02/02/2016 DT_SPED_Fiscal_Ato_Cotepe_44_2015_DIFAL ­ Linha Logix ­ TDN

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Linha Logix /… / Obrigações Fiscais ­ Legislação ­ 12.1.10

DT_SPED_Fiscal_Ato_Cotepe_44_2015_DIFAL RASCUNHO

ATO COTEPE/ICMS 44/2015 ­ SPED FISCAL ICMS DIFAL/FCP VENDA NÃO CONTRIBUINTE

Características do Requisito

Linha de Produto: Logix

Segmento: Manufatura

Módulo: OBF ­ Obrigações Fiscais

Rotina: Rotina Nome Técnico

OBF0010 Preparação Livro Registro Saída

OBF12000 Prepara Informações para os Livros Fiscais

OBF0030 Processamento Apuração Créditos, Débitos e Saldo Registro Apuração ICMS/IPI/ST

OBF12030 Prepara Informações para Apuração ICMS/IPI/ST

SUP7400 Valores Complementares do Registro de Apuração ICMS/IPI/ST

OBF12044 Emissão Relatório ICMS DIFAL/FCP

SUP8910 Guias de Recolhimento dos Impostos

OBF0100 Registros EFD ­ Escrituração Fiscal Digital

OBF0110 Geração da EFD ­ Escrituração Fiscal Digital

Chamados Relacionados TSGJZQ; TSGGRX; TSJUD3

Requisito (ISSUE): PCREQ­8691

País(es): Brasil

Banco(s) de Dados: Informix, Oracle, SQLServer

Sistema(s) Operacional(is): Windows/Linux

Descrição

A Emenda Constitucional n° 87/15 altera a forma de repartição do ICMS entre os estados de origem e destino da mercadoria, introduzindo o diferencial dealíquota nas operações de venda para não contribuintes.

Nos casos de venda de bens e serviços destinados a consumidor final, não contribuinte do ICMS, localizado em outra unidade de federação, o ICMScorresponderá à diferença entre a alíquota interna do destino e a alíquota interestadual será partilhado entre os estados de origem e destino.

O cálculo e o recolhimento deverão ser realizados pelo contribuinte remetente ou prestador do Estado de origem da operação. Nas operações destinados acontribuintes do ICMS, o destinatário continha sendo o responsável pelo cálculo e recolhimento integral do diferencial de alíquota para o estado destino dasmercadorias.

Esta documentação visa demonstrar os processos referentes às obrigações fiscais impactadas pela Emenda Constitucional n° 87/15, na qual foramregulamentadas pelo Ato Cotepe/ICMS 44 de 19 de outubro de 2015.

Legislação:Emenda Constitucional n° 87, de 16 de abril de 2015Convênio ICMS 96, de 17 de setembro de 2015Ato Cotepe/ICMS 44, de 19 de outubro de 2015 Guia Prático SPED Fiscal

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OBF0010 (Preparação Livro Registro Saída)OBF12000 (Prepara Informações para Livros Fiscais)

Alterado a integração com o módulo Obrigações Fiscais para considerar os tributos FECOMP (Fundo de Combate a Pobreza), ICMS_UF_DEST (Valor deICMS na UF do destinatário) e ICMS_UF_REMET (Valor de ICMS na UF do Remetente).

OBF0030 (Processamento Apuração Créditos, Débitos e Saldo Registro Apuração ICMS/IPI/ST)OBF12030 (Prepara Informações para Apuração ICMS/IPI/ST)

Alterado a apuração de impostos para contemplar os novos tributos FECOMP, ICMS_UF_DEST e ICMS_UF_REMET. De acordo com o Ato Cotepe/ICMS44/2015, os valores de diferencial de alíquota nas vendas para não contribuintes devem ser apurados e informados no SPED Fiscal de forma separada porUnidade de Federação.

SUP7400 (Valores Complementares do Registro de Apuração ICMS/IPI/ST)

Incluído o tipo de imposto DIFAL/FCP para permitir a inclusão de ajustes deste novo tipo de imposto a ser considerado no SPED Fiscal. Abaixo seguem asvalidações para esta inclusão:

O campo de unidade de federação é obrigatório.Ao selecionar o Tipo Valor 'Débito', é permitido cadastrar no campo 'Imposto' as opções '3 ­ OUTROS DEBITOS' e '4 ­ ESTORNO DE CREDITOS'. Ao selecionar o Tipo Valor 'Crédito', é permitido cadastrar no campo 'Imposto' as opções '8 ­ OUTROS CREDITOS' e '9 ­ ESTORNO DE DEBITOS'. Ao selecionar o Tipo Valor 'Saldo', é permitido cadastrar no campo 'Imposto' a opção '14 ­ DEDUCOES'.

As informações incluídas manualmente neste cadastro serão considerados nos registros E311 (AJUSTE/BENEFÍCIO/INCENTIVO DA APURAÇÃO DOICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA UF ORIGEM/DESTINO EC 87/15) e E312 (INFORMAÇÕES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAÇÃO DO ICMSDIFERENCIAL DE ALÍQUOTA UF ORIGEM/DESTINO EC 87/15). Para o registro E311, o campo 02 ­ COD_AJ_APUR (Código de ajuste da apuração) éobrigatório, sendo necessário o cadastro no programa SUP7400 opção de menu 'ajuste da apuração', campo 'SPED Fiscal (EFD)'.

OBF12044 (Emissão Relatório ICMS DIFAL/FCP)

Criado este programa para que, após a geração da Apuração de Impostos, seja possível a visualização das informações do ICMS DIFAL/FCP:

Lista de Notas Fiscais de Entrada e Saída: Primeira parte do relatório onde consta os valores de ICMS do Remetente, ICMS do Destinatário e o valor doFCP/FECOMP por nota fiscal.Resumo por UF: Sequência do relatório para demonstrar os valores do DIFAL e FCP de entrada e saída agrupados por Unidade de Federação.Resumo da Apuração: Parte final do relatório separado por Unidade de Federação para demonstrar o resumo da apuração conforme registro E310(APURAÇÃO DO ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA – UF ORIGEM/DESTINO EC 87/15) do SPED Fiscal.

SUP8910 (Guias de Recolhimento dos Impostos)

Incluído o tipo de imposto DIFAL/FCP para permitir a inclusão de guias de recolhimento deste novo tipo de imposto a ser considerado no SPED Fiscal. Estecadastro deve ser feito por unidade de federação.

As informações incluídas nestes cadastro serão consideradas no registro E316 (OBRIGAÇÕES DO ICMS RECOLHIDO OU A RECOLHER – DIFERENCIALDE ALÍQUOTA UF ORIGEM/DESTINO EC 87/15).

OBF0100 (Registros EFD ­ Escrituração Fiscal Digital)OBF0110 (Geração da EFD ­ Escrituração Fiscal Digital)

Alterados os programas de cadastro de registros e geração do SPED Fiscal para gerar os registros abaixo conforme determinação do Guia Prático da EFD.

Bloco Registro Descrição Nivel

C C101 Informação complementar dos documentos fiscais quando das operações interestaduais destinadas a consumidor finalnão contribuinte ­ EC 87/15

3

D D101 Informação complementar dos documentos fiscais quando das prestações interestaduais destinadas a consumidor finalnão contribuinte ­ EC 87/15

3

E E300 Período de Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino EC 87/15 2

E E310 Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino EC 87/15 3

E E311 Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino EC 87/15 4

E E312 Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino EC 87/15 5

E E316 Obrigações do ICMS recolhido ou a recolher – Diferencial de Alíquota – UF Origem/Destino EC 87/15 4

Os registros C101 e D101 serão gerados somente para NF­e (Nota Fiscal Eletrônica) modelo 55 e CT­e (Conhecimento de Transporte Eletrônico)modelo 57.

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Os valores gerados nos registros C101 e D101 serão somados por nota fiscal.O registro E300 e filhos são obrigatórios quando houver valores nos registros C101 e D101 para as unidades de federação envolvidas e também para asUFs que possuírem cadastro no registro 0015 (DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO OU RESPONSÁVEL PELO ICMS DESTINO).

Procedimento para Implantação

O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado.

1. Aplique o patch do chamado ou realize a baixa e aplicação do update 02­2016 / 12.1.10.2. Executar o conversor de tabela OBF00433.cnv por intermédio do programa LOG6000 (Gerenciador de Conversores de Layout de Tabelas) paraatualização de tabela.

Procedimento para Utilização

1. Realizar a atualização dos chamados TSGHME (versão 10.02) ou TSGHMH (versão 12.00) do módulo de vendas e materiais que é pré­requisito parageração das obrigações acessórias.

2. Realizar a integração com o módulo Obrigações Fiscais por meio do programa OBF12000 (Prepara Informações para os Livros Fiscais) ou OBF0010(Preparação Livro Registro Saída).

3. Se preciso, incluir os ajustes de apuração do imposto DIFAL/FCP no programa SUP7400 (Valores Complementares do Registro de ApuraçãoICMS/IPI/ST).

4. Executar a apuração de impostos por meio dos programas OBF12030 (Prepara Informações para Apuração ICMS/IPI/ST) ou OBF0030 (ProcessamentoApuração Créditos, Débitos e Saldo Registro Apuração ICMS/IPI/ST).

5. Se preciso, incluir a(s) guia(s) de recolhimento para o imposto DIFAL/FCP no programa SUP8910 (Guias de Recolhimento dos Impostos).6. Conferir os valores do ICMS DIFAL e FCP por meio do relatório OBF12044 (Emissão Relatório ICMS DIFAL/FCP).7. Para a primeira geração dos registros C101, D101, E300 e filhos, cadastrar o layout destes registros no programa OBF0100 (Registros EFD ­Escrituração Fiscal Digital). Antes de realizar o cadastro ou a carga inicial, selecionar a opção atualiza_sped_registro'.

8. Executar o OBF0110 (Geração EFD ­ Escrituração Fiscal Digital) para a legislação '01' ­ SPED Fiscal e para o período desejado.