FORMULA DE CALCULO DA DESONERAÇÃO DA FOLHA -MATRIZ, FILIAIS, EXPORTAÇÃO E OUTRAS ATIVIDADES 13o.SALARIOEXEMPLO 1: EMPRESAS QUE ESTÃO DESONERADAS DESDE DEZEMBRO DE 2011Obs: os campos em vermelho não devem ser mexidos

% do1 - RECEITAS MATRIZ FILIAL 01 FILIAL 02 FILIAL 03 TOTAIS TOTAL

2-Ativ. Desonerada 12/11 a 11/12 R$ 140,000.00 R$ 10,000.00 R$ - R$ - R$ 150,000.00 70.003-Exportação Desonerada R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - 0.004-Outras Atividades R$ 60,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 75,000.00 30.005-Totais das Receitas 12/11 a 11/12 R$ 200,000.00 R$ 15,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 225,000.00 1006-NF Canc. e Devoluções R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 3,000.00 R$ 4,000.00 R$ 10,000.00 7-IPI e ICMS Substituido R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 300.00 R$ 400.00 R$ 1,000.00 8-Darf 1% S/Atividade Desonerada R$ 1,400.00 R$ 100.00 R$ - R$ - R$ 1,500.00 9-Folha de Pagamento 13o.Salario R$ 120,000.00 R$ 5,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,000.00 R$ 128,000.00 10-CPP de 20% R$ 7,200.00 R$ 300.00 R$ 120.00 R$ 60.00 R$ 7,680.00 11-Recolher % Outras Atividades R$ 2,160.00 R$ 90.00 R$ 36.00 R$ 18.00 R$ 2,304.00 12-Campo Compensação GFIP R$ 16,800.00 R$ 700.00 R$ 280.00 R$ 140.00 R$ 17,920.00

1-A receita é de toda a empresa, matriz e filiais, mesmo que alguma filial não desenvolva atividade desonerada, ja sem oscancelamentos e devoluções2-A receita de atividade desonerada deve ser somada e recolhido o darf na matriz3-As exportações desoneradas somam para a receita total, mais sobre elas não se paga nada4-Receita de outras atividades inclui qualquer ingresso de receita(inclusive financeiras)e exportações não desoneradas6-Sobre as Devoluções e cancelamentos não paga nada7-IPI e ICMS substituição não se paga nada8-Nas atividades industriais o DARF de 1% paga-se centralizado na MATRIZ (Aliquota pode variar dependendo da atividade)9-Apurar o valor da folha dos empregados + contribuições individuais10-Calcular a contribuição patronal de 20% sobre a folha geral11-O valor a recolher de CPP é no mesmo percentual de outras receitas(no exemplo 30%) a GPS deve ser feita por estabelecimento(MATRIZ E FILIAIS)12-No campo compensação da GFIP informamos o que for recolhido de CPP em GPSBase legal: LEI 12.546/11 , MP 563/12

FORMULA DE CALCULO DA DESONERAÇÃO DA FOLHA -MATRIZ, FILIAIS, EXPORTAÇÃO E OUTRAS ATIVIDADES 13o.SALARIOEXEMPLO 2: EMPRESAS QUE ESTÃO DESONERADAS A PARTIR DE AGOSTO DE 2012Obs: os campos em vermelho não devem ser mexidos

% do1 - RECEITAS MATRIZ FILIAL 01 FILIAL 02 FILIAL 03 TOTAIS TOTAL

2-Ativ. Desonerada 12/11 a 11/12 R$ 140,000.00 R$ 10,000.00 R$ - R$ - R$ 150,000.00 70.003-Exportação Desonerada R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - 0.004-Outras Atividades R$ 60,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 75,000.00 30.005-Totais das Receitas 12/11 a 11/12 R$ 200,000.00 R$ 15,000.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 R$ 225,000.00 1006-NF Canc. e Devoluções R$ 1,000.00 R$ 2,000.00 R$ 3,000.00 R$ 4,000.00 R$ 10,000.00 7-IPI e ICMS Substituido R$ 100.00 R$ 200.00 R$ 300.00 R$ 400.00 R$ 1,000.00 8-Darf 1% S/Atividade Desonerada R$ 1,400.00 R$ 100.00 R$ - R$ - R$ 1,500.00 9-Folha de Pagamento 13o.Salario R$ 120,000.00 R$ 5,000.00 R$ 2,000.00 R$ 1,000.00 R$ 128,000.00 10-CPP de 20% 7/12 avos ate JULHO R$ 14,000.00 R$ 583.33 R$ 233.33 R$ 116.67 R$ 14,933.33 10-CPP de 20% 5/12 a partir de AGO R$ 3,000.00 R$ 125.00 R$ 50.00 R$ 25.00 R$ 3,200.00 11-Recolher % Outras Atividades R$ 4,200.00 R$ 175.00 R$ 70.00 R$ 35.00 R$ 4,480.00 12-Campo Comp. GFIP 7/12 AVOS R$ 10,000.00 R$ 416.67 R$ 166.67 R$ 83.33 R$ 10,666.67 12-Campo Comp.GFIP 5/12 AVOS R$ 7,000.00 R$ 291.67 R$ 116.67 R$ 58.33 R$ 7,466.67 1-A receita é de toda a empresa, matriz e filiais, mesmo que alguma filial não desenvolva atividade desonerada, ja sem oscancelamentos e devoluções2-A receita de atividade desonerada deve ser somada e recolhido o darf na matriz3-As exportações desoneradas somam para a receita total, mais sobre elas não se paga nada4-Receita de outras atividades inclui qualquer ingresso de receita(inclusive financeiras)e exportações não desoneradas6-Sobre as Devoluções e cancelamentos não paga nada7-IPI e ICMS substituição não se paga nada8-Nas atividades industriais o DARF de 1% paga-se centralizado na MATRIZ (Aliquota pode variar dependendo da atividade)9-Apurar o valor da folha dos empregados + contribuições individuais10-Calcular a contribuição patronal de 20% sobre a folha geral(SOMAR OS DOIS VALORES DO ITEM 10)11-O valor a recolher de CPP é no mesmo percentual de outras receitas(no exemplo 30%) a GPS deve ser feita por estabelecimento(MATRIZ E FILIAIS)

12-No campo compensação da GFIP informamos o que for recolhido de CPP em GPS (SOMAR OS DOIS VALORES DO ITEM 12)Base legal: LEI 12.546/11 , MP 563/12