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ATO COTEPE/ICMS N 22, DE 17 DE JUNHO DE 2010

Publicado no DOU de 22.06.10

Altera o Anexo nico ao Ato COTEPE/ICMS 09/08, que instituiu o Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital - EFD, a que se refere a clusula quinta do Ajuste SINIEF 02/09, de 03 de abril de 2009.

O Secretrio Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria -

CONFAZ, no uso das atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna pblico que a Comisso, na sua 141 reunio ordinria, realizada nos dias 16 a 18 de junho de 2010, em Braslia, DF. aprovou as seguintes alteraes do Ato COTEPE/ICMS n 09 de 18 de abril de 2008.

Art. 1 Alterao na tabela 2.5.1 - Tabela Blocos, o item 2.6.1.5 - Bloco G:

Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)

G Abertura do Bloco G G001 1 1 OG ICMS Ativo Permanente CIAP G110 2 V OC G Movimentao de Bem do Ativo Imobilizado G125 3 1:N O(se existir G110)G Outros crditos CIAP G126 4 1:N OCG Identificao do documento fiscal G130 4 1:N O(se existir G125)G Identificao do item do documento fiscal G140 5 1:N O(se existir G130)G Encerramento do Bloco G G990 1 1 O

Art. 2 da tabela constante do item 2.6.1.7 Bloco 1, com o acrscimo dos registros 1900, 1910, 1920, 1921, 1922, 1923 1925 e 1926:

Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia Obrigatoriedade do registro (Todos

contribuintes)1 Abertura do Bloco 1 1001 1 1 O1 Registro de Informaes sobre Exportao 1100 2 V OC1 Documentos Fiscais de Exportao 1105 3 1:N OC1 Operaes de Exportao Indireta Produtos

no Industrializados pelo Estabelecimento Emitente

1110 4 1:NOC

1 Controle de Crditos Fiscais - ICMS 1200 2 V OC1 Utilizao de Crditos Fiscais - ICMS 1210 3 1:N OC1 Movimentao diria de combustveis 1300 2 V OC1 Movimentao diria de combustveis por

tanque1310 3 1:N OC

1 Volume de vendas 1320 4 1:N OC1 Bombas 1350 2 V OC1 Lacres das bombas 1360 3 1:N OC1 Bicos da bomba 1370 3 1:N OC1 Informao sobre Valor Agregado 1400 2 V OC1 Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo

06) Operaes Interestaduais1500 2 1:N OC

1 Itens do documento Nota fiscal/Conta de energia eltrica (cdigo 06)

1510 3 1:N OC

1 Total das operaes com carto de crdito e/ou 1600 2 V OC

dbito1 Documentos fiscais utilizados 1700 2 V OC1 Documentos fiscais cancelados/inutilizados 1710 3 1:N OC1 DCTA Demonstrativo de crdito do ICMS

sobre transporte areo1800 2 1:1 OC

1 Indicador de sub-apurao do ICMS 1900 2 V OC1 Perodo da sub-apurao do ICMS 1910 3 1:N OC1 Sub-apurao do ICMS 1920 4 1:1 OC1 Ajuste/benefcio/incentivo da sub-apurao do

ICMS1921 5 1:N OC

1 Informaes adicionais dos ajustes da sub-apurao do ICMS

1922 6 1:N OC

1 Informaes adicionais dos ajustes da sub-apurao do ICMS Identificao dos documentos fiscais

1923 6 1N OC

1 Informaes adicionais da sub-apurao do ICMS Valores declaratrios

1925 5 1:N OC

1 Obrigaes do ICMS a recolher Operaes referentes sub-apurao do ICMS

1926 5 1:N OC

1 Encerramento do Bloco 1 1990 1 1 O

Art. 3 Alterao do item 3.1.1 - da Tabela Verso do Leiaute:

Cdigo Verso leiaute institudo por Obrigatoriedade (Incio)001 100 Ato COTEPE 01/01/2008002 101 Ato COTEPE 01/01/2009003 102 Ato COTEPE 01/01/2010004 103 Ato COTEPE 01/01/2011

Art. 4 Insero dos cdigos 3, 4 e 5 para o campo tipo de operao tabela constante do item 5.3 do Anexo nico do Ato COTEPE/ICMS 09/08, com redao dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, de 10 de setembro de 2009, que passa a vigorar com seguinte redao:

5.3 TABELA DE AJUSTES E INFORMAES DE VALORES PROVENIENTES DE DOCUMENTO FISCALTabela a ser disponibilizada pelas administraes tributrias, conforme regras de formao abaixo:

CDIGO DE OCORRNCIA DE AJUSTE DE ICMSItens Padres a Todos os Estados I

tUF Reflexo na Apurao ICMS

Tipo de Apurao Responsabilidade

Influncia no Recolhimento

Origem da Tributao Aj

Cd. Cd.Descrio Cd.

Descrio Cd.

Descrio Cd.

Descrio Cd.

Descrio Cd. Descrio

0

C - Crdito por Entrada 0

Operao Prpria 0

Prpria 0

A apurar 0

Mercadoria 000

Operao Normal

1

C - Outros Crditos 1

Operao por ST 1

Solidria 1

Recolhimento espontneo 1

Transporte 001

Dif. de Alquota

2 C - Estor

2 Outras

9 Informativ

2 Recolhimen

2 Comunica

002 Transf. de Crdito

no de Dbito

Apuraes o

to por autuao o

3

D - Dbito por Sada

3

Apurao 1 Bloco 1900 9

Informativo 3

Energia Eltrica 003

Compensao de Saldo

4

D - Outros Dbitos

4

Apurao 2 Bloco 1900 9

Outras 004

Antecipao Tributria

5

D - Estorno de Crdito

5

Apurao 3 Bloco 1900 005

ST - Dif. de Alquota

6Deduo 9

Informativo 006

Reembolso Comercial

7

Dbitos especiais 007

Desconto pelo ICMS

9

Informativo 008

Ativo Permanente

009Crdito Presumido

999

Outros Ajustes

Estrutura do Cdigo: AABCDEFGGG

AA

identifica a unidade da federao;

Binforma se h reflexo na apurao de ICMS; ou se h reflexo aps a apurao; ou se no tem nenhum reflexo - informativo;

C informa o tipo de apurao de ICMS ou se informativo;D informa a responsabilidade - prpria ou solidria ou se informativo;

Einforma se o ICMS foi recolhido antecipadamente ou se ainda ser recolhido ou se informativo;

F informa a origem da tributao.GGG Informa a descrio do motivo do Ajuste

Art. 5 Alterao do tamanho do campo 04 DESCRI_ITEM do registro 0300 para tamanho igual a -.

Art. 6 Excluir o contedo do campo Observaes do registro 0300 e 0500;

Art. 7 Alterar o leiaute do registro 0305 que passa a ser assim definido:REGISTRO 0305 INFORMAES SOBRE A UTILIZAO DO BEM

N Campo Descrio Tipo Tam Dec01 REG Texto fixo contendo "0305" C 004* -02 COD_CCUS Cdigo do centro de custo onde o bem est sendo ou

ser utilizado (campo 03 do Registro 0600)C 060 -

03 FUNC Descrio sucinta da funo do bem na atividade do estabelecimento

C - -

04 VIDA_UTIL Vida til estimada do bem, em nmero de meses N 003 -

Observaes:Nvel hierrquico - 3Ocorrncia 1:1

Art. 8 Alterar o leiaute do registro G110 que passa a ser assim definido:REGISTRO G110 - ICMS ATIVO PERMANENTE CIAP

N Campo Descrio Tipo Tam Dec01 REG Texto fixo contendo "G110" C 004* -02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere N 008* -

03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere N 008* -

04 SALDO_IN_ICMS Saldo inicial de ICMS do CIAP, composto por ICMS de bens que entraram anteriormente ao perodo de apurao (somatrio dos campos 05 a 08 dos registros G125)

N - 02

05 SOM_PARC Somatrio das parcelas de ICMS passvel de apropriao de cada bem (campo 10 do G125)

N - 02

06 VL_TRIB_EXP Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas para exportao

N - 02

07 VL_TOTAL Valor total de sadas N - 0208 IND_PER_SAI ndice de participao do valor do somatrio das

sadas tributadas e sadas para exportao no valor total de sadas (Campo 06 dividido pelo campo 07)

N - 04

09 ICMS_APROP Valor de ICMS a ser apropriado na apurao do ICMS, correspondente multiplicao do campo 05 pelo campo 08.

N - 02

10 SOM_ICMS_OC Valor de outros crditos a ser apropriado na apurao do ICMS, correspondente ao somatrio do campo 09 dos registros G126.

N - 02

Observaes:Nvel hierrquico - 2Ocorrncia um (por perodo de apurao)

Art. 9 Alterar o leiaute do registro G125 que passa a ser assim definido:REGISTRO G125 MOVIMENTAO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO

N Campo Descrio Tipo Tam Dec 01 REG Texto fixo contendo "G125" C 004* - 02 COD_IND_BEM Cdigo individualizado do bem ou componente

adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante

C 015 -

03 DT_MOV Data da movimentao ou do saldo inicial N 008* -

04 TIPO_MOV Tipo de movimentao do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilizao de bem individual; IA = Imobilizao em Andamento - Componente; CI = Concluso de Imobilizao em Andamento Bem Resultante; MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do bem - Fim do perodo de apropriao; AT = Alienao ou Transferncia; PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao; OT = Outras Sadas do Imobilizado

C 002* -

05 VL_IMOB_ICMS_OP Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do bem ou componente

N - 02

06 VL_IMOB_ICMS_ST Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na entrada do bem ou componente

N - 02

07 VL_IMOB_ICMS_FRT Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente

N - 02

08 VL_IMOB_ICMS_DIF Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou componente

N - 02

09 NUM_PARC Nmero da parcela do ICMS N 003 -10 VL_PARC_PASS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao

(antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais)

N - 02

Observaes: Os preenchimentos dos campos 09 e 10, indicar sempre a escriturao e aproveitame

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