos Presenciais, Workshops:

remuneração de R$ 80,00/hh.

5.7. Benefícios

Benefícios oferecidos somente aos Cargos Diretivos e aos Cargos Auxiliares.

5.7.1. Cargos Diretivos: Vale-Alimentação (R$ 12,00/dia) e Vale-Transporte,

aqui estimados os gastos exclusivos de Metrô (R$4,60/dia);

5.7.2. Cargos Auxiliares: Vale-Transporte, aqui estimados os gastos

exclusivos de Metrô (R$ 4,60/dia).

5.8. Processo Decisório:

O processo decisório da empresa respeita o princípio do gerenciamento holístico.

O desenho gráfico da expressão organizacional induz a uma interatividade entre as

partes que, ligando-se em linhas simplificadas, circulam a informação entre si com a

interseção estratégica da Gestão Integral.

Significa dizer que cada Comunidade Empreendedorial, agiliza a decisão de processos

que estejam integrados a estratégia global da empresa e, face aos muitos canais de

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comunicação em rede, formam equipes interdisciplinares para resolver os desafios

que porventura a organização possa enfrentar.

Assim, sendo adaptáveis às circunstâncias, a legitimidade das lideranças fica

garantida em função da naturalidade provocada pelo momento.

5.9. Sistema de Trabalho

A vantagem oferecida pela comunicação moderna nos permite flexibilidade de

horários, inclusive a fim de evitar os picos de maior tráfego no trânsito.

Não há, portanto, a rigidez do modelo tradicional de trabalho, muito menos controles e

avaliações intensos, grande causa dos overheads e críticas quanto à conduta do

“chefe”.

Observada a qualidade dos projetos; respeitadas as responsabilidades de cada um; os

prazos de entrega e reuniões em conformidade com o cronograma do cliente, a

organização de horário dos colaboradores é alternativa e rotativa.

Incentivamos os colaboradores a atuar, inclusive, a partir de seus home-offices.

5.10. Treinamento e Desenvolvimento

Nosso entendimento é priorizar a educação corporativa voltada para a ampliação das

habilidades essenciais – humanas, conceituais, técnicas e heurísticas – em lugar do

aperfeiçoamento, apenas, das aptidões dos indivíduos para o desempenho de suas

atividades profissionais.

5.11. Responsabilidade Social

O IDDS adota o conceito do comportamento empresarial socialmente responsável,

contribuindo para um desenvolvimento social, econômico e ambientalmente

sustentável, através de apoio a projetos sócio-ambientais e pelas seguintes ações:

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5.11.1. Programa “Carbon Free”:

O funcionamento de nossas atividades é feito de forma a evitar e reduzir ao máximo a

emissão de CO². Nosso programa de neutralização de carbono é feito dentre outras

formas pelo projeto clickárvore. Calculamos nossas emissões de gás carbônico e

plantamos a quantidade de árvores necessárias.

5.11.2. Hospedagem de website:

Assim como o IDDS, a Green WebHost, nossa parceira de internet, também acredita que

a sustentabilidade é a chave. Foi a primeira empresa de hospedagem do Reino Unido a

se voltar para a questão da emissão de carbono, em 2003, e, desde então, pratica uma

série de ações que visam reduzir o impacto ambiental e aumentar o nível de bem-estar.

Em 2006/2007, a Green WebHost recebeu o prêmio Best Buy da revista Ethical

Consumer.

5.11.3. Consumo Energético:

Os equipamentos e produtos utilizados em nosso escritório são de eficiência

energética nível “A” de acordo com programa de medição “PROCEL”. Também

utilizamos luminárias de LED ultra-eficientes e lâmpadas frias.

5.11.4. Transporte:

Incentivamos nossos funcionários para a utilização de meios de transportes de menor

impacto ambiental como metrô e bicicleta.

5.11.5. Arquitetura:

Nosso escritório foi planejado de forma a otimizar ao máximo a luz natural, diminuindo

o consumo energético.

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5.11.6. Expediente:

Os horários de funcionamento para os funcionários são alternativos e rotativos, a fim

de evitar os horários de maior tráfego no trânsito.

5.11.7. Móveis:

Utilizamos móveis de materiais reciclados e produtos reutilizados.

61

6. O PLANO OPERACIONAL

6.1. Processo de Produção dos Serviços

A matéria-prima do IDDS é informação, conhecimento. O foco de atuação da empresa

são as relações entre sistemas de produção e consumo com a aplicação dos

conceitos do Design Sustentável.

Para alavancar nosso recurso primário, estruturamos processos e programas

específicos, quais sejam:

6.1.1. Programa In Sinergia: programa para compartilhar e potencializar

ações, conhecimento e interesses, interligando agentes – atuantes ou não

na área de Design Sustentável – e necessidades por meio do

mapeamento e registro de profissionais em banco de dados do IDDS;

6.1.2. Programa SDC – Sustainable Design Circle: rede multidisciplinar de

parceiros que contribuem com o compartilhamento de informações e

serviços;

6.1.3. Programa Interno – Análises Setoriais: levantamentos específicos de

setores das atividades de indústria, serviços e tecnologia que permitem

avaliações sobre aspectos relevantes: econômicos, sociais, políticos ou

científicos, os quais permitem a extração de informações, traçar projeções

e tendências;

6.1.4. Programa Interno – Pesquisas: sobre os diversos campos da ciência

e tecnologia, de forma a criar condições para novos experimentos,

análises, aperfeiçoar materiais tecnológicos, produtos e processos.

6.1.5. Concursos (Festival Bem-Estar Sustentável BEMSU / Design

Experience / Sustainable Architecture Competition): fomento a

inovação perante a sociedade, principalmente a acadêmica e grupos de

pesquisadores. A identificação de projetos oriundos desses concursos

proporciona precioso intercâmbio cultural e valorização do conhecimento;

6.1.6. Blogosfera: Programa instalado no website do IDDS, que visa à

participação da sociedade através de blogs. Opiniões, práticas,

comentários, ações e os assuntos mais comentados na área de Design

Sustentável e Eco-Design;

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6.1.7. Fórum: Programa, também via website, direcionado ao debate e troca

de conhecimentos que visa o desenvolvimento de idéias para a criação de

uma sociedade cada vez mais sustentável;

6.1.8. Programa “Você é o Agente!”: através do website, indivíduos, grupos

e comunidades podem escolher um projeto acessando o menu

<Projetos>, participando do desenvolvimento dos mesmos,

compartilhando idéias e conhecimentos;

6.1.9. Programa “Conexões Aparentes”: no website, espaço no banco de

dados para a comunidade acessar e compartilhar dados, textos,

referências, etc, contribuindo assim para a democratização do

conhecimento e para a troca de informações e experiências;

6.1.10. “Idéias, Design.... Ação!”: no website do IDDS, dedicado a

apresentação de idéias da sociedade em geral. As pessoas as vezes tem

insights sobre determinado assunto, mas não sabem o que fazer. A

finalidade desse programa é oferecer orientação, através dos Consultores

do IDDS, para obter suporte ou parceiros para concretização de projetos e

de um novo momento da cultura sustentável.

Todos esses programas interativos alimentam – através da INOVAÇÃO, KNOW-HOW

e INSIGHTS – a informação necessária para a transformação em serviços do IDDS.

Graficamente nosso processo de produção se resume a:

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In Sinergia!

Sustainable Design Circle

BlogosferaFórum

Você é o Agente!Conexões AparentesIdéias, Design... Ação!

Análises Setoriais

Pesquisas: Tecnologia, engenharia, física,

química...

BEMSUDesign Experience

Sustainable Archit. Competition

INOVAÇÃO

KNOW-HOW

INSIGHT

INFORMAÇÃO

SERVIÇOS

CAPACITAÇÃOCursos, Treinamentos,

Workshops, Seminários, Palestras, Traduções de

Livros

CONSULTORIAi2 - Inovação Inteligente

GCS - Global Customized Solution

DESIGN SUSTENTÁVELDesenvolvimento de produtos e serviços

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6.2. Processos de Apoio

O sucesso de uma empresa está diretamente relacionado com a qualidade de

atendimento ao cliente e na eficiência do ciclo de vendas.

A comunicação então é de suma importância para atingir tais objetivos, condição

então essencial para as pretensões do IDDS, tendo em vista a multiplicidade de

pontos de apoio de serviços configurada em sua estrutura.

A Tecnologia da Informação, através da Internet, é o processo em que o IDDS obterá

as seguintes soluções de otimização de seus serviços:

6.2.1. Sistema de Gestão e CRM (Customer Relationship Management):

Conceito de software como serviço (solução via internet). Interligação,

com compartilhamento em uma base única (clientes, fornecedores,

parceiros, etc) para todos os usuários terem acesso de qualquer lugar, em

qualquer momento e em tempo real.

Características de otimização de relacionamento permitem criar

comunidades virtuais, e-mail automático, integração a outros sistemas

internos e auto-atendimento.

6.2.2. Comunicação VOIP / Voz sobre IP:

Tecnologia de ponta que permite às empresas e pessoas terem uma

linha virtual através do acesso à internet de banda larga, permitindo

realizar qualquer tipo de chamada, trazendo benefício de expressiva

redução de custos nas ligações de longa distância, nacionais e

internacionais.

6.2.3. Segurança de Dados:

Objetivo de atender a segurança das informações do IDDS,

armazenadas em Servidor semi-dedicado de propriedade do fornecedor

do serviço, instalado em Datacenter com infra-estrutura de cages e

racks. As atualizações feitas nos Bancos de Dados, planilhas excel e

páginas HTML, são transferidas através de Servidor Server Access e

pela VPN (tutelamento) para o Servidor semi-dedicado no Datacenter

(backup offsite).

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Nos casos de falhas de hardware há a substituição imediata ou conserto

do equipamento.

Da mesma forma há os servidores de streaming para disponibilização

de arquivos de áudio e vídeo com total segurança e qualidade na

Internet.

Todos os serviços descritos acima, objetivam redução do fluxo de ligações, maior

mobilidade e controle sobre informações de processos, além do fato de não haver

necessidade de imobilização de recursos, uma vez que somente o serviço é cobrado.

6.3. Instalações

O IDDS está localizado no bairro Vila Mariana, bem próximo ao Centro, com acesso

facilitado pelo Metrô e linhas de ônibus, o que permite fácil acesso e boa mobilidade

para visitas e reuniões com clientes, fornecedores e parceiros.

Além de sua estrutura física, o IDDS optou por locar um espaço alternativo, para

reuniões, oficinas e eventos. Trata-se do THE-HUB, local permanente para

apresentação de projetos ou um espaço flexível dependendo do tempo de utilização.

Localizado na Bela Cintra, 409, possui toda a infra-estrutura necessária: uma sala de

computadores com software de ultima geração; uma biblioteca com jornais e livros de

idéias inovadoras; telefones sem fios com numero próprio com secretaria eletrônica

sem pagamento de linha; máquinas modernas para imprimir, projetar, fotocopiar, e

enviar fax; banda ancha de alta velocidade sem fio; servidor para back-up e

compartilhamento de arquivos. Alternativa para evitar imobilizações com grandes

instalações, móveis e equipamentos.

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7. O PLANO FINANCEIRO

O planejamento financeiro do IDDS pressupõe uma linha ascendente gradual e com

crescimento sustentado nas ações e estratégias de marketing estabelecidas, além das

próprias imposições de mercado, observando que alguns produtos são a própria

alavancagem mercadológica do empreendimento.

Nessa 1ª fase (5 anos) o IDDS irá buscar recursos financeiros no mercado para

ampliação somente em 2.009, basicamente em função de que os serviços atuais

oferecem sustentabilidade econômica e pelo fato de que esse período significa uma

pavimentação para projetos futuros de Desenvolvimento de Produtos Próprios, quando

então, provavelmente, será necessário o apoio de instituições de fomento tecnológico

e financeiro.

As planilhas financeiras apresentadas a seguir, seguem o padrão aceitável para

análise do negócio, dentro da seguinte ordem:

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7.1. Investimentos

Obras CivisData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 30/3/2007 Material de Construção 01 941,44$ 941,44$ 2 10/4/2007 Serviços Profissionais 01 600,00$ 600,00$

TOTAL 1.541,44$

InstalaçõesData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 10/4/2007 Serviços Marcenaria 01 3.000,00$ 3.000,00$ TOTAL 3.000,00$

EquipamentosData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 10/4/2007 Computador 01 2.100,00$ 2.100,00$ 2 10/4/2007 Computador 01 1.600,00$ 1.600,00$ 3 10/4/2007 Notebook 01 5.500,00$ 5.500,00$ 4 10/4/2007 Periféricos Informatica 01 1.810,56$ 1.810,56$ 5 10/4/2007 Impressora / scanner 01 480,00$ 480,00$ 6 10/4/2007 Equipamentos Telefonia 01 330,00$ 330,00$ 7 5/1/2009 Projetor Multimidia 01 4.200,00$ 4.200,00$ 8 5/1/2009 Quadro Interativo 01 2.900,00$ 2.900,00$ 9 5/1/2009 Video Conferencia ponto a ponto/multiponto 01 14.259,00$ 14.259,00$

10 5/1/2009 Computador 02 2.100,00$ 4.200,00$ TOTAL 37.379,56$

Móveis e UtensíliosData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 20/3/2007 Mesa Central 01 2.126,00$ 2.126,00$ 2 20/3/2007 Cadeiras 04 155,00$ 620,00$ 3 20/3/2007 Gaveteiros 03 140,00$ 420,00$ 4 30/3/2007 Utensilios diversos 01 64,80$ 64,80$

TOTAL 3.230,80$

OutrosData Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total

1 1/3/2007 Serviços Contábeis / Registro 01 1.243,39$ 1.243,39$ 2 25/4/2007 Serviços Internet - Banda Larga 01 300,00$ 300,00$ 3 25/4/2007 Registro Domínio Internet 01 30,00$ 30,00$ 4 30/4/2007 Hospedagem site Green Webhost 01 5.500,00$ 5.500,00$ 5 29/7/2007 Serviços de Redator de Textos (Website) 01 2.000,00$ 2.000,00$ 6 29/7/2007 Despesas de Funcionamento pré-operacional 01 9.190,74$ 9.190,74$

TOTAL 18.264,13$

Projeção da Necessidade de Capital de Giro -$

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 63.415,93$

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7.2. Projeção de Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 436.800,00$ 542.020,00$ 637.060,00$ 837.810,00$ 1.101.610,00$ 3.555.300,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (30.291,17)$ (37.995,08)$ (44.481,40)$ (58.418,18)$ (76.712,76)$ (247.898,58)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (21.840,00)$ (27.101,00)$ (31.853,00)$ (41.890,50)$ (55.080,50)$ (177.765,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 384.668,83$ 476.923,92$ 560.725,60$ 737.501,32$ 969.816,74$ 3.129.636,42$ 4 (-) Custo de Produção (90.307,00)$ (152.684,00)$ (167.580,00)$ (189.924,00)$ (189.924,00)$ (790.419,00)$

Pessoal da Produção (90.307,00)$ (152.684,00)$ (167.580,00)$ (189.924,00)$ (189.924,00)$ (790.419,00)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 294.361,83$ 324.239,92$ 393.145,60$ 547.577,32$ 779.892,74$ 2.339.217,42$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (218.262,73)$ (316.170,93)$ (365.807,93)$ (487.875,33)$ (672.549,13)$ (2.060.666,05)$

6,1 Despesas Administrativas (160.579,68)$ (232.136,68)$ (271.712,68)$ (337.600,68)$ (425.404,68)$ (1.427.434,40)$ Pessoal da Administração & Terceirização (148.618,20)$ (220.175,20)$ (259.751,20)$ (325.639,20)$ (413.443,20)$ (1.367.627,00)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (59.807,40)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (10.000,00)$ (10.000,00)$ (15.000,00)$ (60.000,00)$ (150.000,00)$ (245.000,00)$ 6,3 Despesas Gerais (44.634,20)$ (65.873,60)$ (70.934,60)$ (82.114,00)$ (88.983,80)$ (352.540,20)$ 6,4 Depreciação Acumulada (3.048,85)$ (8.160,65)$ (8.160,65)$ (8.160,65)$ (8.160,65)$ (35.691,45)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 76.099,10$ 8.068,99$ 27.337,68$ 59.701,99$ 107.343,61$ 278.551,38$ 8 Receitas Financeiras 3.554,72$ 11.664,60$ 10.971,22$ 13.687,92$ 21.616,29$ 61.494,75$ 9 Taxas/Juros de Financiamentos -$ (1.694,70)$ (1.162,93)$ (447,28)$ (4,97)$ (3.309,89)$

10 RESULTADO TRIBUTÁVEL 79.653,82$ 18.038,89$ 37.145,96$ 72.942,63$ 128.954,93$ 336.736,24$ 11 (-) Imposto sobre Lucro (32.864,90)$ (4.870,50)$ (10.029,41)$ (19.694,51)$ (34.817,83)$ (102.277,15)$ 12 LUCRO LÍQUIDO 46.788,92$ 13.168,39$ 27.116,55$ 53.248,12$ 94.137,10$ 234.459,09$

69

7.3. Despesas

Descrição Crédito TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOAL ANO III TOTAL ANO IV TOAL ANO V TOTALA Despesas de Produção 90.307,00$ 152.684,00$ 167.580,00$ 189.924,00$ 189.924,00$ 790.419,00$

A1 Pessoal da Produção c/ Encargos 90.307,00$ 152.684,00$ 167.580,00$ 189.924,00$ 189.924,00$ 790.419,00$

B Despesas Administrativas 218.262,73$ 316.170,93$ 365.807,93$ 487.875,33$ 672.549,13$ 2.060.666,05$

B1 Água, Luz e Telefone 0,00% 5.760,00$ 5.760,00$ 6.000,00$ 6.200,00$ 6.500,00$ 30.220,00$ B2 Aluguéis, Condomínios e IPTU 0,00% 11.961,48$ 11.961,48$ 11.961,48$ 11.961,48$ 11.961,48$ 59.807,40$ B3 Marketing & Publicidade 0,00% 10.000,00$ 10.000,00$ 15.000,00$ 60.000,00$ 150.000,00$ 245.000,00$ B4 Internet 0,00% 3.480,00$ 3.480,00$ 3.480,00$ 3.480,00$ 3.480,00$ 17.400,00$ B5 Material de Escritório 0,00% 540,00$ 540,00$ 540,00$ 540,00$ 540,00$ 2.700,00$ B6 Treinamentos e Viagens 0,00% 1.020,00$ 2.000,00$ 2.500,00$ 3.000,00$ 3.500,00$ 12.020,00$ B7 Manutenção & Conservação 0,00% 2.160,00$ 2.160,00$ 2.160,00$ 2.160,00$ 2.160,00$ 10.800,00$ B8 Depreciação - 3.048,85$ 8.160,65$ 8.160,65$ 8.160,65$ 8.160,65$ 35.691,45$ B9 Seguros 0,00% 1.587,00$ 2.487,00$ 2.687,00$ 3.162,00$ 2.912,00$ 12.835,00$

B10 Pessoal da Administração & Terceirização c/ Encargos - 148.618,20$ 220.175,20$ 259.751,20$ 325.639,20$ 413.443,20$ 1.367.627,00$ B11 Locação Espaço Alternativo (Estagiários, Cursos, worksho 0,00% 4.006,00$ 7.980,00$ 7.980,00$ 7.980,00$ 7.980,00$ 35.926,00$ B12 Material Promocional 0,00% 4.000,00$ 4.000,00$ 5.000,00$ 6.000,00$ 8.000,00$ 27.000,00$ B13 Serviços de Apoio (Motoboy, Courrier) 0,00% 1.440,00$ 1.500,00$ 1.800,00$ 2.100,00$ 2.600,00$ 9.440,00$ B14 Correios 0,00% 720,00$ 720,00$ 720,00$ 720,00$ 720,00$ 3.600,00$ B15 Benefício (Vale-Transporte) 0,00% 7.185,20$ 13.206,60$ 14.471,60$ 17.204,00$ 17.355,80$ 69.423,20$ B16 Benefício (Vale-Refeição) 0,00% 7.656,00$ 13.200,00$ 14.256,00$ 16.368,00$ 19.536,00$ 71.016,00$ B17 Pedágios / Estacionamento 0,00% 600,00$ 600,00$ 600,00$ 600,00$ 600,00$ 3.000,00$ B18 Locação de Software CRM 0,00% 1.680,00$ 5.040,00$ 5.040,00$ 8.400,00$ 8.400,00$ 28.560,00$ B19 Assinaturas Jornais / livros / Revistas 0,00% 1.200,00$ 1.200,00$ 1.200,00$ 1.200,00$ 1.200,00$ 6.000,00$ B20 Material Gráfico 0,00% 1.600,00$ 2.000,00$ 2.500,00$ 3.000,00$ 3.500,00$ 12.600,00$

DESPESAS TOTAIS 308.569,73$ 468.854,93$ 533.387,93$ 677.799,33$ 862.473,13$ 2.851.085,05$

70

7.4. Mão de Obra e Dividendos

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTALA TOTAL PESSOAL DA PRODUÇÃO 90.307,00$ 152.684,00$ 167.580,00$ 189.924,00$ 189.924,00$ 790.419,00$

A1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA PRODUÇÃO 48.500,00$ 82.000,00$ 90.000,00$ 102.000,00$ 102.000,00$ 424.500,00$ A1,1 Governança Empresarial 4.500,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 76.500,00$ A1,2 Governança Projetos 10.000,00$ 14.000,00$ 18.000,00$ 24.000,00$ 24.000,00$ 90.000,00$ A1,3 Governança Informação 9.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 81.000,00$ A1,4 Governança Comercial 15.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 18.000,00$ 87.000,00$ A1,5 Designer de Produto 10.000,00$ 14.000,00$ 18.000,00$ 24.000,00$ 24.000,00$ 90.000,00$

A2 Encargos Sociais - Pessoal da Produção 86,20% 41.807,00$ 70.684,00$ 77.580,00$ 87.924,00$ 87.924,00$ 365.919,00$

B TOTAL PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO & TERCEIRIZAÇÂO 148.618,20$ 220.175,20$ 259.751,20$ 325.639,20$ 413.443,20$ 1.367.627,00$

B1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO 22.500,00$ 40.000,00$ 44.500,00$ 54.000,00$ 57.000,00$ 218.000,00$ % Cargos sobre Total dePessoal da Administração 15,14% 18,17% 17,13% 16,58% 13,79% 15,94%

B1,1 Estagiário House Keeping 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 30.000,00$ B1,2 Estagiário Back-Office 4.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 28.000,00$ B1,3 Estagiário Design Gráfico 2.500,00$ 4.000,00$ 5.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 23.500,00$ B1,4 Estagiário RH 500,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 24.500,00$ B1,5 Estagiário Pesquisas 2.500,00$ 9.500,00$ 11.000,00$ 15.500,00$ 15.500,00$ 54.000,00$ B1,6 Estagiário Design Produtos 3.000,00$ 2.500,00$ 4.500,00$ 8.500,00$ 11.500,00$ 30.000,00$ B1,7 Estagiário Manutenção Dados 4.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 6.000,00$ 28.000,00$

B2 Encargos Sociais - Pessoal da Administração 0,00% -$ -$ -$ -$ -$ -$

B3 TERCEIRIZAÇÃO 113.620,00$ 162.320,00$ 193.920,00$ 244.720,00$ 321.120,00$ 1.035.700,00$ % Honorários Autônomos sobre Total Pessoal da Administração 76,45% 73,72% 74,66% 75,15% 77,67% 75,73%

B3,1 Assessoria Contábil 4.560,00$ 4.560,00$ 4.560,00$ 4.560,00$ 4.560,00$ 22.800,00$ B3,2 Consultores 89.600,00$ 128.000,00$ 153.600,00$ 198.400,00$ 268.800,00$ 838.400,00$ B3,3 Assessoria de Imprensa 6.000,00$ 6.000,00$ 8.000,00$ 10.000,00$ 12.000,00$ 42.000,00$ B3,4 Instrutores de Curso 8.960,00$ 12.960,00$ 16.960,00$ 20.960,00$ 24.960,00$ 84.800,00$ B3,5 Assessoria Informatica 4.500,00$ 10.800,00$ 10.800,00$ 10.800,00$ 10.800,00$ 47.700,00$

B4 Encargos Sociais sobre Terceirizados 11,00% 12.498,20$ 17.855,20$ 21.331,20$ 26.919,20$ 35.323,20$ 113.927,00$

C DIVIDENDOS 6.660,00$ 13.320,00$ 26.640,00$ 39.960,00$ 53.280,00$ 139.860,00$

C1 DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS 6.000,00$ 12.000,00$ 24.000,00$ 36.000,00$ 48.000,00$ 126.000,00$ C1,1 Fabio de Souza 6.000,00$ 12.000,00$ 24.000,00$ 36.000,00$ 48.000,00$ 126.000,00$

C2 Encargos Sociais sobre Dividendos 11,00% 660,00$ 1.320,00$ 2.640,00$ 3.960,00$ 5.280,00$ 13.860,00$ MÃO DE OBRA TOTAL 245.585,20$ 386.179,20$ 453.971,20$ 555.523,20$ 656.647,20$ 2.297.906,00$

71

7.5. Investimentos, Depreciação e Seguros.

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 Investimentos até dez/2007 -$ 25.559,00$ -$ -$ -$ 63.415,93$

1,01 Obras Civis 1.541,44$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.541,44$ 1,02 Instalações 3.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$ 3.000,00$ 1,03 Equipamentos 11.820,56$ -$ 25.559,00$ -$ -$ -$ 37.379,56$ 1,05 Móveis e Utensílios 3.230,80$ -$ -$ -$ -$ -$ 3.230,80$ 1,09 Outros 18.264,13$ -$ -$ -$ -$ -$ 18.264,13$

2 Depreciação Taxa Anual 3.048,85$ 8.160,65$ 8.160,65$ 8.160,65$ 8.160,65$ 35.691,45$ 2,1 Obras Civis 4,00% 61,66$ 61,66$ 61,66$ 61,66$ 61,66$ 308,29$ 2,2 Instalações 10,00% 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 300,00$ 1.500,00$ 2,3 Equipamentos 20,00% 2.364,11$ 7.475,91$ 7.475,91$ 7.475,91$ 7.475,91$ 32.267,76$ 2,5 Móveis e Utensílios 10,00% 323,08$ 323,08$ 323,08$ 323,08$ 323,08$ 1.615,40$

3 Seguros 1.587,00$ 2.487,00$ 2.687,00$ 3.162,00$ 2.912,00$ 12.835,00$ 3,1 Incêndio 462,00$ 462,00$ 462,00$ 462,00$ 462,00$ 2.310,00$ 3,3 Seguro Vida Estagiários 1.125,00$ 2.025,00$ 2.225,00$ 2.700,00$ 2.450,00$ 10.525,00$

TOTAL 4.635,85$ 36.206,65$ 10.847,65$ 11.322,65$ 11.072,65$ 111.942,38$

72

7.6. Receitas

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTALA VENDAS (faturamento) 436.800,00$ 542.020,00$ 637.060,00$ 837.810,00$ 1.101.610,00$ 3.555.300,00$

A1 Produtos e ServiçosA1,1 Capacitação (Cursos/Treinamentos Presenciais e Workshops) 54.000,00$ 67.500,00$ 81.000,00$ 94.500,00$ 108.000,00$ 405.000,00$ A1,2 Capacitação (E-Learning) 17.500,00$ 35.000,00$ 52.500,00$ 70.000,00$ 87.500,00$ 262.500,00$ A1,3 Capacitação (Módulos MBA e Mestrado) -$ -$ -$ 60.000,00$ 120.000,00$ 180.000,00$ A1,4 Seminarios Nacionais 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 60.000,00$ A1,5 Seminarios Internacionais 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 125.000,00$ A1,6 Traduções Editoriais 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 100.000,00$ A1,7 Concursos Temáticos 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 375.000,00$ A1,8 Mensalidade Associados 23.700,00$ 6.720,00$ 9.960,00$ 14.910,00$ 22.110,00$ 77.400,00$ A1,9 Consultoria Gestão Sustentável (Processos e Prods) 108.800,00$ 149.600,00$ 176.800,00$ 231.200,00$ 312.800,00$ 979.200,00$

A1,10 Pesquisa & Desenvolvimento (Produtos e Serviços) 100.800,00$ 151.200,00$ 184.800,00$ 235.200,00$ 319.200,00$ 991.200,00$

B RECEBIMENTOS Vendas à prazo 436.800,00$ 542.020,00$ 637.060,00$ 837.810,00$ 1.101.610,00$ 3.555.300,00$

B1 Produtos e Serviços À vista 30 dias 60 dias 90 diasB1,1 Capacitação (Cursos/Treinamentos P 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 54.000,00$ 67.500,00$ 81.000,00$ 94.500,00$ 108.000,00$ 405.000,00$ B1,2 Capacitação (E-Learning) 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 17.500,00$ 35.000,00$ 52.500,00$ 70.000,00$ 87.500,00$ 262.500,00$ B1,3 Capacitação (Módulos MBA e Mestrad 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% -$ -$ -$ 60.000,00$ 120.000,00$ 180.000,00$ B1,4 Seminarios Nacionais 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 60.000,00$ B1,5 Seminarios Internacionais 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 125.000,00$ B1,6 Traduções Editoriais 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 100.000,00$ B1,7 Concursos Temáticos 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 375.000,00$ B1,8 Mensalidade Associados 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23.700,00$ 6.720,00$ 9.960,00$ 14.910,00$ 22.110,00$ 77.400,00$ B1,9 Consultoria Gestão Sustentável (Proc 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 108.800,00$ 149.600,00$ 176.800,00$ 231.200,00$ 312.800,00$ 979.200,00$

B1,10 Pesquisa & Desenvolvimento (Produt 100,0% 0,0% 0,0% 0,0% 100.800,00$ 151.200,00$ 184.800,00$ 235.200,00$ 319.200,00$ 991.200,00$

3 Receitas Financeiras 3.554,72$ 11.664,60$ 10.971,22$ 13.687,92$ 21.616,29$ 61.494,75$

4 Outras Receitas -$ -$ -$ -$ -$ -$

5 Comissão sobre Vendas 21.840,00$ 27.101,00$ 31.853,00$ 41.890,50$ 55.080,50$ 177.765,00$

73

7.7. Impostos & Taxas

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 IMPOSTOS A RECOLHER 29.047,20$ 36.044,33$ 42.364,49$ 55.714,36$ 73.257,07$ 236.427,45$

1,1 Impostos Federais 20.311,20$ 25.203,93$ 29.623,29$ 38.958,17$ 51.224,87$ 165.321,45$ 1,2 Impostos Estaduais -$ -$ -$ -$ -$ -$ 1,3 Impostos Municipais 8.736,00$ 10.840,40$ 12.741,20$ 16.756,20$ 22.032,20$ 71.106,00$

2 Créditos Tributários -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,1 Impostos sobre Compras / Insumos -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,2 Impostos sobre Investimentos -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,3 Impostos sobre Despesas -$ -$ -$ -$ -$ -$

3 Imposto sobre Movimentação Financeira 1.243,97$ 1.950,75$ 2.116,91$ 2.703,81$ 3.455,69$ 11.471,13$ 4 Crédito tributário de períodos anteriores -$ -$ -$ -$

TOTAL IMPOSTOS A PAGAR 30.291,17$ 37.995,08$ 44.481,40$ 58.418,18$ 76.712,76$ 247.898,58$

74

7.8. Alocação de Recursos por Produto

Produtos %Capacitação (Cursos/Treinamentos Presenciais e Workshops) 11,39%Capacitação (E-Learning) 7,38%Capacitação (Módulos MBA e Mestrado) 5,06%Seminarios Nacionais 1,69%Seminarios Internacionais 3,52%Traduções Editoriais 2,81%Concursos Temáticos 10,55%Mensalidade Associados 2,18%Consultoria Gestão Sustentável (Processos e Prods) 27,54%Pesquisa & Desenvolvimento (Produtos e Serviços) 27,88%

75

7.9. DRE por Produto

Capacitação (Cursos/Treinamentos Presenciais e Workshops) - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 54.000,00$ 67.500,00$ 81.000,00$ 94.500,00$ 108.000,00$ 405.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (3.591,00)$ (4.488,75)$ (5.386,50)$ (6.284,25)$ (7.182,00)$ (26.932,50)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (2.700,00)$ (3.375,00)$ (4.050,00)$ (4.725,00)$ (5.400,00)$ (20.250,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 47.709,00$ 59.636,25$ 71.563,50$ 83.490,75$ 95.418,00$ 357.817,50$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (10.285,97)$ (17.390,71)$ (19.087,36)$ (21.632,34)$ (21.632,34)$ (90.028,72)$

Pessoal da Produção (10.285,97)$ (17.390,71)$ (19.087,36)$ (21.632,34)$ (21.632,34)$ (90.028,72)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 37.423,03$ 42.245,54$ 52.476,14$ 61.858,41$ 73.785,66$ 267.788,78$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (24.860,12)$ (36.011,87)$ (41.665,52)$ (55.569,00)$ (76.603,35)$ (234.709,86)$

6,1 Despesas Administrativas (18.290,03)$ (26.440,37)$ (30.948,07)$ (38.452,72)$ (48.453,59)$ (162.584,78)$ Pessoal da Administração (16.927,61)$ (25.077,96)$ (29.585,66)$ (37.090,30)$ (47.091,18)$ (155.772,72)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (1.362,41)$ (1.362,41)$ (1.362,41)$ (1.362,41)$ (1.362,41)$ (6.812,06)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (1.139,00)$ (1.139,00)$ (1.708,50)$ (6.834,00)$ (17.085,00)$ (27.905,50)$ 6,3 Despesas Gerais (5.083,84)$ (7.503,00)$ (8.079,45)$ (9.352,78)$ (10.135,25)$ (40.154,33)$ 6,4 Depreciação Acumulada (347,26)$ (929,50)$ (929,50)$ (929,50)$ (929,50)$ (4.065,26)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 12.562,91$ 6.233,67$ 10.810,61$ 6.289,41$ (2.817,69)$ 33.078,91$ Margem de Contribuição % 69,30% 62,59% 64,79% 65,46% 68,32% 66,12%Ponto de Equilíbrio 35.872,21$ 57.539,83$ 64.313,18$ 84.891,78$ 112.124,25$ 354.971,91$

76

Capacitação (E-Learning) - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 17.500,00$ 35.000,00$ 52.500,00$ 70.000,00$ 87.500,00$ 262.500,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (1.163,75)$ (2.327,50)$ (3.491,25)$ (4.655,00)$ (5.818,75)$ (17.456,25)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (875,00)$ (1.750,00)$ (2.625,00)$ (3.500,00)$ (4.375,00)$ (13.125,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 15.461,25$ 30.922,50$ 46.383,75$ 61.845,00$ 77.306,25$ 231.918,75$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (6.664,66)$ (11.268,08)$ (12.367,40)$ (14.016,39)$ (14.016,39)$ (58.332,92)$

Pessoal da Produção (6.664,66)$ (11.268,08)$ (12.367,40)$ (14.016,39)$ (14.016,39)$ (58.332,92)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 8.796,59$ 19.654,42$ 34.016,35$ 47.828,61$ 63.289,86$ 173.585,83$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (16.107,79)$ (23.333,41)$ (26.996,63)$ (36.005,20)$ (49.634,13)$ (152.077,15)$

6,1 Despesas Administrativas (11.850,78)$ (17.131,69)$ (20.052,40)$ (24.914,93)$ (31.394,87)$ (105.344,66)$ Pessoal da Administração (10.968,02)$ (16.248,93)$ (19.169,64)$ (24.032,17)$ (30.512,11)$ (100.930,87)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (882,76)$ (882,76)$ (882,76)$ (882,76)$ (882,76)$ (4.413,79)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (738,00)$ (738,00)$ (1.107,00)$ (4.428,00)$ (11.070,00)$ (18.081,00)$ 6,3 Despesas Gerais (3.294,00)$ (4.861,47)$ (5.234,97)$ (6.060,01)$ (6.567,00)$ (26.017,47)$ 6,4 Depreciação Acumulada (225,01)$ (602,26)$ (602,26)$ (602,26)$ (602,26)$ (2.634,03)$

7 RESULTADO OPERACIONAL (7.311,20)$ (3.678,99)$ 7.019,72$ 11.823,41$ 13.655,73$ 21.508,67$ Margem de Contribuição % 50,27% 56,16% 64,79% 68,33% 72,33% 66,13%Ponto de Equilíbrio 32.044,94$ 41.551,44$ 41.665,93$ 52.695,74$ 68.620,57$ 229.974,15$

77

Capacitação (Módulos MBA e Mestrado) - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS -$ -$ -$ 60.000,00$ 120.000,00$ 180.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos -$ (0,00)$ (0,00)$ (3.990,00)$ (7.980,00)$ (11.970,00)$ 2,2 (-) Deduções Comissões -$ (0,00)$ (0,00)$ (3.000,00)$ (6.000,00)$ (9.000,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS -$ -$ -$ 53.010,00$ 106.020,00$ 159.030,00$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (4.569,53)$ (7.725,81)$ (8.479,55)$ (9.610,15)$ (9.610,15)$ (39.995,20)$

Pessoal da Produção (4.569,53)$ (7.725,81)$ (8.479,55)$ (9.610,15)$ (9.610,15)$ (39.995,20)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (4.569,53)$ (7.725,81)$ (8.479,55)$ 43.399,85$ 96.409,85$ 119.034,80$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (11.044,09)$ (15.998,25)$ (18.509,88)$ (24.686,49)$ (34.030,99)$ (104.269,70)$

6,1 Despesas Administrativas (8.125,33)$ (11.746,12)$ (13.748,66)$ (17.082,59)$ (21.525,48)$ (72.228,18)$ Pessoal da Administração (7.520,08)$ (11.140,87)$ (13.143,41)$ (16.477,34)$ (20.920,23)$ (69.201,93)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (605,25)$ (605,25)$ (605,25)$ (605,25)$ (605,25)$ (3.026,25)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (506,00)$ (506,00)$ (759,00)$ (3.036,00)$ (7.590,00)$ (12.397,00)$ 6,3 Despesas Gerais (2.258,49)$ (3.333,20)$ (3.589,29)$ (4.154,97)$ (4.502,58)$ (17.838,53)$ 6,4 Depreciação Acumulada (154,27)$ (412,93)$ (412,93)$ (412,93)$ (412,93)$ (1.805,99)$

7 RESULTADO OPERACIONAL (15.613,63)$ (23.724,06)$ (26.989,43)$ 18.713,35$ 62.378,86$ 14.765,10$ Margem de Contribuição % 0,00% 0,00% 0,00% 72,33% 80,34% 66,13%Ponto de Equilíbrio -$ -$ -$ 34.128,91$ 42.357,90$ 157.672,77$

78

Seminarios Nacionais - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 12.000,00$ 60.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (798,00)$ (798,00)$ (798,00)$ (798,00)$ (798,00)$ (3.990,00)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (600,00)$ (600,00)$ (600,00)$ (600,00)$ (600,00)$ (3.000,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 10.602,00$ 10.602,00$ 10.602,00$ 10.602,00$ 10.602,00$ 53.010,00$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (1.526,19)$ (2.580,36)$ (2.832,10)$ (3.209,72)$ (3.209,72)$ (13.358,08)$

Pessoal da Produção (1.526,19)$ (2.580,36)$ (2.832,10)$ (3.209,72)$ (3.209,72)$ (13.358,08)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 9.075,81$ 8.021,64$ 7.769,90$ 7.392,28$ 7.392,28$ 39.651,92$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (3.688,64)$ (5.343,29)$ (6.182,15)$ (8.245,09)$ (11.366,08)$ (34.825,26)$

6,1 Despesas Administrativas (2.713,80)$ (3.923,11)$ (4.591,94)$ (5.705,45)$ (7.189,34)$ (24.123,64)$ Pessoal da Administração (2.511,65)$ (3.720,96)$ (4.389,80)$ (5.503,30)$ (6.987,19)$ (23.112,90)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (202,15)$ (202,15)$ (202,15)$ (202,15)$ (202,15)$ (1.010,75)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (169,00)$ (169,00)$ (253,50)$ (1.014,00)$ (2.535,00)$ (4.140,50)$ 6,3 Despesas Gerais (754,32)$ (1.113,26)$ (1.198,79)$ (1.387,73)$ (1.503,83)$ (5.957,93)$ 6,4 Depreciação Acumulada (51,53)$ (137,91)$ (137,91)$ (137,91)$ (137,91)$ (603,19)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 5.387,17$ 2.678,35$ 1.587,74$ (852,81)$ (3.973,80)$ 4.826,66$ Margem de Contribuição % 75,63% 66,85% 64,75% 61,60% 61,60% 66,09%Ponto de Equilíbrio 4.877,10$ 7.993,31$ 9.547,85$ 13.384,38$ 18.450,72$ 52.696,45$

79

Seminarios Internacionais - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 25.000,00$ 125.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (1.662,50)$ (1.662,50)$ (1.662,50)$ (1.662,50)$ (1.662,50)$ (8.312,50)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (1.250,00)$ (1.250,00)$ (1.250,00)$ (1.250,00)$ (1.250,00)$ (6.250,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 22.087,50$ 22.087,50$ 22.087,50$ 22.087,50$ 22.087,50$ 110.437,50$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (3.178,81)$ (5.374,48)$ (5.898,82)$ (6.685,32)$ (6.685,32)$ (27.822,75)$

Pessoal da Produção (3.178,81)$ (5.374,48)$ (5.898,82)$ (6.685,32)$ (6.685,32)$ (27.822,75)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 18.908,69$ 16.713,02$ 16.188,68$ 15.402,18$ 15.402,18$ 82.614,75$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (7.682,85)$ (11.129,22)$ (12.876,44)$ (17.173,21)$ (23.673,73)$ (72.535,44)$

6,1 Despesas Administrativas (5.652,40)$ (8.171,21)$ (9.564,29)$ (11.883,54)$ (14.974,24)$ (50.245,69)$ Pessoal da Administração (5.231,36)$ (7.750,17)$ (9.143,24)$ (11.462,50)$ (14.553,20)$ (48.140,47)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (421,04)$ (421,04)$ (421,04)$ (421,04)$ (421,04)$ (2.105,22)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (352,00)$ (352,00)$ (528,00)$ (2.112,00)$ (5.280,00)$ (8.624,00)$ 6,3 Despesas Gerais (1.571,12)$ (2.318,75)$ (2.496,90)$ (2.890,41)$ (3.132,23)$ (12.409,42)$ 6,4 Depreciação Acumulada (107,32)$ (287,25)$ (287,25)$ (287,25)$ (287,25)$ (1.256,34)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 11.225,85$ 5.583,81$ 3.312,24$ (1.771,04)$ (8.271,55)$ 10.079,31$ Margem de Contribuição % 75,63% 66,85% 64,75% 61,61% 61,61% 66,09%Ponto de Equilíbrio 10.157,83$ 16.647,52$ 19.884,94$ 27.874,65$ 38.425,95$ 109.749,54$

80

Traduções Editoriais - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 100.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (1.330,00)$ (1.330,00)$ (1.330,00)$ (1.330,00)$ (1.330,00)$ (6.650,00)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (1.000,00)$ (1.000,00)$ (1.000,00)$ (1.000,00)$ (1.000,00)$ (5.000,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 17.670,00$ 17.670,00$ 17.670,00$ 17.670,00$ 17.670,00$ 88.350,00$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (2.537,63)$ (4.290,42)$ (4.709,00)$ (5.336,86)$ (5.336,86)$ (22.210,77)$

Pessoal da Produção (2.537,63)$ (4.290,42)$ (4.709,00)$ (5.336,86)$ (5.336,86)$ (22.210,77)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 15.132,37$ 13.379,58$ 12.961,00$ 12.333,14$ 12.333,14$ 66.139,23$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (6.133,18)$ (8.884,40)$ (10.279,20)$ (13.709,30)$ (18.898,63)$ (57.904,72)$

6,1 Despesas Administrativas (4.512,29)$ (6.523,04)$ (7.635,13)$ (9.486,58)$ (11.953,87)$ (40.110,91)$ Pessoal da Administração (4.176,17)$ (6.186,92)$ (7.299,01)$ (9.150,46)$ (11.617,75)$ (38.430,32)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (336,12)$ (336,12)$ (336,12)$ (336,12)$ (336,12)$ (1.680,59)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (281,00)$ (281,00)$ (421,50)$ (1.686,00)$ (4.215,00)$ (6.884,50)$ 6,3 Despesas Gerais (1.254,22)$ (1.851,05)$ (1.993,26)$ (2.307,40)$ (2.500,44)$ (9.906,38)$ 6,4 Depreciação Acumulada (85,67)$ (229,31)$ (229,31)$ (229,31)$ (229,31)$ (1.002,93)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 8.999,19$ 4.495,18$ 2.681,80$ (1.376,16)$ (6.565,49)$ 8.234,51$ Margem de Contribuição % 75,66% 66,90% 64,81% 61,67% 61,67% 66,14%Ponto de Equilíbrio 8.106,04$ 13.280,54$ 15.861,74$ 22.231,65$ 30.646,92$ 87.549,73$

81

Concursos Temáticos - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 75.000,00$ 375.000,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (4.987,50)$ (4.987,50)$ (4.987,50)$ (4.987,50)$ (4.987,50)$ (24.937,50)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (3.750,00)$ (3.750,00)$ (3.750,00)$ (3.750,00)$ (3.750,00)$ (18.750,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 66.262,50$ 66.262,50$ 66.262,50$ 66.262,50$ 66.262,50$ 331.312,50$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (9.527,39)$ (16.108,16)$ (17.679,69)$ (20.036,98)$ (20.036,98)$ (83.389,20)$

Pessoal da Produção (9.527,39)$ (16.108,16)$ (17.679,69)$ (20.036,98)$ (20.036,98)$ (83.389,20)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 56.735,11$ 50.154,34$ 48.582,81$ 46.225,52$ 46.225,52$ 247.923,30$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (23.026,72)$ (33.356,03)$ (38.592,74)$ (51.470,85)$ (70.953,93)$ (217.400,27)$

6,1 Despesas Administrativas (16.941,16)$ (24.490,42)$ (28.665,69)$ (35.616,87)$ (44.880,19)$ (150.594,33)$ Pessoal da Administração (15.679,22)$ (23.228,48)$ (27.403,75)$ (34.354,94)$ (43.618,26)$ (144.284,65)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (1.261,94)$ (1.261,94)$ (1.261,94)$ (1.261,94)$ (1.261,94)$ (6.309,68)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (1.055,00)$ (1.055,00)$ (1.582,50)$ (6.330,00)$ (15.825,00)$ (25.847,50)$ 6,3 Despesas Gerais (4.708,91)$ (6.949,66)$ (7.483,60)$ (8.663,03)$ (9.387,79)$ (37.192,99)$ 6,4 Depreciação Acumulada (321,65)$ (860,95)$ (860,95)$ (860,95)$ (860,95)$ (3.765,45)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 33.708,39$ 16.798,30$ 9.990,07$ (5.245,33)$ (24.728,42)$ 30.523,03$ Margem de Contribuição % 75,65% 66,87% 64,78% 61,63% 61,63% 66,11%Ponto de Equilíbrio 30.439,77$ 49.880,08$ 59.577,77$ 83.510,44$ 115.121,37$ 328.831,95$

82

Mensalidade Associados - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 23.700,00$ 6.720,00$ 9.960,00$ 14.910,00$ 22.110,00$ 77.400,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (1.576,05)$ (446,88)$ (662,34)$ (991,52)$ (1.470,32)$ (5.147,10)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (1.185,00)$ (336,00)$ (498,00)$ (745,50)$ (1.105,50)$ (3.870,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 20.938,95$ 5.937,12$ 8.799,66$ 13.172,99$ 19.534,19$ 68.382,90$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (1.968,69)$ (3.328,51)$ (3.653,24)$ (4.140,34)$ (4.140,34)$ (17.231,13)$

Pessoal da Produção (1.968,69)$ (3.328,51)$ (3.653,24)$ (4.140,34)$ (4.140,34)$ (17.231,13)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 18.970,26$ 2.608,61$ 5.146,42$ 9.032,64$ 15.393,84$ 51.151,77$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (4.758,13)$ (6.892,53)$ (7.974,61)$ (10.635,68)$ (14.661,57)$ (44.922,52)$

6,1 Despesas Administrativas (3.500,64)$ (5.060,58)$ (5.923,34)$ (7.359,69)$ (9.273,82)$ (31.118,07)$ Pessoal da Administração (3.239,88)$ (4.799,82)$ (5.662,58)$ (7.098,93)$ (9.013,06)$ (29.814,27)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (260,76)$ (260,76)$ (260,76)$ (260,76)$ (260,76)$ (1.303,80)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (218,00)$ (218,00)$ (327,00)$ (1.308,00)$ (3.270,00)$ (5.341,00)$ 6,3 Despesas Gerais (973,03)$ (1.436,04)$ (1.546,37)$ (1.790,09)$ (1.939,85)$ (7.685,38)$ 6,4 Depreciação Acumulada (66,46)$ (177,90)$ (177,90)$ (177,90)$ (177,90)$ (778,07)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 14.212,13$ (4.283,92)$ (2.828,20)$ (1.603,04)$ 732,27$ 6.229,25$ Margem de Contribuição % 80,04% 38,82% 51,67% 60,58% 69,62% 66,09%Ponto de Equilíbrio 5.944,44$ 17.755,74$ 15.433,49$ 17.556,11$ 21.058,25$ 67.974,25$

83

Consultoria Gestão Sustentável (Processos e Prods) - Projeção dos Resultados

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 108.800,00$ 149.600,00$ 176.800,00$ 231.200,00$ 312.800,00$ 979.200,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (7.235,20)$ (9.948,40)$ (11.757,20)$ (15.374,80)$ (20.801,20)$ (65.116,80)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (5.440,00)$ (7.480,00)$ (8.840,00)$ (11.560,00)$ (15.640,00)$ (48.960,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 96.124,80$ 132.171,60$ 156.202,80$ 204.265,20$ 276.358,80$ 865.123,20$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (24.870,55)$ (42.049,17)$ (46.151,53)$ (52.305,07)$ (52.305,07)$ (217.681,39)$

Pessoal da Produção (24.870,55)$ (42.049,17)$ (46.151,53)$ (52.305,07)$ (52.305,07)$ (217.681,39)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 71.254,25$ 90.122,43$ 110.051,27$ 151.960,13$ 224.053,73$ 647.441,81$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (60.109,56)$ (87.073,47)$ (100.743,50)$ (134.360,87)$ (185.220,03)$ (567.507,43)$

6,1 Despesas Administrativas (44.223,64)$ (63.930,44)$ (74.829,67)$ (92.975,23)$ (117.156,45)$ (393.115,43)$ Pessoal da Administração (40.929,45)$ (60.636,25)$ (71.535,48)$ (89.681,04)$ (113.862,26)$ (376.644,48)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (3.294,19)$ (3.294,19)$ (3.294,19)$ (3.294,19)$ (3.294,19)$ (16.470,96)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (2.754,00)$ (2.754,00)$ (4.131,00)$ (16.524,00)$ (41.310,00)$ (67.473,00)$ 6,3 Despesas Gerais (12.292,26)$ (18.141,59)$ (19.535,39)$ (22.614,20)$ (24.506,14)$ (97.089,57)$ 6,4 Depreciação Acumulada (839,65)$ (2.247,44)$ (2.247,44)$ (2.247,44)$ (2.247,44)$ (9.829,42)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 11.144,70$ 3.048,95$ 9.307,76$ 17.599,26$ 38.833,70$ 79.934,38$ Margem de Contribuição % 65,49% 60,24% 62,25% 65,73% 71,63% 66,12%Ponto de Equilíbrio 91.782,87$ 144.538,85$ 161.846,85$ 204.423,57$ 258.584,52$ 858.306,13$

84

Produto10 - DRE

Descrição TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS 100.800,00$ 151.200,00$ 184.800,00$ 235.200,00$ 319.200,00$ 991.200,00$

2,1 (-) Deduções Impostos (6.703,20)$ (10.054,80)$ (12.289,20)$ (15.640,80)$ (21.226,80)$ (65.914,80)$ 2,2 (-) Deduções Comissões (5.040,00)$ (7.560,00)$ (9.240,00)$ (11.760,00)$ (15.960,00)$ (49.560,00)$

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 89.056,80$ 133.585,20$ 163.270,80$ 207.799,20$ 282.013,20$ 875.725,20$ 4 (-) Custo Produtos Vendidos (25.177,59)$ (42.568,30)$ (46.721,30)$ (52.950,81)$ (52.950,81)$ (220.368,82)$

Pessoal da Produção (25.177,59)$ (42.568,30)$ (46.721,30)$ (52.950,81)$ (52.950,81)$ (220.368,82)$ 5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 63.879,21$ 91.016,90$ 116.549,50$ 154.848,39$ 229.062,39$ 655.356,38$ 6 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (60.851,65)$ (88.148,46)$ (101.987,25)$ (136.019,64)$ (187.506,70)$ (574.513,69)$

6,1 Despesas Administrativas (44.769,61)$ (64.719,71)$ (75.753,50)$ (94.123,07)$ (118.602,82)$ (397.968,71)$ Pessoal da Administração (41.434,75)$ (61.384,85)$ (72.418,63)$ (90.788,21)$ (115.267,96)$ (381.294,41)$ Aluguéis, Condomínios e IPTU (3.334,86)$ (3.334,86)$ (3.334,86)$ (3.334,86)$ (3.334,86)$ (16.674,30)$

6,2 Despesas de Vendas e Marketing (2.788,00)$ (2.788,00)$ (4.182,00)$ (16.728,00)$ (41.820,00)$ (68.306,00)$ 6,3 Despesas Gerais (12.444,01)$ (18.365,56)$ (19.776,57)$ (22.893,38)$ (24.808,68)$ (98.288,21)$ 6,4 Depreciação Acumulada (850,02)$ (2.275,19)$ (2.275,19)$ (2.275,19)$ (2.275,19)$ (9.950,78)$

7 RESULTADO OPERACIONAL 3.027,56$ 2.868,45$ 14.562,25$ 18.828,75$ 41.555,69$ 80.842,69$ Margem de Contribuição % 63,37% 60,20% 63,07% 65,84% 71,76% 66,12%Ponto de Equilíbrio 96.022,58$ 146.434,85$ 161.710,21$ 206.600,92$ 261.291,86$ 868.928,71$

85

7.10. Empréstimos

Cartão BNDES Valor Data Entrada Carência Amortização Custo

17.891,30$ jan-2009 0 36 1,00%Garantias

Garantias Reais Índice 1 Valor Venal Valor Avalizado -$ -$

Total de garantias reais: -$ Fundo de Aval % Financiamento Taxa Pagamento Valor Avalizado 0,00% 0,00% -$

Total de Fundos de Aval: -$ TOTAL (garantias reais + fundos de aval) -$

SALDO DEVEDOR TOTAL TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL

Empréstimos -$ 12.424,51$ 6.460,75$ 496,98$ -$ -$

86

7.11. Fontes e Usos

FONTES E USOS (INVESTIMENTO) CRONOGRAMA FÍSICO - FINANCEIRO (A REALIZAR)FONTES Realizado A Realizar Total mar-2007 abr-2007 mai-2007 jun-2007 jul-2007 ago-2007 Ampliações

A.1 Recursos Próprios 37.856,93 22.143,07 60.000,00 - - - - - - 22.143,07 A.1.1 Investido pelos Sócios 37.856,93 22.143,07 60.000,00 - - - - - - 22.143,07 A.1.2 Patrimônio Líquido - - - - - - - - - -

A.2 Empréstimos - 17.891,30 17.891,30 - - - - - - 17.891,30 A.2.1 Cartão BNDES - 17.891,30 17.891,30 - - - - - - 17.891,30

A.3 Outros - - - - - - - - - - TOTAL FONTES 37.856,93 40.034,37 77.891,30 - - - - - - 40.034,37

FONTES E USOS (INVESTIMENTO) CRONOGRAMA FÍSICO - FINANCEIRO (A REALIZAR)USOS Realizado A Realizar Total mar-2007 abr-2007 mai-2007 jun-2007 jul-2007 ago-2007 Ampliações

B.1 Investimento Fixo 37.856,93 25.559,00 63.415,93 - - - - - - 25.559,00 B.1.1 Obras Civis 1.541,44 - 1.541,44 - - - - - - - B.1.2 Instalações 3.000,00 - 3.000,00 - - - - - - - B.1.3 Software - - - - - - - - - - B.1.4 Equipamentos 11.820,56 25.559,00 37.379,56 - - - - - - 25.559,00 B.1.6 Móveis e Utensílios 3.230,80 - 3.230,80 - - - - - - - B.1.9 Outros 18.264,13 - 18.264,13 - - - - - - -

B.2 Taxa de Aval - - - - - - - - - - B.3 Capital de Giro - - - - - - - - - -

TOTAL USOS 37.856,93 25.559,00 63.415,93 - - - - - - 25.559,00

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7.12. Projeção do Fluxo de Caixa

Descrição Até 31-12-2007 jan-2008 fev-2008 mar-2008 abr-2008 mai-2008 jun-2008

1 TOTAL ENTRADAS 60.000,00$ 128,58$ 2.697,79$ 2.950,00$ 3.250,00$ 3.700,00$ 53.750,00$ 1,1 Receita de Vendas / Serviços -$ 2.650,00$ 2.950,00$ 3.250,00$ 3.700,00$ 53.750,00$ 1,2 Receitas Financeiras 128,58$ 47,79$ -$ -$ -$ -$ 1,3 Empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 1,4 Outras Receitas -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 1,5 Capital Próprio Investido na Empresa 60.000,00$

2 TOTAL SAÍDAS (37.856,93)$ (4.616,56)$ (6.109,21)$ (7.986,44)$ (8.021,44)$ (18.774,46)$ (34.323,06)$ 2,1 DESPESAS com PRODUÇÃO -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,1,1 Compras/Insumos (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,2 DESPESAS com PESSOAL (921,80)$ (1.429,30)$ (4.737,30)$ (4.752,30)$ (12.988,80)$ (19.280,30)$

2,2,1 Pessoal Produção -$ -$ (1.500,00)$ (1.500,00)$ (1.500,00)$ (1.500,00)$ 2,2,2 Pessoal Administrativo e de Apoio (500,00)$ (500,00)$ (1.500,00)$ (1.500,00)$ (1.500,00)$ (2.500,00)$ 2,2,3 Autônomos (380,00)$ (380,00)$ (380,00)$ (380,00)$ (7.780,00)$ (10.180,00)$ 2,2,4 Comissões -$ (507,50)$ (22,50)$ (37,50)$ (60,00)$ (2.687,50)$ 2,2,5 Encargos Sociais (41,80)$ (41,80)$ (1.334,80)$ (1.334,80)$ (2.148,80)$ (2.412,80)$

2,3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS (2.571,49)$ (2.571,49)$ (3.189,09)$ (3.189,09)$ (5.635,09)$ (4.287,49)$ 2,3,1 Aluguéis, Condomínios e IPTU (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ 2,3,2 Marketing e Publicidade (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (2.000,00)$ (0,00)$ 2,3,3 Treinamentos e Viagens (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ 2,3,4 Manutenção & Conservação (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ 2,3,5 Seguros (63,50)$ (63,50)$ (113,50)$ (113,50)$ (113,50)$ (163,50)$ 2,3,6 Água, Luz e Telefone (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ 2,3,7 Outras Despesas (766,20)$ (766,20)$ (1.333,80)$ (1.333,80)$ (1.779,80)$ (2.382,20)$

2,4 INVESTIMENTOS (37.856,93)$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,4,01 Obras Civis (1.541,44)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,4,02 Instalações (3.000,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,4,03 Equipamentos (11.820,56)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,4,05 Móveis e Utensílios (3.230,80)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,4,09 Outros (18.264,13)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ 2,4,10 Despesas Pré-Operacionais -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS (13,27)$ (2.108,42)$ (60,05)$ (80,05)$ (150,57)$ (10.755,27)$ 2,5,1 Impostos a Pagar (13,27)$ (690,18)$ (60,05)$ (80,05)$ (150,57)$ (3.663,93)$ 2,5,2 Provisão para Imposto de Renda -$ (1.418,24)$ -$ -$ -$ (7.091,34)$

2,6 DESPESAS FINANCEIRAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,6,1 Taxas/Juros de Empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,6,2 Amortização de empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,7 DIVIDENDOS (1.110,00)$ -$ -$ -$ -$ -$

3 FLUXO DO PERÍODO 22.143,07$ (4.487,99)$ (3.411,42)$ (5.036,44)$ (4.771,44)$ (15.074,46)$ 19.426,94$ 4 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 22.143,07$ 17.655,08$ 14.243,66$ 9.207,23$ 4.435,78$ (10.638,68)$ 8.788,26$

88

Descrição jul-2008 ago-2008 set-2008 out-2008 nov-2008 dez-2008 TOTAL ANO I

1 TOTAL ENTRADAS 75.000,00$ 86.201,08$ 50.175,09$ 50.577,36$ 76.032,68$ 35.892,15$ 440.354,72$ 1,1 Receita de Vendas / Serviços 75.000,00$ 85.950,00$ 49.500,00$ 49.850,00$ 75.300,00$ 34.900,00$ 436.800,00$ 1,2 Receitas Financeiras -$ 251,08$ 675,09$ 727,36$ 732,68$ 992,15$ 3.554,72$ 1,3 Empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 1,4 Outras Receitas -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 1,5 Capital Próprio Investido na Empresa

2 TOTAL SAÍDAS (54.839,49)$ (62.644,73)$ (47.271,57)$ (50.281,79)$ (61.617,21)$ (40.690,99)$ (397.176,95)$ 2,1 DESPESAS com PRODUÇÃO -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,1,1 Compras/Insumos (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,2 DESPESAS com PESSOAL (36.189,80)$ (37.866,10)$ (34.122,80)$ (39.597,30)$ (40.626,60)$ (28.252,80)$ (260.765,20)$

2,2,1 Pessoal Produção (7.000,00)$ (7.000,00)$ (7.000,00)$ (8.500,00)$ (8.500,00)$ (4.500,00)$ (48.500,00)$ 2,2,2 Pessoal Administrativo e de Apoio (3.000,00)$ (2.000,00)$ (2.000,00)$ (2.000,00)$ (3.000,00)$ (2.500,00)$ (22.500,00)$ 2,2,3 Autônomos (14.780,00)$ (16.360,00)$ (15.080,00)$ (17.480,00)$ (16.360,00)$ (14.080,00)$ (113.620,00)$ 2,2,4 Comissões (3.750,00)$ (4.672,50)$ (2.350,00)$ (2.367,50)$ (3.640,00)$ (1.745,00)$ (21.840,00)$ 2,2,5 Encargos Sociais (7.659,80)$ (7.833,60)$ (7.692,80)$ (9.249,80)$ (9.126,60)$ (5.427,80)$ (54.305,20)$

2,3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS (6.138,69)$ (5.486,29)$ (8.286,29)$ (6.251,49)$ (10.122,89)$ (8.866,29)$ (66.595,68)$ 2,3,1 Aluguéis, Condomínios e IPTU (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (996,79)$ (11.961,48)$ 2,3,2 Marketing e Publicidade (0,00)$ (0,00)$ (2.000,00)$ (0,00)$ (3.000,00)$ (3.000,00)$ (10.000,00)$ 2,3,3 Treinamentos e Viagens (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (85,00)$ (1.020,00)$ 2,3,4 Manutenção & Conservação (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (180,00)$ (2.160,00)$ 2,3,5 Seguros (188,50)$ (138,50)$ (138,50)$ (138,50)$ (188,50)$ (163,50)$ (1.587,00)$ 2,3,6 Água, Luz e Telefone (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (480,00)$ (5.760,00)$ 2,3,7 Outras Despesas (4.208,40)$ (3.606,00)$ (4.406,00)$ (4.371,20)$ (5.192,60)$ (3.961,00)$ (34.107,20)$

2,4 INVESTIMENTOS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,4,01 Obras Civis (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,4,02 Instalações (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,4,03 Equipamentos (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,4,05 Móveis e Utensílios (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,4,09 Outros (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 2,4,10 Despesas Pré-Operacionais -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS (12.511,00)$ (18.182,34)$ (3.752,48)$ (3.323,00)$ (9.757,72)$ (2.461,90)$ (63.156,07)$ 2,5,1 Impostos a Pagar (5.148,35)$ (6.379,16)$ (3.286,65)$ (3.323,00)$ (5.034,05)$ (2.461,90)$ (30.291,17)$ 2,5,2 Provisão para Imposto de Renda (7.362,65)$ (11.803,17)$ (465,82)$ -$ (4.723,67)$ -$ (32.864,90)$

2,6 DESPESAS FINANCEIRAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,6,1 Taxas/Juros de Empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 2,6,2 Amortização de empréstimos -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

2,7 DIVIDENDOS -$ (1.110,00)$ (1.110,00)$ (1.110,00)$ (1.110,00)$ (1.110,00)$ (6.660,00)$

3 FLUXO DO PERÍODO 20.160,51$ 23.556,35$ 2.903,52$ 295,57$ 14.415,47$ (4.798,84)$ 43.177,77$ 4 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 28.948,77$ 52.505,12$ 55.408,65$ 55.704,21$ 70.119,68$ 65.320,84$ 65.320,84$

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Descrição Até 31-12-2007 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL %

1 TOTAL ENTRADAS 60.000,00$ 440.354,72$ 571.575,90$ 648.031,22$ 851.497,92$ 1.123.226,29$ 3.694.686,05$ 100,0%1,1 Receita de Vendas / Serviços 436.800,00$ 542.020,00$ 637.060,00$ 837.810,00$ 1.101.610,00$ 3.555.300,00$ 96,2%1,2 Receitas Financeiras 3.554,72$ 11.664,60$ 10.971,22$ 13.687,92$ 21.616,29$ 61.494,75$ 1,7%1,3 Empréstimos -$ -$ 17.891,30$ -$ -$ -$ 17.891,30$ 0,5%1,4 Outras Receitas -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 0,0%1,5 Capital Próprio Investido na Empresa 60.000,00$ 60.000,00$ 1,7%

2 TOTAL SAÍDAS (37.856,93)$ (397.176,95)$ (576.701,35)$ (645.357,78)$ (836.012,92)$ (1.074.705,52)$ (3.567.811,45)$ 100,0%2,1 DESPESAS com PRODUÇÃO -$ -$ -$ -$ -$ -$ 0,0%

2,1,1 Compras/Insumos -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ -$ 0,0%2,2 DESPESAS com PESSOAL (260.765,20)$ (399.960,20)$ (459.184,20)$ (557.453,70)$ (658.447,70)$ (2.335.811,00)$ 65,5%

2,2,1 Pessoal Produção (48.500,00)$ (82.000,00)$ (90.000,00)$ (102.000,00)$ (102.000,00)$ (424.500,00)$ 11,9%2,2,2 Pessoal Administrativo e de Apoio (22.500,00)$ (40.000,00)$ (44.500,00)$ (54.000,00)$ (57.000,00)$ (218.000,00)$ 6,1%2,2,3 Autônomos (113.620,00)$ (162.320,00)$ (193.920,00)$ (244.720,00)$ (321.120,00)$ (1.035.700,00)$ 29,0%2,2,4 Comissões (21.840,00)$ (27.101,00)$ (31.853,00)$ (41.890,50)$ (55.080,50)$ (177.765,00)$ 5,0%2,2,5 Encargos Sociais (54.305,20)$ (88.539,20)$ (98.911,20)$ (114.843,20)$ (123.247,20)$ (479.846,00)$ 13,4%

2,3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS (66.595,68)$ (87.835,08)$ (97.896,08)$ (154.075,48)$ (250.945,28)$ (657.347,60)$ 18,4%2,3,1 Aluguéis, Condomínios e IPTU (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (11.961,48)$ (59.807,40)$ 1,7%2,3,2 Marketing e Publicidade (10.000,00)$ (10.000,00)$ (15.000,00)$ (60.000,00)$ (150.000,00)$ (245.000,00)$ 6,9%2,3,3 Treinamentos e Viagens (1.020,00)$ (2.000,00)$ (2.500,00)$ (3.000,00)$ (3.500,00)$ (12.020,00)$ 0,3%2,3,4 Manutenção & Conservação (2.160,00)$ (2.160,00)$ (2.160,00)$ (2.160,00)$ (2.160,00)$ (10.800,00)$ 0,3%2,3,5 Seguros (1.587,00)$ (2.487,00)$ (2.687,00)$ (3.162,00)$ (2.912,00)$ (12.835,00)$ 0,4%2,3,6 Água, Luz e Telefone (5.760,00)$ (5.760,00)$ (6.000,00)$ (6.200,00)$ (6.500,00)$ (30.220,00)$ 0,8%2,3,7 Outras Despesas (34.107,20)$ (53.466,60)$ (57.587,60)$ (67.592,00)$ (73.911,80)$ (286.665,20)$ 8,0%

2,4 INVESTIMENTOS (37.856,93)$ -$ (25.559,00)$ -$ -$ -$ (63.415,93)$ 1,8%2,4,01 Obras Civis (1.541,44)$ -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (1.541,44)$ 0,0%2,4,02 Instalações (3.000,00)$ -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (3.000,00)$ 0,1%2,4,03 Equipamentos (11.820,56)$ -$ (25.559,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (37.379,56)$ 1,0%2,4,05 Móveis e Utensílios (3.230,80)$ -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (3.230,80)$ 0,1%2,4,09 Outros (18.264,13)$ -$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (0,00)$ (18.264,13)$ 0,5%2,4,10 Despesas Pré-Operacionais -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 0,0%

2,5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS (63.156,07)$ (42.865,58)$ (54.510,80)$ (78.112,69)$ (111.530,59)$ (350.175,73)$ 9,8%2,5,1 Impostos a Pagar (30.291,17)$ (37.995,08)$ (44.481,40)$ (58.418,18)$ (76.712,76)$ (247.898,58)$ 6,9%2,5,2 Provisão para Imposto de Renda (32.864,90)$ (4.870,50)$ (10.029,41)$ (19.694,51)$ (34.817,83)$ (102.277,15)$ 2,9%

2,6 DESPESAS FINANCEIRAS -$ -$ (7.161,49)$ (7.126,70)$ (6.411,05)$ (501,95)$ (21.201,19)$ 0,6%2,6,1 Taxas/Juros de Empréstimos -$ -$ (1.694,70)$ (1.162,93)$ (447,28)$ (4,97)$ (3.309,89)$ 0,1%2,6,2 Amortização de empréstimos -$ -$ (5.466,79)$ (5.963,77)$ (5.963,77)$ (496,98)$ (17.891,30)$ 0,5%

2,7 DIVIDENDOS (6.660,00)$ (13.320,00)$ (26.640,00)$ (39.960,00)$ (53.280,00)$ (139.860,00)$ 3,9%

3 FLUXO DO PERÍODO 22.143,07$ 43.177,77$ (5.125,44)$ 2.673,43$ 15.485,01$ 48.520,77$ 126.874,60$ 3,4%4 SALDO ACUMULADO DE CAIXA 22.143,07$ 65.320,84$ 60.195,40$ 62.868,83$ 78.353,84$ 126.874,60$ 126.874,60$ 3,4%

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7.13. Projeção de Balanço

Balanço Patrimonial

Exercício Findo em: dez-2008 dez-2009 dez-2010 dez-2011 dez-2012Conta1 ATIVO1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Bancos 98.185,74$ 93.060,30$ 95.733,73$ 111.218,74$ 159.739,50$ 1.1.2 Duplicatas a Receber -$ -$ -$ -$ -$ 1.1.3 Estoques -$ -$ -$ -$ -$ 1.1.4 Impostos a Recuperar -$ -$ -$ -$ -$

Total Ativo Circulante 98.185,74$ 93.060,30$ 95.733,73$ 111.218,74$ 159.739,50$

1.2 Ativo Realizável a Longo Prazo -$ -$ -$ -$ -$ 1.2.1 Duplicatas a Receber -$ -$ -$ -$ -$ 1.2.2 Outros -$ -$ -$ -$ -$

1.3 Ativo Permanente1.3.1 Investimentos -$ -$ -$ -$ -$ 1.3.2.1 Imobilizado 37.856,93$ 63.415,93$ 63.415,93$ 63.415,93$ 63.415,93$ 1.3.2.2 (-) Depreciação Acumulada (3.048,85)$ (11.209,50)$ (19.370,15)$ (27.530,80)$ (35.691,45)$ 1.3.3 Diferido -$ -$ -$ -$ -$

Total Ativo Permanente 34.808,08$ 52.206,43$ 44.045,78$ 35.885,13$ 27.724,48$

ATIVO TOTAL 132.993,82$ 145.266,73$ 139.779,51$ 147.103,87$ 187.463,98$

2 PASSIVO2.1 Passivo Circulante2.1.1 Salários e Encargos a Pagar 28.252,80$ -$ -$ -$ -$ 2.1.2 Impostos & Taxas 32.864,90$ 4.870,50$ 10.029,41$ 19.694,51$ 34.817,83$ 2.1.3 Fornecedores -$ -$ -$ -$ -$ 2.1.4 Contas a Pagar 1.561,79$ -$ -$ -$ -$ 2.1.5 Empréstimos e Financiamentos -$ 5.963,77$ 5.963,77$ 496,98$ -$ 2.1.6 Outros 6.961,00$ -$ -$ -$ -$

Total Passivo Circulante 69.640,49$ 10.834,27$ 15.993,17$ 20.191,49$ 34.817,83$

2.2 Passivo Exigível a Longo Prazo -$ 6.460,75$ 496,98$ -$ -$ 2.2.1 Empréstimos e Financiamentos -$ 6.460,75$ 496,98$ -$ -$ 2.2.2 Outros -$ -$ -$ -$ -$

2.3 Patrimônio Líquido2.3.1 Capital Social 60.000,00$ 60.000,00$ 60.000,00$ 60.000,00$ 60.000,00$ 2.3.2 Reservas de Capital -$ -$ -$ -$ -$ 2.3.3 Lucros/Prejuízos Acumulados 3.353,33$ 67.971,71$ 63.289,35$ 66.912,37$ 92.646,15$

Total Patrimônio Líquido 63.353,33$ 127.971,71$ 123.289,35$ 126.912,37$ 152.646,15$

PASSIVO TOTAL 132.993,82$ 145.266,73$ 139.779,51$ 147.103,87$ 187.463,98$

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7.14. Ponto de Equilíbrio

Ponto de Equilíbrio

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO VReceita Bruta Total 436.800,00$ 542.020,00$ 637.060,00$ 837.810,00$ 1.101.610,00$ Despesas de Produção (90.307,00)$ (152.684,00)$ (167.580,00)$ (189.924,00)$ (189.924,00)$ Comissão sobre Vendas (21.840,00)$ (27.101,00)$ (31.853,00)$ (41.890,50)$ (55.080,50)$ Impostos sobre Vendas (30.291,17)$ (37.995,08)$ (44.481,40)$ (58.418,18)$ (76.712,76)$ Margem de Contribuição Global 67,39% 59,82% 61,71% 65,36% 70,80%Despesas Administrativas 218.262,73$ 316.170,93$ 365.807,93$ 487.875,33$ 672.549,13$ PONTO DE EQUILÍBRIO 323.877,46$ 528.531,36$ 592.761,55$ 746.464,13$ 949.985,56$

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7.15. Análise de Investimentos

Análise Financeira do Investimento (5 primeiros anos)Pay Back - Tempo de Retorno do Investimento 11 mesesAtratividade (Valor Presente)

Taxa mínima requerida de retorno (taxa de atratividade): 20,00% a.a.Investimento Inicial: (37.856,93)$

Projeção Atual do Fluxo de Caixa (Valor Presente): 60.936,37$ VALOR PRESENTE LÍQUIDO = 23.079,44$

TIR - Taxa Interna de Retorno 47,73% ao ano

Projeções de Longo Prazo* 5 anos 10 anos 15 anos 20 anosVPL (Valor Presente Líquido) = 23.079,44$ 81.394,60$ 104.830,16$ 114.248,38$

TIR (Taxa Interna de Retorno) = 47,73% 62,74% 63,59% 63,66%Pay back - Tempo de Retorno do Investimento = 11 meses

* Para fazer uma análise usando os anos 6 ao 20, foram usados os mesmos dados informados para o ano 5

Análise de Balanço ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO VLiquidez Geral 1,410 5,381 5,806 5,508 4,588Liquidez Corrente 1,410 8,589 5,986 5,508 4,588Endividamento Geral 0,524 0,119 0,118 0,137 0,186Imobilização do PL 0,549 0,408 0,357 0,283 0,182Margem Líquida 0,009 0,028 0,048 0,072 0,097Rentabilidade do Ativo 0,025 0,468 0,453 0,455 0,494Rentabilidade do PL 0,053 0,531 0,513 0,527 0,607