audiência pública lei de diretrizes orçamentárias ldo - 2010 prefeitura de franca secretaria...

18
Audiência Pública Audiência Pública Lei de Diretrizes Lei de Diretrizes Orçamentárias Orçamentárias LDO - 2010 LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Upload: raquel-de-freitas

Post on 07-Apr-2016

212 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Audiência PúblicaAudiência PúblicaLei de Diretrizes OrçamentáriasLei de Diretrizes Orçamentárias

LDO - 2010LDO - 2010

PREFEITURA DE FRANCASecretaria Municipal de Finanças

Page 2: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Breve análise da Receita 1º Quadrimestre de 2009

Prefeitura

Parte da apresentação na Audiência Pública para análise do cumprimento das metas fiscais da LDO 1º Quadrimestre 2009

Page 3: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

FONTE ORÇADA ARRECADADA % ARRECADADO1110000000 Impostos 76.731.811,03 34.012.381,39 44,33 1120000000 Taxas 1.829.644,25 745.069,74 40,72 1310000000 Receitas Imobiliárias 24.332,86 6.559,52 26,96 1320000000 Receitas de Valores Mobiliários 5.159.479,92 2.760.663,97 53,51 1330000000 Receita de Concessões e Permissões 6.032.726,88 7.631,83 0,13 1390000000 Outras Receitas Patrimoniais - 1.339,75 100,00 1600050000 Serviços de Saúde 4.420,49 - - 1600130000 Serviços Administrativos 44.445,16 135,28 0,30 1600460000 Serviços de Cemitério 6.887,01 4.431,19 64,34 1600990000 Outros Serviços 40.890,25 9.341,09 22,84 1720000000 Transferências Intergovernamentais 226.985.693,57 77.049.598,49 33,94 1730000000 Transferências de Instituições Privadas 246.542,69 2.147,26 0,87 1750000000 Transferências de Pessoas 234.685,34 5.052,16 2,15 1760000000 Transferências de Convênios 3.827.595,50 599.296,18 15,66 1910000000 Multas e Juros de Mora 5.018.458,83 1.347.986,91 26,86 1920000000 Indenizações e Restituições 810.079,20 133.387,76 16,47 1930000000 Receita da Divida Ativa 12.850.402,87 3.756.859,29 29,24 1990000000 Outras Receitas 658.034,12 252.109,81 38,31 2470000000 Transferências de Convênios 9.314.916,26 282.560,56 3,03 9210000000 Restituições (2.052.476,48) (103.755,38) 5,06 9510000000 Deduções da Receita para Formação FUNDEB (31.126.116,66) (10.613.971,00) 34,10 Total geral 316.642.453,09 110.258.825,80 34,82

ARRECADAÇÃO - POR FONTE

Page 4: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Principais Receitas

Receita Orçado Arrecadado % Arrecadado

Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU * 37.374.042,41 23.561.701,26 63,04

Cota-Parte do ICMS ** 66.236.212,70 17.862.115,30 26,97

Cota-Parte do IPVA *** 23.442.097,27 15.591.706,16 66,51

Transf. Rec. Fundo Manut. Desenv. Ensino Fund. Valoriz. Outros – FUNDEB 36.331.084,83 12.906.939,72 35,53

Cota-Parte do Fundo de Participação dos Municípios ** 33.694.304,64 8.775.084,21 26,04

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Normal * 23.277.870,98 6.647.631,46 28,56

Divida Ativa do IPTU – Principal 8.036.424,49 2.655.591,95 33,04

Transferências do Salário-Educação – QSE 4.482.751,67 1.855.049,07 41,38

Imposto de Renda Retido nas Fontes sobre os Rendimentos do Trabalho * 6.365.377,42 1.497.329,56 23,52

Imposto s/ Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais s/ Imóveis * 4.378.761,02 1.109.172,80 25,33

Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Normal - Simples Nacional 3.020.679,50 1.029.429,46 34,08

Multa e Juros de Mora da Dívida Ativa do IPTU 2.141.679,53 600.301,55 28,03

Transf. FNDE - PNAE - Merenda Escolar (inclusive PNAE Creche) 2.685.156,03 565.628,80 21,07

Divida Ativa do ISS – Principal 2.587.363,05 512.691,56 19,82

Multas Previstas na Legislação de Trânsito * 1.612.036,88 490.422,73 30,42 * deduzidas as restituições ** deduzido o FUNDEB *** deduzidas as restituições e o FUNDEB

Page 5: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

LDO - Lei de Diretrizes LDO - Lei de Diretrizes OrçamentáriasOrçamentárias

A LDO cumpre função de elo de ligação entre o planejamento de médio prazo, do PPA, com o de curto prazo, o do orçamento anual. Essa função compreende o estabelecimento das metas e prioridades da administração pública, incluindo as despesas de capital para o exercício financeiro subseqüente, orientação para a elaboração da lei orçamentária anual e as alterações na legislação tributária.

O prazo de entrega da proposta da LDO no Legislativo no Município de Franca está previsto na Lei Orgânica, na qual foi fixada a data de 20 julho, anualmente.

Page 6: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Planejamento OrçamentárioPlanejamento Orçamentário1 – Prever a Receita – estimativa da receita levando em consideração o histórico da arrecadação, as perspectivas de evolução das receitas próprias e dos índices de transferências, e a previsão de novas receitas através de convênios e apoio financeiro de outras esferas de governo

2 - Desmembrar recursos: vinculados e próprios

3 – Projetar as Despesas com Pessoal, dentro dos limites permitidos

4 – Projetar os demais Gastos Fixos (água, luz, telefone, iluminação pública, coleta de lixo, ...)

5 – Projetar a amortização da dívida fundada

6 – Destinar mínimo de 25% para a Educação e 15% para a Saúde

7 – Projetar os investimentos e despesas eventuais

Page 7: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Análise da evolução da arrecadaçãoAnálise da evolução da arrecadação

ÓrgãoReceita Realizada nos Últimos 4 anos Receita Orçada

2005 2006 2007 2008 2009

Prefeitura 203.358.131,44 237.831.549,46 262.309.969,97 285.286.055,49 316.642.453,09

Uni-FACEF 7.714.249,89 8.603.478,04 9.676.589,70 10.543.613,84 11.151.792,51

Fac.Direito 7.551.463,83 7.810.594,51 8.157.414,34 8.877.999,67 9.853.751,71 SASSOM 3.085.396,56 3.544.642,84 3.263.084,29 4.602.326,82 4.232.673,69 FEAC 47.172,03 207.223,38 118.261,91 176.887,78 883.199,73

TOTAL 221.756.413,75 257.997.488,23 283.525.320,21 309.486.883,60 342.763.870,73

Evolução em percentual Prefeitura   16,95 10,29 8,76 10,99

Uni-FACEF   11,53 12,47 8,96 5,77

Fac.Direito   3,43 4,44 8,83 10,99 SASSOM   14,88 -7,94 41,04 (8,03) FEAC   339,29 -42,93 49,57 399,30 TOTAL   16,34 9,89 9,16 10,75

Page 8: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Estimativa da ReceitaEstimativa da ReceitaÓrgão Receita Prevista Receita Estimada *

2009 * 2010

Prefeitura 316.642.453,09 332.822.882,44

Uni-FACEF 10.852.409,78 10.601.505,42

Fac.Direito 10.516.450,44 11.331.569,07

SASSOM 4.215.884,61 4.326.666,08

FEAC 187.248,28 849.816,67

TOTAL 342.414.446,20 359.932.439,68

Evolução em percentual

Prefeitura 10,99 5,11

Uni-FACEF 2,93 (2,31)

Fac.Direito 18,46 7,75

SASSOM (8,40) 2,63

FEAC 5,86 353,84

TOTAL 10,64 5,12

* A estimativa de arrecadação de 2010 é provisória; foi calculada com base na inflação (5,11%) sobre a Receita Prevista para 2009, a qual deverá sofrer alterações até o fechamento da proposta a ser enviada ao Legislativo. Previsões de convênios com a União e Estado (saúde, educação, assistência ...), repasses do FUNDEB, entre outras receitas “vinculadas” deverão elevar o valor do Orçamento da Prefeitura de 2010 para até R$ 360 milhões e, conseqüentemente o do Município até R$ 387 milhões.

Page 9: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Análise da representação das Análise da representação das fontes de recursosfontes de recursos

((Base: arrecadação janeiro a maio/2009 - Base: arrecadação janeiro a maio/2009 - Prefeitura)Prefeitura) Recursos Próprios: R$ 98.960.675,82 75,03%Recursos Vinculados: R$ 32.939.063,68 24,97%Total: R$ 131.899.739,50 100%

Page 10: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

FUNÇÃO ORÇADA % PROCESSADA % 04 ADMINISTRAÇÃO 33.491.014,22 10,90 11.209.368,06 11,61 05 DEFESA NACIONAL 239.669,55 0,08 85.189,51 0,09 06 SEGURANÇA PUBLICA 7.146.796,39 2,33 1.893.873,97 1,96 08 ASSISTÊNCIA SOCIAL 16.454.888,25 5,35 4.160.728,19 4,31 10 SAÚDE 86.962.218,05 28,30 29.531.781,52 30,60 12 EDUCAÇÃO 93.030.258,15 30,27 30.925.404,20 32,04 13 CULTURA 1.250.151,85 0,41 311.401,54 0,32 15 URBANISMO 50.307.794,50 16,37 12.896.551,73 13,36 16 HABITAÇÃO 1.063.324,90 0,35 14.392,26 0,01 18 GESTÃO AMBIENTAL 3.252.350,00 1,06 92,16 0,00 20 AGRICULTURA 625.754,97 0,20 13.321,32 0,01 22 INDUSTRIA 1.462.295,29 0,48 438.885,92 0,45 23 COMERCIO E SERVIÇOS 70.000,00 0,02 73,30 0,00 27 DESPORTO E LAZER 1.186.421,07 0,39 149.042,53 0,15 28 ENCARGOS ESPECIAIS 10.119.515,90 3,29 4.882.827,25 5,06 99 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 630.000,00 0,21 0,00 0,00 Total geral 307.292.453,09 100,00 96.512.933,46 100,00

Despesas por função - Janeiro a Maio/2009

Page 11: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Despesas com PessoalDespesas com Pessoal(Prefeitura)(Prefeitura)

DESPESAS COM PESSOAL 2008 jan-09 fev-09 mar-09 abr-09 mai-09 total 12 messes

RECEITA CORRENTE LIQUIDA 158.307.084,34 42.078.312,56 22.845.701,59 25.455.700,24 19.879.111,30 22.401.418,56 290.967.328,59

TOTAL BRUTO PESSOAL (3.1.90) 76.764.997,63 11.676.865,17 9.854.420,43 10.673.098,03 10.995.870,09 11.611.432,03 131.576.683,38

Subtotal s/ex. Ant /Sent. Jud. 76.276.751,15 12.030.170,23 10.053.008,47 10.774.334,43 11.056.960,46 11.703.582,14 131.894.806,88

PERCENTUAL 48,18% 28,59% 44,00% 42,33% 55,62% 52,24% 45,33%

Page 12: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Gastos Fixos 2009 – PrefeituraGastos Fixos 2009 – Prefeitura Despesas Janeiro a Maio Projeção Ano Pessoal e Encargos Sociais 39.402.382,65 106.386.433,16 Combustíveis e Lubrificantes 496.850,50 1.192.441,20 Alimentação 875.300,65 2.100.721,56 Material de Expediente 113.761,28 273.027,07 Processamento de dados 361.058,25 866.539,80 Materiais de Limpeza e Higienização 88.983,92 213.561,41 Material para manutenção de veículos 310.838,76 746.013,02 Locação de Imóveis 108.058,87 259.341,29 Manutenção de Softwares 41.150,00 98.760,00 Locação de Imóveis 45.145,36 108.348,86 Locação de Softwares 32.750,00 78.600,00 Locação de Maquinas e Equipamentos 30.494,35 73.186,44 Serviços de Energia Elétrica 1.698.121,71 4.075.492,10 Serviços de Água e Esgotos 339.373,74 814.496,98 Serviços de Comunicação em Geral 113.072,47 271.373,93 Serviço médico-hospitalar, odontológico e laboratoriais 697.905,65 1.674.973,56 Seguros em Geral 11.073,99 26.577,58 Vale-Transporte 53.210,08 127.704,19 Vigilância Ostensiva 23.744,75 56.987,40 Limpeza e Conservação (inclusive coleta de lixo) 4.610.335,85 11.064.806,04 Serviços Bancários 301.731,10 724.154,64 Serviços de publicidade Legal 84.285,39 202.284,94 Contribuição para o PIS PASEP 1.050.475,58 2.521.141,39 Indenização auxilio Transporte 72.687,78 174.450,67 Serviços de Assistência Social (SASSOM - folha de pagamento) 1.064.441,29 2.554.659,10 Total 52.027.233,97 136.686.076,32

Page 13: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Amortização da Dívida FundadaAmortização da Dívida FundadaPrefeitura – Previsão Base Orçado Prefeitura 2009 Prefeitura – Previsão Base Orçado Prefeitura 2009

Total Recursos Próprios: R$ 228.585.086,23Amortização da Dívida: R$ 8.500.000,00 São 3,72% dos recursos próprios utilizados para pagamento da Dívida Fundada

Page 14: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Aplicação ObrigatóriaAplicação ObrigatóriaSaúdeSaúde

Aplicação 2005 2006 2007 2008

Base de Cálculo 141.323.845,07 162.336.286,76 189.289.417,36 221.082.582,06

Valor Aplicado Saúde 32.375.078,43 38.925.992,56 45.461.453,82 50.229.218,00

% Aplicado Saúde 22,91% 23,98% 24,02% 22,72%

Page 15: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Aplicação ObrigatóriaAplicação ObrigatóriaEnsinoEnsino

Aplicação 2005 2006 2007 2008 2009Janeiro a Maio

Base de Cálculo 141.323.845,07 162.336.286,76 189.289.417,36 220.251.062,44 107.978.787,92

Valor Aplicado Ensino 38.618.310,56 42.988.707,95 48.899.410,08 58.680.303,28 28.130.282,47

% Aplicado Ensino 27,33% 26,48% 25,83% 26,64% 26,05

Page 16: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

2009 = gastos até 31/05/2009

Page 17: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

Transferências às Entidades - Subvenções e AuxíliosTransferências às Entidades - Subvenções e AuxíliosPlanos AnuaisPlanos Anuais

Entidades Leis em 2009 Previsão 2010

Assistenciais 1.869.745,91 1.965.289,93

Creches 4.619.299,52 4.855.345,73

Centros Comunitários 160.000,00 168.176,00

Fundo Criança 65.100,00 68.426,61

Total 6.714.145,43 7.057.238,26

Considerações:

1 - Previsão 2010 = 2009 acrescido 5,11% (IPC-Fipe)2 - Entidade Assistenciais: 2009 =incluído adicional de 30% e valor excluído da Lei 7173 (R$ 7.569,74); 3 - Creches: 2009 = incluídas as despesas de água e luz4 - Centros Comunitários: 2009 = valor autorizado na Lei; 1ª liberação (decreto) = R$ 90.480,00 5 – Fundo da Criança: 2009 = valor Lei; 2010 = depende do saldo financeiro / deliberação Conselho

Page 18: Audiência Pública Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO - 2010 PREFEITURA DE FRANCA Secretaria Municipal de Finanças

FIMFIMAudiência PúblicaAudiência Pública

LDO 2010LDO 2010

PREFEITURA DE FRANCASecretaria de Planejamento e Gestão Econômica