auditoria execuÇÃo do programa de gestÃo do .jurídica dos imóveis, regime de utilização,...
Post on 08-Nov-2018
212 views
Embed Size (px)
TRANSCRIPT
AUDITORIA
EXECUO DO PROGRAMA DE GESTO DO
PATRIMNIO IMOBILIRIO DO ESTADO
TRIBUNAL DE CONTAS
PROCESSO N. 11/11 AUDIT
RELATRIO DE AUDITORIA N. 34/11 - 2. S
Departamento de Auditoria II
Novembro de 2011
Tribunal de Contas
AUDITORIA
EXECUO DO PROGRAMA DE GESTO DO
PATRIMNIO IMOBILIRIO DO ESTADO
PROCESSO N. 11/2011 AUDIT
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA II
NOVEMBRO DE 2011
Tribunal de Contas
Auditoria Execuo do Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado
3
NDICE GERAL
SUMRIO EXECUTIVO ...................................................................................................................................... 9
1 INTRODUO ............................................................................................................................................11
1.1 FUNDAMENTO, MBITO E OBJECTIVO DA AUDITORIA .......................................................................................11
1.2 METODOLOGIA .......................................................................................................................................11
1.3 ENQUADRAMENTO LEGAL ..........................................................................................................................13
1.4 CONDICIONANTES E COLABORAO .............................................................................................................14
2 RESULTADOS DA AUDITORIA .....................................................................................................................15
2.1 EIXOS COM OBRIGAES DE PRESTAO DE INFORMAO ................................................................................15
2.1.1 Cumprimento das obrigaes legais de prestao de informao ................................................... 16
2.1.2 Fiabilidade da informao prestada ................................................................................................. 20
2.2 IMPLEMENTAO DO PRINCPIO DA ONEROSIDADE ..........................................................................................27
2.3 REGIME DE UTILIZAO ECONMICO-FINANCEIRA DOS IMVEIS DO DOMNIO PBLICO ............................................28
2.4 ACOMPANHAMENTO E CONTROLO DA EXECUO DO PGPI ...............................................................................29
2.4.1 Ministro de Estado e das Finanas .................................................................................................... 29
2.4.2 Conselho de Coordenao e Gesto Patrimonial .............................................................................. 29
2.4.3 Direco-Geral do Tesouro e Finanas e Unidades de Gesto Patrimonial ...................................... 30
3 CONCLUSES E RECOMENDAES ............................................................................................................33
3.1 CONCLUSES ..........................................................................................................................................33
3.2 RECOMENDAES ...................................................................................................................................33
4 EXERCCIO DO CONTRADITRIO ................................................................................................................35
5 VISTA AO MINISTRIO PBLICO ................................................................................................................36
6 EMOLUMENTOS ........................................................................................................................................36
7 DECISO ....................................................................................................................................................37
ANEXOS ..........................................................................................................................................................39
ANEXO A MODELOS DAS MATRIZES A REMETER DGTF ........................................................................................41
Anexo A.1 Matriz relativa Avaliao ....................................................................................................... 43
Anexo A.2 Matriz relativa Regularizao ................................................................................................ 45
Anexo A.3 Matriz relativa Ocupao ...................................................................................................... 47
Anexo A.4 Matriz relativa Conservao e Reabilitao .......................................................................... 49
Anexo A.5 Anexo para recolha de informao por imvel ......................................................................... 51
ANEXO B EXERCCIO DO CONTRADITRIO APRECIAO DAS RESPOSTAS ...................................................................53
ANEXO C EXERCCIO DO CONTRADITRIO RESPOSTAS DAS ENTIDADES .....................................................................59
Auditoria Execuo do Programa de Inventariao do Patrimnio Imobilirio do Estado
4
NDICE DE QUADROS
Quadro 1 Aces do PGPI previstas na LOE para 2010 ....................................................................................... 15
Quadro 2 Universo das entidades ocupantes por Ministrio .............................................................................. 17
Quadro 3 Avaliao - Divergncias quanto ao nmero de imveis .................................................................... 21
Quadro 4 - Programao de avaliao de imveis em nmero diferente dos imveis por avaliar ....................... 22
Quadro 5 Nmero de imveis avaliados em 2005-2009 sem indicao do valor ............................................... 22
Quadro 6 - Imveis por regularizar sem programao .......................................................................................... 24
Quadro 7 - No programao da regularizao de todos imveis ........................................................................ 24
Quadro 8 Programao superior ao nmero de imveis a regularizar ............................................................... 24
Tribunal de Contas
Auditoria Execuo do Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado
5
RELAO DE SIGLAS
Sigla Designao
CCGP Conselho de Coordenao de Gesto Patrimonial
DGAEP Direco-Geral da Administrao e do Emprego Pblico
DGAIED Direco-Geral de Armamento e Infra-Estruturas de Defesa
DGCI Direco-Geral dos Impostos
DGITA Direco-Geral de Informtica e Apoio aos Servios Tributrios e Aduaneiros
DGTF Direco-Geral do Tesouro e Finanas
FRCP Fundo de Reabilitao e Conservao Patrimonial
IGCP Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico, IP
IGESPAR Instituto de Gesto do Patrimnio Arquitectnico e Arqueolgico, IP
IGFIJ Instituto de Gesto Financeira e de Infra-Estruturas da Justia, IP
INA Instituto Nacional de Administrao, IP
IPJ Instituto Portugus da Juventude, IP
LOE Lei do Oramento do Estado
MADRP Ministrio da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas
MAI Ministrio da Administrao Interna
MAOT Ministrio do Ambiente e do Ordenamento do Territrio
MC Ministrio da Cultura
MCTES Ministrio da Cincia, Tecnologia e Ensino Superior
MDN Ministrio da Defesa Nacional
ME Ministrio da Educao
MEID Ministrio da Economia, da Inovao e do Desenvolvimento
MFAP Ministrio das Finanas e da Administrao Pblica
MJ Ministrio da Justia
MNE Ministrio dos Negcios Estrangeiros
MOPTC Ministrio das Obras Pblicas, Transportes e Comunicaes
MS Ministrio da Sade
MTSS Ministrio do Trabalho e da Solidariedade Social
OE Oramento do Estado
PCM Presidncia do Conselho de Ministros
PGPI Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado
RCM Resoluo do Conselho de Ministros
RIAP Recenseamento dos Imveis da Administrao Pblica
SIIE Sistema de Informao dos Imveis do Estado
SIOE Sistema de Informao de Organizao do Estado
SSAP Servios Sociais da Administrao Pblica
UGP Unidade de Gesto Patrimonial
Auditoria Execuo do Programa de Inventariao do Patrimnio Imobilirio do Estado
6
Tribunal de Contas
Auditoria Execuo do Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado
7
Ficha Tcnica
COORDENAO GERAL Lus Filipe Simes
COORDENAO TCNICA Maria Joo Caldas
EQUIPA DE AUDITORIA
Maria Umbelina Pires
Frederico Hugo Pinto
Auditoria Execuo do Programa de Inventariao do Patrimnio Imobilirio do Estado
8
Tribunal de Contas
Auditoria Execuo do Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado
9
SUMRIO EXECUTIVO O Programa de Gesto do Patrimnio Imobilirio do Estado (PGPI) foi aprovado em 2008 com o
objectivo de promover a eficincia na administrao dos bens imveis do Estado e a adequao da
gesto imobiliria s orientaes da poltica econmica e financeira, contribuindo para a reforma
do patrimnio imobilirio pblico.
Trata-se de um programa plurianual (2009-2012) com objectivos a alcanar atravs de aces a empreender em sete eixos de actuao: inventariao, regularizao jurdica dos imveis, regime de utilizao, programao da ocupao, conservao e reabilitao, gesto do domnio pblico e acompanhamento e control