ato cotepe n° 35-05, de 5 de julho de 2005

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ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 · Publicado no DOU de 13.06.05. · Republicado por conter incorreção no DOU de 13.07.05. · Republicado no DOU de 10.08.05. · Alterado o Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados pelo ATO COTEPE/ICMS nº 70/05 , efeitos a partir de 09.12.05. · Alterado pelos Atos Cotepe 50/06 , 49/06 , 83/06 , 09/ 0 7 , 13/07 , 40/09 . · Alterado pelo Ato Cotepe 13/07 , que produz efeitos em relação ao DF e PE a partir de 01.01.08. · Renomeadas pelo Ato Cotepe 13/07 , as ocorrências do termo “ISSQN” constantes neste Ato para “ISS”. Dispõe sobre as especificações técnicas para a geração, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital relativos aos registros de documentos fiscais, livros fiscais, lançamentos contábeis, demonstrações contábeis, documentos de informação econômico-fiscais e outras informações de interesse do fisco. O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, por este ato, informa que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 120ª reunião ordinária, realizada nos dias 15 a 17 de abril de 2005, instituiu normas técnicas correspondentes a arquivo digital contendo informações de interesse do Fisco. Art. 1º Fica instituído, nos termos do Anexo Único, o Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados, a que se refere a cláusula décima oitava do Convênio ICMS 57/95 , que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS para a geração, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital relativos a documentos fiscais, livros fiscais, lançamentos contábeis, demonstrações contábeis, documentos de informação econômico-fiscais e outras informações de interesse do Fisco. Nova redação dada ao Art. 2º pelo Ato Cotepe 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco conforme dispuser a legislação de cada unidade da Federação. Redação anterior dada ao Art. 2º pelo Ato Cotepe 09/07, efeitos de 29.06.07 a 12.10.09. Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos em relação a fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco. Redação anterior, efeitos até 28.06.07. Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos em relação a fatos geradores ocorridos a partir de: Nova redação dada ao inciso I pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06. I - 1º de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco; Redação original com efeitos até 19.12.06. I - 1º de janeiro de 2006, para a Secretaria da Receita Federal, o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco; Revogado o inciso II pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06. Redação anterior dada ao inciso II pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06. II - 1º de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Ceará e São Paulo; Redação original, vigente até 20.07.06 II - 1º de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Ceará, Espírito Santo, Goiás, Maranhão, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Piauí, Rondônia, Santa Catarina e São Paulo; Nova redação dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06.. III - 1º de janeiro de 2008, para a Secretaria da Receita Federal e as demais Unidades da Federação.. Redação anterior dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06. III - 1º de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amapá, Bahia, Espírito Santo, Goiás, Maranhão, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Piauí, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Rondônia, Roraima, Santa Catarina, Sergipe e Tocantins. Redação original, vigente até 20.07.06 III - 1º de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amapá, Bahia, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Roraima, Sergipe e Tocantins. Brasília, DF, 5 de julho de 2005. MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA Secretário Executivo do CONFAZ Renomeado a denominação “Anexo Único” para “Anexo I”, pelo ATO COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09. ANEXO I Redação anterior do Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de dados ANEXO ÚNICO Nova redação dada ao Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de dados pelo ATO COTEPE/ICMS nº 70/05, efeitos a partir de 09.12.05. MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS APRESENTAÇÃO ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012 http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 1 / 236

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Page 1: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005

· Publicado no DOU de 13.06.05.· Republicado por conter incorreção no DOU de 13.07.05.· Republicado no DOU de 10.08.05.· Alterado o Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados pelo ATO COTEPE/ICMS nº 70/05,

efeitos a partir de 09.12.05.· Alterado pelos Atos Cotepe 50/06, 49/06, 83/06, 09/07, 13/07, 40/09.· Alterado pelo Ato Cotepe 13/07, que produz efeitos em relação ao DF e PE a partir de 01.01.08.· Renomeadas pelo Ato Cotepe 13/07, as ocorrências do termo “ISSQN” constantes neste Ato para “ISS”.

Dispõe sobre as especificações técnicas para a geração, o armazenamento e o envio de arquivos emmeio digital relativos aos registros de documentos fiscais, livros fiscais, lançamentos contábeis,demonstrações contábeis, documentos de informação econômico-fiscais e outras informações deinteresse do fisco.

O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, por este ato, informa que a Comissão TécnicaPermanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 120ª reunião ordinária, realizada nos dias 15 a 17 de abril de 2005, instituiu normas técnicas correspondentesa arquivo digital contendo informações de interesse do Fisco.

Art. 1º Fica instituído, nos termos do Anexo Único, o Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados, a que se refere a

cláusula décima oitava do Convênio ICMS 57/95, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS para a geração, o armazenamento e o envio de arquivosem meio digital relativos a documentos fiscais, livros fiscais, lançamentos contábeis, demonstrações contábeis, documentos de informação econômico-fiscaise outras informações de interesse do Fisco.

Nova redação dada ao Art. 2º pelo Ato Cotepe 40/09, efeitos a partir de 13.10.09.Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos para o Distrito Federal e o Estado de

Pernambuco conforme dispuser a legislação de cada unidade da Federação.

Redação anterior dada ao Art. 2º pelo Ato Cotepe 09/07, efeitos de 29.06.07 a 12.10.09. Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos em relação a fatosgeradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco.Redação anterior, efeitos até 28.06.07.

Art. 2º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União, produzindo efeitos em relação a fatosgeradores ocorridos a partir de:Nova redação dada ao inciso I pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06.

I - 1º de janeiro de 2006, para o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco;Redação original com efeitos até 19.12.06.

I - 1º de janeiro de 2006, para a Secretaria da Receita Federal, o Distrito Federal e o Estado de Pernambuco;Revogado o inciso II pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06.Redação anterior dada ao inciso II pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06.

II - 1º de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Ceará e São Paulo;Redação original, vigente até 20.07.06

II - 1º de janeiro de 2007, para os Estados de Alagoas, Amazonas, Ceará, Espírito Santo, Goiás, Maranhão, Minas Gerais,Pará, Paraíba, Piauí, Rondônia, Santa Catarina e São Paulo;Nova redação dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 83/06, efeitos a partir de 20.12.06..

III - 1º de janeiro de 2008, para a Secretaria da Receita Federal e as demais Unidades da Federação..Redação anterior dada ao inciso III pelo Ato Cotepe 50/06, efeitos a partir de 21.07.06.

III - 1º de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amapá, Bahia, Espírito Santo, Goiás, Maranhão, Mato Grosso, MatoGrosso do Sul, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Piauí, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, Rondônia, Roraima,Santa Catarina, Sergipe e Tocantins.Redação original, vigente até 20.07.06

III - 1º de janeiro de 2008, para os Estados do Acre, Amapá, Bahia, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Rio de Janeiro, RioGrande do Norte, Rio Grande do Sul, Roraima, Sergipe e Tocantins.

Brasília, DF, 5 de julho de 2005.

MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA

Secretário Executivo do CONFAZ

Renomeado a denominação “Anexo Único” para “Anexo I”, pelo ATO COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09.ANEXO I

Redação anterior do Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de dadosANEXO ÚNICO

Nova redação dada ao Manual de Orientação do Leiaute Fiscal de Processamento de dados pelo ATO COTEPE/ICMS nº 70/05, efeitos apartir de 09.12.05.

MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS

APRESENTAÇÃO

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 1 / 236

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Este manual visa orientar a geração em arquivo digital dos dados concernentes à emissão de documentos, escrituração de livros fiscais,lançamentos contábeis, guias e relatórios fiscais e outros documentos de informação correlatos pela pessoa jurídica inscrita no cadastro do respectivo órgão.

O Leiaute Fiscal de Processamento de Dados está organizado em blocos de informações que, por sua vez, estão organizados em registros quecontém dados.

Os blocos, ainda, são dispostos no arquivo por tipo de documento, por forma de entrega ou por órgão.

O arquivo digital será gerado na seguinte forma:

Registro 0000 - abertura do arquivo

Bloco 0 - Identificação e referências (registros de tabelas)

Blocos de A a Z - Informações fiscais (registros de dados)

Blocos de 1 a 9 - Informações especiais (registros de dados)

Registro 9999 - encerramento do arquivo

ou ainda:

Registro 0000 - abertura do arquivo

Registro 0001 - abre o Bloco 0

Registros 0005 a 0980: informa os dados

Registro 0990 - encerra o Bloco 0

...

Registro 9001 - abre o Bloco 9

Registros 9005 a 9980: informa os dados

Registro 9990 - encerra o Bloco 9

Registro 9999 - encerramento do arquivo

Os registros de dados contidos nos blocos de informações do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados estão organizados na formahierárquica (PAI-FILHO).

Registro 0000 - abertura do arquivo

Registro 0001 - abre o Bloco 0

Registros 0005 a 0980: informa os dados (tabelas de referência)

Registro 0990 - encerra o Bloco 0

...

Registro C001 - abre o Bloco C

Registros C005 - dados do documento 001 (Registro PAI)

Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 001 (Registro FILHO)

Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 001 (Registro FILHO)

Registros C005 - dados do documento 00N (Registro PAI)

Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 00N (Registro FILHO)

Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 00N (Registro FILHO)

...

Registros C010 - detalhe n (item n) do documento 00N (Registro FILHO)

Registro C990 - encerra o Bloco C

...

Registro Z001 - abre o Bloco Z

Registros Z005 a Z980: informa os dados

Registro Z990 - encerra o Bloco Z

...

Registro 9001 - abre o Bloco 9

Registros 9005 a 9980: informa os dados

Registro 9990 - encerra o Bloco 9

Registro 9999 - encerramento do arquivo

APÊNDICE A - DAS INFORMAÇÕES DE REFERÊNCIA1- INFORMAÇÕES GERAIS1.1- GERAÇÃOA pessoa jurídica, de acordo com a legislação pertinente, está sujeita a gerar e prestar informações fiscais referentes à totalidade das operações

de entradas e de saídas, das aquisições e das prestações, dos lançamentos realizados nos exercícios fiscais de apuração e de outros documentos deinformação correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificações indicadas neste manual. O conteúdo que serviu de base para extração destasinformações deverá ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual é sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislação pertinente, observadosos requisitos de autenticidade e segurança.

1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGAA pessoa jurídica, de acordo com as especificações indicadas neste manual, está obrigada a prestar informações fiscais em meio digital, cujos

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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prazos, formas, locais de entrega serão regulados por legislação de cada órgão solicitante.

1.2.1- O arquivo gerado poderá ser composto de um ou mais blocos de informações.

1.2.2- Cada órgão poderá exigir que o arquivo digital seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido.

2- REFERÊNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO2.1- DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO2.1.1- Características do arquivo digital:

a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), não sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados,binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBCDIC;

b) Arquivo com organização hierárquica, assim definida pela citação do nível hierárquico ao qual pertence cada registro;

c) Os registros são sempre iniciados na primeira coluna (posição 1) e têm tamanho variável;

d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que estão listados nos respectivos registros;

e) Ao início e ao final de cada campo (incluídos o primeiro e o último de cada registro) deve ser inserido o caractere delimitador “|”(Pipe ou BarraVertical: caractere 124 da Tabela ASCII);

f) O caractere delimitador “|” (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de quaisquer campos numéricos ou alfanuméricos;

g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, após o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres“CR” (Carriage Return) e “LF” (Line Feed) correspondentes a “retorno do carro” e “salto de linha” (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da TabelaASCII).

Exemplo (campos do registro):

1º 2º 3º 4º

REG; NOME; CNPJ; IE

|1550|José Silva & Irmãos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF

|1550|Maurício Portugal S.A||2121450|CRLF

|1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF

h) Na ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser iniciado com caractere “|” e imediatamente encerradocom o mesmo caractere “|” delimitador de campo.

Exemplo (conteúdo do campo)

· Campo alfanumérico: José da Silva & Irmãos Ltda -> |José da Silva & Irmãos Ltda|

· Campo numérico: 1234,56 -> |1234,56|

· Campo numérico ou alfanumérico vazio -> ||

Exemplo (campo vazio no meio da linha)

· |123,00||123654788000354|

Exemplo (campo vazio em fim de linha)

· ||CRLF

2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTOEsta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando não excepcionadas por regra específica

referente a um dado registro e explicitada em suas observações.

O Fisco poderá, a seu critério, estabelecer, além das regras gerais aqui expostas, regras específicas.

2.2.1- As informações referentes aos documentos deverão ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere às operações deentradas ou aquisições quanto no que se refere às operações de saída ou prestações.

Exemplo (operação sob o ponto de vista do informante):

· Códigos do item -> devem-se sempre registrar com códigos próprios os itens das operações de entradas ou aquisições, bem como dasoperações de saída ou prestações (no relacionamento entre itens componentes devem ser observados os registros que se referem àTabela de Identificação do Item e à respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relação Insumo/Produto);

· Códigos de tributação -> devem-se sempre registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de tributação indicando amodalidade de tributação própria do informante;

· Códigos de operação -> devem-se sempre registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de operação que devam serescriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento do código, se houver.

2.2.1.1- As informações relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislação pertinente.

2.2.2- Formato dos campos:

a) ALFANUMÉRICO: representados por “C” - todos os caracteres das posições da Tabela ASCII, excetuados os caracteres “|”(Pipe ou BarraVertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);

b) NUMÉRICO: representados por “N” - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII.

2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo alfanumérico (C):

a) Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta.

Exemplo:

COD_INF_OBS C -

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TXT C 65536

2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais:

a) Deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: “.” “-“ “%”), devendo a vírgula serutilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASCII);

b) Não há limite de caracteres para os campos numéricos;

c) Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro;

d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática.

Nova redação dada ao exemplo do item 2.2.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc):

$ 1.129.998,99 => |1129998,99|

1.255,42 => |1255,42|

234,567 => |234,567|

10.000 => |10000|

10.000,00 => |10000| ou |10000,00|

17,00 % => |17,00| ou |17|

18,50 % => |18,5| ou |18,50|

30 => |30|

1.123,456 kg => |1123,456|

0,010 litros => |0,010|

0,00 => |0|

0 => |0|

campo vazio => ||

Redação anterior dada ao exemplo do item 2.2.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 29.10.07 e para DF e PEate31.12.07:

Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc):$ 1.129.998,99 -> |1129989,99|1.255,42 -> |1255,42|234,567 -> |234,567|10.000 -> |10000|10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|17,00 % -> |17,00| ou |17|18,50 % -> |18,5| ou |18,50|30 -> |30|1.123,456 Kg -> |1123,456|0,010 litros -> |0,010|0,00 -> |0|0 -> |0|campo vazio -> ||.

Redação original, efeitos até20.07.06.Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc):$ 1.129.998,99 -> |1129989,99|1.255,42 -> |1255,42|234,567 -> |234,567|10.000 -> |10000|10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|17,00 % -> |17,00| ou |17|18,50 % -> |18,5| ou |18,50|30 -> |30|1.123,456 Kg -> |1123,456|0,010 litros -> |0,010|0,00 -> |0| ou |0,00|0 -> |0|campo vazio -> ||

2.2.5- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa data:

a) Devem ser informados conforme o padrão “diamêsano” (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”, “/“, “-”,etc);

Exemplo (data):

· 01 de Janeiro de 2005 -> |01012005|

· 11.11.1911 -> |11111911|

· 21-03-1999 -> |21031999|

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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· 09/08/04 -> |09082004|

· campo vazio -> ||

2.2.6- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa período:

a) Devem ser informados conforme o padrão “mêsano” (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”, “/“, “-”, etc);

Exemplo (período):

· Janeiro de 2005 -> |012005|

· 11.1911 -> |111911|

· 03-1999 -> |031999|

· 08/04 -> |082004|

· campo vazio -> ||

2.2.7- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa exercício:

a) Devem ser informados conforme o padrão “ano” (aaaa);

Exemplo (ano/exercício):

· 2005 -> |2005|

· 911 -> |1911|

· 99 -> |1999|

· 04 -> |2004|

· campo vazio -> ||

2.2.8- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa hora:

a) Devem ser informados conforme o padrão “horaminutosegundo” (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”, “:“,“-” “ ”, etc);

Exemplo (hora):

· 09:13:17 -> |091317|

· 21:13:17 -> |211317|

· 00:00:00 -> |000000|

· 00:00:01 -> |000001|

· campo vazio -> ||

2.3- NÚMEROS, CARACTERES OU CÓDIGOS DE IDENTIFICAÇÃO2.3.1- Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (CNPJ, CPF, CEI, NIT e

SUFRAMA, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos osdígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: “.”, “/“, “-”, etc) não devem ser informadas.

a) Os campos numéricos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.

Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):

CNPJ N 014CPF N 011CEI N 012NIT N 011COD_MUN N 007SUFRAMA N 009

Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):

· CNPJ: 123.456.789/0001-10 -> |123456789000110|

· CNPJ: 000.456.789/0001-10 -> |000456789000110|

· CPF: 882.440.449-40 -> |88244044940|

· CPF: 002.333.449-40 -> |00233344940|

· campo vazio -> ||

2.3.2- Os campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (IE, IM, dentre outros)deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, incluindo os zeros(0) à esquerda, quando exigido pelo órgão. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: “.”, “/“, “-”, etc) não devem ser informadas.

a) Os campos que contiverem informações sobre números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico devem obedecer à quantidadede caracteres estabelecida pelo respectivo órgão regulador.

Exemplo (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico):

IE C -IM C -

Exemplo (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico):

· IE: 129.876.543.215-77 -> |12987654321577|

· IE: 04.123.123-7 -> |041231237|

· IM: 876.543.219-21 -> |00087654321921|

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· campo vazio -> ||

2.3.3- Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de documentoou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_NUM, etc) deverão ser informados com todos os dígitos válidos. As máscaras (caracteres especiais de formatação,tais como: “.”, “/“, “-”, etc) não devem ser informadas.

a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que façam parte da identificação de documento ou equipamento fiscaldevem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos docontribuinte, conforme dispões a legislação específica.

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

SER C -SUB N -ECF_FAB C -ECF_CX N -

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

· Série (C): 01 -> |01|

· Série: 2 -> |2|

· Série: C -> |C|

· Série: U -> |U|

· Série: BU -> |BU|

· Série: EU -> |EU|

· Série: U-2 -> |U2|

· Subsérie (N): 1 -> |1|

· Série/Subsérie (C)/(N): D-1 -> |D|1|

· Série/Subsérie: D/ -> |D||

· Número de série do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 -> |ZZD8501200401234|

· Número do caixa do ECF (N): 003 -> |3|

· campo vazio -> ||

2.3.4- Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de objeto(documento, equipamento, arquivo, etc) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc), excetuados os citados no item anterior, deverão seguir a regra de formaçãodefinida pelo respectivo órgão regulador, se houver. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos válidos, aí incluídos os caracteres especiaisde formatação (tais como: “.”, “/“, “-”, etc).

a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade decaracteres indicada no objeto original.

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

NUM_DA C -NUM_PROC C -NUM_ARQ C -

Nova redação dada ao exemplo do item 2.3.4 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos para DF e PE a partir de 01.01.2008:Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

· Documento de arrecadação: 98.765-43 => |98.765-43|

· Documento de arrecadação: A1B2C-34 => |A1B2C-34|

· Autenticação do documento de arrecadação => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345|

· Número do processo: 2002/123456-78 => |2002/123456-78|

· Código de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1|

· Código de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999|

· campo vazio => ||”

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):Documento de arrecadação: 98.765-43 -> |98.765-43|Documento de arrecadação: A1B2C-34 -> |A1B2C-34|Autenticação do documento de arrecadação -> 001-1234/02120512345 -> |001-234/02120512345|Número do processo: 2002/123456-78 -> |2002/123456-78|Código de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 -> |Corredor3Lote2Caixa1|Código de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 -> |C:\Contab\Docs1999|campo vazio -> ||

2.4- CÓDIGOS EM OPERAÇÕES E LANÇAMENTOS2.4.1- As operações e os lançamentos devem ser identificados através de códigos, que deverão ser associados a tabelas externas oficiais

previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrínsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes doarquivo.

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2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos códigos sejam necessários à elaboração do arquivo digitaldeverão seguir a codificação definida pelo respectivo órgão regulador.

Exemplo (tabelas externas):

· Tabela de Código da Operação e Prestação - CFOP;

· Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM;

· Tabela de Municípios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE.

2.4.1.2- As tabelas internas necessárias à elaboração do arquivo estão relacionadas no item 3 deste manual.

a) As referências a estas tabelas deverão seguir a codificação definida no respectivo item.

Exemplo (tabelas internas):

· Tabela Finalidade

· Tabela Documentos Fiscais do ICMS

· Tabela Classe de Consumo de Energia Elétrica

2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrínsecas ao campo do registro informado, devem conter as referências necessárias à elaboração do arquivodigital.

a) As referências a estas tabelas deverão seguir a codificação definida no respectivo campo.

Exemplo (indicadores):

IND_DAD Indicador de movimento:0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito:

00- Duplicata;01- Cheque;02- Promissória;03- Recibo;99- Outros (descrever)

2.4.2- São tabelas elaboradas pelo informante:

2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamentoefetuado, observando-se que:

a) O código a ser utilizado é de livre atribuição pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado;

b) Deverá ser criado um novo código ante a alteração de qualquer campo da tabela;

c) Não pode ser duplicado, atribuído a participantes diferentes;

d) A discriminação do código deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participante ougenéricas, a exemplo de “fornecedores”, “clientes” e “consumidores”;

e) As alterações do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas;

f) A identificação da pessoa física ou jurídica participante da operação deve ser informada nos documentos que possam suportar esta informação.

Exemplo (código do participante):

cod_part CNPJ IE nome endereçoCod 1 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Alfa, 100, sala 2,

CentroCod 2 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Gama, 300, sala 3,

CentroCod 3 11222333000144 18100000000000 Acme Services S/A Rua Alfa, 100, sala 2,

CentroCod 4 11222333000144 18122222222222 Acme Services Ltda. Rua Beta, 200, sala 3,

PraiasCod 5 33555666000522 18199999999999 Acme Services Ltda. Av. Teta, 900, Centro

2.4.2.2- Tabela de Identificação do Item - O código referente ao item que compõe o documento será o mesmo em qualquer lançamento efetuadoem todos os estabelecimentos e períodos informados, observando-se que:

a) Deverá ser utilizado o código próprio atribuído pelo contribuinte e terá validade em todos os arquivos informados;

b) Não pode ser duplicado, atribuído a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o código e a descrição atual, o código ea descrição anterior e as datas de validade inicial e final;

c) A discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item ou discriminaçõesgenéricas (a exemplo de “diversas entradas”, “diversas saídas” e “mercadorias para revenda”), ressalvadas as operações:

1- de aquisição de “materiais para uso/consumo”;

2- que discriminem por gênero a aquisição de bens para o “ativo fixo” (e sua baixa);

3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econômicas de fornecimento de energia elétrica, defornecimento de água canalizada, de fornecimento de gás canalizado, e de prestação de serviço de comunicação e telecomunicação que poderão, a critério doFisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas saídas ou prestações;

4- que contenham itens de notas-filha em operações de venda fora do estabelecimento.

Exemplo (discriminações permitidas para os itens):

operação Discriminação do item

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entradas/aquisições ou saídas/prestações de itens demercadoria ou serviço

§ Liquidificador Turbo;§ Refresco Bom 300 ml

aquisição de vários itens de suprimentos diversos e dematerial para escritório em um mesmo documentofiscal

§ Materiais para uso/consumo

aquisição de vários componentes que componham umúnico item de ativo fixo

§ Ar-condicionado central Alfa 3000;§ Computador Martus 800 MHz;§ Escada rolante

registro consolidado § 01 registro consolidando os documentos de consumoresidencial até R$ 50,00

saídas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo1/1-A ou modelo 2)

§ Saída das mercadorias constantes na nota-mãe nº1.234, modelo 1/1-A, série U, emitida em 05/05/2005

compra de energia elétrica § Energia elétricacompra de serviço de telecomunicação § Serviço de telecomunicaçãotransferência de valor § Ressarcimento de ICMS-ST

a) É permitida a modificação da discriminação, desde que não implique em descaracterização do item;

b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, não sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situações edocumentos para os quais houver previsão neste manual.

Exemplo (código do item):

cod_item descrição unid cod_anterior

descrição anterior dt_ini dt_fin

Cod_1 Cerv. Gel. gfa. 600mililitros

Cx

Cod_1 Cerveja Gelada 600ml

Cx

Cod_2 Cerveja Gelada 600ml

Un

Cod_3 Refresco Bom 300ml

Un

Cod_3 Liquidificador Turbo Un Cod_3 Refresco Bom 300 ml 01022003 22022003Cod_4 Sapato Alto Un Cod_5 Sapato Alto Un Cod_4 Sapato Alto 05052003 20052003Cod_6 Transferência de

créditoUn

2.4.2.3- O termo “item” é aplicado às operações fiscais que envolvam mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens concernentes às

transações fiscais (ressarcimentos, transferências de crédito, etc) suportadas pelo documento.

2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocábulos “mercadoria” e “produto” referem-se indistintamente às operações que envolvam atividades docomércio atacadista, atividades do comércio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convênio Sinief s/nº de 1970: “O vocábulo ‘mercadorias’,constante da Codificação de Entradas e Saídas de Mercadorias, compreende também os produtos acabados ou semi-acabados, matérias-primas, produtosintermediários, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados”).

2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operação/Prestação - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operação/prestação informada nodocumento fiscal.

2.4.2.6- Tabela de Informação Complementar/Observação - Os registros referentes às informações complementares e às observações, adepender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicações da legislação pertinente, as descrições das situações específicasdeterminantes correspondentes à divergência da tributação normal e outras situações exigidas na legislação.

2.4.2.7- Tabelas de Plano de Contas e Centro de Custo - Devem ser geradas para o detalhamento dos lançamentos nos registros contábeisprincipais e auxiliares.

2.4.3- O código constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos um dos registros do arquivo digital.

2.4.4- Para cada código relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em algum dos registros do arquivo deve haver umcorrespondente na respectiva tabela;

2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanuméricos (C) cujo conteúdo representa código:

a) Deve ser informado o código próprio utilizado no sistema do contribuinte;

b) Eventuais caracteres de formatação serão tratados como parte integrante do código que representam.

Exemplo (código):

· código “3322CBA991” -> |3322CBA991|

· código “998877665544” -> |998877665544|

· código “1234 ABC/001” -> |1234 ABC/001|

· código “Paraf 1234-010” -> |Paraf 1234-010|

· código “Anel Borr 11.00-010” -> |Anel Borr 11.00-010|

· código “Fornecedor 1234-10” -> |Fornecedor 1234-10|

2.5- BLOCOS DO ARQUIVOEntre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital é constituído de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos,

livros ou guias.

Nova redação dada ao Item 2.5.1 do Apêndice A do Anexo I, removendo do LFPD os blocos I, J, K, L e Z, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09,efeitos a partir de 13.10.09.

2.5.1- Tabela Blocos

bloco descrição

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0 Abertura, Identificação e ReferênciasA Documentos Fiscais de Serviços MunicipaisB Livros Fiscais e Declarações de Serviços MunicipaisC Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - MercadoriasD Documentos Fiscais do ICMS - ServiçosE Livros Fiscais de Apuração do ICMS e do IPIH Inventário Físico e Controle de Estoque8 Registros Complementares da Sefaz/UF9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Redação original, efeitos até 12.10.09.

2.5.1- Tabela Blocosbloco descrição

0 Abertura, Identificação e ReferênciasA Documentos Fiscais de Serviços MunicipaisB Livros Fiscais e Declarações de Serviços MunicipaisC Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - MercadoriasD Documentos Fiscais do ICMS - ServiçosE Livros Fiscais de Apuração do ICMS e do IPIH Inventário Físico e Controle de EstoqueI Lançamentos ContábeisJ Demonstrações ContábeisK Folha de PagamentoL Registros de Natureza Financeira e OrçamentáriaZ Registros Auxiliares8 Registros Complementares da Sefaz/UF9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

2.5.2- Observações:

a) O arquivo digital é composto por blocos de informação, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro deencerramento;

b) Após o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentação dos demais blocos é seqüencial e ascendente, sendo o Bloco 9 o último a ser apresentado;

c) Salvo quando houver especificação em contrário, todos os blocos são obrigatórios e o respectivo registro de abertura indicará a presença ou aausência de dados informados.

2.6- REGISTROS DOS BLOCOSO arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos:

Nova redação dada ao item 2.6.1 , nele inserindo os registros B500 e B510 e removendo os todos os registros pertencentes aos blocos I, J, K,L e Z, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09.

2.6.1- Tabela Registros

bloco descrição registro nível ocorrência0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Contribuinte 0000 0 10 Abertura do Bloco 0 0001 1 10 Dados Complementares do Contribuinte 0005 2 10 Escrituração Centralizada 0010 2 V0 Dados do Contribuinte Substituto 0015 2 V0 Benefício Fiscal 0020 2 V0 Dados do Contabilista 0100 2 10 Dados do Técnico/Empresa 0125 2 10 Tabela de Cadastro do Participante 0150 2 V0 Endereço do Participante 0175 3 1:10 Participante Relacionado 0180 3 1:N0 Tabela de Identificação do Item 0200 2 V0 Código Anterior do Item 0205 3 1:N0 Mercadoria Componente/Relação Insumo/Produto 0210 3 1:N0 Fatores de Conversão de Unidades 0220 3 1:N0 Tabela de Natureza da Operação/Prestação 0400 2 V0 Tabela de Informação Complementar/Observação 0450 2 V0 Norma Referenciada 0455 3 1:N0 Documento de Arrecadação Referenciado 0460 3 1:N0 Documento Fiscal Referenciado 0465 3 1:N0 Cupom Fiscal Referenciado 0470 3 1:N0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1A Abertura do Bloco A A001 1 1A Documento - Nota Fiscal de Serviços A020 2 VA Complemento do Documento - Tributos Federais A025 3 1:1A Complemento do Documento - Subcontratação A030 3 1:1A Complemento do Documento - ICMS (Nota Conjugada) A035 3 1:1A Transportador A040 4 1:1A Coleta e Entrega A045 5 1:1A Complemento do Documento - Fatura A050 3 1:NA Vencimento da Fatura A055 4 1:NA Itens do Documento A200 3 1:NA Documento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo Simplificado) A300 2 VA Itens do Documento A310 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de Serviços (Modelo A320 2 V

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Simplificado)A Itens dos Documentos A330 3 1:NA Documento - Cupom Fiscal/ISS A350 2 VA Itens do Documento A360 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ISS A370 2 VA Itens dos Documentos A380 3 1:NA Encerramento do Bloco A A990 1 1B Abertura do Bloco B B001 1 1B Lançamento - Nota Fiscal de Serviços B020 2 VB Valores Parciais do Lançamento B025 3 1:NB Lançamento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo Simplificado) B030 2 VB Valores Parciais do Lançamento B035 3 1:NB Lançamento - Redução Z/ISS B040 2 VB Valores Parciais do Lançamento B045 3 1:NB Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS B050 2 VB Valores Parciais do Lançamento B055 3 1:NB Lançamento - Serviços Prestados por Instituições Financeiras B350 2 VB Período da Apuração do ISS B400 2 VB Totalização dos Valores de Aquisições e Prestações B410 3 VB Relatório dos Valores dos Serviços Prestados por Alíquota B420 3 VB Relatório dos Valores por CFPS B430 3 VB Relatório dos Valores Retidos B440 3 VB Relatório dos Valores por Município B450 3 VB Dedução do ISS B460 3 VB Compensação do ISS B465 4 1:NB Saldos do ISS a Recolher B470 3 1B Relatório dos Valores a Recolher por Filial B475 4 1:NB Obrigações a Recolher por Município B480 4 1:NB Obrigações do ISS a Recolher B490 3 VB Sociedade uniprofissional B500 3 1/PERB Profissionais habilitados B510 4 N/1B Informações Complementares B600 3 1B Registro de Contratos B700 2 VB Encerramento do Bloco B B990 1 1C Abertura do Bloco C C001 1 1C Campos Adicionais C005 2 VC Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de Produtor (código

04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)C020 2 V

C Complemento do Documento - Fatura C030 3 1:NC Vencimento da Fatura C035 4 1:NC Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) C040 3 1:1C Complemento do Documento - Pis/Cofins C050 3 1:1C Complemento do Documento - Declaração/Base de Cálculo de

ImportaçãoC060 3 1:1

C Complemento do Documento - Dados Adicionais C200 3 1:1C Volumes Transportados C250 3 1:1C Coleta e Entrega C255 4 1:1C Veículo Composto C260 4 1:NC Itens do Documento C300 3 1:NC Complemento do Item - Qualificação C305 4 1:1C Complemento do Item - Operações com ISS C310 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Medicamentos C315 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Armas de Fogo C320 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Veículos Novos C325 4 1:1C Registro Analítico do Documento C500 3 1:NC Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) C550 2 VC Itens do Documento C555 3 1:NC Registro Analítico do Documento C560 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de Venda a Consumidor

(código 02)C570 2 V

C Itens dos Documentos C575 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código

02)C580 2 V

C Documento - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e código 02) C600 2 VC Itens do Documento C605 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e

código 02)C620 2 V

C Itens dos Documentos C625 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e código 02) C640 2 VC Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) e Nota

Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28)C700 2 V

C Complemento do Documento - Identificação do Ponto de Consumo(código 06)

C705 3 1:1

C Itens do Documento C750 3 1:NC Registro Analítico do Documento C760 3 1:NC Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código

06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28) e NotaFiscal/Conta de Fornecimento d'Água (código 29)

C770 2 V

C Itens dos Documentos C775 3 1:NC Registro Analítico dos Documentos C780 3 1:NC Encerramento do Bloco C C990 1 1

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D Abertura do Bloco D D001 1 1D Documento - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07),

Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08),Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviário deCargas (código 11), Multimodal de Cargas (código 26) e Nota Fiscal deServiço de Transporte Ferroviário (código 27)

D020 2 V

D Complemento do Documento (código 07) D030 3 1:1D Itens do Documento (código 07) D040 3 1:ND Complemento do Documento (código 08) D050 3 1:1D Complemento do Documento (código 09) D060 3 1:1D Complemento do Documento (código 10) D070 3 1:1D Complemento do Documento (código 26) D080 3 1:1D Modais (código 26) D090 3 1:ND Carga Transportada (código 08, código 09, código 10, código 11 e

código 26)D180 3 1:N

D Coleta e Entrega (código 08, código 09, código 10, código 11 e código26)

D185 3 1:1

D Veículo Composto D190 3 1:ND Documento - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de

Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem Ferroviário (código 16)e Resumo de Movimento Diário (código 18)

D200 2 V

D Complemento do Documento (código 13, código 14 e código 16) D210 3 1:1D Complemento do Documento (código 18) D240 3 1:1D Documentos Informados (código 18) D250 4 1:ND Documento - Manifesto de Vôo (código 30) D260 2 VD Cidade de Desembarque do Passageiro D270 3 1:ND Bilhete/Recibo do Passageiro (código 31) D280 3 1:ND Resumo Diário - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de

Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem(código 15) - ou Manifesto de Vôo (código 30) - e de PassagemFerroviário (código 16)

D290 2 V

D Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Nota Fiscal deServiço de Telecomunicação (código 22)

D400 2 V

D Complemento do Documento - Terminal Faturado D405 3 1:1D Itens do Documento D450 3 1:ND Registro Analítico do Documento D460 3 1:ND Documento Consolidado - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação

(código 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (código 22)D470 2 V

D Itens dos Documentos D475 3 1:ND Registro Analítico dos Documentos D480 3 1:ND Encerramento do Bloco D D990 1 1E Abertura do Bloco E E001 1 1E Campos Adicionais E005 2 VE Lançamento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de Produtor (código

04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)E020 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E025 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) E050 2 VE Valores Parciais do Lançamento E055 3 1:NE Lançamento - Redução Z/ICMS E060 2 VE Valores Parciais do Lançamento E065 3 1:NE Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS E080 2 VE Valores Parciais do Lançamento E085 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06), Nota

Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21), Nota Fiscal de Serviçode Telecomunicação (código 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimentod'Água (código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código28)

E100 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E105 3 1:NE Registro de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07),

Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08),Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviário deCargas (código 11), Multimodal de Cargas (código 26) e Nota Fiscal deServiço de Transporte Ferroviário (código 27)

E120 2 V

E Lançamento - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), dePassagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota de Bagagem(código 15) - ou Manifesto de Vôo (código 30) - e de PassagemFerroviário (código 16)

E140 2 V

E Período da Apuração do ICMS E300 2 1E Consolidação dos Valores do ICMS por CFOP E310 3 VE Totalização dos Valores por Unidade da Federação E320 3 VE Totalização dos Valores de Entradas e Saídas E330 3 VE Ajustes da Apuração do ICMS E340 3 VE Obrigações do ICMS a Recolher E350 3 VE Apuração do ICMS E360 3 1E Obrigações a Recolher por Unidade da Federação E365 4 1:NE Período da Apuração do IPI E500 2 1E Consolidação dos Valores do IPI por CFOP e código de Tributação do

IPIE510 3 V

E Ajustes da Apuração do IPI E520 3 VE Apuração do IPI E530 3 1E Encerramento do Bloco E E990 1 1H Abertura do Bloco H H001 1 1H Totais do Inventário H020 2 1

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H Inventário H025 3 1:NH Controle Permanente de Estoque H200 2 1:NH Controle Redesignação de Estoque H220 2 1:NH Ordem de Produção H230 2 1:NH Itens da Ordem de Produção H235 3 1:NH Apuração do Custo - Produção Contínua H240 2 1:NH Retorno da Industrialização Fora do Estabelecimento H250 2 1:NH Remessa para Industrialização Fora do Estabelecimento H255 3 1:NH Encerramento do Bloco H H990 1 18 Registros do Distrito Federal - Abertura 8001 1 18 Mapa de Movimentação de Combustíveis 8020 2 18 Tanque 8025 3 V8 Bico 8030 4 1:N8 Registros do Distrito Federal - Encerramento 8990 1 19 Abertura do Bloco 9 9001 1 19 Informações de Arquivos Associados 9020 2 V9 Registros do Arquivo Associado 9030 3 1:N9 Identificação dos Signatários do Arquivo Associado 9040 3 1:N9 Registros do Arquivo Digital 9900 2 V9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 19 Encerramento, Controle e Assinaturas do Arquivo Digital 9999 0 1

Redação anterior dada tabela do item 2.6.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 30.10.20067 a 12.10.09:

2.6.1- Tabela RegistrosBloco Descrição registro nível ocorrência

0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Contribuinte 0000 0 10 Abertura do Bloco 0 0001 1 10 Dados Complementares do Contribuinte 0005 2 10 Escrituração Centralizada 0010 2 V0 Dados do Contribuinte Substituto 0015 2 V0 Benefício Fiscal 0020 2 V0 Dados do Contabilista 0100 2 10 Dados do Técnico/Empresa 0125 2 10 Tabela de Cadastro do Participante 0150 2 V0 Endereço do Participante 0175 3 1:10 Participante Relacionado 0180 3 1:N0 Tabela de Identificação do Item 0200 2 V0 Código Anterior do Item 0205 3 1:N0 Mercadoria Componente/Relação Insumo/Produto 0210 3 1:N0 Fatores de Conversão de Unidades 0220 3 1:N0 Tabela de Natureza da Operação/Prestação 0400 2 V0 Tabela de Informação Complementar/Observação 0450 2 V0 Norma Referenciada 0455 3 1:N0 Documento de Arrecadação Referenciado 0460 3 1:N0 Documento Fiscal Referenciado 0465 3 1:N0 Cupom Fiscal Referenciado 0470 3 1:N0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1A Abertura do Bloco A A001 1 1A Documento - Nota Fiscal de Serviços A020 2 VA Complemento do Documento - Tributos Federais A025 3 1:1A Complemento do Documento - Subcontratação A030 3 1:1A Complemento do Documento - ICMS (Nota Conjugada) A035 3 1:1A Transportador A040 4 1:1A Coleta e Entrega A045 5 1:1A Complemento do Documento - Fatura A050 3 1:NA Vencimento da Fatura A055 4 1:NA Itens do Documento A200 3 1:NA Documento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo Simplificado) A300 2 VA Itens do Documento A310 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de Serviços (Modelo

Simplificado)A320 2 V

A Itens dos Documentos A330 3 1:NA Documento - Cupom Fiscal/ISS A350 2 VA Itens do Documento A360 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ISS A370 2 VA Itens dos Documentos A380 3 1:NA Encerramento do Bloco A A990 1 1B Abertura do Bloco B B001 1 1B Lançamento - Nota Fiscal de Serviços B020 2 VB Valores Parciais do Lançamento B025 3 1:NB Lançamento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo Simplificado) B030 2 VB Valores Parciais do Lançamento B035 3 1:NB Lançamento - Redução Z/ISS B040 2 VB Valores Parciais do Lançamento B045 3 1:NB Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS B050 2 VB Valores Parciais do Lançamento B055 3 1:NB Lançamento - Serviços instituições bancárias descrição B350 2 VB Período da Apuração do ISS B400 2 V

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B Totalização dos Valores de Aquisições e Prestações B410 3 VB Relatório dos Valores dos Serviços Prestados por Alíquota B420 3 VB Relatório dos Valores por CFPS B430 3 VB Relatório dos Valores Retidos B440 3 VB Relatório dos Valores por Município B450 3 VB Dedução do ISS B460 3 VB Compensação do ISS B465 4 1:NB Saldos do ISS a Recolher B470 3 1B Relatório dos Valores a Recolher por Filial B475 4 1:NB Obrigações a Recolher por Município B480 4 1:NB Obrigações do ISS a Recolher B490 3 VB Informações Complementares B600 3 1B Registro de Contratos B700 2 VB Encerramento do Bloco B B990 1 1C Abertura do Bloco C C001 1 1C Campos Adicionais C005 2 VC Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de Produtor

(código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)C020 2 V

C Complemento do Documento - Fatura C030 3 1:NC Vencimento da Fatura C035 4 1:NC Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) C040 3 1:1C Complemento do Documento - Pis/Cofins C050 3 1:1C Complemento do Documento - Declaração/Base de Cálculo de

ImportaçãoC060 3 1:1

C Complemento do Documento - Dados Adicionais C200 3 1:1C Volumes Transportados C250 3 1:1C Coleta e Entrega C255 4 1:1C Veículo Composto C260 4 1:NC Itens do Documento C300 3 1:NC Complemento do Item - Qualificação C305 4 1:1C Complemento do Item - Operações com ISS C310 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Medicamentos C315 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Armas de Fogo C320 4 1:1C Complemento do Item - Operações com Veículos Novos C325 4 1:1C Registro Analítico do Documento C500 3 1:NC Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) C550 2 VC Itens do Documento C555 3 1:NC Registro Analítico do Documento C560 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de Venda a

Consumidor (código 02)C570 2 V

C Itens dos Documentos C575 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor

(código 02)C580 2 V

C Documento - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e código 02) C600 2 VC Itens do Documento C605 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ICMS (código 2D

e código 02)C620 2 V

C Itens dos Documentos C625 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e

código 02)C640 2 V

C Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06) eNota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28)

C700 2 V

C Complemento do Documento - Identificação do Ponto deConsumo (código 06)

C705 3 1:1

C Itens do Documento C750 3 1:NC Registro Analítico do Documento C760 3 1:NC Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica

(código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'Água (código29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28)

C770 2 V

C Itens dos Documentos C775 3 1:NC Registro Analítico dos Documentos C780 3 1:NC Encerramento do Bloco C C990 1 1D Abertura do Bloco D D001 1 1D Documento - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07),

Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08),Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviáriode Cargas (código 11), Multimodal de Cargas (código 26) e NotaFiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (código 27)

D020 2 V

D Complemento do Documento (código 07) D030 3 1:1D Itens do Documento (código 07) D040 3 1:ND Complemento do Documento (código 08) D050 3 1:1D Complemento do Documento (código 09) D060 3 1:1D Complemento do Documento (código 10) D070 3 1:1D Complemento do Documento (código 26) D080 3 1:1D Modais (código 26) D090 3 1:ND Carga Transportada (código 08, código 09, código 10, código 11 e

código 26)D180 3 1:N

D Coleta e Entrega (código 08, código 09, código 10, código 11 ecódigo 26)

D185 3 1:1

D Veículo Composto D190 3 1:ND Documento - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), de

Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem FerroviárioD200 2 V

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Page 14: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

(código 16) e Resumo de Movimento Diário (código 18)D Complemento do Documento (código 13, código 14 e código 16) D210 3 1:1D Complemento do Documento (código 18) D240 3 1:1D Documentos Informados (código 18) D250 4 1:ND Documento - Manifesto de Vôo (código 30) D260 2 VD Cidade de Desembarque do Passageiro D270 3 1:ND Bilhete/Recibo do Passageiro (código 31) D280 3 1:ND Resumo Diário - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13),

de Passagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota deBagagem (código 15) - ou Manifesto de Vôo (código 30) - e dePassagem Ferroviário (código 16)

D290 2 V

D Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Nota Fiscalde Serviço de Telecomunicação (código 22)

D400 2 V

D Complemento do Documento - Terminal Faturado D405 3 1:1D Itens do Documento D450 3 1:ND Registro Analítico do Documento D460 3 1:ND Documento Consolidado - Nota Fiscal de Serviço de

Comunicação (código 21) e Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (código 22)

D470 2 V

D Itens dos Documentos D475 3 1:ND Registro Analítico dos Documentos D480 3 1:ND Encerramento do Bloco D D990 1 1E Abertura do Bloco E E001 1 1E Campos Adicionais E005 2 VE Lançamento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de Produtor

(código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)E020 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E025 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) E050 2 VE Valores Parciais do Lançamento E055 3 1:NE Lançamento - Redução Z/ICMS E060 2 VE Valores Parciais do Lançamento E065 3 1:NE Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS E080 2 VE Valores Parciais do Lançamento E085 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código 06),

Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21), Nota Fiscalde Serviço de Telecomunicação (código 22), Nota Fiscal/Conta deFornecimento d'Água (código 29) e Nota Fiscal/Conta deFornecimento de Gás (código 28)

E100 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E105 3 1:NE Registro de Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 07),

Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08),Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 10), Ferroviáriode Cargas (código 11), Multimodal de Cargas (código 26) e NotaFiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (código 27)

E120 2 V

E Lançamento - Bilhetes de Passagem Rodoviário (código 13), dePassagem Aquaviário (código 14), de Passagem e Nota deBagagem (código 15) - ou Manifesto de Vôo (código 30) - e dePassagem Ferroviário (código 16)

E140 2 V

E Período da Apuração do ICMS E300 2 1E Consolidação dos Valores do ICMS por CFOP E310 3 VE Totalização dos Valores por Unidade da Federação E320 3 VE Totalização dos Valores de Entradas e Saídas E330 3 VE Ajustes da Apuração do ICMS E340 3 VE Obrigações do ICMS a Recolher E350 3 VE Apuração do ICMS E360 3 1E Obrigações a Recolher por Unidade da Federação E365 4 1:NE Período da Apuração do IPI E500 2 1E Consolidação dos Valores do IPI por CFOP e código de Tributação

do IPIE510 3 V

E Ajustes da Apuração do IPI E520 3 VE Apuração do IPI E530 3 1E Encerramento do Bloco E E990 1 1H Abertura do Bloco H H001 1 1H Totais do Inventário H020 2 1H Inventário H025 3 1:NH Controle Permanente de Estoque H200 2 1:NH Controle Redesignação de Estoque H220 2 1:NH Ordem de Produção H230 2 1:NH Itens da Ordem de Produção H235 3 1:NH Apuração do Custo - Produção Contínua H240 2 1:NH Retorno da Industrialização Fora do Estabelecimento H250 2 1:NH Remessa para Industrialização Fora do Estabelecimento H255 3 1:NH Encerramento do Bloco H H990 1 1I Abertura do Bloco I I001 1 1I Campos Adicionais I005 2 VI Identificação da Escrituração Contábil I010 2 1I Termo de Abertura do Livro Diário I020 3 1I Plano de Contas I050 3 VI Centro de Custos I100 3 VI Saldos Periódicos I150 3 VI Lançamento Contábil I200 3 VI Partidas do Lançamento I250 4 1:N

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I Balancetes Diários I300 3 VI Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento I350 3 VI Encerramento do Bloco I I990 1 1J Abertura do Bloco J J001 1 1J Demonstrações Contábeis J005 2 1J Balanço Patrimonial J100 3 VJ Grupos de Contas da Demonstração do Resultado do Exercício J200 3 VJ Grupos de Contas da Demonstração das Origens e Aplicações de

RecursosJ300 3 V

J Subgrupos de Contas da Demonstração de Origens e Aplicaçõesde Recursos

J325 4 1:N

J Contas Sintéticas da Demonstração de Origens e Aplicações deRecursos

J350 5 1:N

J Grupos de Contas da Demonstração das Mutações do PatrimônioLíquido

J400 3 V

J Subgrupos de Contas da Demonstração de Mutações doPatrimônio Líquido

J425 4 1:N

J Notas Explicativas J800 3 VJ Objeto Associado J825 4 1:NJ Termo de Encerramento do Livro Diário J900 3 1J Encerramento do Bloco J J990 1 1K Abertura do Bloco K K001 1 1K Cadastro de Trabalhadores K050 2 VK Lotação K100 2 VK Rubricas K150 2 VK Contabilização da Folha de Pagamento K200 2 VK Matrícula CEI K225 2 VK Mestre de Folha de Pagamento K250 3 1:NK Itens de Folha de Pagamento K300 4 1:NK Encerramento do Bloco K K990 1 1L Abertura do Bloco L L001 1 1L Empenho de Despesas L050 2 VL Liquidação do Empenho L100 2 VL Pagamento do Empenho L150 2 VL Balancete da Receita L200 2 VL Balancete da Despesa L250 2 VL Alterações da Lei do Orçamento L300 2 VL Órgão L350 2 VL Unidade Orçamentária L400 2 VL Função L450 2 VL Subfunção L500 2 VL Programas L550 2 VL Subprogramas L600 2 VL Projetos e Atividades L650 2 VL Rubrica L700 2 VL Fornecedores L750 2 VL Obras de Construção Civil e Outros Serviços Sujeitos à retenção L800 2 VL Encerramento do Bloco L L990 1 1Z Abertura do Bloco Z Z001 1 1Z Contas A Pagar/Contas A Receber Z030 2 VZ Dados da Parcela Z035 3 1:NZ Cadastro de Bens Z050 2 VZ Encerramento do Bloco Z Z990 1 18 Registros do Distrito Federal - Abertura 8001 1 18 Mapa de Movimentação de Combustíveis 8020 2 18 Tanque 8025 3 V8 Bico 8030 4 1:N8 Registros do Distrito Federal - Encerramento 8990 1 18 Registros de Pernambuco - Abertura 8001 1 18 GIAF 1 - Demonstrativo da Apuração Incentivada 8020 2 V8 GIAF 2 - Apuração Incentivada 8030 3 18 GIAF 3 - Ajustes da Apuração Incentivada 8040 3 V8 GIAF 4 - Prodepe Indústria (Crédito Presumido) 8100 3 18 GIAF 5 - Prodepe Importação (Crédito Presumido) 8110 3 18 GIAF 6 - Prodepe Importação (Diferimento na Entrada e Crédito

Presumido na Saída Subseqüente)8120 3 1

8 GIAF 6 - Prodepe Importação (Saídas Internas por Faixa deAlíquota)

8130 4 1:N

8 GIAF 7 - Prodepe Central de Distribuição (Entradas/Saídas) 8140 3 18 GIAF 8 - Prodepe Frete na Saída (Indústria) 8150 3 18 IPM - Ajustes de Valores por CFOP 8200 2 V8 IPM - Ajustes de CFOP 8210 2 V8 IPM - Totais por Município das Operações e Prestações 8220 2 18 IPM - Cálculo do Valor Adicionado 8230 2 18 Controle de Aquisição de Bens para Uso/Consumo ou Ativo Fixo 8300 2 V8 Controle do Crédito Acumulado 8310 2 18 Crédito Acumulado do Período 8320 3 1:N8 Crédito Utilizado no Período 8330 3 1:N8 Compensação de Débito 8340 4 1:N8 Informações Complementares 8800 2 18 Registros de Pernambuco - Encerramento 8990 1 1

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Page 16: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

9 Abertura do Bloco 9 9001 1 19 Informações de Arquivos Associados 9020 2 V9 Registros do Arquivo Associado 9030 3 1:N9 Identificação dos Signatários do Arquivo Associado 9040 3 1:N9 Registros do Arquivo Digital 9900 2 V9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 19 Encerramento, Controle e Assinaturas do Arquivo Digital 9999 0 1

Redação original, efeitos até 29.10.07.

2.6.1- Tabela Registrosbloco descrição registro nível ocorrência

0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação doContribuinte

0000 0 1

0 Abertura do Bloco 0 0001 1 10 Dados Complementares do Contribuinte 0005 2 10 Escrituração Centralizada 0010 2 V0 Dados do Contribuinte Substituto 0015 2 V0 Benefício Fiscal 0020 2 V0 Dados do Contabilista 0100 2 10 Dados do Técnico/Empresa 0125 2 10 Tabela de Cadastro do Participante 0150 2 V0 Endereço do Participante 0175 3 1:10 Participante Relacionado 0180 3 1:N0 Tabela de Identificação do Item 0200 2 V0 Código Anterior do Item 0205 3 1:N0 Mercadoria Componente/Relação Insumo/ Produto 0210 3 1:N0 Fatores de Conversão de Unidades 0220 3 1:N0 Tabela de Natureza da Operação/ Prestação 0400 2 V0 Tabela de Informação Complementar/ Observação 0450 2 V0 Norma Referenciada 0455 3 1:N0 Documento de Arrecadação Referenciado 0460 3 1:N0 Documento Fiscal Referenciado 0465 3 1:N0 Cupom Fiscal Referenciado 0470 3 1:N0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1A Abertura do Bloco A A001 1 1A Documento - Nota Fiscal de Serviços A020 2 VA Complemento do Documento - Tributos Federais A025 3 1:1A Complemento do Documento - Subcontratação A030 3 1:1A Complemento do Documento - ICMS (Nota

Conjugada)A035 3 1:1

A Transportador A040 4 1:1A Coleta e Entrega A045 5 1:1A Complemento do Documento - Fatura A050 3 1:NA Vencimento da Fatura A055 4 1:NA Itens do Documento A200 3 1:NA Documento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo

Simplificado)A300 2 V

A Itens do Documento A310 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de

Serviços (Modelo Simplificado)A320 2 V

A Itens dos Documentos A330 3 1:NA Documento - Cupom Fiscal/ISS A350 2 VA Itens do Documento A360 3 1:NA Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ISS A370 2 VA Itens dos Documentos A380 3 1:NA Encerramento do Bloco A A990 1 1B Abertura do Bloco B B001 1 1B Lançamento - Nota Fiscal de Serviços B020 2 VB Valores Parciais do Lançamento B025 3 1:NB Lançamento - Nota Fiscal de Serviços (Modelo

Simplificado)B030 2 V

B Valores Parciais do Lançamento B035 3 1:NB Lançamento - Redução Z/ISS B040 2 VB Valores Parciais do Lançamento B045 3 1:NB Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ ISS B050 2 VB Valores Parciais do Lançamento B055 3 1:NB Período da Apuração do ISS B400 2 VB Totalização dos Valores de Aquisições e Prestações B410 3 VB Relatório dos Valores por Alíquota B420 3 VB Relatório dos Valores por CFPS B430 3 VB Relatório dos Valores Retidos B440 3 VB Relatório dos Valores por Município B450 3 VB Dedução do ISS B460 3 VB Compensação do ISS B465 4 1:NB Saldos do ISS a Recolher B470 3 1B Relatório dos Valores a Recolher por Filial B475 4 1:NB Obrigações a Recolher por Município B480 4 1:NB Obrigações do ISS a Recolher B490 3 VB Informações Complementares B600 3 1B Registro de Contratos B700 2 V

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Page 17: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

B Encerramento do Bloco B B990 1 1C Abertura do Bloco C C001 1 1C Benefício Fiscal - Campos Adicionais C005 2 VC Documento - Nota Fiscal (código 01) e Nota Fiscal de

Produtor (código 04)C020 2 V

C Complemento do Documento - Fatura C030 3 1:NC Vencimento da Fatura C035 4 1:NC Complemento do Documento - ISS (Nota Conjugada) C040 3 1:1C Complemento do Documento - Pis/Cofins C050 3 1:1C Complemento do Documento - Declaração/Base de

Cálculo de Importação (código 01)C060 3 1:1

C Complemento do Documento - Dados Adicionais(código 01)

C200 3 1:1

C Volumes Transportados C250 3 1:1C Coleta e Entrega C255 4 1:1C Veículo Composto C260 4 1:NC Itens do Documento C300 3 1:NC Complemento do Item - Qualificação C305 4 1:1C Complemento do Item - Operações com ISS (código

01)C310 4 1:1

C Complemento do Item - Operações comMedicamentos (código 01)

C315 4 1:1

C Complemento do Item - Operações com Armas deFogo (código 01)

C320 4 1:1

C Complemento do Item - Operações com VeículosNovos (código 01)

C325 4 1:1

C Registro Analítico do Documento C500 3 1:NC Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor

(código 02)C550 2 V

C Itens do Documento C555 3 1:NC Registro Analítico do Documento C560 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Nota Fiscal de Venda

a Consumidor (código 02)C570 2 V

C Itens dos Documentos C575 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a

Consumidor (código 02)C580 2 V

C Documento - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e código02)

C600 2 V

C Itens do Documento C605 3 1:NC Documentos - Resumo Diário de Cupom Fiscal/ICMS

(código 2D e código 02)C620 2 V

C Itens dos Documentos C625 3 1:NC Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS (código

2D e código 02)C640

2

V

C

Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica(código 06) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento deGás (código 28)

C700 2 V

C Complemento do Documento - Identificação do Pontode Consumo (código 06)

C705 3 1:1

C Itens do Documento C750 3 1:NC Registro Analítico do Documento C760 3 1:NC

Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta deEnergia Elétrica (código 06), Nota Fiscal/Conta deFornecimento d'Água (código 27) e Nota Fiscal/Contade Fornecimento de Gás (código 28)

C770 2 V

C Itens dos Documentos C775 3 1:NC Registro Analítico dos Documentos C780 3 1:NC Encerramento do Bloco C C990 1 1D Abertura do Bloco D D001 1 1D Documento - Nota Fiscal de Serviço de Transporte

(código 07), Conhecimentos de Transporte Rodoviáriode Cargas (código 08), Aquaviário de Cargas (código09), Aéreo (código 10), Ferroviário de Cargas (código11) e Multimodal de Cargas (código 26)

D020 2 V

D Complemento do Documento (código 07) D030 3 1:1D Itens do Documento (código 07) D040 3 1:ND Complemento do Documento (código 08) D050 3 1:1D Complemento do Documento (código 09) D060 3 1:1D Complemento do Documento (código 10) D070 3 1:1D Complemento do Documento (código 26) D080 3 1:1D Modais (código 26) D090 3 1:ND Carga Transportada (código 08, código 09, código 10,

código 11 e código 26)D180 3 1:N

D Coleta e Entrega (código 08, código 09, código 10,código 11 e código 26)

D185 3 1:1

D Veículo Composto D190 3 1:ND Documento - Bilhetes de Passagem Rodoviário

(código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), dePassagem Ferroviário (código 16) e Resumo deMovimento Diário (código 18)

D200 2 V

D Complemento do Documento (código 13, código 14 ecódigo 16)

D210 3 1:1

D Complemento do Documento (código 18) D240 3 1:1

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D Documentos Informados (código 18) D250 4 1:ND Documento - Manifesto de Vôo (código 29) D260 2 VD Cidade de Desembarque do Passageiro D270 3 1:ND Bilhete/Recibo do Passageiro (código 30) D280 3 1:ND Resumo Diário - Bilhetes de Passagem Rodoviário

(código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), dePassagem e Nota de Bagagem (código 15) - ouManifesto de Vôo (código 29) - e de PassagemFerroviário (código 16)

D290 2 V

D Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) eNota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (código22)

D400 2 V

D Complemento do Documento - Terminal Faturado D405 3 1:1D Itens do Documento D450 3 1:ND Registro Analítico do Documento D460 3 1:ND Documento Consolidado - Nota Fiscal de Serviço de

Comunicação (código 21) e Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (código 22)

D470 2 V

D Itens dos Documentos D475 3 1:ND Registro Analítico dos Documentos D480 3 1:ND Encerramento do Bloco D D990 1 1E Abertura do Bloco E E001 1 1E Benefício Fiscal - Campos Adicionais E005 2 VE Lançamento - Nota Fiscal (código 01) e Nota Fiscal de

Produtor (código 04)E020 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E025 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor

(código 02)E050 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E055 3 1:NE Lançamento - Redução Z/ICMS E060 2 VE Valores Parciais do Lançamento E065 3 1:NE Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ ICMS E080 2 VE Valores Parciais do Lançamento E085 3 1:NE Lançamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica

(código 06), Nota Fiscal de Serviço de Comunicação(código 21), Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (código 22), Nota Fiscal/Conta deFornecimento d'Água (código 27) e Nota Fiscal/Contade Fornecimento de Gás (código 28)

E100 2 V

E Valores Parciais do Lançamento E105 3 1:NE Registro de Nota Fiscal de Serviço de Transporte

(código 07), Conhecimentos de Transporte Rodoviáriode Cargas (código 08), Aquaviário de Cargas (código09), Aéreo (código 10), Ferroviário de Cargas (código11), Multimodal de Cargas (código 26) e Resumo deMovimento Diário (código 18)

E120 2 V

E Lançamento - Bilhetes de Passagem Rodoviário(código 13), de Passagem Aquaviário (código 14), dePassagem e Nota de Bagagem (código 15) - ouManifesto de Vôo (código 29) - e de PassagemFerroviário (código 16)

E140 2 V

E Período da Apuração do ICMS E300 2 1E Consolidação dos Valores do ICMS por CFOP E310 3 VE Totalização dos Valores por Unidade da Federação E320 3 VE Totalização dos Valores de Entradas e Saídas E330 3 VE Ajustes da Apuração do ICMS E340 3 VE Obrigações do ICMS a Recolher E350 3 VE Apuração do ICMS E360 3 1E Obrigações a Recolher por Unidade da Federação E365 4 1:NE Período da Apuração do IPI E500 2 1E Consolidação dos Valores do IPI por CFOP e código

de Tributação do IPIE510 3 V

E Ajustes da Apuração do IPI E520 3 VE Apuração do IPI E530 3 1E Encerramento do Bloco E E990 1 1H Abertura do Bloco H H001 1 1H Totais do Inventário H020 2 1H Inventário H025 3 1:NH Controle Permanente de Estoque H200 2 1:NH Controle Redesignação de Estoque H220 2 1:NH Ordem de Produção H230 2 1:NH Itens da Ordem de Produção H235 3 1:NH Apuração do Custo - Produção Contínua H240 2 1:NH Retorno da Industrialização Fora do Estabelecimento H250 2 1:NH Remessa para Industrialização Fora do

EstabelecimentoH255 3 1:N

H Encerramento do Bloco H H990 1 1I Abertura do Bloco I I001 1 1I Campos Adicionais I005 2 VI Identificação da Escrituração Contábil I010 2 1I Termo de Abertura do Livro Diário I020 3 1I Plano de Contas I050 3 VI Centro de Custos I100 3 V

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Page 19: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

I Saldos Periódicos I150 3 VI Lançamento Contábil I200 3 VI Partidas do Lançamento I250 4 1:NI Balancetes Diários I300 3 VI Saldos das Contas de Resultado Antes do

EncerramentoI350 3 V

I Encerramento do Bloco I I990 1 1J Abertura do Bloco J J001 1 1J Demonstrações Contábeis J005 2 1J Balanço Patrimonial J100 3 VJ Grupos de Contas da Demonstração do Resultado do

ExercícioJ200 3 V

J Grupos de Contas da Demonstração das Origens eAplicações de Recursos

J300 3 V

J Subgrupos de Contas da Demonstração de Origens eAplicações de Recursos

J325 4 1:N

J Contas Sintéticas da Demonstração de Origens eAplicações de Recursos

J350 5 1:N

J Grupos de Contas da Demonstração das Mutações doPatrimônio Líquido

J400 3 V

J Subgrupos de Contas da Demonstração de Mutaçõesdo Patrimônio Líquido

J425 4 1:N

J Notas Explicativas J800 3 VJ Objeto Associado J825 4 1:NJ Termo de Encerramento do Livro Diário J900 3 1J Encerramento do Bloco J J990 1 1K Abertura do Bloco K K001 1 1K Cadastro de Trabalhadores K050 2 VK Lotação K100 2 VK Rubricas K150 2 VK Contabilização da Folha De Pagamento K200 2 VK Matrícula CEI K225 2 VK Mestre de Folha de Pagamento K250 3 1:NK Itens de Folha De Pagamento K300 4 1:NK Encerramento do Bloco K K990 1 1L Abertura do Bloco L L001 1 1L Empenho de Despesas L050 2 VL Liquidação do Empenho L100 2 VL Pagamento do Empenho L150 2 VL Balancete da Receita L200 2 VL Balancete da Despesa L250 2 VL Alterações da Lei do Orçamento L300 2 VL Órgão L350 2 VL Unidade Orçamentária L400 2 VL Função L450 2 VL Subfunção L500 2 VL Programas L550 2 VL Subprogramas L600 2 VL Projetos e Atividades L650 2 VL Rubrica L700 2 VL Fornecedores L750 2 VL Obras de Construção Civil e Outros Serviços Sujeitos à

retençãoL800 2 V

L Encerramento do Bloco L L990 1 1Z Abertura Do Bloco Z Z001 1 1Z Contas A Pagar/Contas A Receber Z030 2 VZ Dados Da Parcela Z035 3 1:NZ Cadastro De Bens Z050 2 VZ Encerramento Do Bloco Z Z990 1 18 Registros do Distrito Federal - Abertura 8001 1 18 Mapa de Movimentação de Combustíveis 8020 2 18 Tanque 8025 3 V8 Bico 8030 4 1:N8 Registros do Distrito Federal - Encerramento 8990 1 18 Registros de Pernambuco - Abertura 8001 1 18 GIAF 1 - Demonstrativo da Apuração Incentivada 8020 2 V8 GIAF 2 - Apuração Incentivada 8030 3 18 GIAF 3 - Ajustes da Apuração Incentivada 8040 3 V8 GIAF 4 - Prodepe Indústria (Crédito Presumido) 8100 3 18 GIAF 5 - Prodepe Importação (Crédito Presumido) 8110 3 18 GIAF 6 - Prodepe Importação (Diferimento na Entrada e

Crédito Presumido na Saída Subseqüente)8120 3 1

8 GIAF 6 - Prodepe Importação (Saídas Internas porFaixa de Alíquota)

8130 4 1:N

8 GIAF 7 - Prodepe Central de Distribuição(Entradas/Saídas)

8140 3 1

8 GIAF 8 - Prodepe Frete na Saída (Indústria) 8150 3 18 IPM - Ajustes de Valores por CFOP 8200 2 V8 IPM - Ajustes de CFOP 8210 2 V8 IPM - Totais por Município das Operações e

Prestações8220 2 1

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Page 20: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

8 IPM - Cálculo do Valor Adicionado 8230 2 18 Controle de Aquisição de Bens para Uso/Consumo ou

Ativo Fixo8300 2 V

8 Controle do Crédito Acumulado 8310 2 18 Crédito Acumulado do Período 8320 3 1:N8 Crédito Utilizado no Período 8330 3 1:N8 Compensação de Débito 8340 4 1:N8 Informações Complementares 8800 2 18 Registros de Pernambuco - Encerramento 8990 1 19 Abertura do Bloco 9 9001 1 19 Registros do Arquivo 9900 2 V9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 19 Encerramento do Arquivo Digital 9999 0 1

2.6.2- Observações:

a) A ordem de apresentação dos registros é seqüencial e ascendente;

b) São obrigatórios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos quecompuserem o arquivo digital, citados na Tabela Blocos;

c) Também são exigidos os registros que trazem a indicação “Registro obrigatório”;

d) Os registros que contiverem a indicação “Ocorrência - um (por arquivo)” somente devem figurar uma única vez no arquivo digital;

e) Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizações, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo pordeterminado tipo de situação. Estes registros trazem a indicação “Ocorrência - vários (por arquivo)”, “Ocorrência - um (por período)”, “Ocorrência - vários (porperíodo), etc.”.

f) Um registro “Registro Pai” (cabeçalho de documento) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicação “Ocorrência - vários porarquivo”;

g) Um registro dependente (“Registro Filho”) detalha o registro principal e traz a indicação “Ocorrência - 1:1”, significando que somente deveráhaver um único registro filho para o respectivo registro pai; quando o registro dependente traz a indicação “Ocorrência - 1:N” significa que poderá haver váriosregistros filhos para o respectivo registro pai.

h) A geração do arquivo requer a existência de pelo menos um “Registro Filho” quando houver um “Registro Pai” correspondente e,reciprocamente, de um “Registro Pai” quando houver pelo menos um “Registro Filho”.

i) Poderá ocorrer uma indicação do número máximo de registros dependentes em relação ao respectivo registro principal: “Ocorrência - 1:N(máximo de ‘n’ registros”);

Exemplo (dependência):

dependência Pai-Filho ocorrência nível RegistroPrincipal: um por documento (registroPAI)

1 2 nota fiscal/nota fiscal de produtor

FILHO - um por registro PAI 1:1 3 base de cálculo de importaçãoFILHO - um por registro PAI 1:1 3 ISSFILHO - um por registro PAI 1:1 3 PIS/COFINSFILHO - vários por registro PAI 1:N 3 FaturaFILHO - vários por registro PAI 1:N 4 vencimento da faturaFILHO - um por registro PAI 1:1 3 volumes transportadosFILHO - um por registro PAI 1:1 3 complemento do documentoFILHO - vários por registro PAI 1:N 3 itens do documentoFILHO - um por registro PAI 1:1 4 qualificação do itemFILHO - um por registro PAI 1:1 4 itens sujeitos ao ISSFILHO - um por registro PAI 1:1 4 operações com medicamentosFILHO - um por registro PAI 1:1 4 operações com armas de fogoFILHO - vários por registro PAI 1:N 4 operações com veículos novos

j) São mutuamente excludentes os registros referentes à representação do documento, na íntegra (e os respectivos registros dependentes), e osregistros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrências será aceita.

Exemplo (registros de resumo de documentos):

Se for exigido o registro “Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor” não devem ser informados os registros “Documentos - Resumo Diáriode Nota Fiscal de Venda a Consumidor” e “Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor”.

2.7- CAMPOS DOS REGISTROS

2.7.1- Tabela Campos

item DescriçãoNº Indica o número do campo em um dado registro

campo Indica o mnemônico do campo sugerido para banco de dados.§ É facultado aos contribuintes e aos Fiscos a opção de seguir (ou não) esta indicação.

descrição Indica a descrição da informação requerida no campo respectivo.§ Deve-se atentar para as observações relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver.

tipo Indica o tipo de caractere com que o campo será preenchido, de acordo com as regras gerais jádescritas.§ N - Numérico;§ C - Alfanumérico.

tam Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instruções devemser seguidas rigorosamente.§ A indicação de um algarismo após um campo (N) representa o seu tamanho exato;§ A indicação “-” após um campo (N) significa que não há um número máximo de caracteres;§ A indicação de um algarismo após um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral;§ A indicação “-” em após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 255 caracteres, nocaso geral;

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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§ A indicação “65536” em após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 65.536caracteres, excepcionalmente.

dec Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessárias.§ A indicação de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N);§ A indicação “-” após um campo (N) significa que não deve haver representação de casas decimais;§ A indicação “-“ revela que um campo (N) deve ser preenchido com um número inteiro.

3- REFERÊNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL3.1- VERSÃO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS

Nova redação dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09 efeitos a partir de 13.10.09.

3.1.1- Tabela Versão do Leiaute

código versão obrigatoriedade001 1.0.0.1 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 1.0.0.2 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05003 1.0.0.3 Art. 2º do Ato Cotepe 35/051004 1.0.0.4 Art. 2º do Ato Cotepe 35/051005 1.0.0.5 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

Redação anterior dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09

3.1.1- Tabela Versão do Leiautecódigo versão leiaute instituído por Obrigatoriedade001 1.0.0.1 Ato Cotepe nº 35/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 1.0.0.2 Ato Cotepe nº 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05003 1.0.0.3 Ato Cotepe nº 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/051004 1.0.0.4 Ato Cotepe nº 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

Redação anterior dada a tabela do item 3.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07

3.1.1- Tabela Versão do Leiautecódigo versão leiaute instituído por obrigatoriedade

001 1.0.0.1 Ato Cotepe nº 35/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 1.0.0.2 Ato Cotepe nº 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05003 1.0.0.3 Ato Cotepe nº 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

Redação original, efeitos até 20.07.06.3.1.1- Tabela Versão do Leiaute

código Versão leiaute instituído por obrigatoriedade001 1.0.0.1 Ato Cotepe nº 35/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 1.0.0.2 Ato Cotepe nº 35/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

Excluida a tabela do item 3.1.2 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;

Redação anterior dada a tabela e ao título do item 3.1.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:3.1.2- Tabela Resumo das Alterações

nº resumo da alteração obrigatoriedade001 Ato Cotepe 35/05, republicado in totum Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 Manual de Orientação republicado in totum pelo Ato Cotepe 70/05 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05003 No Apêndice A, alterações e correções de itens.

No Apêndice B, alteração de nome de bloco, alteração de descrição deregistro e alteração de numeração e descrição de campo; inserção denovo campo; correção de especificação campo

Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

Redação original, efeitos até 20.07.06.

3.1.2- Tabela Itens Alteradosnº Alteração obrigatoriedade

001 Ato Cotepe 35/05, republicado in totum Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 Manual de Orientação republicado in totum Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO

3.2.1- Tabela Finalidade

código Descrição00 Remessa regular de arquivo01 Remessa de arquivo substituto02 Remessa de arquivo com dados adicionais a arquivo anteriormente remetido03 Remessa de arquivo requerido por intimação específica04 Remessa de arquivo requerido para correção do Índice de Participação dos Municípios05 Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Diário Oficial15 Sintegra - remessa regular de arquivo das operações interestaduais16 Sintegra - remessa de arquivo substituto das operações interestaduais17 Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operações interestaduais18 Sintegra - remessa regular de arquivo das operações interestaduais com substituição tributária do ICMS19 Sintegra - remessa de arquivo substituto das operações interestaduais com substituição tributária do

ICMS20 Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operações interestaduais com substituição

tributária do ICMS

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25 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo de retenções do ISS efetuadas por terceiros26 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo substituto de retenções do ISS efetuadas por terceiros27 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo com dados adicionais de retenções do ISS efetuadas por terceiros30 Emissão de documento31 Emissão de documento fiscal avulso por repartição fiscal61 Solicitação de Auditor-Fiscal da Secretaria da Receita Previdenciária através de MPF62 Entrega na Secretaria da Receita Previdenciária - movimento anual de órgão público, conforme intimação90 Remessa de informações complementares para a Sefaz da unidade da federação de origem

3.2.2- Observações:

a) Remessa regular de arquivo: regime normal de remessa do arquivo digital dos dados referentes ao período determinado no registro de abertura;

b) Remessa de arquivo substituto: arquivo digital retificador com substituição integral dos dados remetidos anteriormente;

c) Remessa de arquivo requerido por intimação específica: regime especial de remessa do arquivo digital com conteúdo e período definidos porintimação específica de autoridade fiscal;

d) Remessa de arquivo requerido para corrigir CFOPs errôneos em lançamentos com a finalidade específica de retificar o valor agregado nocálculo do Índice de Participação dos Municípios;

e) Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Diário Oficial: regime especial de remessa do arquivo digital com conteúdo e períododefinidos por ato publicado na Imprensa Oficial;

f) Remessa aditiva referente a registros não informados em remessas anteriores;

g) Sintegra - Situações específicas para o Sintegra (informação de operações interestaduais do ICMS);

h) Outros códigos referentes a guias de informação interestaduais e intra-estaduais;

i) Os itens 25, 26 e 27 têm por objetivo a remessa de arquivos por não-contribuintes do ISS, mas que por força de lei ou convênio fazem retençãodo imposto.

3.3- TABELAS EXTERNAS

Nova redação dada a tabela do item 3.3.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:3.3.1- Órgãos mantenedores e endereços eletrônicos das tabelas externas.

órgão AssuntoIBGE Tabela de Municípios www.ibge.gov.br Banco Central do Brasil Tabela de Países www.bcb.gov.br CosifConfaz Código Fiscal de Operação e Prestação www.fazenda.gov.br/confaz Código da Situação TributáriaSecretaria da Receita Federal Nomenclatura Comum do Mercosul www.receita.fazenda.gov.br Tabela EX_IPI Tabela EX_II Plano de Contas PadrãoSusep - Superintendência de Seguros Privados Plano de Contas Padrão www.susep.gov.br Secretaria de Previdência Complementar Plano de Contas Padrão www.previdencia.gov.br ECT - Correios Código de Endereçamento Postal www.correios.com.br Presidência da República Lista de Serviços - Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03 legislacao.planalto.gov.br Aeroportos Código IATA de Cidades/Aeroportos www.aircraft-charter-world.com/airports

Internet Engineering Task Force OId dos algoritmos de criptografia, conforme a RFC 3061 www.ietf.org algoritmo OId SHA-1 com RSA 1.2.840.113549.1.1.5 MD5 com RSA 1.2.840.113549.1.1.4 SHA-1 com DSA 1.2.840.10040.4.3

Observações:1- Na hipótese de não haver referência de localização de tabela externa, o campo que recepcionaria o código referente à mesma deve ter conteúdo nulo (campo vazio).

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.3.3.1- Órgãos mantenedores e endereços eletrônicos das tabelas externas.

IBGE www.ibge.gov.br Tabela de MunicípiosBanco Central do Brasil www.bcb.gov.br Tabela de Países CosifConfaz www.fazenda.gov.br/confaz Código Fiscal de Operação e Prestação Código da Situação TributáriaSecretaria da Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela EX_IPI Tabela EX_II Plano de Contas PadrãoSusep - Superintendência deSeguros Privados

www.susep.gov.br

Plano de Contas Padrão

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Secretaria de PrevidênciaComplementar

www.previdencia.gov.br

Plano de Contas PadrãoECT - Correios http://www.correios.com.br Código de Endereçamento PostalPresidência da República http://legislacao.planalto.gov.br Lista de Serviços - Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03Aeroportos http://www.aircraft-charter-world.com/airports Código IATA de Cidades/Aeroportos

4- REFERÊNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAISNova redação dada ao item 4.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.

4.1- CODIFICAÇÃO DOS DOCUMENTOS

Nova redação dada a tabela do item 4.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09:4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

código descrição modelo01 Nota Fiscal 1/1 A1B Nota Fiscal Avulsa -02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 22D Cupom Fiscal emitido por ECF -2E Bilhete de Passagem emitido por ECF -04 Nota Fiscal de Produtor 406 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica 607 Nota Fiscal de Serviço de Transporte 708 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas 88B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso -09 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas 910 Conhecimento Aéreo 1011 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas 1113 Bilhete de Passagem Rodoviário 1314 Bilhete de Passagem Aquaviário 1415 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 1517 Despacho de Transporte 1716 Bilhete de Passagem Ferroviário 1618 Resumo de Movimento Diário 1820 Ordem de Coleta de Cargas 2021 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação 2122 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação 2223 GNRE 2324 Autorização de Carregamento e Transporte 2425 Manifesto de Carga 2526 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 2627 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário 2728 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado -29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Água Canalizada -30 Manifesto de Vôo -31 Bilhete/Recibo do Passageiro -55 Nota Fiscal Eletrônica 5557 Conhecimento de Transporte Eletrônico 57

Redação anterior dada a tabela do item 4.1 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09.4.1- CODIFICAÇÃO DOS DOCUMENTOS4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

código descrição modelo01 Nota Fiscal 1/1 A1B Nota Fiscal Avulsa -02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 22D Cupom Fiscal emitido por ECF -2E Bilhete de Passagem emitido por ECF -04 Nota Fiscal de Produtor 406 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica 607 Nota Fiscal de Serviço de Transporte 708 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas 88B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso -09 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas 910 Conhecimento Aéreo 1011 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas 1113 Bilhete de Passagem Rodoviário 1314 Bilhete de Passagem Aquaviário 1415 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 1517 Despacho de Transporte 1716 Bilhete de Passagem Ferroviário 1618 Resumo de Movimento Diário 1820 Ordem de Coleta de Cargas 2021 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação 2122 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação 2223 GNRE 23

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24 Autorização de Carregamento e Transporte 2425 Manifesto de Carga 2526 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 2627 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário 2728 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado -29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Água Canalizada -30 Manifesto de Vôo -31 Bilhete/Recibo do Passageiro -55 Nota Fiscal Eletrônica 55

4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS

código descrição modelo UF Cod_Mun2D Cupom Fiscal emitido por ECF - DF 530010803 Nota Fiscal de Serviços (modelo 3) 3 DF 53001083A Nota Fiscal de Serviços - Modelo Simplificado (modelo 3-A) 3-A DF 53001083B Nota Fiscal de Serviços - Modelo Avulso - DF 5300108

Observação:1- A codificação aplicada ao Cod_Mun = 5300108, é valida para o Cod_Mun = 2605459, Fernando de Noronha/PE.

Nova redação dada a tabela do item 4.1.3, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09:

4.1.3- Tabela Situação do Documento/Lançamento

código descrição00 Documento regular01 Documento regular extemporâneo02 Documento cancelado03 Cancelamento de cupom fiscal anterior04 Documento cancelado extemporâneo05 Desfazimento de negócio06 Documento referenciado07 Documento regular - Simples Nacional08 Documento regular extemporâneo - Simples Nacional50 Lançamento de documento regular51 Lançamento de documento regular extemporâneo52 Lançamento de documento cancelado53 Lançamento de cancelamento de cupom fiscal anterior54 Lançamento de documento cancelado extemporâneo55 Lançamento de desfazimento de negócio56 Lançamento de documento referenciado58 Lançamento de documento em outras situações de repercussão nula59 Lançamento de documento com repercussão negativa

Redação anterior dada a tabela do item 4.1.3, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos de 01.01.08 a 12.10.09..4.1.3- Tabela Situação do Documento/Lançamento

código descrição00 Documento regular01 Documento regular extemporâneo02 Documento cancelado03 Cancelamento de cupom fiscal anterior04 Documento cancelado extemporâneo05 Desfazimento de negócio06 Documento referenciado50 Lançamento de documento regular51 Lançamento de documento regular extemporâneo52 Lançamento de documento cancelado53 Lançamento de cancelamento de cupom fiscal anterior54 Lançamento de documento cancelado extemporâneo55 Lançamento de desfazimento de negócio56 Lançamento de documento referenciado58 Lançamento de documento em outras situações de repercussão nula59 Lançamento de documento com repercussão negativa

Observação:1- Os lançamentos efetuados sob os códigos 52, 53, 54, 55, 56 e 58 têm repercussão nula na totalização dos valores apurados;2- Os lançamentos efetuados sob o código 59 têm repercussão negativa na totalização dos valores apurados.

Redação original do item 4.1, em vigor até 31.12.074.1- CODIFICAÇÃO DOS DOCUMENTOSRedação anterior dada a tabela do item 4.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07.4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

código descrição modelo01 Nota Fiscal 1/1A1B Nota Fiscal Avulsa -02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 22D Cupom Fiscal emitido por ECF -2E Bilhete de Passagem emitido por ECF -04 Nota Fiscal de Produtor 406 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica 6

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07 Nota Fiscal de Serviço de Transporte 708 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas 88B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso -09 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas 910 Conhecimento Aéreo 1011 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas 1113 Bilhete de Passagem Rodoviário 1314 Bilhete de Passagem Aquaviário 1415 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 1517 Despacho de Transporte 1716 Bilhete de Passagem Ferroviário 1618 Resumo de Movimento Diário 1820 Ordem de Coleta de Cargas 2021 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação 2122 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação 2223 GNRE 2324 Autorização de Carregamento e Transporte 2425 Manifesto de Carga 2526 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 2627 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Água Canalizada -28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado -29 Manifesto de Vôo -30 Bilhete/Recibo do Passageiro -55 Nota Fiscal Eletrônica 55

Redação original, efeitos até 20.07.06.4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

código descrição modelo01 Nota Fiscal 1/1A1B Nota Fiscal Avulsa -02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 22D Cupom Fiscal emitido por ECF -2E Bilhete de Passagem emitido por ECF -04 Nota Fiscal de Produtor 406 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica 607 Nota Fiscal de Serviço de Transporte 708 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas 88B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso -09 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas 910 Conhecimento Aéreo 1011 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas 1113 Bilhete de Passagem Rodoviário 1314 Bilhete de Passagem Aquaviário 1415 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 1517 Despacho de Transporte 1716 Bilhete de Passagem Ferroviário 1618 Resumo de Movimento Diário 1820 Ordem de Coleta de Cargas 2021 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação 2122 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação 2223 GNRE 2324 Autorização de Carregamento e Transporte 2425 Manifesto de Carga 2526 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 2627 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Água Canalizada -28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado -29 Manifesto de Vôo -30 Bilhete/Recibo do Passageiro -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISScódigo descrição modelo UF Cod_Mun

2D Cupom Fiscal emitido por ECF - DF 530010803 Nota Fiscal de Serviços (modelo 3) 3 DF 53001083A Nota Fiscal de Serviços - Modelo Simplificado (modelo 3-A) 3-A DF 53001083B Nota Fiscal de Serviços - Modelo Avulso - DF 5300108

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.4.1.3- Tabela Situação do Documento

código descrição00 Documento regular01 Documento regular extemporâneo02 Documento cancelado03 Cancelamento de cupom fiscal anterior04 Documento cancelado extemporâneo

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05 Desfazimento de negócio06 Documento referenciado

4.2- CODIFICAÇÃO DO GÊNERO DO ITEM E DA OPERAÇÃO

4.2.1- Tabela Gênero do Item de Mercadoria/Serviço

A tabela “Gênero do Item de Mercadoria/Serviço” corresponde à tabela de “Capítulos da NCM” acrescida do código “00 - Serviço”.

código descrição00 Serviço01 Animais vivos02 Carnes e miudezas, comestíveis03 Peixes e crustáceos, moluscos e os outros invertebrados aquáticos04 Leite e laticínios; ovos de aves; mel natural; produtos comestíveis de origem animal, não especificados

nem compreendidos em outros Capítulos da TIPI05 Outros produtos de origem animal, não especificados nem compreendidos em outros Capítulos da TIPI06 Plantas vivas e produtos de floricultura07 Produtos hortícolas, plantas, raízes e tubérculos, comestíveis08 Frutas; cascas de cítricos e de melões09 Café, chá, mate e especiarias10 Cereais11 Produtos da indústria de moagem; malte; amidos e féculas; inulina; glúten de trigo12 Sementes e frutos oleaginosos; grãos, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais;

palha e forragem13 Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais14 Matérias para entrançar e outros produtos de origem vegetal, não especificadas nem compreendidas

em outros Capítulos da NCM15 Gorduras e óleos animais ou vegetais; produtos da sua dissociação; gorduras alimentares elaboradas;

ceras de origem animal ou vegetal16 Preparações de carne, de peixes ou de crustáceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquáticos17 Açúcares e produtos de confeitaria18 Cacau e suas preparações19 Preparações à base de cereais, farinhas, amidos, féculas ou de leite; produtos de pastelaria20 Preparações de produtos hortícolas, de frutas ou de outras partes de plantas21 Preparações alimentícias diversas22 Bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres23 Resíduos e desperdícios das indústrias alimentares; alimentos preparados para animais24 Fumo (tabaco) e seus sucedâneos, manufaturados25 Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento26 Minérios, escórias e cinzas27 Combustíveis minerais, óleos minerais e produtos de sua destilação; matérias betuminosas; ceras

minerais28 Produtos químicos inorgânicos; compostos inorgânicos ou orgânicos de metais preciosos, de

elementos radioativos, de metais das terras raras ou de isótopos29 Produtos químicos orgânicos30 Produtos farmacêuticos31 Adubos ou fertilizantes32 Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matérias corantes, tintas e

vernizes, mástiques; tintas de escrever33 Óleos essenciais e resinóides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparações

cosméticas35 Matérias albuminóides; produtos à base de amidos ou de féculas modificados; colas; enzimas36 Pólvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fósforos; ligas pirofóricas; matérias inflamáveis37 Produtos para fotografia e cinematografia38 Produtos diversos das indústrias químicas39 Plásticos e suas obras40 Borracha e suas obras41 Peles, exceto a peleteria (peles com pêlo*), e couros42 Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes;

obras de tripa43 Peleteria (peles com pêlo*) e suas obras; peleteria (peles com pêlo*) artificial44 Madeira, carvão vegetal e obras de madeira45 Cortiça e suas obras46 Obras de espartaria ou de cestaria47 Pastas de madeira ou de outras matérias fibrosas celulósicas; papel ou cartão de reciclar (desperdícios

e aparas)48 Papel e cartão; obras de pasta de celulose, de papel ou de cartão49 Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indústrias gráficas; textos manuscritos ou datilografados,

planos e plantas50 Seda51 Lã e pêlos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina52 Algodão53 Outras fibras têxteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel54 Filamentos sintéticos ou artificiais55 Fibras sintéticas ou artificiais, descontínuas56 Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordéis, cordas e cabos; artigos de cordoaria57 Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matérias têxteis58 Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapeçarias; passamanarias; bordados59 Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos técnicos de matérias

têxteis60 Tecidos de malha61 Vestuário e seus acessórios, de malha

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62 Vestuário e seus acessórios, exceto de malha63 Outros artefatos têxteis confeccionados; sortidos; artefatos de matérias têxteis, calçados, chapéus e

artefatos de uso semelhante, usados; trapos64 Calçados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes65 Chapéus e artefatos de uso semelhante, e suas partes66 Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sóis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes67 Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo68 Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matérias semelhantes69 Produtos cerâmicos70 Vidro e suas obras71 Pérolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos,

metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas72 Ferro fundido, ferro e aço73 Obras de ferro fundido, ferro ou aço74 Cobre e suas obras75 Níquel e suas obras76 Alumínio e suas obras77 (Reservado para uma eventual utilização futura no SH)78 Chumbo e suas obras79 Zinco e suas obras80 Estanho e suas obras81 Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matérias82 Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns83 Obras diversas de metais comuns84 Reatores nucleares, caldeiras, máquinas, aparelhos e instrumentos mecânicos, e suas partes85 Máquinas, aparelhos e materiais elétricos, e suas partes; aparelhos de gravação ou de reprodução de

som, aparelhos de gravação ou de reprodução de imagens e de som em televisão, e suas partes eacessórios

86 Veículos e material para vias férreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecânicos (incluídos oseletromecânicos) de sinalização para vias de comunicação

87 Veículos automóveis, tratores, ciclos e outros veículos terrestres, suas partes e acessórios88 Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes89 Embarcações e estruturas flutuantes90 Instrumentos e aparelhos de óptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de precisão;

instrumentos e aparelhos médico-cirúrgicos; suas partes e acessórios91 Aparelhos de relojoaria e suas partes92 Instrumentos musicais, suas partes e acessórios93 Armas e munições; suas partes e acessórios94 Móveis, mobiliário médico-cirúrgico; colchões; iluminação e construção pré-fabricadas95 Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessórios96 Obras diversas97 Objetos de arte, de coleção e antiguidades98 (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes)99 Operações especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operações especiais na

exportação)

4.2.2- Tabela Código Fiscal de Operação e Prestação - CFOP (ICMS): ver Item 3.3

4.2.3- Tabela Código Fiscal de Prestações de Serviços - CFPS (ISS)

CFPS descrição8001 Entradas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistência técnica8002 Entradas no estabelecimento de bens de qualquer espécie para armazenamento, depósito, carga descarga,

arrumação e guarda8003 Entradas no estabelecimento de máquinas, veículos, aparelhos e equipamentos para lubrificação, limpeza e

revisão8004 Entradas no estabelecimento de máquinas, veículos, motores, elevadores ou quaisquer objetos para

conserto, reparação, conservação ou manutenção8005 Entradas no estabelecimento de veículos para recondicionamento de motores ou somente de motores8006 Entradas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento, acondicionamento, pintura,

beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, polimento,plastificação e congêneres

8007 Entradas no estabelecimento de aparelhos, máquinas e equipamentos para instalação e montagem9001 Saídas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistência técnica9002 Saídas no estabelecimento de bens de qualquer espécie para armazenamento, depósito, carga descarga,

arrumação e guarda9003 Saídas no estabelecimento de máquinas, veículos, aparelhos e equipamentos para lubrificação, limpeza e

revisão9004 Saídas no estabelecimento de máquinas, veículos, motores, elevadores ou quaisquer objetos para conserto,

reparação, conservação ou manutenção9005 Saídas no estabelecimento de veículos para recondicionamento de motores ou somente de motores9006 Saídas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento, acondicionamento, pintura,

beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia, anodização, corte, recorte, polimento,plastificação e congêneres

9007 Saídas no estabelecimento de aparelhos, máquinas e equipamentos para instalação e montagem9101 Prestações de serviço realizadas para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado no município9102 Prestações de serviço realizadas para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado fora do município9103 Prestações de serviço realizadas para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado em outro estado

da federação9104 Prestações de serviço realizadas para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado no exterior;9105 Prestações de serviço realizadas fora do município para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado

no Estado9106 Prestações de serviço realizadas fora do município para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado

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em outra unidade da federação9107 Prestações de serviço realizadas fora do município para tomador ou destinatário estabelecido ou domiciliado

no exterior9201 Prestações de serviços realizadas no município e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado no

município9202 Prestações de serviços realizadas no município e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado fora

do município9203 Prestações de serviços realizadas no município e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado em

outra unidade da federação9204 Prestações de serviços realizadas no município e contratadas de prestador estabelecido ou domiciliado no

exterior

4.3- CODIFICAÇÃO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA

4.3.1- Tabela Código da Situação Tributária - CST (ICMS): ver Item 3.3

4.3.2- Tabela Código de Tributação do IPI - CTIPI

código descrição00 Entrada com recuperação de crédito01 Entrada tributada com alíquota zero02 Entrada isenta03 Entrada não-tributada04 Entrada imune05 Entrada com suspensão49 Outras entradas50 Saída tributada51 Saída tributada com alíquota zero52 Saída isenta53 Saída não-tributada54 Saída imune55 Saída com suspensão99 Outras saídas

4.3.3- Tabela Código de Tributação do ISS - CTISS

código descrição00 Tributado integralmente01 Tributado integralmente e com ISS retido na fonte02 Tributado com redução da base de cálculo ou alíquota03 Tributado com redução da base de cálculo ou alíquota e com ISS retido na fonte04 Tributado com redução de alíquota em função de regime especial de tributação05 Tributado por meio do imposto fixo06 Isento07 Não-tributado

Nova redação dada ao item 4.4, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.4.4- CODIFICAÇÃO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIÇOS DE FORNECIMENTO CONTÍNUO

4.4.1- Tabela Classes de Consumo de Energia Elétrica

Os registros das saídas de energia elétrica serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro por documento fiscal emitido10 01 registro consolidando o consumo de comércio e/ou serviços até 2.000 kWh11 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comércio e/ou serviços acima de 2.000 kWh20 01 registro consolidando todo o consumo próprio30 01 registro consolidando todo o consumo de iluminação pública40 01 registro consolidando o consumo industrial até 20.000 kWh41 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh50 01 registro consolidando todo o consumo do poder público60 01 registro consolidando o consumo residencial até 100 kWh61 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh62 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 kWh63 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1.000 kWh64 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1.000 kWh70 01 registro consolidando o consumo rural até 2.000 kWh71 01 registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh80 01 registro consolidando todo o consumo do serviço público90 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federação

4.4.2- Tabela Classes de Consumo de Água Canalizada

Os registros das saídas de água canalizada serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro por documento fiscal emitido20 01 registro consolidando os documentos de consumo de órgão público10 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até R$ 50,0011 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,0012 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,0013 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,0014 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00

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15 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,0016 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,0017 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,0130 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,0031 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,0032 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,0033 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,0034 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,0035 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,0036 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1.000,0037 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,0160 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,0061 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,0062 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,0063 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,0064 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,0065 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,0066 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,0067 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01

4.4.3- Tabela Classes de Consumo de Gás Canalizado

Os registros das saídas de gás canalizado serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro por documento fiscal emitido10 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até R$ 50,0011 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,0012 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,0013 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,0014 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,0015 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,0016 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,0017 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,0120 01 registro consolidando os documentos de consumo de órgão público30 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,0031 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,0032 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,0033 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a R$ 300,0034 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,0035 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,0036 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1000,0037 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.000,0160 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,0061 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,0062 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,0063 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,0064 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,0065 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,0066 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,0067 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01

4.4.4- Tabela Classes de Consumo dos Serviços de Comunicação e Telecomunicação

Os registros dos serviços de comunicação e de telecomunicação serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição modelo00 01 registro por documento fiscal emitido 21 2210 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até R$ 50,00 21 2211 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$

100,0021 22

12 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$200,00

21 22

13 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$300,00

21 22

14 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$400,00

21 22

15 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$500,00

21 22

16 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$1.000,00

21 22

17 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 21 2220 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder público até R$ 50,00 - 2221 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 50,01 a R$ 100,00 - 2222 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 100,01 a R$ 200,00 - 2223 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 200,01 a R$ 300,00 - 2224 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 300,01 a R$ 400,00 - 2225 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 400,01 a R$ 500,00 - 2226 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 500,01 a R$

1.000,00- 22

27 01 registro por documento fiscal de consumo poder público acima de R$ 1.000,01 - 2230 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física até R$ 50,00 21 2231 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 50,01 a 21 22

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R$ 100,0032 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 100,01

a R$ 200,0021 22

33 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 201,01a R$ 300,00

21 22

34 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 300,01a R$ 400,00

21 22

35 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 400,01a R$ 500,00

21 22

36 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$ 500,01a R$ 1.000,00

21 22

37 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa física acima de R$ 1.000,01 21 2240 01 registro por documento fiscal de consumo de órgão público - 2250 01 registro por documento fiscal de consumo de órgão semi-público - 2260 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,00 21 2261 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00 21 2262 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$

200,0021 22

63 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$300,00

21 22

64 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$400,00

21 22

65 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$500,00

21 22

66 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$1.000,00

21 22

67 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 21 22

4.4.5- Tabela Classificação de Itens de Energia Elétrica, dos Serviços de Comunicação e Telecomunicação

Os itens das saídas de energia elétrica, ou prestação dos serviços de comunicação e telecomunicação deverão ser classificados atendendo àcodificação abaixo:

código Descrição0101 Assinatura: serviços de telefonia0102 Assinatura: serviços de comunicação de dados0103 Assinatura: serviços de TV por assinatura0104 Assinatura: serviços de provimento à Internet0105 Assinatura: outros serviços de multimídia0199 Assinatura: outros serviços0201 Habilitação: serviços de telefonia0202 Habilitação: serviços de comunicação de dados0203 Habilitação: TV por assinatura0204 Habilitação: serviços de provimento à Internet0205 Habilitação: outros serviços multimídia0299 Habilitação: outros serviços0301 Serviço medido: chamadas locais0302 Serviço medido: chamadas interurbanas no Estado0303 Serviço medido: chamadas interurbanas para fora do Estado0304 Serviço medido: chamadas internacionais0305 Serviço medido: números especiais (0300/0500/0600/0800/etc)0306 Serviço medido: comunicação de dados0307 Serviço medido: chamadas originadas em roaming0308 Serviço medido: chamadas recebidas em roaming0309 Serviço medido: adicional de chamada0310 Serviço medido: provimento de acesso à Internet0311 Serviço medido: pay-per-view (programação de TV)0312 Serviço medido: mensagem SMS0313 Serviço medido: mensagem MMS0314 Serviço medido: outros mensagens0315 Serviço medido: serviço multimídia0399 Serviço medido: outros serviços0401 Serviço pré-pago: cartão telefônico de telefonia fixa0402 Serviço pré-pago: cartão telefônico de telefonia móvel0403 Serviço pré-pago: cartão de provimento de acesso à Internet0404 Serviço pré-pago: ficha telefônica0405 Serviço pré-pago: recarga de créditos de telefonia fixa0406 Serviço pré-pago: recarga de créditos de telefonia móvel0407 Serviço pré-pago: recarga de créditos de provimento de acesso à Internet0499 Serviço pré-pago: outras cobranças realizadas de assinantes de plano serviço pré-pago0501 Outros serviços: serviço adicional (substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta,

conta detalhada, etc.)0502 Outros serviços: serviço de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária,

não-perturbe, etc.)0599 Outros serviços0601 Energia elétrica: consumo0602 Energia elétrica: demanda0603 Energia elétrica: serviços (vistoria de unidade consumidora, aferição de medidor, ligação, religação, troca

de medidor, etc.)0604 Energia elétrica: encargos emergenciais0605 Energia elétrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição (TUSD) - consumidor cativo0606 Energia elétrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição (TUSD) - consumidor livre0607 Energia elétrica: encargos de conexão

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0608 Energia elétrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão (TUST) - consumidor cativo0609 Energia elétrica: Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão (TUST) - consumidor livre0610 Energia elétrica: subvenção econômica para consumidores da subclasse “baixa renda”0699 Energia elétrica: outros0701 Disponibilização de meios ou equipamentos: aparelho telefônico0702 Disponibilização de meios ou equipamentos: aparelho identificador de chamadas0703 Disponibilização de meios ou equipamentos: modem0704 Disponibilização de meios ou equipamentos: rack0705 Disponibilização de meios ou equipamentos: sala/recinto0706 Disponibilização de meios ou equipamentos: roteador0707 Disponibilização de meios ou equipamentos: servidor0708 Disponibilização de meios ou equipamentos: multiplexador0709 Disponibilização de meios ou equipamentos: decodificador/conversor0799 Disponibilização de meios ou equipamentos: outras disponibilizações0801 Cobrança: serviços de terceiros0802 Cobrança: seguros0803 Cobrança: financiamento de aparelho/serviços0804 Cobrança: juros de mora0805 Cobrança: multa de mora0806 Cobrança: conta de meses anteriores0807 Cobrança: Taxa Iluminação Pública0808 Cobrança: retenção de ICMS-ST0899 Cobrança: outras cobranças0901 Dedução: impugnação de serviços0902 Dedução: ajuste de conta0903 Dedução: redutor de energia elétrica: IN nº 306/2003 (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL)0904 Dedução: relativa à multa pela interrupção de fornecimento0905 Dedução: relativa à distribuição de dividendos Eletrobrás0906 Dedução: relativa à subvenção econômica para consumidores da subclasse “baixa renda”0999 Dedução: outras deduções1001 Serviço não-medido: serviços de telefonia1002 Serviço não-medido: serviços de comunicação de dados1003 Serviço não-medido: serviços de TV por assinatura1004 Serviço não-medido: serviços de provimento à Internet1005 Serviço não-medido: outros serviços de multimídia1099 Serviço não medido: outros serviços

Redação original do item 4.4, efeitos até 31.12.07.

4.4- CODIFICAÇÃO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIÇOS DE FORNECIMENTO CONTÍNUO4.4.1- Tabela Classes de Consumo de Energia ElétricaOs registros das saídas de energia elétrica serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro consolidando o consumo residencial até 100 kWh01 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh02 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 kWh03 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1000 kWh04 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1000 kWh20 01 registro consolidando o consumo industrial até 20.000 kWh21 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh40 01 registro consolidando o consumo de comércio e/ou serviços até 2.000 kWh41 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comércio e/ou serviços acima de 2.000 kWh60 01 registro consolidando o consumo rural até 2.000 kWh61 01 registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh70 01 registro consolidando todo o consumo do poder público71 01 registro consolidando todo o consumo de iluminação pública72 01 registro consolidando todo o consumo do serviço público80 01 registro consolidando todo o consumo próprio90 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federação99 01 registro por documento fiscal emitido

4.4.2- Tabela Classificação de Itens de Energia ElétricaOs itens das saídas de energia elétrica deverão ser classificados atendendo à codificação abaixo:

código descrição00 Energia elétrica: consumo01 Energia elétrica: demanda02 Energia elétrica: conexão03 Energia elétrica: uso do sistema de transmissão/distribuição04 Energia elétrica: encargo emergencial18 Energia elétrica: serviços diversos (vistoria, aferição, ligação, religação, troca de medidor, etc.)19 Energia elétrica: outros20 Cobrança: serviço de terceiros21 Cobrança: seguro22 Cobrança: financiamento de equipamento/serviços23 Cobrança: juros de mora por atraso de pagamento24 Cobrança: multa de mora por atraso de pagamento25 Cobrança: conta de meses anteriores39 Cobrança: outras cobranças

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40 Crédito: impugnação de fornecimento41 Crédito: ajuste de conta59 Crédito: outros créditos

4.4.3- Tabela Classes de Consumo de Água CanalizadaOs registros das saídas de água canalizada serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,0001 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a

R$ 100,0002 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a

R$ 200,0003 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a

R$ 300,0004 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a

R$ 400,0005 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a

R$ 500,0006 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a

R$ 1000,0007 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de

R$ 1.000,0120 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até

R$ 50,0021 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,0022 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 100,01 a R$ 200,0023 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 200,01 a R$ 300,0024 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 300,01 a R$ 400,0025 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 400,01 a R$ 500,0026 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 500,01 a R$ 1.000,0027 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de

R$ 1.000,0180 01 registro consolidando os documentos de consumo de órgão público90 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,0091 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,0092 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,0093 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,0094 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,0095 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,0096 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,0097 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de

R$ 1.000,0199 01 registro por documento fiscal emitido

4.4.4- Tabela Classes de Consumo de Gás CanalizadoOs registros das saídas de gás canalizado serão consolidados segundo as classificações abaixo especificadas:

código descrição00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,0001 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a

R$ 100,0002 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a

R$ 200,0003 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 201,01 a

R$ 300,0004 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a

R$ 400,0005 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a

R$ 500,0006 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a

R$ 1000,0007 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de

R$ 1.000,0120 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até

R$ 50,0021 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a R$ 100,0022 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 100,01 a R$ 200,0023 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 200,01 a R$ 300,0024 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 300,01 a R$ 400,0025 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 400,01 a R$ 500,0026 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de

R$ 500,01 a R$ 1.000,0027 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de

R$ 1.000,0180 01 registro consolidando os documentos de consumo de órgão público

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90 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,0091 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,0092 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,0093 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,0094 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,0095 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,0096 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,0097 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de

R$ 1.000,0199 01 registro por documento fiscal emitido

4.4.5- Tabela Classes de Consumo dos Serviços de Comunicação e TelecomunicaçãoOs registros dos serviços de comunicação e de telecomunicação serão consolidados segundo as classificações abaixo

especificadas:código descrição modelo00 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física até R$

50,0021 22

01 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$50,01 a R$ 100,00

21 22

02 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$100,01 a R$ 200,00

21 22

03 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$201,01 a R$ 300,00

21 22

04 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$300,01 a R$ 400,00

21 22

05 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$400,01 a R$ 500,00

21 22

06 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa física de R$500,01 a R$ 1000,00

21 22

07 01 registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa física acima de R$1.000,01

21 22

10 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até R$ 50,00 21 2211 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a

R$ 100,0021 22

12 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01a R$ 200,00

21 22

13 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01a R$ 300,00

21 22

14 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01a R$ 400,00

21 22

15 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01a R$ 500,00

21 22

16 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01a R$ 1.000,00

21 22

17 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01 21 2270 01 registro consolidando os documentos de consumo do poder público até R$ 50,00 - 2271 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 50,01 a R$

100,00- 22

72 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 100,01 a R$200,00

- 22

73 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 200,01 a R$300,00

- 22

74 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 300,01 a R$400,00

- 22

75 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 400,01 a R$500,00

- 22

76 01 registro consolidando os documentos de consumo poder público de R$ 500,01 a R$1.000,00

- 22

77 01 registro por documento fiscal de consumo poder público acima de R$ 1.000,01 - 2278 01 registro por documento fiscal de consumo de órgão público isento do ICMS - 2279 01 registro por documento fiscal de consumo de órgãos semi-públicos - 2290 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,00 21 2291 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$

100,0021 22

92 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$200,00

21 22

93 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$300,00

21 22

94 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$400,00

21 22

95 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$500,00

21 22

96 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$1.000,00

21 22

97 01 registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01 21 2299 01 registro por documento fiscal emitido 21 22

4.4.6- Tabela Classificação de Itens dos Serviços de Comunicação e Telecomunicação Os itens das saídas de serviços de comunicação e de telecomunicação deverão ser classificados atendendo à codificação

abaixo:código descrição000 Assinatura de serviço: telefonia001 Assinatura de serviço: comunicação de dados

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002 Assinatura de serviço: TV por assinatura003 Assinatura de serviço: provimento de acesso à Internet004 Assinatura de serviço: multimídia099 Assinatura de serviço: outras assinaturas100 Habilitação de serviço: telefonia101 Habilitação de serviço: comunicação de dados102 Habilitação de serviço: TV por assinatura103 Habilitação de serviço: provimento de acesso à Internet104 Habilitação de serviço: multimídia199 Habilitação de serviço: outras habilitações200 Serviço medido: chamadas locais201 Serviço medido: chamadas interurbanas no Estado202 Serviço medido: chamadas interurbanas para fora do Estado203 Serviço medido: chamadas internacionais204 Serviço medido: números especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc.)205 Serviço medido: comunicação de dados206 Serviço medido: chamadas originadas em roaming207 Serviço medido: chamadas recebidas em roaming208 Serviço medido: adicional de chamada209 Serviço medido: provimento de acesso à Internet210 Serviço medido: pay-per-view (programação de TV)211 Serviço medido: mensagem SMS212 Serviço medido: mensagem MMS213 Serviço medido: outras mensagens214 Serviço medido: multimídia299 Serviço medido: outros serviços300 Serviço pré-pago: cartão p/ telefonia fixa301 Serviço pré-pago: cartão p/ telefonia móvel302 Serviço pré-pago: cartão p/ de acesso à Internet303 Serviço pré-pago: ficha telefônica304 Serviço pré-pago: recarga de créditos de telefonia fixa305 Serviço pré-pago: recarga de créditos de telefonia móvel306 Serviço pré-pago: recarga de créditos de acesso à Internet399 Serviço pré-pago: outras cobranças400 Serviço adicional: substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta, conta detalhada,

etc.401 Serviço facilidade: identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária, não-perturbe, etc.699 Outros serviços700 Locação: aparelho telefônico701 Locação: aparelho identificador de chamadas702 Locação: modem703 Locação: rack704 Locação: sala/recinto705 Locação: roteador706 Locação: servidor707 Locação: multiplexador708 Locação: decodificador/conversor799 Locação: outras locações800 Cobrança: serviço de terceiros801 Cobrança: seguro802 Cobrança: financiamento de equipamento/serviços803 Cobrança: juros de mora por atraso de pagamento804 Cobrança: multa de mora por atraso de pagamento805 Cobrança: conta de meses anteriores899 Cobrança: outras cobranças900 Crédito: impugnação de serviços901 Crédito: ajuste de conta999 Crédito: outros créditos

5- REFERÊNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS5.1- CODIFICAÇÃO DOS LIVROS FISCAIS

5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS

código descrição modelo tributo01 Livro Registro de Entradas (RE) 1 ICMS/IPI02 Livro Registro de Saídas (RS) 2 ICMS/IPI2D Mapa-Resumo de ECF (ICMS) - ICMS04 Livro Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) 4 IPI05 Livro Registro de Impressão de Documentos Fiscais (RIDF) 5 ICMS/IPI/ISS06 Livro Registro de Utilização de Documentos Fiscais (RUDF) 6 ICMS/IPI/ISS07 Livro Registro de Inventário (RI) 7 ICMS/IPI08 Livro Registro de Apuração do IPI (RAIPI) 8 IPI09 Livro Registro de Apuração do ICMS (RAICMS) 9 ICMS

5.1.2- Tabela Livros Fiscais do ISS

código descrição modelo imposto20 Livro Registro de Serviços Prestados (RSP) - ISS21 Mapa-Resumo de ECF (ISS) - ISS22 Livro Registro de Contratos (RC) - ISS

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5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAÇÃO DO ICMS

Nova redação dada a tabela do item 5.2.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.095.2.1- Tabela Ajustes da Apuração do ICMS

código descrição000 Débito: saídas internas001 Débito: saídas interestaduais002 Débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária003 Débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária100 Outro débito: diferencial de alíquotas101 Outro débito: transferência de crédito102 Outro débito: pagamento de débito próprio103 Outro débito: pagamento de débito de terceiro104 Outro débito: compensação de débito105 Outro débito: imputação de crédito106 Outro débito: transferência de saldo credor para estabelecimento com inscrição centralizadora107 Outro débito: transferência de saldo devedor de estabelecimento com inscrição centralizada108 Outro débito: diferimento do ICMS109 Outro débito: diferimento do ICMS da importação110 Outro débito: microempresas111 Outro débito: ICMS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza112 Outro débito: diferencial do gatilho da substituição tributária regulada por pauta fiscal199 Outros débitos200 Estorno de crédito: entradas internas201 Estorno de crédito: entradas interestaduais202 Estorno de crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária203 Estorno de crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária204 Estorno de crédito: entradas do exterior205 Estorno de crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a

menor206 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo

fixo207 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou

consumo208 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações209 Estorno de crédito: complemento relativo a antecipação tributária210 Estorno de crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal220 Estorno de crédito: mercadorias não-tributadas221 Estorno de crédito: mercadorias para uso/consumo222 Estorno de crédito: bens do ativo fixo223 Estorno de crédito: mercadorias deterioradas224 Estorno de crédito: transferência de saldo credor específico decorrente de programa de benefício fiscal225 Estorno de crédito: mercadorias p/ Suframa226 Estorno de crédito: serviços não-medidos299 Outros estornos de créditos300 Crédito: entradas internas301 Crédito: entradas interestaduais302 Crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária303 Crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária304 Crédito: entradas do exterior305 Crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a menor306 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo307 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou consumo308 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações309 Crédito: complemento relativo a antecipação tributária310 Crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal399 Crédito: saldo credor de período anterior400 Outro crédito: bens do ativo fixo401 Outro crédito: substituição tributária pelo frete pago a autônomo em operação de entrada402 Outro crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária403 Outro crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária404 Outro crédito: ressarcimento de valor de ICMS da substituição tributária405 Outro crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a menor406 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo407 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou

consumo408 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações409 Outro crédito: complemento relativo a antecipação tributária410 Outro crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal420 Outro crédito: recuperação de crédito421 Outro crédito: restituição do indébito422 Outro crédito: incentivo fiscal423 Outro crédito: crédito presumido/outorgado424 Outro débito: diferimento do ICMS425 Outro débito: diferimento do ICMS da importação426 Outro crédito: manutenção do crédito427 Outro crédito: imputação de créditos

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428 Outro crédito: transferência de créditos429 Outro crédito: transferência de saldo credor de estabelecimento com inscrição centralizada430 Outro crédito: transferência de saldo devedor para estabelecimento com inscrição centralizadora431 Outro crédito: transferência de saldo credor específico decorrente de programa de benefício fiscal432 Outro crédito: utilização de crédito acumulado433 Outro crédito: débito não-pago no vencimento434 Outro crédito: mercadorias para a Suframa435 Outro crédito: auto de infração499 Outros créditos500 Estorno de débito: saídas internas501 Estorno de débito: saídas interestaduais502 Estorno de débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária503 Estorno de débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária504 Estorno de débito: devolução de mercadorias504 Estorno de débito: serviços não-medidos599 Outros estornos de débitos600 Dedução: programa de incentivo à cultura601 Dedução: programa de benefício fiscal699 Outras deduções

Redação original, efeitos até 12.10.09.5.2.1- Tabela Ajustes da Apuração do ICMS

código descrição000 Débito: saídas internas001 Débito: saídas interestaduais002 Débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária003 Débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária100 Outro débito: diferencial de alíquotas101 Outro débito: transferência de crédito102 Outro débito: pagamento de débito próprio103 Outro débito: pagamento de débito de terceiro104 Outro débito: compensação de débito105 Outro débito: imputação de crédito106 Outro débito: transferência de saldo credor para estabelecimento com inscrição centralizadora107 Outro débito: transferência de saldo devedor de estabelecimento com inscrição centralizada108 Outro débito: diferimento do ICMS109 Outro débito: diferimento do ICMS da importação110 Outro débito: microempresas111 Outro débito: ICMS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza112 Outro débito: diferencial do gatilho da substituição tributária regulada por pauta fiscal199 Outros débitos200 Estorno de crédito: entradas internas201 Estorno de crédito: entradas interestaduais202 Estorno de crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária203 Estorno de crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária204 Estorno de crédito: entradas do exterior205 Estorno de crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a menor206 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo207 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou

consumo208 Estorno de crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações209 Estorno de crédito: complemento relativo a antecipação tributária210 Estorno de crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal220 Estorno de crédito: mercadorias não-tributadas221 Estorno de crédito: mercadorias para uso/consumo222 Estorno de crédito: bens do ativo fixo223 Estorno de crédito: mercadorias deterioradas224 Estorno de crédito: transferência de saldo credor específico decorrente de programa de benefício fiscal225 Estorno de crédito: mercadorias p/ Suframa299 Outros estornos de créditos300 Crédito: entradas internas301 Crédito: entradas interestaduais302 Crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária303 Crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária304 Crédito: entradas do exterior305 Crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a menor306 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo307 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou consumo308 Crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações309 Crédito: complemento relativo a antecipação tributária310 Crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal399 Crédito: saldo credor de período anterior400 Outro crédito: bens do ativo fixo401 Outro crédito: substituição tributária pelo frete pago a autônomo em operação de entrada402 Outro crédito: entradas internas com ICMS da substituição tributária403 Outro crédito: entradas interestaduais com ICMS da substituição tributária404 Outro crédito: ressarcimento de valor de ICMS da substituição tributária405 Outro crédito: complemento relativo à diferença do ICMS da substituição tributária calculado a menor

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406 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo407 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para uso e/ou

consumo408 Outro crédito: complemento do diferencial de alíquotas do ICMS relativo a outras situações409 Outro crédito: complemento relativo a antecipação tributária410 Outro crédito: complemento relativo a programa de benefício fiscal420 Outro crédito: recuperação de crédito421 Outro crédito: restituição do indébito422 Outro crédito: incentivo fiscal423 Outro crédito: crédito presumido/outorgado424 Outro débito: diferimento do ICMS425 Outro débito: diferimento do ICMS da importação426 Outro crédito: manutenção do crédito427 Outro crédito: imputação de créditos428 Outro crédito: transferência de créditos429 Outro crédito: transferência de saldo credor de estabelecimento com inscrição centralizada430 Outro crédito: transferência de saldo devedor para estabelecimento com inscrição centralizadora431 Outro crédito: transferência de saldo credor específico decorrente de programa de benefício fiscal432 Outro crédito: utilização de crédito acumulado433 Outro crédito: débito não-pago no vencimento434 Outro crédito: mercadorias para a Suframa435 Outro crédito: auto de infração499 Outros créditos500 Estorno de débito: saídas internas501 Estorno de débito: saídas interestaduais502 Estorno de débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária503 Estorno de débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária504 Estorno de débito: devolução de mercadorias599 Outros estornos de débitos600 Dedução: programa de incentivo à cultura601 Dedução: programa de benefício fiscal699 Outras deduções

5.3- AJUSTES DAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER

5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigações do ICMS a Recolher

código descrição000 ICMS normal a recolher001 ICMS da substituição tributária pelas entradas002 ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado003 Antecipação do diferencial de alíquotas do ICMS004 Antecipação do ICMS da importação005 Antecipação tributária006 ICMS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza090 Outras obrigações do ICMS999 ICMS da substituição tributária pelas saídas para outro Estado

Nova redação dada a tabela do item 5.3.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.095.3.2- Tabela Ajustes das Obrigações do ISS a Recolher

código descrição

000 ISS próprio a recolher001 ISS retido pelo tomador002 ISS retido de profissional autônomo003 ISS da sociedade uniprofissional090 ISS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza099 ISS - outras obrigações

Redação original, efeitos até 12.10.09.

5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigações do ISS a Recolhercódigo descrição

00 ISS normal a recolher01 ISS retido por substituição tributária pelas aquisições99 Outras obrigações do ISS

6- REFERÊNCIAS PARA OS BENEFÍCIOS FISCAIS

6.1- TABELAS DE BENEFÍCIOS FISCAIS

Nova redação dada a tabela do item 6.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.6.1.1- Tabela de Benefícios Fiscais do ICMS

código descrição UFDF001 Regime Especial para Atacadista - TARE DFPE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe PEPE002 Programa de Desenvolvimento da Indústria Naval e de Mecânica Pesada Associada

do Estado de Pernambuco - ProdinpePE

PE003 Programa de Apoio às Empresas de Base Tecnológica - Probatec PEPE004 Programa de Desenvolvimento da Indústria de Calçados PEPE005 Centrais de Distribuição de Supermercados e Lojas de Departamentos PE

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PE006 Atacadistas de Alimentos, Bebidas, Produtos de Higiene Pessoal e Limpeza PEPE007 Indústrias do Pólo Têxtil e de Confecções PE

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.6.1.1- Tabela de Benefícios Fiscais do ICMS

código descrição UFDF001 Regime Especial para Atacadista - TARE DFPE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe PEPE002 Programa de Desenvolvimento da Indústria Naval e de Mecânica Pesada Associada do

Estado de Pernambuco - ProdinpePE

PE003 Programa de Apoio às Empresas de Base Tecnológica - Probatec PESE001 Programa Sergipano de Desenvolvimento Industrial - PSDI SETO001 Regime Especial para Atacadista - TARE TOTO002 Programa de Incentivo ao Desenvolvimento Econômico do Estado do Tocantins - Prosperar TOTO003 Pro-Indústria TO

6.1.2- Tabela de Benefícios Fiscais do ISS

código descrição Cod_Mun UFDF001 Programa de Incentivo à Arte e à Cultura 5300108 DF

APÊNDICE B - DOS BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITALBLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro 0000, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “0000” C 004 -02 LFPD Texto fixo contendo “LFPD” C 004 -03 COD_VER Texto fixo contendo “1004”, de acordo com o item 3.1.1 N 004 -04 COD_SRP Código da versão do leiaute requerido pela Secretaria da Receita

Previdenciária, estabelecido conforme ato normativo próprioN 003 -

05 COD_FIN Código da finalidade do arquivo conforme a tabela indicada noitem 3.2.1

N 002 -

06 DT_INI Data inicial das informações contidas no arquivo N 008 -07 DT_FIN Data final das informações contidas no arquivo N 008 -08 IND_ED Indicador de tipo de entrada de dados:

0- Digitação de dados;1- Importação de arquivo texto;2- Validação de arquivo texto

N 001 -

09 IND_CENTR Indicador de centralização de escrituração:0- Estabelecimento sem centralização de escrituração;1- Estabelecimento centralizador de escrituração;2- Estabelecimento com escrituração centralizada

N 001 -

10 NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte C - -11 CNPJ Número de inscrição do contribuinte no CNPJ N 014 -12 CPF Número de inscrição do contribuinte no CPF N 011 -13 NIT Número de inscrição no cadastro correspondente

(PIS/PASEP/CI/SUS)N 011 -

14 UF Sigla da unidade da federação do contribuinte C 002 -15 IE Inscrição Estadual do contribuinte C - -16 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal do contribuinte, conforme

a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

17 IM Inscrição Municipal do contribuinte C - -18 SUFRAMA Número de inscrição do contribuinte na Suframa C 009 -19 IND_PERF Indicador do tipo de contribuinte:

0- Escrituração fiscal simplificada;1- Escrituração fiscal intermediária;2- Escrituração fiscal integral

N 001 -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTENº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0000" C 004 -02 LFPD Texto fixo contendo "LFPD" C 004 -03 COD_VER Código da versão do leiaute conforme a tabela indicada

no item 3.1.1N 003 -

04 COD_SRP Código da versão do leiaute requerido pela Secretaria daReceita Previdenciária, estabelecido conforme atonormativo próprio

N 003 -

05 COD_FIN Código da finalidade do arquivo conforme a tabelaindicada no item 3.2.1

N 002 -

06 DT_INI Data inicial das informações contidas no arquivo N 008 -07 DT_FIN Data final das informações contidas no arquivo N 008 -08 IND_ED Indicador de tipo de entrada de dados:

0- Digitação de dados;1- Importação de arquivo texto;

N 001 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 39: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

2- Validação de arquivo texto09 IND_CENTR Indicador de centralização de escrituração:

0- Estabelecimento sem centralização de escrituração;1- Estabelecimento centralizador de escrituração;2- Estabelecimento com escrituração centralizada

N 001 -

10 NOME Nome empresarial do contribuinte C - -11 CNPJ Número de inscrição do contribuinte no CNPJ N 014 -12 CPF Número de inscrição do contribuinte no CPF N 011 -13 NIT Número de inscrição no cadastro correspondente

(PIS/PASEP/CI/SUS)N 011 -

14 UF Sigla da unidade da federação do contribuinte C 002 -15 IE Inscrição Estadual do contribuinte C - -16 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal do contribuinte,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

17 IM Inscrição Municipal do contribuinte C - -18 SUFRAMA Número de inscrição do contribuinte na Suframa C 009 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 0Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0

Nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0005" C 004 -02 FANTASIA Nome de fantasia associado ao nome empresarial C - -03 CEP Código de Endereçamento Postal N 008 -04 END Logradouro e endereço do imóvel C - -05 NUM Número do imóvel C - -06 COMPL Dados complementares do endereço C - -07 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -08 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 008 -09 CP Caixa postal N - -10 FONE Número do telefone C - -11 FAX Número do fax C - -12 EMAIL Endereço do correio eletrônico C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO 0010: ESCRITURAÇÃO CENTRALIZADA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0010" C 004 -02 CNPJ Número de inscrição do contribuinte no CNPJ do

estabelecimento centralizador de escrituração ou doestabelecimento com escrituração centralizada

N 014 -

03 CPF Número de inscrição do contribuinte no CPF doestabelecimento centralizador de escrituração ou doestabelecimento com escrituração centralizada

N 011 -

04 UF Sigla da unidade da federação do contribuintecentralizador/centralizado

C 002 -

05 IE Inscrição estadual do estabelecimento centralizador deescrituração ou do estabelecimento com escrituraçãocentralizada

C - -

06 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal do contribuintecentralizador/centralizado, conforme a tabela indicada noitem 3.3.1

N 007 -

07 IM Número de Inscrição Municipal do contribuinte doestabelecimento centralizador de escrituração ou doestabelecimento com escrituração centralizada

C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro 0015, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

Nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0015" C 004 -02 UF_ST Sigla da unidade da federação do contribuinte substituído C 002 -03 IE_ST Inscrição Estadual do contribuinte informante na unidade da C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 40: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

federação do contribuinte substituído04 DT_ALT Data da inclusão/alteração da inscrição estadual do contribuinte

informante na unidade da federação do contribuinte substituídoN 008 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0015" C 004 -02 UF_ST Sigla da unidade da federação do contribuinte substituído C 002 -03 IE_ST Inscrição Estadual do contribuinte informante na unidade

da federação do contribuinte substituídoC - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) (máximo de ‘26’ registros)

REGISTRO 0020: BENEFÍCIO FISCAL

nº campo descrição tipo tam dec

01 REG Texto fixo contendo "0020" C 004 -

02 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal do ICMS, conforme a tabelaindicada no item 6.1.1

C 005 -

03 COD_BF_ISS Código do benefício fiscal do ISS, conforme a tabelaindicada no item 6.1.2

C 005 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0100" C 004 -02 NOME Nome do contabilista/escritório de contabilidade C - -03 CNPJ Número de inscrição do escritório de contabilidade no

CNPJN 014 -

04 CPF Número de inscrição do contabilista no CPF N 011 -05 CRC Número de inscrição do contabilista no Conselho

Regional de ContabilidadeC 011 -

06 UF Sigla da unidade da federação do contabilista/escritóriode contabilidade

C 002 -

07 CEP Código de Endereçamento Postal N 008 -08 END Logradouro e endereço do imóvel C - -09 NUM Número do imóvel C - -10 COMPL Dados complementares do endereço C - -11 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -12 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 008 -13 CP Caixa postal N - -14 FONE Número do telefone C - -15 FAX Número do fax C - -16 EMAIL Endereço do correio eletrônico C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO 0125: DADOS DO TÉCNICO/EMPRESA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0125" C 004 -02 EMP_TEC Nome da empresa/técnico responsável pela geração do

arquivoC - -

03 CNPJ Número de inscrição da empresa responsável pelageração do arquivo no CNPJ

N 014 -

04 CPF Número de inscrição do técnico responsável pelageração do arquivo no CPF

N 011 -

05 FONE Número do telefone C - -06 FAX Número do fax C - -07 EMAIL Endereço do correio eletrônico C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro 0150, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “0150” C 004 -02 COD_PART Código de identificação do participante no arquivo C - -03 NOME_EMPR Nome pessoal ou empresarial do participante C - -

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Page 41: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 COD_PAIS Código do país do participante, conforme a tabela indicada noitem 3.3.1

N 005 -

05 CNPJ CNPJ do participante N 014 -06 CPF CPF do participante N 011 -07 CEI Número de inscrição no Cadastro Específico do INSS N 012 -08 NIT Número de Identificação do Trabalhador, Pis, Pasep, SUS N 011 -09 UF Sigla da unidade da federação do participante C 002 -10 IE Inscrição Estadual do participante C - -11 IE_ST Inscrição Estadual do participante na unidade da federação do

destinatário, na condição de contribuinte substitutoC - -

12 COD_MUN Código do município, conforme a tabela indicada no item 3.3.1 N 007 -13 IM Inscrição Municipal do participante C - -14 SUFRAMA Número de inscrição do participante na Suframa C 009 -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0150" C 004 -02 COD_PART Código de identificação do participante no arquivo C - -03 NOME Nome pessoal ou empresarial do participante C - -04 COD_PAIS Código do país do participante, conforme a tabela

indicada no item 3.3.1N 005 -

05 CNPJ CNPJ do participante N 014 -06 CPF CPF do participante N 011 -07 CEI Número de inscrição no Cadastro Específico do INSS N 012 -08 NIT Número de Identificação do Trabalhador, Pis, Pasep,

SUSN 011 -

09 UF Sigla da unidade da federação do participante C 002 -10 IE Inscrição Estadual do participante C - -11 IE_ST Inscrição Estadual do participante na unidade da

federação do destinatário, na condição de contribuintesubstituto

C - -

12 COD_MUN Código do município, conforme a tabela indicada noitem 3.3.1

N 007 -

13 IM Inscrição Municipal do participante C - -14 SUFRAMA Número de inscrição do participante na Suframa C 009 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO 0175: ENDEREÇO DO PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0175" C 004 -02 CEP Código de Endereçamento Postal N 008 -03 END Logradouro e endereço do imóvel C - -04 NUM Número do imóvel C - -05 COMPL Dados complementares do endereço C - -06 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -07 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 008 -08 CP Caixa postal do participante N - -09 FONE Número do telefone C - -10 FAX Número do fax C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro 0180, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

REGISTRO 0180: participante RELACIONADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “0180” C 004 -02 IND_REL Indicador do tipo de participante relacionado:

0 - Matriz;1 - Filial;2 - Coligada;3 - Controladora;4 - Controlada;5 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que seenquadrem nos tipos precedentes

N 001 -

03 DT_INI_REL Data do início do relacionamento N 008 04 DT_FIN_REL Data do término do relacionamento N 008

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:NPreencher somente quando o participante se enquadrar em uma das hipóteses indicadas no campo 02 - IND_REL.”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO 0180: participante RELACIONADO (preencher somente quando o participante se enquadrar em uma das

hipóteses indicadas no campo 02 - IND_REL)Nº Campo descrição tipo tam Dec

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Page 42: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 REG Texto fixo contendo "0180" C 004 -02 IND_REL Indicador do tipo de participante relacionado:

0 - Matriz;1 - Filial;2 - Coligada;3 - Controladora;4 - Controlada;5 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que seenquadrem nos tipos precedentes

N 001 -

04 DT_INI_REL Data do início do relacionamento N 008 05 DT_FIN_REL Data do término do relacionamento N 008

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAÇÃO DO ITEM

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0200" C 004 -02 COD_ITEM Código do item C - -03 DESCR_ITEM Descrição do item C - -04 COD_GEN Código do gênero do item, conforme a tabela indicada

no item 4.2.1N 002 -

05 COD_LST Código do serviço conforme lista do Anexo I da LeiComplementar Federal nº 116/03, conforme a tabelaindicada no item 3.3.1

N 004 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro 0205, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

REGISTRO 0205: CÓDIGO ANTERIOR DO ITEM

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “0205” C 004 -02 COD_ANT_ITEM Código anterior do item C - -03 DESCR_ANT_ITEM Descrição anterior do item C - -04 DT_INI_ANT Data inicial de utilização do código anterior do

itemN 008 -

05 DT_FIN_ANT Data final de utilização do código anterior doitem

N 008 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO 0205: CÓDIGO ANTERIOR DO ITEMnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0205" C 004 -02 COD_ANT_ITEM Código anterior do item C - -03 DESCR_ANT_ITEM Descrição anterior do item C - -02 DT_INI_ANT Data inicial de utilização do código anterior do item N 008 -03 DT_FIN_ANT Data final de utilização do código anterior do item N 008 -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0210: MERCADORIA COMPONENTE/RELAÇÃO INSUMO/PRODUTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0210" C 004 -02 UNID_ITEM Unidade do item composto/produto C - -03 COD_ITEM_COMP Código do item componente C - -04 QTD_COMP Quantidade do item componente no item composto N - 0305 UNID_COMP Unidade do item componente C - -06 PERDA_COMP Percentual de perda do insumo/produto intermediário N - 0207 DT_INI_COMP Data de início de vigência da fórmula de composição N 008 -08 DT_FIN_COMP Data final de vigência da fórmula de composição N 008 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:NCampo 03- Este campo deverá ser preenchido com a quantidade bruta de insumo empregada por unidade do item composto. Entende-se por quantidade bruta aquantidade total, incluídas as perdas normaisdecorrentes do processo produtivo.

Nova redação dada ao registro 0220, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO 0220: fatores de conversão de unidades

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “0220” C 004 -02 UNID_INV Unidade medida adotada no inventário final (havendo

mais de uma unidade de medida para um mesmo códigodo item, adotar a primeira inserida no arquivo).

C - -

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Page 43: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 UNID_CONV Unidade a ser convertida C - -04 FAT_CONV Fator de conversão: fator utilizado para converter

(multiplicar) a unidade a ser convertida na unidadeadotada no inventário.

N - 03

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO 0220: fatores de conversão de unidades

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0220" C 004 -02 UNID_INV Unidade medida adotada no inventário final (havendo

mais de uma unidade de medida para um mesmo códigodo item, adotar a primeira inserida no arquivo).

C - -

03 UNID_CONV Unidade a ser convertida C - -04 FAT_CONV Fator de conversão: fator utilizado para converter

(multiplicar) a unidade a ser convertida na unidadeadotada no inventário.

N -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAÇÃO/PRESTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0400" C 004 -02 COD_NAT Código da natureza da operação/ prestação C - -03 DESCR_NAT Descrição da natureza da operação/ prestação C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR/OBSERVAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0450" C 004 -02 COD_INF_OBS Código de referência da informação complementar do

documento fiscal ou da observação do livro fiscalC - -

03 TXT Texto livre da informação complementar/ observação C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO 0455: NORMA REFERENCIADA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0455" C 004 -02 NORMA Espécie da norma, poder normativo, número,

capitulação, data e demais referências pertinentesC - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0460" C 004 -02 COD_DA Código do modelo do documento de arrecadação,

segundo tabela própria da unidade da federação ou daGNRE, conforme a tabela indicada no item 4.1.1

C - -

03 NUM_DA Número do documento de arrecadação ou número deautenticação bancária

C - -

04 VL_DA Valor do total do documento de arrecadação (principal,atualização monetária, juros e multa)

N - 02

05 DT_INI Data inicial do período de referência N 008 -06 DT_FIN Data final do período de referência N 008 -07 DT_VCTO Data de vencimento do documento de arrecadação N 008 -08 DT_PGTO Data de pagamento do documento de arrecadação N 008 -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0465" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada/aquisição;1- Saída/prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do título:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 CNPJ CNPJ do participante N 014 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 44: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 CPF CPF do participante N 011 -06 UF Sigla da unidade da federação do participante C 002 -07 IE Inscrição Estadual do participante C - -08 COD_MUN Código do município do participante, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

09 IM Inscrição Municipal do participante C - -10 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme as tabelas

4.1.1 ou 4.1.2C 002 -

11 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 001 -

12 SER Série do documento fiscal C - -13 SUB Subsérie do documento fiscal N - -14 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -15 DT_DOC Data da emissão, da entrada ou do lançamento N 008 -16 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0217 VL_ISS Valor do ISS N - 0218 VL_RT Valor do ISS retido N - 0219 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0220 VL_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária N - 0221 VL_IPI Valor do IPI N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0470" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -04 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - 07 NUM_DOC Número do documento fiscal N - 08 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -09 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0210 VL_ISS Valor do ISS N - 0211 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "0990" C 004 -02 QTD_LIN_0 Quantidade total de linhas do Bloco 0 N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS DO ISSREGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

03 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal docontribuinte, conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada ao registro A020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A020” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão do documento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas C 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 45: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

4.1.1 ou 4.1.206 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.3N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela 4.2.3 N 004 -12 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

13 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 do Registro 0400) C - -14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:

0- À vista;1- A prazo

N 001 -

16 VL_SUB_TOT Valor total subcontratado N - 0217 VL_DESC Valor total do desconto N - 0218 VL_SERV Valor total dos serviços prestados N - 0219 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do serviço N - 0220 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestação do serviço N - 0221 VL_DA Valor de outras despesas acessórias N - 0222 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0223 VL_ ISS Valor do ISS N - 0224 VL_BC_ISS_RT Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 0225 VL_ISS_RT Valor do ISS retido pelo tomador N - 0226 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A020" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisiçãode serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme astabelas 4.1.1 ou 4.1.2

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme

a tabela 4.2.3N 004 -

12 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

13 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 doRegistro 0400)

C - -

14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:

0- À vista;1- A prazo

N 001 -

16 VL_SUB_TOT Valor total subcontratado N - 0217 VL_DESC Valor total do desconto N - 0218 VL_SERV Valor total dos serviços prestados N - 0219 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do

serviçoN - 03

20 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestaçãodo serviço

N - 03

21 VL_DA Valor de outras despesas acessórias N - 0222 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0223 VL_ ISS Valor do ISS N - 0224 VL_BC_ISS_RT Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 0225 VL_ISS_RT Valor do ISS retido pelo tomador N - 0226 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

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Page 46: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

REGISTRO A025: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRIBUTOS FEDERAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A025" C 004 -02 VL_BC_IRRF Valor da base de cálculo do Imposto de Renda

Retido na FonteN - 02

03 ALIQ_ IRRF Alíquota do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 0204 VL_ IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 0205 ALIQ_PIS Alíquota do PIS N - 0206 VL_PIS Valor do PIS N - 0207 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS N - 0208 VL_COFINS Valor da COFINS N - 0209 VL_BC_PREV Valor da base de cálculo de retenção da Previdência

SocialN - 02

10 VL_ PREV Valor destacado para retenção da Previdência Social N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO A030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - SUBCONTRATAÇÃO

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A030" C 004 -02 CNPJ Número de inscrição do subcontratado no CNPJ N 014 -03 CPF Número de inscrição do subcontratado no CPF N 011 -04 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal do

subcontratado conforme a tabela indicada no item3.3.1

N 007 -

05 IM Inscrição Municipal do subcontratado C - -06 VL_SUB Valor subcontratado N - 0207 VL_BC_ISS_SUB Valor da base de cálculo do ISS da subcontratação N - 0208 VL_ ISS_SUB Valor do ISS da subcontratação N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO A035: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ICMS (NOTA CONJUGADA)

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A035" C 004 -02 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no documento

fiscalN - 02

03 VL_FRT Valor do frete N - 0204 VL_SEG Valor do seguro N - 0205 VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessórias N - 0206 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0207 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0208 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição

tributáriaN - 02

09 VL_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária N - 0210 VL_IPI Valor do IPI N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro A040, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO A040: TRANSPORTADOR

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A040” C 004 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):

- transportador, se houverC - -

03 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do veículo C 002 -05 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -06 ESPÉCIE Espécie dos volumes transportados C - -07 MARCA Marca dos volumes transportados C - -08 NUM Numeração dos volumes transportados N - -09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - 0310 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - 03

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO A040: TRANSPORTADOR

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A040" C 004 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro

0150):- transportador, se houver

C - -

03 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placaC 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 47: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

do veículo05 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -06 ESPÉCIE Espécie dos volumes transportados C - -07 MARCA Marca dos volumes transportados C - -08 NUM Numeração dos volumes transportados N - -09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados N - -10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados N - -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

REGISTRO A045: COLETA E ENTREGA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A045" C 004 -02 IND_CARG Indicador do tipo de transporte da carga coletada:

0- Rodoviário;1- Ferroviário;2- Rodo-ferroviário;3- Aquaviário;4- Dutoviário;5- Aéreo;9- Outro

N 001 -

03 CNPJ_COL Número de inscrição do contribuinte no CNPJ dolocal de coleta

N 014 -

04 UF_COL Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de coleta

C 002 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local decoleta

C - -

06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local decoleta

C - -

08 CNPJ_ENTG Número de inscrição do contribuinte no CNPJ dolocal de entrega

N 014 -

09 UF_ENTG Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de entrega

C 002 -

10 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local deentrega

C - -

11 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conformea tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

12 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local deentrega

C - -

Observações:Nível hierárquico - 5Ocorrência - 1:1

REGISTRO A050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A050" C 004 -02 IND_EMIT Indicador do emitente do título:

0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

03 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito:00- Duplicata;01- Cheque;02- Promissória;03- Recibo;99- Outros (descrever)

N 002 -

04 TIT Descrição complementar do título de crédito C - -05 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -06 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -07 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO A055: VENCIMENTO DA FATURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A055" C 004 -02 NUM_PARC Número da parcela a pagar N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 008 -04 VL_PARC Valor da parcela a pagar N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO A200: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A200" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 48: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor do item N - 0208 VL_DESC_I Valor total do desconto N - 0209 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela

indicada no item 4.3.3N 002 -

10 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 0211 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0212 VL_ISS_I Valor do ISS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro A300, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.REGISTRO A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A300” C 004 -02 CPF Número de inscrição do tomador do serviço no CPF N 011 -03 CNPJ Número de inscrição do tomador do serviço no CNPJ N 014 04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 002 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

06 SER Série do documento fiscal C - -07 SUB Subsérie do documento fiscal N - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

11 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0212 VL_DESC Valor total do desconto N - 0213 VL_SERV Valor total dos serviços prestados N - 0214 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado nos serviços N - 0215 VL_DA Valor das despesas acessórias N - 0216 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0217 VL_ ISS Valor do ISS N - 0218 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Redação original, efeitos até 12.10.09.

REGISTRO A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A300" C 004 -02 CPF Número de inscrição do tomador do serviço no

CPFN 011 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.2

C 002 -

04 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

05 SER Série do documento fiscal C - -06 SUB Subsérie do documento fiscal N - -07 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -08 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -09 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

10 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0211 VL_DESC Valor total do desconto N - 0212 VL_SERV Valor total dos serviços prestados N - 0213 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado nos serviços N - 0214 VL_DA Valor das despesas acessórias N - 0215 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0216 VL_ ISS Valor do ISS N - 0217 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO A310: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A310" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 03

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 49: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 QTD Quantidade do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor do item N - 0208 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0209 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela

indicada no item 4.3.3N 002 -

10 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 0211 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0212 VL_ISS_I Valor do ISS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro A320, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO A320: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A320” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_SERV Valor acumulado dos serviços prestados N - 0213 VL_MAT_PROP Valor acumulado dos materiais próprios utilizados nos serviços N - 0214 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias indicados nos

documentosN - 02

15 VL_BC_ISS Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0216 VL_ ISS Valor acumulado do ISS N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO A320: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A320" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.2C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no

diaN - -

06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - 0310 VL_DOC Valor acumulado dos documentos N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_SERV Valor acumulado dos serviços prestados N - 0213 VL_MAT_PROP Valor acumulado dos materiais próprios utilizados

nos serviçosN - 02

14 VL_DA Valor acumulado das despesas acessóriasindicados nos documentos

N - 02

15 VL_BC_ISS Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0216 VL_ ISS Valor acumulado do ISS N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO A330: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A330" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 UNID Unidade do item C - -05 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0206 VL_BC_ISS_I Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0207 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0208 VL_ISS_I Valor acumulado do ISS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 50: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro A350, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.REGISTRO A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A350” C 004 -02 CPF Número de inscrição do tomador do serviço no CPF N 011 -03 CNPJ Número de inscrição do tomador do serviço no CNPJ N 014 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

06 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -07 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -08 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -09 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - 10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - 11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

13 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 0214 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0215 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0216 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0217 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 0218 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 0219 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0220 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0221 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0222 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0223 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0224 VL_ISS Valor do ISS N - 0225 VL_ISEN_ISS Valor das prestações isentas do ISS N - 0226 VL_NT_ISS Valor das prestações sob não-incidência ou não-tributadas pelo

ISSN - 02

27 VL_RT_ISS Valor das prestações com ISS retido por substituição tributária N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Redação original, efeitos até 12.10.09.

REGISTRO A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A350" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -05 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -06 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -07 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - 08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - 09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme

a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

11 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 0212 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0213 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0214 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0215 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 0216 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 0217 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0218 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0219 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0220 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0221 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0222 VL_ISS Valor do ISS N - 0223 VL_ISEN_ISS Valor das prestações isentas do ISS N - 0224 VL_NT_ISS Valor das prestações sob não-incidência ou não-

tributadas pelo ISSN - 02

25 VL_RT_ISS Valor das prestações com ISS retido porsubstituição tributária

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro A360, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

REGISTRO A360: ITENS DO DOCUMENTO

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 50 / 236

Page 51: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A360” C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de cancelamento parcial de item N - -07 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 VL_CANC_I Valor cancelado, no caso de cancelamento parcial de item N - 0211 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 0212 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela indicada no item

4.3.3N 002 -

13 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 0214 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0215 VL_ISS_I Valor do ISS N - 0216 VL_ISEN_ISS_I Valor da prestação isenta do ISS N - 0217 VL_NT_ISS_I Valor da prestação sob não-incidência ou não-tributada pelo ISS N - 0218 VL_RT_ISS_I Valor da prestação com ISS retido por substituição tributária N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO A360: ITENS DO DOCUMENTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A360" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de cancelamento

parcial de itemN - 03

07 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 VL_CANC_I Valor cancelado, no caso de cancelamento parcial

de itemN - 02

11 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 0212 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela

indicada no item 4.3.3N 002 -

13 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 0214 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0215 VL_ISS_I Valor do ISS N - 0216 VL_ISEN_ISS_I Valor da prestação isenta do ISS N - 0217 VL_NT_ISS_I Valor da prestação sob não-incidência ou não-

tributada pelo ISSN - 02

18 VL_RT_ISS_I Valor da prestação com ISS retido por substituiçãotributária

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro A370, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO A370: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A370” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 002 -

03 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -08 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -09 DT_DOC Data da Redução Z N 008 -10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -11 VL_DOC Valor acumulado das vendas líquidas N - 0212 VL_CANC_ISS Valor acumulado dos cancelamentos referentes ao _ISS N - 0213 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos registrados N - 0214 VL_DESC__ISS Valor acumulado dos descontos referentes ao _ISS N - 0215 VL_DESC Valor acumulado dos descontos registrados N - 0216 VL_ACMO__ISS Valor acumulado dos acréscimos referentes ao _ISS N - 0217 VL_ACMO Valor acumulado dos acréscimos registrados N - 0218 VL_BC__ISS Valor acumulado da base de cálculo do_ISS N - 0219 VL_ISS Valor acumulado do ISS N - 0220 VL_ISEN_ISS Valor acumulado das prestações isentas do ISS N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 51 / 236

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21 VL_NT_ISS Valor acumulado das prestações sob não-incidência ou não-tributadas pelo ISS

N - 02

22 VL_RT_ISS Valor acumulado das prestações com ISS retido por substituiçãotributária

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO A370: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL/ISSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B370" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.2C 002 -

03 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no

diaN - -

08 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -09 DT_DOC Data da Redução Z N 008 -10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -11 VL_DOC Valor acumulado das vendas líquidas N - 0212 VL_CANC_ISS Valor acumulado dos cancelamentos referentes ao

_ISSN - 02

13 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos registrados N - 0214 VL_DESC__ISS Valor acumulado dos descontos referentes ao _ISSN - 0215 VL_DESC Valor acumulado dos descontos registrados N - 0216 VL_ACMO__ISS Valor acumulado dos acréscimos referentes ao

_ISSN - 02

17 VL_ACMO Valor acumulado dos acréscimos registrados N - 0218 VL_BC__ISS Valor acumulado da base de cálculo do_ISS N - 0219 VL_ISS Valor acumulado do ISS N - 0220 VL_ISEN_ISS Valor acumulado das prestações isentas do ISS N - 0221 VL_NT_ISS Valor acumulado das prestações sob não-

incidência ou não-tributadas pelo ISSN - 02

22 VL_RT_ISS Valor acumulado das prestações com ISS retidopor substituição tributária

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO A380: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “A380" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 QTD_CANC_IT Quantidade cancelada acumulada, nos casos de

cancelamento parcial de itemN - 03

05 UNID Unidade do item C - -06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0207 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0208 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos N - 0209 VL_ACMO_I Valor acumulado dos acréscimos N - 0210 VL_BC_ISS_I Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0211 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0212 VL_ISS_I Valor acumulado do ISS N - 0213 VL_ISEN_ISS_I Valor acumulado da prestação isenta do ISS N - 0214 VL_NT_ISS_I Valor acumulado da prestação sob não-incidência

ou não-tributada pelo ISSN - 02

15 VL_RT_ISS_I Valor acumulado da prestação com ISS retido porsubstituição tributária

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "A990" C 004 -02 QTD_LIN_A Quantidade total de linhas do Bloco A N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO B: LIVROS FISCAIS E DECLARAÇÕES DO ISSREGISTRO B001: ABERTURA DO BLOCO B

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

03 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal docontribuinte, conforme a tabela indicada no item3.3.1

N 007 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteúdo e as observações do registro B020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO B020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B020” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço- do tomador do serviço, no caso de emissão do documento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas4.1.1 ou 4.1.2

C 002 -

06 COD_SIT Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data de emissão do documento fiscal ou data de pagamento no

caso de substituição tributáriaN 008 -

11 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabelaindicada no item 4.2.3

N 004 -

12 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -13 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

14 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0215 VL_MAT_TERC Valor do material fornecido por terceiros na prestação do serviço N - 0216 VL_SUB Valor da subempreitada N - 0217 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 0218 VL_DED_BC Valor da dedução da base de cálculo N - 0219 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0220 VL_BC_ISS_RT Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 0221 VL_ISS_RT Valor do ISS retido pelo tomador N - 0222 VL_ ISS Valor do ISS destacado N - 0223 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Redação anterior dada ao registro B020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:

REGISTRO B020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B020” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão do documento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme as tabelas4.1.1 ou 4.1.2

C 002 -

06 COD_SIT Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

12 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -13 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

14 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0215 VL_MAT_TERC Valor do material fornecido por terceiros na prestação do serviço N - 0216 VL_SUB Valor da subempreitada N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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17 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 0218 VL_DED_BC Valor da dedução da base de cálculo N - 0219 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0220 VL_BC_ISS_RT Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 0221 VL_ISS_RT Valor do ISS retido pelo tomador N - 0222 VL_ ISS Valor do ISS destacado N - 0223 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B020" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro0150):- do emitente do documento, no caso de aquisiçãode serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conformeas tabelas 4.1.1 ou 4.1.2

C 002 -

06 COD_SIT Código do modelo do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

12 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -13 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

14 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0215 VL_MAT_TERC Valor do material fornecido por terceiros na

prestação do serviçoN - 03

16 VL_SUB Valor da subempreitada N - 0417 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas

pelo ISSN - 05

18 VL_DED_BC Valor da dedução da base de cálculo N - 0219 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0220 VL_BC_ISS_RT Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 0221 VL_ISS_RT Valor do ISS retido pelo tomador N - 0222 VL_ ISS Valor do ISS destacado N - 0223 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO B025: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B025" C 004 -02 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil"

referente à alíquota do ISSN - 02

03 VL_BC_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor da base decálculo do ISS" referente à alíquota do ISS

N - 02

04 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0205 VL_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor do ISS" referente

à alíquota do ISSN - 02

06 VL_ISNT_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor das operaçõesisentas ou não-tributadas pelo ISS" referente àalíquota do ISS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro B030, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B030: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B030” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 54 / 236

Page 55: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 SER Série do documento fiscal C - -04 SUB Subsérie do documento fiscal N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

09 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -11 VL_CONT Valor contábil (valor total acumulado dos documentos) N - 0212 VL_ISNT_ISS Valor acumulado das operações isentas ou não-tributadas pelo

ISSN - 02

13 VL_BC_ISS Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0214 VL_ ISS Valor acumulado do ISS destacado N - 0215 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B030: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS (MODELO SIMPLIFICADO)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E030" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.2C 002 -

03 SER Série do documento fiscal C - -04 SUB Subsérie do documento fiscal N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no

diaN - -

06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

09 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -11 VL_CONT Valor contábil (valor total acumulado dos

documentos)N - 02

12 VL_ISNT_ISS Valor acumulado das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS

N - 05

13 VL_BC_ISS Valor acumulado da base de cálculo do ISS N - 0214 VL_ ISS Valor acumulado do ISS destacado N - 0215 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro B035, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B035: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B035” C 004 -02 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente à alíquota

do ISSN - 02

03 VL_ISNT_ISS_P Parcela correspondente ao “Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS” referente à alíquota do ISS

N - 02

04 VL_BC_ISS_P Parcela correspondente ao “Valor da base de cálculo do ISS”referente à alíquota do ISS

N - 02

05 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0206 VL_ISS_P Parcela correspondente ao “Valor do ISS” referente à alíquota do

ISSN - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B035: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E035" C 004 -02 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil"

referente à alíquota do ISSN - 02

03 VL_ISNT_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor das operaçõesisentas ou não-tributadas pelo ISS" referente àalíquota do ISS

N - 02

04 VL_BC_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor da base decálculo do ISS" referente à alíquota do ISS

N - 02

05 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0206 VL_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor do ISS" referente

à alíquota do ISSN - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO B040: LANÇAMENTO - REDUÇÃO Z/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B040" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.2C 002 -

03 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no

diaN - -

08 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -09 DT_DOC Data da Redução Z N 008 -10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 0211 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 0212 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0213 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0214 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0215 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0216 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações

sujeitas ao ISSN - 02

17 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

18 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0219 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0220 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0221 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0222 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0223 VL_ISS Valor do ISS N - 0224 VL_ISEN_ISS Valor das prestações de serviço isentas do ISS N - 0225 VL_NT_ISS Valor das prestações de serviço sob não-

incidência ou não-tributadas pelo ISSN - 02

26 VL_RT_ISS Valor das prestações de serviço com ISS retidopelo tomador

N - 02

27 VL_LIQ Valor da venda líquida N - 0228 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO B045: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B045" C 004 -02 VL_CANC_ISS_P Valor dos cancelamentos registrados nas

operações sujeitas ao ISSN - 02

03 VL_CANC_ICMS_P Valor dos cancelamentos registrados nasoperações sujeitas ao ICMS

N - 02

04 VL_DESC_ISS_P Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

05 VL_DESC_ICMS_P Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

06 VL_ACMO_ISS_P Valor dos acréscimos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

07 VL_ACMO_ICMS_P Valor dos acréscimos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

08 VL_BC_ISS_P Valor da base de cálculo do ISS acumuladarelativa à alíquota

N - 02

09 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0210 VL_ISS_P Valor do ISS N - 0211 VL_ISEN_ISS_P Valor das prestações de serviço isentas do ISS N - 0212 VL_NT_ISS_P Valor das prestações de serviço sob não-

incidência ou não-tributadas pelo ISSN - 02

13 VL_ISS_RT_P Valor das prestações de serviço com ISS retidopelo tomador

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro B050, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B050: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B050” C 004 -02 IND_MR Indicador do tipo de totalização:

0- Total do dia;1- Total do mês

N 001 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 56 / 236

Page 57: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 NUM_MR-ECF Número do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N - -04 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -05 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços preponderante,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

06 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -07 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0208 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0209 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0210 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0211 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas ao ISS N - 0212 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas ao ICMS N - 0213 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0214 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0215 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0216 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0217 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0218 VL_ISS Valor do ISS N - 0219 VL_ISEN_ISS Valor das prestações de serviço isentas do ISS N - 0220 VL_NT_ISS Valor das prestações de serviço sob não-incidência ou não-

tributadas pelo ISSN - 02

21 VL_RT_ISS Valor das prestações de serviço com ISS retido pelo tomador N - 0222 VL_CONT Valor da venda líquida (valor contábil) N - 0223 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:

0- MR-ECF sem observação;1- MR-ECF com observação(ões)

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B050: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B050" C 004 -02 IND_MR Indicador do tipo de totalização:

0- Total do dia;1- Total do mês

N 001 -

03 NUM_MR-ECF Número do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N - -04 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -05 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços

preponderante, conforme a tabela indicada no item4.2.3

N 004 -

06 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -07 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0208 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS ISS N - 0209 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0210 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0211 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações

sujeitas ao ISSN - 02

12 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

13 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0214 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0215 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0216 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0217 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0218 VL_ISS Valor do ISS N - 0219 VL_ISEN_ISS Valor das prestações de serviço isentas do ISS N - 0220 VL_NT_ISS Valor das prestações de serviço sob não-

incidência ou não-tributadas pelo ISSN - 02

21 VL_RT_ISS Valor das prestações de serviço com ISS retidopelo tomador

N - 02

22 VL_CONT Valor da venda líquida (valor contábil) N - 0223 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:

0- MR-ECF sem observação;1- MR-ECF com observação(ões)

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro B055, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B055: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B055” C 004 -02 VL_CANC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos cancelamentos registrados

nas operações sujeitas ao ISSN - 02

03 VL_CANC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos cancelamentos registradosnas operações sujeitas ao ICMS

N - 02

04 VL_DESC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos descontos registrados nasoperações sujeitas ao ISS

N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 58: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 VL_DESC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos descontos registrados nasoperações sujeitas ao ICMS

N - 02

06 VL_ACMO_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimos registrados nasoperações sujeitas ao ISS

N - 02

07 VL_ACMO_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimos registrados nasoperações sujeitas ao ICMS

N - 02

08 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente à alíquotado ISS

N - 02

09 VL_BC_ISS_P Parcela correspondente ao “Valor da base de cálculo do ISS”referente à alíquota do ISS

N - 02

10 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0211 VL_ISS_P Parcela correspondente ao “Valor do ISS” referente à alíquota do

ISSN - 02

12 VL_ISEN_ISS_P Parcela correspondente ao valor das prestações de serviçoisentas do ISS

N - 02

13 VL_NT_ISS_P Parcela correspondente ao valor das prestações de serviço sobnão-incidência ou não-tributadas pelo ISS

N - 02

14 VL_RT_ISS_P Parcela correspondente das prestações de serviço com ISSretido pelo tomador

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B055: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B055" C 004 -02 VL_CANC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos

cancelamentos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

03 VL_CANC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor doscancelamentos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

04 VL_DESC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos descontosregistrados nas operações sujeitas ao ISS

N - 02

05 VL_DESC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos descontosregistrados nas operações sujeitas ao ICMS

N - 02

06 VL_ACMO_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimosregistrados nas operações sujeitas ao ISS

N - 02

07 VL_ACMO_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimosregistrados nas operações sujeitas ao ICMS

N - 02

08 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil"referente à alíquota do ISS

N - 02

09 VL_BC_ISS_P Parcela correspondente ao "Valor da base decálculo do ISS" referente à alíquota do ISS

N - 02

10 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0211 VL_ISS_P Parcela correspondente ao valor das prestações

de serviço tributados pelo ISSN - 02

12 VL_ISEN_ISS_P Parcela correspondente ao valor das prestaçõesde serviço isentas do ISS

N - 02

13 VL_NT_ISS_P Parcela correspondente ao valor das prestaçõesde serviço sob não-incidência ou não-tributadaspelo ISS

N - 02

14 VL_RT_ISS_P Parcela correspondente das prestações deserviço com ISS retido pelo tomador

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro B350, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.

REGISTRO B350: LANÇAMENTO - SERVIÇOS Prestados por INSTITUIÇÕES financeiras

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B350” C 004 - 02 PERIODO Período dos lançamentos relativos aos serviços prestados N 006 -03 COD_CTA Código da conta do plano de contas C - -04 CTA_ISS Nome da conta analítica que recepciona os lançamentos do ISS C - -05 COD_CTA_COSIF Código da conta de acordo com o plano de contas referencial da

COSIF, a qual está subordinada a conta informadaC - -

06 QTD_LCTO Quantidade de lançamentos na conta N - -07 COD_LST Código do serviço conforme lista anexa à Lei Complementar

Federal nº 116/03N 004 -

08 VL_CONT Valor contábil (valor do serviço) N - 0209 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0210 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0211 VL_ISS Valor do ISS N - 0212 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- O campo <COD_INF_OBS> conterá a referência ao campo 02 da Linha 0450 que descreverá minuciosamente a função e as operações que a conta analítica

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 59: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

1- O campo <COD_INF_OBS> conterá a referência ao campo 02 da Linha 0450 que descreverá minuciosamente a função e as operações que a conta analíticaregistra

Redação anterior, efeitos até 12.10.09.

Acrescentado o registro B350 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO B350: LANÇAMENTO - SERVIÇOS Prestados por INSTITUIÇÕES financeirasnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B350” C 004 -02 PERÍODO Período do lançamento dos serviços N 006 -03 COD_CTD Código da conta do plano de contas C - -04 CTA_ISS Descrição da conta que recepciona os lançamentos do ISS das

instituições financeirasC -

-

05 CTA_COSIF Código COSIF a qual está subordinada a conta do ISS dasinstituições financeiras

N 008

-

06 QTD_OCOR Quantidade de ocorrências na conta N - -07 COD_LST Código do serviço conforme lista anexa à Lei Complementar

Federal nº 116/03N 004 -

08 VL_CONT Valor contábil N - 209 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 210 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 211 ISS Valor do ISS N - 212 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO B400: PERÍODO DA APURAÇÃO DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B400" C 004 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 008 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 008 -04 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Livro com dados informados;1- Livro sem dados informados

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO B410: TOTALIZAÇÃO DOS VALORES DE AQUISIÇÕES E PRESTAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B410" C 004 -02 IND_TOT Indicador do tipo de totalização:

0- Subtotal das aquisições internas;1- Subtotal das aquisições de outros municípios;2- Subtotal das aquisições do exterior;3- Total das aquisições do período;4- Subtotal das prestações internas;5- Subtotal das prestações para outrosmunicípios;6- Subtotal das prestações para o exterior;7- Total das prestações do período

N 001 -

03 VL_CONT Totalização dos valores contábeis N - 0204 VL_BC_ISS Totalização dos valores das bases de cálculo do

ISSN - 02

05 VL_DED_BC Totalização dos valores das deduções da basede cálculo

N - 02

06 VL_RT Totalização dos valores do ISS retido N - 0207 VL_ISNT_ISS Totalização dos valores das operações isentas

ou não-tributadas pelo ISSN - 02

08 VL_ISS Totalização dos valores do ISS destacado N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

Nova redação dada à descrição do registro B420, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO B420: RELATÓRIO DOS VALORES de serviços prestados POR ALÍQUOTA

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO B420: RELATÓRIO DOS VALORES POR ALÍQUOTA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B420" C 004 -02 VL_CONT Totalização do "Valor Contábil" referente à

alíquota do ISSN - 02

03 VL_BC_ISS Totalização do "Valor da base de cálculo do ISS"referente à alíquota do ISS

N - 02

04 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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05 VL_BC_ISS_RT Totalização do "Valor da base de cálculo do ISSretido pelo tomador" referente à alíquota do ISS

N - 2

06 VL_RT Totalização dos valores do ISS retido pelotomador

N - 02

07 VL_ISNT_ISS Totalização dos valores das operações isentasou não-tributadas pelo ISS referente à alíquota doISS

N - 02

08 VL_ISS Totalização do "Valor do ISS" referente à alíquotado ISS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

Nova redação dada ao registro B430, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B430: RELATÓRIO DOS VALORES POR CFPS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B430” C 004 -02 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços, conforme a tabela

indicada no item 4.2.3N 004 -

03 VL_CONT Totalização do “Valor Contábil” por CFPS N - 0204 VL_BC_ISS Totalização do “Valor da base de cálculo do ISS” por CFPS N - 0205 VL_MAT_TERC Totalização do “Valor dos materiais fornecidos por terceiros na

prestação do serviço” por CFPSN - 02

06 VL_SUB Totalização do “Valor da subempreitada” por CFPS N - 0207 VL_ISNT_ISS Totalização do “Valor das operações isentas ou não-tributadas

pelo ISS” por CFPSN - 02

08 VL_DED_BC Totalização do “Valor da dedução da base de cálculo” por CFPS N - 0209 VL_BC_ISS_RT Totalização do “Valor da base de cálculo de retenção do ISS” por

CFPSN - 02

10 VL_ISS_RT Totalização do “Valor do ISS retido pelo tomador” por CFPS N - 0211 VL_ ISS Totalização do “Valor do ISS destacado” por CFPS N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B430: RELATÓRIO DOS VALORES POR CFPSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B430" C 004 -02 CFPS Código Fiscal de Prestações de Serviços,

conforme a tabela indicada no item 4.2.3N 004 -

03 VL_CONT Totalização do "Valor Contábil" por CFPS N - 0204 VL_BC_ISS Totalização do "Valor da base de cálculo do ISS"

por CFPSN - 02

05 VL_MAT_TERC Totalização do "Valor dos materiais fornecidospor terceiros na prestação do serviço" por CFPS

N - 03

06 VL_SUB Totalização do "Valor da subempreitada" porCFPS

N - 04

10 VL_ISNT_ISS Totalização do "Valor das operações isentas ounão-tributadas pelo ISS" por CFPS

N - 02

07 VL_DED_BC Totalização do "Valor da dedução da base decálculo" por CFPS

N - 02

08 VL_BC_ISS_RT Totalização do "Valor da base de cálculo deretenção do ISS" por CFPS

N - 02

09 VL_ISS_RT Totalização do "Valor do ISS retido pelo tomador"por CFPS

N - 02

11 VL_ ISS Totalização do "Valor do ISS destacado" por CFPSN - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO B440: RELATÓRIO DOS VALORES RETIDOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B440" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro0150):- do emitente do documento, no caso deaquisição de serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

04 VL_CONT_RT Totalização do "Valor Contábil" referente ao ISSretido pelo tomador

N - 02

05 VL_BC_ISS_RT Totalização do "Valor da base de cálculo deretenção do ISS retido pelo tomador"

N - 02

06 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0207 VL_ISS_RT Totalização do "Valor do ISS retido pelo tomador" N - 02Observações:

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Page 61: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO B450: RELATÓRIO DOS VALORES POR MUNICÍPIO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B450" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de totalização:

0- Entradas e aquisições;1- Saídas e prestações

N 001 -

03 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 VL_CONT Totalização do "Valor Contábil" por município N - 0205 VL_BC_ISS Totalização do "Valor da base de cálculo do ISS"

por municípioN - 02

06 VL_ISNT_ISS Totalização do "Valor das operações isentas ounão-tributadas pelo ISS" por município

N - 02

07 VL_DED_BC Totalização do "Valor da dedução da base decálculo" por município

N - 02

08 VL_ISS_RT Totalização do "Valor do ISS retido pelo tomador"por município

N - 02

09 VL_ ISS Totalização do "Valor do ISS destacado" pormunicípio

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO B460: DEDUÇÃO DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B460" C 004 -02 IND_DED Indicador do tipo de dedução:

0- Compensação do ISS calculado a maior;1- Benefício fiscal por incentivo à cultura;2- Decisão administrativa ou judicial;9- Outros

N 001 -

03 VL_DED Valor da dedução N - 0204 NUM_PROC Número do processo ao qual o ajuste está

vinculado, se houverC - -

05 IND_PROC Indicador da origem do processo:0- Sefin;1- Justiça Federal;2- Justiça Estadual;9- Outros

N 001 -

06 PROC Descrição do processo que embasou olançamento

C - -

07 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 doRegistro 0450)

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO B465: COMPENSAÇÃO DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B465" C 004 -02 IND_COMP Indicador do tipo de compensação do ISS:

0- Cancelamento de nota fiscal;1- Glosa de valor faturado;2- Erro de preenchimento de valor faturado;3- Erro de preenchimento de valor faturado nadeclaração;4- Erro de preenchimento de valor de dedução dabase de cálculo;5- Erro de preenchimento de valor de ISS retido;9- Outros

N 001 -

03 VL_CRED Valor do crédito (passível de compensação) N - 0204 VL_COMP Valor da compensação (compensado) N - 0205 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço N 006 -06 VL_RES Valor da resultante (não compensado) N - 0207 COMENT Comentários e observações C - -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro B470, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO B470: SALDOS DO ISS A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B470” C 004 -02 VL_CONT A- Valor total referente às prestações de serviço do período N - 0203 VL_MAT_TERC B- Valor total do material fornecido por terceiros na prestação do N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 62: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

serviço04 VL_MAT_PROP C- Valor do material próprio utilizado na prestação do serviço N - 0205 VL_SUB D- Valor total das subempreitadas N - 0206 VL_ISNT E- Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 0207 VL_DED_BC F- Valor total das deduções da base de cálculo (B + C + D + E) N - 0208 VL_BC_ISS G- Valor total da base de cálculo do ISS (A - F) N - 0209 VL_BC_ISS_RT H- Valor total da base de cálculo de retenção do ISS N - 0210 VL_ ISS I- Valor total do ISS destacado N - 0211 VL_ISS_RT J- Valor total do ISS retido pelo tomador N - 0212 VL_DED K- Valor total das deduções do ISS N - 0213 VL_ ISS_REC L- Valor total apurado do ISS a recolher (I - J - K) N - 0214 VL_ ISS_ST M- Valor total do ISS substituto devido pelo tomador N - 0215 VL_ ISS_FIL N- Valor total apurado do ISS das filiais N - 0216 VL_ ISS_RT_REC O- Valor total apurado do ISS a recolher para outros municípios N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B470: SALDOS DO ISS A RECOLHERnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B470" C 004 -02 VL_CONT A- Valor total referente às prestações de serviço

do períodoN - 02

03 VL_MAT_TERC B- Valor total do material fornecido por terceirosna prestação do serviço

N - 03

04 VL_MAT_PROP C- Valor do material próprio utilizado na prestaçãodo serviço

N - 02

05 VL_SUB D- Valor total das subempreitadas N - 0206 VL_ISNT E- Valor total das operações isentas ou não-

tributadas pelo ISSN - 02

07 VL_DED_BC F- Valor total das deduções da base de cálculo (B+ C + D + E)

N - 02

08 VL_BC_ISS G- Valor total da base de cálculo do ISS (A - F) N - 0209 VL_BC_ISS_RT H- Valor total da base de cálculo de retenção do

ISSN - 02

10 VL_ ISS I- Valor total do ISS destacado N - 0211 VL_ISS_RT J- Valor total do ISS retido pelo tomador N - 0212 VL_DED K- Valor total das deduções do ISS N - 0213 VL_ ISS_REC L- Valor total apurado do ISS a recolher (I - J - K) N - 0214 VL_ ISS_ST M- Valor total do ISS substituto devido pelo

tomadorN - 02

15 VL_ ISS_FIL N- Valor total apurado do ISS das filiais N - 0216 VL_ ISS_RT_REC O- Valor total apurado do ISS a recolher para

outros municípiosN - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro B475, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO B475: RELATÓRIO DOS VALORES A RECOLHER POR FILIAL

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B475” C 004 -02 COD_PART Código do participante filial (campo 02 do Registro 0150) C - -03 VL_FIL Valor total apurado do ISS a recolher pela filial N - 0204 VL_FIL_RT Totalização do valor apurado do ISS substituto devido pela filial N - 02

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

REGISTRO B475: RELATÓRIO DOS VALORES A RECOLHER POR FILIALnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B475" C 004 -02 COD_PART Código do participante filial (campo 02 do

Registro 0150)C - -

03 VL_FIL Valor total apurado do ISS a recolher pela filial N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO B480: OBRIGAÇÕES A RECOLHER POR MUNICÍPIO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B480" C 004 -02 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0203 VL_MUN Valor total do ISS retido a recolher N - 0204 COD_MUN Código do município de destino, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 63: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO B490: OBRIGAÇÕES DO ISS A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B490" C 004 -02 COD_OR Código da obrigação a recolher, conforme a

tabela indicada no item 5.3.2N 002 -

03 VL_OR Valor da obrigação a recolher N - 0204 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 008 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação, próprio

do municípioC - -

06 COD_MUN_SERV Código do município a que se destina aobrigação, conforme a tabela indicada no item3.3.1

N 007 -

07 NUM_PROC Número do processo ao qual a obrigação estávinculada, se houver

C - -

08 IND_PROC Indicador da origem do processo:0- Sefaz;1- Justiça Federal;2- Justiça Estadual;9- Outros

N 001 -

09 PROC Descrição do processo que embasou olançamento

C - -

10 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 doRegistro 0450)

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

Acrescentado o registro B500, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.REGISTRO B500: SOCIEDADE UNIPROFISSIONAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B500” C 4 -02 VL_REC Valor mensal das receitas auferidas pela sociedade

uniprofissionalN - 2

03 QTD_PROF Quantidade de profissionais habilitados N - -04 VL_OR Valor do ISS a recolher N - 2

Observações:Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/PER

Acrescentado o registro B510, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.

REGISTRO B510: PROFISSIONAIS HABILITADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B510” C 4 -02 IND_PROF Indicador de habilitação:

0- Profissional habilitado1- Profissional não habilitado

N 1 -

03 IND_ESC Indicador de escolaridade:0- Nïvel superior1- Nível médio

N 1 -

04 IND_SOC Indicador de participação societária:0- Sócio1- Não sócio

N 1 -

05 CPF CPF do profissional N 11 -06 NOME Nome do profissional C - -

Observações:Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1:N

Nova redação dada ao registro B600, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.REGISTRO B600: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B600” C 004 -02 VL_PGTOS Valor dos pagamentos não sujeitos a retenção do ISS N - 0203 VL_ALUG Valor pago a título de aluguel de imóvel N - 0204 VL_AGUA Valor pago a título de consumo de água canalizada N - 0205 VL_EEL Valor pago a título de consumo de energia elétrica N - 0206 VL_REM Valor pago a título de remunerações a funcionários, honorários,

pró-labores e retiradasN - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 64: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

07 VL_OUT_DESP Valor pago a título de outras despesas do período N - 0208 VL_RPA Valores retidos por prestadores de serviço autônomo N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por período)

Redação anterior dada ao registro B600, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 12.10.09:

REGISTRO B600: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARESnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “B600” C 004 -02 VL_PGTOS Valor dos pagamentos não sujeitos a retenção do ISS N - 0203 VL_ALUG Valor pago a título de aluguel de imóvel N - 0204 VL_AGUA Valor pago a título de consumo de água canalizada N - 0205 VL_EEL Valor pago a título de consumo de energia elétrica N - 0206 VL_REM Valor pago a título de remunerações a funcionários, honorários,

pró-labores e retiradasN - 02

07 VL_OUT_DESP Valor pago a título de outras despesas do período N - 0208 VL_RPA Valores retidos por prestadores de serviço autônomo N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por período);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO B600: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARESnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B600" C 004 -02 VL_PGTOS Valor dos pagamentos não sujeitos a retenção do

ISSN - 02

03 VL_ALUG Valor pago a título de aluguel de imóvel N - 0204 VL_AGUA Valor pago a título de consumo de água

canalizadaN - 02

05 VL_EEL Valor pago a título de consumo de energiaelétrica

N - 02

06 VL_REM Valor pago a título de remunerações afuncionários, honorários, pró-labores e retiradas

N - 02

07 VL_OUT_DESP Valor pago a título de outras despesas do período Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por período)

REGISTRO B700: REGISTRO DE CONTRATOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B700" C 004 -02 NAT_OBRA Natureza da obra contratada C - -03 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro

0150):- do emitente do documento, no caso deaquisição de serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

04 UF Sigla da unidade da federação onde estálocalizada a obra

C 002 -

05 CEP Código de Endereçamento Postal N 008 -06 NUM Número do imóvel C - -07 COMPL Dados complementares do endereço C - -08 BAIRRO Bairro em que a obra está situada C - -09 CTRT Espécie do contrato N 008 -10 DT_CTRT Data da contratação N 008 -11 CART_REG Registro da obra no cartório (nome do cartório,

livro e folha)C - -

12 DT_OBR_INI Data de início da obra N 008 -13 DT_ENC_OB Data de encerramento da obra N 008 -14 VL_OR_MUN Valor total da obra N - 0215 COMENT Comentários e observações C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO B990: ENCERRAMENTO DO BLOCO B

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "B990" C 004 -02 QTD_LIN_B Quantidade total de linhas do Bloco B N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI - MERCADORIAS

REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro C005, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO C005: CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo a indicação da UF a qual o contribuinte está

vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicação do registro que recepcionará o(s)campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da numeração de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) 1- Este registro é exclusivo para complemento de dados associados aos registros padronizados aqui contidos;2- As informações adicionais devem ser incluídas no arquivo mediante acréscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso é permitido;ExemploO campo “CAMPO_INI” deve ser preenchido com a indicação do número do campo do registro ao qual os campos adicionais vão ser adicionados, acrescidos de mais1 (exemplo: CAMPO_INI => U+1 = 25+1 = 26)3- O conteúdo deste registro será regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C005: BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo a indicação da UF a

qual o contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicação do registroque recepcionará o(s) campo(s)adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posiçãode início do(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicação de quantoscampos foram adicionados

N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- Este registro é exclusivo para complemento de dados de benefício fiscal, restrito às UFs cuja legislação de benefícios fiscais disponha sobre campos adicionaisassociados aos registros padronizados aqui contidos;2- As informações sobre o benefício fiscal devem ser incluídas no arquivo mediante acréscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso é permitido;3- O conteúdo deste registro será regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.

Nova redação dada à descrição do registro C020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRÔNICA(CÓDIGO 55)”

Redação anterior dada a descrição do registro C020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07:REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA

FISCAL ELETRÔNICA (CÓDIGO 55)”;Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C020" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada;1- Saída

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do RegistroC - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas;- do adquirente, no caso de saídas

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal,conforme a tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 008 -11 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do

Registro 0400)C - -

12 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0213 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento:

0- À vista;1- A prazo

N 001 -

14 VL_DESC Valor total do desconto N - 0215 VL_MERC Valor das mercadorias N - 0216 IND_FRT Indicador do tipo do frete:

0- Por conta do emitente;1- Por conta do destinatário

N 001 -

17 VL_FRT Valor do frete N - 0218 VL_SEG Valor do seguro N - 0219 VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessórias N - 0220 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição

tributáriaN - 02

23 VL_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária N - 0224 VL_IPI Valor do IPI N - 0225 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C030" C 004 -02 IND_EMIT Indicador do emitente do título:

0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

03 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito:00- Duplicata;01- Cheque;02- Promissória;03- Recibo;99- Outros (descrever)

N 002 -

04 TIT Descrição complementar do título de crédito C - -05 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -06 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -07 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO C035: VENCIMENTO DA FATURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C035" C 004 -02 NUM_PARC Número da parcela a pagar N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 008 -04 VL_PARC Valor da parcela a pagar N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS (NOTA CONJUGADA)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C040" C 004 -02 VL_SERV_NT Valor dos serviços sob não-incidência ou não-

tributados pelo ICMSN - 02

03 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 0204 VL_ISS Valor do ISS N - 0205 VL_BC_IRRF Valor da base de cálculo do Imposto de Renda

Retido na FonteN - 02

06 ALIQ_ IRRF Alíquota do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 0207 VL_ IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 67: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

08 VL_BC_PREV Valor da base de cálculo de retenção daPrevidência Social

N - 02

09 VL_ PREV Valor destacado para retenção da PrevidênciaSocial

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO C050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PIS/COFINS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C050" C 004 -02 ALIQ_PIS Alíquota do PIS N - 0203 VL_PIS Valor do PIS N - 0204 ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS N - 0205 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição do registro C060, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DECLARAÇÃO/BASE DE CÁLCULO DE IMPORTAÇÃO

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DECLARAÇÃO/BASE DE CÁLCULO DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO

01)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C060" C 004 -02 NUM_DI_DSI Número da Declaração de Importação ou da

Declaração Simplificada de ImportaçãoN - -

03 DT_REG Data do registro no Siscomex N 008 -04 DT_DES Data do desembaraço da mercadoria N 008 -05 VL_MERC Valor CIF das mercadorias constantes dos

documentos de importação, em moeda nacionalN - 02

06 VL_PIS Valor do PIS N - 0207 VL_COFINS Valor da COFINS N - 0208 VL_ADU Valor das despesas aduaneiras que não integram

a base de cálculo do ICMSN - 02

09 VL_ADU_ICMS Valor das despesas aduaneiras que integram abase de cálculo do ICMS

N - 02

10 VL_IOF Valor do Imposto sobre Operações de Financeiras N - 0211 VL_II Valor do Imposto de Importação N - 0212 VL_BC_IMP_IPI Valor da base de cálculo do IPI na importação N - 0213 VL_IPI Valor do IPI N - 0214 VL_BC_IMP_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS na importação N - 0215 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO C200: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DADOS ADICIONAIS (CÓDIGO 01)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C200" C 004 -02 VL_FCP Valor do ICMS resultante da alíquota adicional dos

itens incluídos no Fundo de Combate à PobrezaN - 02

03 IND_F0 Indicador de nota fiscal recebida/ destinada de/aparticipante do Programa Fome Zero:0- Não;1- Sim

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro C250 pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO C250: VOLUMES TRANSPORTADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C250” C 004 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):

- transportador, se houverC - -

03 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do veículo C 002 -05 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -06 ESPÉCIE Espécie dos volumes transportados C - -07 MARCA Marca dos volumes transportados C - -08 NUM Numeração dos volumes transportados C - -09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - 0310 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - 03

Observações:

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO C250: VOLUMES TRANSPORTADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C250" C 004 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro

0150):- transportador, se houver

C - -

03 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa

do veículoC 002 -

05 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -06 ESPÉCIE Espécie dos volumes transportados C - -07 MARCA Marca dos volumes transportados C - -08 NUM Numeração dos volumes transportados C - -09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - -10 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO C255: COLETA E ENTREGA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C255" C 004 -02 IND_CARG Indicador do tipo de transporte da carga coletada:

0- Rodoviário;1- Ferroviário;2- Rodo-ferroviário;3- Aquaviário;4- Dutoviário;5- Aéreo;9- Outro

N 001 -

03 CNPJ_COL Número de inscrição do contribuinte no CNPJ dolocal de coleta

N 014 -

04 UF_COL Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de coleta

C 002 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local decoleta

C - -

06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local decoleta

C - -

08 CNPJ_ENTG Número de inscrição do contribuinte no CNPJ dolocal de entrega

N 014 -

09 UF_ENTG Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de entrega

C 002 -

10 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local deentrega

C - -

11 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conformea tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

12 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local deentrega

C - -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro C260, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO C260: VEÍCULO COMPOSTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C260” C 004 -02 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -03 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do veículo C 002 -04 NUM Numeração dos volumes transportados C - -05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - 0306 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - 03

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO C260: VEÍCULO COMPOSTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C260" C 004 -02 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -03 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do veículoC 002 -04 NUM Numeração dos volumes transportados C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - -06 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO C300: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C300" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor do item N - 0208 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0209 IND_MOV Indicador de movimentação real ou simbólica:

0- Movimentação (circulação) real do item;1- Movimentação (circulação) simbólica do item

N 001 -

10 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul N 008 -11 EX_NCM Código EX, conforme a TIPI N 002 -12 EX_II Código EX do Imposto de Importação N 002 -13 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

14 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

15 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0216 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0217 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0218 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 02

19 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidadeda federação de destino

N - 02

20 VL_ST_I Valor do ICMS referente à substituição tributária N - 0221 CTIPI Código de Tributação do IPI creditado/debitado,

conforme a tabela indicada no item 4.3.2N 002 -

22 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 0223 ALIQ_IPI Alíquota do IPI N - 0224 VL_IPI_I Valor do IPI N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:NCampo 24- Deverá ser informado o valor do IPI que efetivamente vier a ser registrado nos livros fiscais.

REGISTRO C305: COMPLEMENTO DO ITEM - QUALIFICAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C305" C 004 -02 DESCR_COMPL Descrição complementar do item como adotado no

documento fiscalC 65536 -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição do registro C310, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C310: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM ISS

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C310: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM ISS (CÓDIGO 01)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C310" C 004 -02 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 0203 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 0204 VL_ISS_I Valor do ISS N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição do registro C315, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C315: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM MEDICAMENTOS

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C315: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM MEDICAMENTOS (CÓDIGO 01)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C315" C 004 -02 LOTE_MED Número do lote de fabricação do medicamento C - -03 DT_VAL Data de expiração da validade do medicamento N 008 -04 IND_MED Indicador de tipo de referência da base de cálculo do

produto farmacêutico:N 001 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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0- Base de cálculo referente ao preço tabelado oupreço máximo sugerido;1- Base de cálculo referente à Lista Negativa;2- Base de cálculo referente à Lista Positiva;3- Base de cálculo referente à Lista Neutra

05 VL_TAB_MAX Valor do preço tabelado ou valor do preço máximo N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição do registro C320, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C320: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM ARMAS DE FOGO

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C320: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM ARMAS DE FOGO (CÓDIGO 01)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C320" C 004 -02 IND_ARM Indicador do tipo da arma de fogo:

0- Uso permitido;1- Uso restrito

N 001 -

03 NUM_ARM Numeração de série de fabricação da arma C - -04 NUM_CANO Numeração de série de fabricação do cano C - -05 DESCR_COMPL Descrição da arma, compreendendo: calibre, marca,

capacidade de cartuchos, tipo de funcionamento,quantidade de canos, comprimento, tipo de alma,quantidade e sentido das raias e demais elementosque permitam sua perfeita identificação

C - -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição do registro C325, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO C325: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM VEÍCULOS NOVOS

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C325: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAÇÕES COM VEÍCULOS NOVOS (CÓDIGO 01)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C325" C 004 -02 IND_VEIC_OPER Indicador do tipo de operação com veículo:

0- Venda para concessionária;1- “Faturamento Direto” - Convênio ICMS 51/00;2- Venda direta;9- Outras

N 001 -

03 CNPJ CNPJ do participante N 014 -04 CPF CPF do participante N 011 -05 UF Sigla da unidade da federação do participante C 002 -06 IE Inscrição Estadual do participante C - -07 CHASSI_VEIC Chassi do veículo C - -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:1

Excluido o registro C500 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;

REGISTRO C500: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C500" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST ealíquota do ICMS

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

08 VL_ICMS_ST_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS dasubstituição tributária" referente à combinação CFOP,CST e alíquota do ICMS

N - 2

09 VL_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro C550, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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REGISTRO C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C550” C 004 -02 CPF Número de inscrição do adquirente no CPF N 011 -03 CNPJ Número de inscrição do adquirente no CNPJ N 014 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

06 SER Série do documento fiscal C - -07 SUB Subsérie do documento fiscal N - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0211 VL_DESC Valor total do desconto N - 0212 VL_MERC Valor das mercadorias N - 0213 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0214 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0215 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Redação original, efeitos até 12.10.09.

REGISTRO C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C550" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -07 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -08 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0209 VL_DESC Valor total do desconto N - 0210 VL_MERC Valor das mercadorias N - 0211 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0212 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0213 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C555: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C555" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor do item N - 0208 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0209 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

11 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS do item N - 0212 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0213 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Excluido o registro C560 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08;REGISTRO C560: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C560" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 72: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST ealíquota do ICMS

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO C570: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C570" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série do documento fiscal C - -04 SUB Subsérie do documento fiscal N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido N - -07 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -09 VL_DOC Valor total acumulado N - 0210 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0211 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C575: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C575" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 UNID Unidade do item C - -05 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0206 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

07 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

08 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0209 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0210 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro C580, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO C580: RESUMO MENSAL DE ITENS - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C580” C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -05 UNID Unidade do item C - -06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0207 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0208 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0209 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0210 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO C580: RESUMO MENSAL DE ITENS - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C580" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - 0305 UNID Unidade do item C - -06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0207 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0208 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0209 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0210 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 73: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada ao registro C600, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.REGISTRO C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C600” C 004 -02 CPF Número de inscrição do adquirente no CPF N 011 -03 CNPJ Número de inscrição do adquirente no CNPJ N 014 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

06 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -07 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -08 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -09 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 0213 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0214 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0215 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0216 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 0217 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 0218 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0219 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0220 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0221 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0222 VL_ISS Valor do ISS N - 0223 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0224 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0225 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS N - 0226 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou não-tributadas pelo

ICMSN - 02

27 VL_ST Valor das saídas de mercadorias adquiridas com substituiçãotributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Redação original, efeitos até 12.10.09.

REGISTRO C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C600" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -05 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -06 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -07 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 0211 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0212 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0213 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0214 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 0215 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 0216 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0217 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0218 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0219 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0220 VL_ISS Valor do ISS N - 0221 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0222 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0223 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS N - 0224 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou não-

tributadas pelo ICMSN - 02

25 VL_ST Valor das saídas de mercadorias adquiridas comsubstituição tributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C605: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 74: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 REG Texto fixo contendo "C605" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 VL_UNIT Valor unitário N - 0305 QTD Quantidade do item N - 0306 QTD_CANC_I Quantidade cancelada, no caso de cancelamento

parcial de itemN - 03

07 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 VL_CANC_I Valor cancelado, no caso de cancelamento parcial

de itemN - 02

11 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 0212 VL_ISS_I Valor do ISS N - 0213 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

14 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conformea tabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

15 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0216 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0217 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0218 VL_ISEN_I Valor da saída isenta do ICMS N - 0219 VL_NT_I Valor da saída sob não-incidência ou não-tributada

pelo ICMSN - 02

20 VL_ST_I Valor da saída de mercadoria adquirida comsubstituição tributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO C620: DOCUMENTOS - RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C620" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme

a tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no

diaN - -

08 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -09 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -11 VL_DOC Valor acumulado dos documentos fiscais N - 0212 VL_CANC_ICMS Valor acumulado dos cancelamentos referentes ao

ICMSN - 02

13 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos registrados N - 0214 VL_DESC_ICMS Valor acumulado dos descontos referentes ao

ICMSN - 02

15 VL_DESC Valor acumulado dos descontos registrados N - 0216 VL_ACMO_ICMS Valor acumulado dos acréscimos referentes ao

ICMSN - 02

17 VL_ACMO Valor acumulado dos acréscimos registrados N - 0218 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0219 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 0220 VL_ISEN Valor acumulado das saídas isentas do ICMS N - 0221 VL_NT Valor acumulado das saídas sob não-incidência ou

não-tributadas pelo ICMSN - 02

22 VL_ST Valor acumulado das saídas de mercadoriasadquiridas com substituição tributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C625: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C625" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 QTD_CANC_I Quantidade cancelada acumulada, nos casos de

cancelamento parcial de itemN - 03

05 UNID Unidade do item C - -06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0207 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0208 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos, nos casos

de cancelamento parcial de itemN - 02

09 VL_ACMO_I Valor acumulado dos acréscimos N - 0210 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0211 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 74 / 236

Page 75: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

12 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 0213 VL_ISEN_I Valor acumulado das saídas isentas do ICMS N - 0214 VL_NT_I Valor acumulado das saídas sob não-incidência ou

não-tributadas pelo ICMSN - 02

15 VL_ST_I Valor acumulado das saídas de mercadoriasadquiridas com substituição tributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO C640: RESUMO MENSAL DE ITENS - CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C640" C 004 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -03 QTD Quantidade acumulada do item N - 0304 QTD_CANC_I Quantidade cancelada acumulada, no caso de

cancelamento parcial de itemN - 03

05 UNID Unidade do item C - -06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0207 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0208 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos N - 0209 VL_ACMO_I Valor acumulado dos acréscimos N - 0210 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0211 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0212 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 0213 VL_ISEN_I Valor acumulado das saídas isentas do ICMS N - 0214 VL_NT_I Valor acumulado das saídas sob não-incidência ou

não-tributadas pelo ICMSN - 02

15 VL_ST_I Valor acumulado das saídas de mercadoriasadquiridas com substituição tributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro C700, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTOD'ÁGUA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C700” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada;1- Saída

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de entradas;- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo (código 06: conforme a tabela

indicada no item 4.4.1; código 29: conforme a tabela indicada noitem 4.4.2; código 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.3)

N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 008 -13 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do Registro 0400),

quando exigidoC - -

14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 VL_FORN Valor total fornecido/consumido N - 0217 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0218 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 0219 VL_DA Valor de despesas acessórias indicadas no documento fiscal N - 0220 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Redação original do registro C700, efeitos até 31.12.07:

Nova redação dada à descrição do registro C700, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 75 / 236

Page 76: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)”;Redação original da descrição do registro C700, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06) E NOTA FISCAL/CONTADE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C700" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada;1- Saída

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro0150):- do emitente do documento, no caso de entradas;- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo (código 06:

conforme a tabela indicada no item 4.4.1; código27: conforme a tabela indicada no item 4.4.3;código 28: conforme a tabela indicada no item4.4.4)

N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 008 -13 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do

Registro 0400), quando exigidoC - -

14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 VL_FORN Valor total fornecido/consumido N - 0217 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0218 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 0219 VL_DA Valor de despesas acessórias indicadas no

documento fiscalN - 02

20 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro C705, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - IDENTIFICAÇÃO DO PONTO DE CONSUMO (CÓDIGO 06)

nº campo descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo “C705” C 004 -02 COD_UNC Código da unidade de consumo, próprio da companhia de

energia elétrica, ou número do contratoC - -

03 IND_LIG Indicador do tipo de ligação:1- Monofásico;2- Bifásico;3- Trifásico

N 001

04 IND_KV Indicador de grupo de tensão:01- A1: Alta tensão (230 kV ou mais);02- A2: Alta tensão (88 a 138 kV);03- A3: Alta tensão (69 kV);04- A3a: Alta tensão (30 kV a 44 kV);05- A4: Alta tensão (2,3 kV a 25 kV);06- AS: Alta tensão Subterrâneo;07- B1: Residencial;08- B1: Residencial baixa renda;09- B2: Rural;10- B2: Cooperativa de eletrificação rural;11- B2: Serviço público de irrigação;12- B3: Demais classes;13- B4a: Iluminação pública - rede de distribuição);14- B4b: Iluminação pública - bulbo de lâmpada)

N 002 -

05 PER_FISCAL Período fiscal em que houve o fornecimento de energia N 006 -06 DT_INI_CONS Data em que iniciou o consumo de energia N 008 -07 DT_FIN_CONS Data em que encerrou o consumo de energia N 008 -08 DT_LEIT Data da leitura do ponto de consumo N 008 -09 DEM_PTA Demanda contratada Ponta, em kW N - -10 DEM_FPTA Demanda contratada Fora-ponta, em kW N - -11 CONS Consumo total em kWh N - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 76 / 236

Page 77: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - IDENTIFICAÇÃO DO PONTO DE CONSUMO (CÓDIGO 06)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C705" C 004 -02 COD_UNC Código da unidade de consumo, próprio da

companhia de energia elétrica, ou número docontrato

C - -

03 IND_LIG Indicador do tipo de ligação:0- Monofásico;1- Bifásico;2- Trifásico

N 001

04 IND_KV Indicador de grupo de tensão:00- A1 (alta tensão: 230 kV ou mais)01- A2 (alta tensão: 88 kV a 138 kV)02- A3 (alta tensão: 69 kV)03- A3a (alta tensão: 30 kV a 44 kV)04- A4 (alta tensão: 2,3 kV a 25 kV)05- AS (alta tensão subterrâneo)06- B1 (residencial)07- B1 (residencial baixa renda)08- B2 (rural)09- B2 (cooperativa de eletrificação rural)10- B2 (serviço público de irrigação)11- B3 (demais classes)12- B4a (iluminação pública - rede de distribuição)13- B4b (iluminação pública - bulbo de lâmpada)

N 002 -

05 PER_FISCAL Período fiscal em que houve o fornecimento deenergia

N 006 -

06 DT_INI_CONS Data em que iniciou o consumo de energia N 008 -07 DT_FIN_CONS Data em que encerrou o consumo de energia N 008 -08 DT_LEIT Data da leitura do ponto de consumo N 008 -09 DEM_PTA Demanda contratada Ponta, em kW N - -10 DEM_FPTA Demanda contratada Fora-ponta, em kW N - -11 CONS Consumo total em kWh N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro C750, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO C750: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C750” C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item, quando exigido (código 06:

conforme a tabela indicada no item 4.4.5)N 004 -

05 VL_UNIT Valor unitário N - 0306 QTD Quantidade do item N - 0307 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - -09 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela indicada no item

4.3.1N 003 -

11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2

N 004 -

12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0215 IND_REC Indicador do tipo de receita:

0- Receita própria;1- Receita de terceiros

N 001 -

16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, terceiro da operação, sehouver

N 014 -

17 CPF CPF do participante receptor da receita, terceiro da operação, sehouver

N 011 -

18 UF Sigla da unidade da federação do participante receptor da receita,terceiro da operação, se houver

C 002 -

19 IE Inscrição Estadual do participante receptor da receita, terceiro daoperação, se houver

C - -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C750: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C750" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item, quando exigido

(código 06: conforme a tabela indicada no item4.4.2)

N 002 -

05 VL_UNIT Valor unitário N - 0306 QTD Quantidade do item N - 03

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 77 / 236

Page 78: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

07 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - -09 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conformea tabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0215 IND_REC Indicador do tipo de receita:

0- Receita própria;1- Receita de terceiros

N 001 -

16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, terceiroda operação, se houver

N 014 -

17 CPF CPF do participante receptor da receita, terceiro daoperação, se houver

N 011 -

18 UF Sigla da unidade da federação do participantereceptor da receita, terceiro da operação, se houver

C 002 -

19 IE Inscrição Estadual do participante receptor dareceita, terceiro da operação, se houver

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Excluido o registro C760 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;REGISTRO C760: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C760" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST ealíquota do ICMS

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro C770, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO C770: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DEFORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C770” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_MUN Código do município dos pontos de consumo, conforme a tabelaindicada no item 3.3.1

N 007 -

04 SER Série dos documentos consolidados C - -05 SUB Subsérie dos documentos consolidados N - -06 COD_CONS Código de classe de consumo (código 06: conforme a tabela

indicada no item 4.4.1; código 29: conforme a tabela indicada noitem 4.4.2; código 28: conforme a tabela indicada no item 4.4.3)

N 002 -

07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste registro N - -08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_FORN Valor acumulado do fornecimento N - 0213 VL_SERV_NT Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0214 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 0215 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias N - 0216 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 0218 CONS Consumo total, em kWh (código 6) N - 02

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO C770: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA

FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C770" C 004 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 78 / 236

Page 79: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

03 COD_MUN Código do município dos pontos de consumo,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 SER Série dos documentos consolidados C - -05 SUB Subsérie dos documentos consolidados N - -06 COD_CONS Código de classe de consumo (código 06: conforme a

tabela indicada no item 4.4.1; código 27: conforme atabela indicada no item 4.4.3; código 28: conforme atabela indicada no item 4.4.4)

N 002 -

07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados nesteregistro

N - -

08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_FORN Valor acumulado do fornecimento N - 0213 VL_SERV_NT Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo

ICMSN - 02

14 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 0215 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias N - 0216 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 0218 CONS Consumo total, em kWh (código 6) N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO C775: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C775" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no registro consolidado N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item, quando exigido

(código 06: conforme a tabela indicada no item 4.4.2)N 002 -

05 QTD Quantidade acumulada do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 0208 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0209 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestaçãopreponderante, conforme a tabela indicada no item4.2.2

N 004 -

11 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0212 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Excluido o registro C780 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;REGISTRO C780: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C780" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST ealíquota do ICMS

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C990" C 004 -02 QTD_LIN_C Quantidade total de linhas do Bloco C N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 79 / 236

Page 80: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS - SERVIÇOS

REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTERODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10), FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11),MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO (CÓDIGO 27)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D020” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão do documento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -12 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 do Registro 0400) C - -13 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0214 VL_DESC Valor total do desconto N - 0215 IND_FRT Indicador do tipo do frete:

0- Por conta do emitente;1- Por conta do destinatário;2- Sem indicação de frete;3- Por conta de terceiros

N 001 -

16 VL_SERV Valor total da prestação de serviço N - 0217 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela indicada no item

4.3.1N 003 -

18 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2

N 004 -

19 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0220 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

REGISTRO D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DETRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10),FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11) E MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D020" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição deserviço;- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 80 / 236

Page 81: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -12 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 do

Registro 0400)C - -

13 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0214 VL_DESC Valor total do desconto N - 0215 IND_FRT Indicador do tipo do frete:

0- Por conta do emitente;1- Por conta do destinatário;2- Sem indicação de frete (modelo 7)

N 001 -

16 VL_SERV Valor total da prestação de serviço N - 0217 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

18 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

19 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0220 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO D030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 07)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D030" C 004 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaindicada no item 3.3.1

N 007 -

04 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -05 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do

veículoC 002 -

06 MARCA Marca do veículo transportador C - -07 MODELO Modelo do veículo transportador C - -08 ANO Ano do veículo transportador N 004 -09 CERT Certificado de propriedade do veículo C - -10 UF_CERT Sigla da unidade da federação em que o certificado de

propriedade está registradoC 002 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D040: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 07)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D040" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) N - -04 VL_FRT Valor do frete N - 0205 VL_OUT Outros valores N - 0206 VL_SERV Valor do serviço N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO D050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 08)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D050" C 004 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 COD_PART_CONSG Código do participante (campo 02 do Registro0150):- consignatário, se houver

C - -

05 COD_PART_RED Código do participante (campo 02 do Registro0150):- redespachante, se houver

C - -

06 IND_FRT_RED Indicador do tipo do frete da operação deredespacho:0- Por conta do emitente;1- Por conta do destinatário

N 001 -

07 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -08 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na

placa do veículoC 002 -

09 MARCA Marca do veículo transportador C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 81 / 236

Page 82: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

10 MODELO Modelo do veículo transportador C - -11 ANO Ano do veículo transportador N 004 -12 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 0213 VL_SEC_CAT Soma dos valores de Sec/Cat N - 0214 VL_DESP Soma dos valores de despacho N - 0215 VL_PEDG Soma dos valores de pedágio N - 0216 VL_OUT Outros valores N - 0217 VL_FRT Valor total do frete N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 09)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D060" C 004 -02 COD_PART_CONSG Código do participante (campo 02 do Registro

0150):- consignatário, se houver

C - -

03 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

05 IND_VEIC Indicador do tipo do veículo transportador:0- Embarcação;1- Empurrador/rebocador

N 001 -

06 VEIC_ID Identificação da embarcação (IRIM ou RegistroCPP)

C - -

07 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - -08 IND_NAV Indicador do tipo da navegação:

0- Interior;1- Cabotagem

N 001 -

09 VIAGEM Número da viagem N - -10 VL_FRT_LIQ Valor líquido do frete N - 0211 VL_DESP_PORT Valor das despesas portuárias (tabelas "A" ou

"M")N - 02

12 VL_DESP_CAR_DESC Valor das despesas com carga e descarga N - 0213 VL_OUT Outros valores N - 0214 VL_FRT_BRT Valor bruto do frete N - 0215 VL_FRT_MM Valor adicional do frete para renovação da

Marinha MercanteN - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D070: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 10)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D070" C 004 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaindicada no item 3.3.1

N 007 -

04 VEIC_ID Identificação da aeronave (DAC) C - -05 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - -06 VIAGEM Número da viagem N - -07 IND_TFA Indicador do tipo de tarifa aplicada:

0- Exp.;1- Enc.;2- C.I.;9- Outra

N 001 -

08 VL_PESO_TX Peso taxado N - 0209 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre N - 0210 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho N - 0211 VL_OUT Outros valores N - 0212 VL_TX_ADV Valor da taxa "ad valorem" N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D080: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D080" C 004 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 COD_PART_CONSG Código do participante (campo 02 do Registro0150):- consignatário, se houver

C - -

05 COD_PART_RED Código do participante (campo 02 do Registro0150):

C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 83: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

- redespachante, se houver06 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete:

0- Negociável;1- Não negociável

N 001 -

07 OTM Registro do operador de transporte multimodal C - -08 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -09 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na

placa do veículoC 002 -

10 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 0211 VL_GRIS Valor do gris N - 0212 VL_FRT Valor total do frete N - 0213 VL_PDG Soma dos valores de pedágio N - 0214 VL_OUT Outros valores N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D090: MODAIS (CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D090" C 004 -02 NUM_SEQ Número de ordem seqüencial do modal N - -03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:

0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 CNPJ_EMIT CNPJ do participante emitente do modal N 014 -05 UF_EMIT Sigla da unidade da federação do participante

emitente do modalC 002 -

06 IE_EMIT Inscrição Estadual do participante emitente do modal C - -07 UF_ORIG Sigla da unidade da federação de origem do serviço C 002 -08 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

09 CNPJ_TOM CNPJ do participante tomador do serviço N 014 -10 CPF_TOM CPF do participante tomador do serviço N 011 -11 UF_TOM Sigla da unidade da federação do participante tomador

do serviçoC 002 -

12 IE_TOM Inscrição Estadual do participante tomador do serviço C - -13 UF_DEST Sigla da unidade da federação de destino C 002 -14 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabela

indicada no item 3.3.1N 007 -

15 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

16 SER Série do documento fiscal C - -17 SUB Subsérie do documento fiscal N - -18 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -19 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -20 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro D180, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO D180: CARGA TRANSPORTADA (CÓDIGO 08, CÓDIGO 09, CÓDIGO 10, CÓDIGO 11 E CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D180” C 004 -02 CNPJ CNPJ do remetente/destinatário:

- do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se odestinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam na nota fiscal, seo remetente for o tomador do serviço

N 014 -

03 CPF CPF do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se odestinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam na nota fiscal, seo remetente for o tomador do serviço

N 011 -

04 UF Sigla da unidade da federação do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se odestinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam na nota fiscal, seo remetente for o tomador do serviço

C 002 -

05 IE Inscrição Estadual do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na nota fiscal, se odestinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam na nota fiscal, seo remetente for o tomador do serviço

C - -

06 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0211 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no documento fiscal N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 84: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

12 NAT_VOL Natureza dos volumes transportados C - -13 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -14 VOL Volume transportado C - -15 ESPECIE Espécie dos volumes transportados C - -16 MARCA Marca dos volumes transportados C - -17 NUM Numeração dos volumes transportados N - -18 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - 0319 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - 03

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N ;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO D180: CARGA TRANSPORTADA (CÓDIGO 08, CÓDIGO 09, CÓDIGO 10, CÓDIGO 11 E CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D180" C 004 -02 CNPJ CNPJ do remetente/destinatário:

- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam nanota fiscal, se o remetente for o tomador do serviço

N 014 -

03 CPF CPF do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam nanota fiscal, se o remetente for o tomador do serviço

N 011 -

04 UF Sigla da unidade da federação doremetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam nanota fiscal, se o remetente for o tomador do serviço

C 002 -

05 IE Inscrição Estadual do remetente/ destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço;- do destinatário das mercadorias que constam nanota fiscal, se o remetente for o tomador do serviço

C - -

06 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0211 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no documento

fiscalN - 02

12 NAT_VOL Natureza dos volumes transportados C - -13 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -14 VOL Volume transportado C - -15 ESPECIE Espécie dos volumes transportados C - -16 MARCA Marca dos volumes transportados C - -17 NUM Numeração dos volumes transportados N - -18 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados N - -19 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO D185: COLETA E ENTREGA (CÓDIGO 08, CÓDIGO 09, CÓDIGO 10, CÓDIGO 11 E CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D185" C 004 -02 IND_CARG Indicador do tipo de transporte da carga coletada:

0- Rodoviário;1- Ferroviário;2- Rodo-ferroviário;3- Aquaviário;4- Dutoviário;5- Aéreo;9- Outro

N 001 -

03 CNPJ_COL Número de inscrição do contribuinte no CNPJ dolocal de coleta

N 014 -

04 UF_COL Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de coleta

C 002 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local de coleta C - -06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local de coleta C - -08 CNPJ_ENTG Número de inscrição do contribuinte no CNPJ do

local de entregaN 014 -

09 UF_ENTG Sigla da unidade da federação do contribuinte dolocal de entrega

C 002 -

10 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local deentrega

C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 85: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

11 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conforme atabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

12 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local deentrega

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada ao registro D190, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO D190: VEÍCULO COMPOSTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D190” C 004 -02 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -03 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do veículo C 002 -04 NUM Numeração dos volumes transportados C - -05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - 0306 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - 03

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO D190: VEÍCULO COMPOSTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D190" C 004 -02 VEIC_ID Placa de identificação do veículo C - -03 UF_VEIC Sigla da unidade da federação que consta na placa do

veículoC 002 -

04 NUM Numeração dos volumes transportados C - -05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - -06 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em Kg) N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO D200: DOCUMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), DEPASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16) E RESUMO DE MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D200" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -07 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -08 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0209 VL_DESC Valor do desconto N - 0210 VL_SERV Valor do serviço N - 0211 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

12 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

13 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0215 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0216 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO D210: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 13, CÓDIGO 14 E CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D210" C 004 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino do passageiro,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 COD_LINHA Código do prefixo da linha de transporte, próprio datransportadora

C - -

05 LINHA Descrição da linha de transporte C - -06 POLT_CAB Número da poltrona ou cabine C - -07 AGENTE Identificação do agente C - -08 DT_P Data da prestação do serviço N 008 -09 HORA Hora da prestação do serviço N 006 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 86: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

10 VL_TFA Valor da tarifa N - 0211 VL_SEG Valor do seguro N - 0212 VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessórias N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D240: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D240" C 004 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):

- agência, filial ou postoC - -

03 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 doRegistro 0400)

C - -

04 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas peloICMS

N - 02

05 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

REGISTRO D250: DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D250" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -09 VL_DOC Valor acumulado dos documentos N - 0210 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0211 VL_SERV Valor acumulado da prestação de serviço N - 0212 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

13 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

14 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0215 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0216 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 0217 VL_ISNT_ICMS Valor acumulado das operações isentas ou não-

tributadas pelo ICMSN - 02

18 VL_OUT_ICMS Valor acumulado das outras operações do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição do registro D260, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30)

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07. REGISTRO D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 29)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D260" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -05 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -06 VOO Identificação do vôo na cidade de emissão do

Manifesto de VôoC - -

07 UF Sigla da unidade da federação onde foi emitido odocumento fiscal

C 002 -

08 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de início do vôo, conforme atabela indicada no item 3.3.1

C 003 -

09 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de término do vôo, conformea tabela indicada no item 3.3.1

C 003 -

10 QTD_PASS_ORIG Quantidade de passageiros embarcados na cidadede origem

N - -

11 VL_TOT Valor dos bilhetes/recibos de passageiro N - 0212 VL_TX Valor de outras taxas cobradas do passageiro N - 0213 VL_DESC Valor dos descontos N - 0214 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

15 CFOP Código Fiscal de Operação e PrestaçãoN 004 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 86 / 236

Page 87: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

preponderante, conforme a tabela indicada no item4.2.2

16 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0217 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0218 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0219 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO D270: CIDADE DE DESEMBARQUE DO PASSAGEIRO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D270" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 DT_DOC Data da emissão dos bilhetes/recibos dopassageiro

N 008 -

04 VÔO Identificação do vôo C - -05 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do

passageiros, conforme a tabela indicada no item3.3.1

C 003 -

06 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque dopassageiros, conforme a tabela indicada no item3.3.1

C 003 -

07 QTD_PASS_DEST Quantidade de passageiros desembarcados nacidade de destino

N - -

08 VL_TOT Valor acumulado dos bilhetes/recibos dospassageiro

N - 02

09 VL_TX Valor acumulado de outras taxas cobradas dopassageiro

N - 02

10 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0211 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0212 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D280, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CÓDIGO 31)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D280” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

04 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -05 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -06 VÔO Identificação do vôo C - -07 CNX Identificação da conexão C - -08 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do passageiro, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1C 003 -

09 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque do passageiro,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

C 003 -

10 IND_CLASS Indicador da classe da passagem:0- Econômico;1- Executivo;2- Primeira classe

N 001 -

11 ID_PASS Número de identificação do passageiro (RG, CPF ou outrodocumento de identificação)

C - -

12 POLTRONA Número da poltrona do passageiro C - -13 VL_TOT Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro N - 0214 VL_TX Valor total de outras taxas cobradas do passageiro N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 CST Código da Situa Tributária, conforme a tabela indicada no item

4.3.1N 003 -

17 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2

N 004 -

18 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0219 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0220 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02

Redação anterior dada ao registro D280, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CÓDIGO 30)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D280” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 87 / 236

Page 88: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

04 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -05 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -06 VÔO Identificação do vôo C - -07 CNX Identificação da conexão C - -08 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do passageiro, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1C 003 -

09 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque do passageiro,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

C 003 -

10 IND_CLASSE Indicador da classe da passagem:0- Econômico;1- Executivo;2- Primeira classe

N 001 -

11 ID_PASS Número de identificação do passageiro (RG, CPF ou outrodocumento de identificação)

C - -

12 POLTRONA Número da poltrona do passageiro C - -13 VL_TOT Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro N - 0214 VL_TX Valor total de outras taxas cobradas do passageiro N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 CST Código da Situa Tributária, conforme a tabela indicada no item

4.3.1N 003 -

17 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2

N 004 -

18 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0219 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0220 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CÓDIGO 30)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D280" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

04 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -05 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -06 VÔO Identificação do vôo C - -07 CNX Identificação da conexão C - -08 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do passageiro,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1C 003 -

09 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque dopassageiro, conforme a tabela indicada no item 3.3.1

C 003 -

10 IND_CLASSE Indicador da classe da passagem:0- Econômico;1- Executivo;2- Primeira classe

N 001 -

11 CPF CPF do participante passageiro N 011 -12 POLTRONA Número da poltrona do passageiro C - -13 VL_TOT Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro N - 0214 VL_TX Valor total de outras taxas cobradas do passageiro N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

17 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

18 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0219 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0220 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição do registro D290, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO D290: RESUMO DIÁRIO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14),DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30) - E DE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO D290: RESUMO DIÁRIO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEM

AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 29) - EDE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D290" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 88 / 236

Page 89: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -09 VL_DOC Valor acumulado dos documentos N - 0210 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0211 VL_SERV Valor acumulado da prestação de serviço N - 0212 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02

Nova redação dada à observações do registro D290, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

Observações:1- Somente poderá constar neste registro o resumo diário de um dos seguintes documentos: bilhete de passagem e nota de bagagem (código

15) ou manifesto de vôo (código 30).”

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- Somente poderá constar neste registro o resumo diário de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota

de Bagagem (código 15) ou Manifesto de Vôo (código 29).

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D400, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D400: NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO(CÓDIGO 22)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D400” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do prestador do serviço, no caso de aquisição;- do tomador do serviço, no caso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo dos serviços de comunicação ou

de telecomunicação, conforme a tabela indicada no item 4.4.5N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -13 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do Registro 0400),

quando exigidoC - -

14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 VL_SERV Valor da prestação dos serviços N - 0217 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0218 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 0219 VL_DA Valor de despesas acessórias indicadas no documento fiscal N - 0220 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

REGISTRO D400: NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DETELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D400" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do prestador do serviço, no caso de aquisição;- do tomador do serviço, no caso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 89 / 236

Page 90: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo dos serviços de

comunicação ou de telecomunicação, conforme atabela indicada no item 4.4.5

N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -13 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 do

Registro 0400), quando exigidoC - -

14 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 0215 VL_DESC Valor total do desconto N - 0216 VL_SERV Valor da prestação dos serviços N - 0217 VL_SERV_NT Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0218 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 0219 VL_DA Valor de despesas acessórias indicadas no

documento fiscalN - 02

20 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0221 VL_ICMS Valor do ICMS N - 0222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 do Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D405, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D405” C 004 -02 TERMINAL Identificação do terminal faturado ou número do contrato C - -03 COD_AREA Código de área do terminal faturado, próprio da prestadora C - -04 IND_SERV Indicador do tipo de serviço prestado:

1- Teleonia2- Comunicação de dados3- TV por assinatura4- Provimento de acesso à Internet5- Multimídia6- Outros

N 001 -

05 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço N 006 -06 DT_INI_SERV Data em que se iniciou a prestação do serviço N 008 -07 DT_FIN_SERV Data em que se encerrou a prestação do serviço N 008 -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D405" C 004 -02 TERMINAL Identificação do terminal faturado ou número do

contratoC - -

03 COD_AREA Código de área do terminal faturado, próprio daprestadora

C - -

04 IND_SERV Indicador do tipo de serviço prestado:0- Telefonia;1- Comunicação de dados;2- TV por assinatura;3- Provimento de acesso à Internet;4- Multimídia;9- Outros

N 001 -

05 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço N 006 -06 DT_INI_SERV Data em que se iniciou a prestação do serviço N 008 -07 DT_FIN_SERV Data em que se encerrou a prestação do serviço N 008 -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:1

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D450, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D450: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D450” C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de comunicação ou

de telecomunicação, conforme a tabela indicada no item 4.4.5N 004 -

05 VL_UNIT Valor unitário do item N - 03

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 90 / 236

Page 91: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 QTD Quantidade do item N - 0307 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela indicada no item

4.3.1N 003 -

11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2

N 004 -

12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0215 IND_REC Indicador do tipo de receita:

0- Receita própria - serviços prestados;1- Receita própria - cobrança de débitos;2- Receita própria - venda de mercadorias;3- Receita própria - venda de serviço pré-pago;4- Outras receitas próprias;5- Receitas de terceiros (co-faturamento);9- Outras receitas de terceiros

N 001 -

16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, terceiro da operação, sehouver

N 014 -

17 CPF CPF do participante receptor da receita, terceiro da operação, sehouver

N 011 -

18 UF Sigla da unidade da federação do participante receptor da receita,terceiro da operação, se houver

C 002 -

19 IE Inscrição Estadual do participante receptor da receita, terceiro daoperação, se houver

C - -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO D450: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D450" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de

comunicação ou de telecomunicação, conforme atabela indicada no item 4.4.6

N 003 -

05 VL_UNIT Valor unitário do item N - 0306 QTD Quantidade do item N - 0307 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 VL_DESC_I Valor do desconto N - 0210 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

11 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 0215 IND_REC Indicador do tipo de receita:

0- Receita própria - serviços prestados;1- Receita própria - cobrança de débitos;2- Receita própria - venda de mercadorias;3- Receita própria - venda de serviço pré-pago;4- Outras receitas próprias;5- Receitas de terceiros (co-faturamento);9- Outras receitas de terceiros

N 001 -

16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, terceiro daoperação, se houver

N 014 -

17 CPF CPF do participante receptor da receita, terceiro daoperação, se houver

N 011 -

18 UF Sigla da unidade da federação do participante receptorda receita, terceiro da operação, se houver

C 002 -

19 IE Inscrição Estadual do participante receptor da receita,terceiro da operação, se houver

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Excluido o registro C460 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;REGISTRO D460: REGISTRO ANALÍTICO DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C460" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST e

N - 2

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 91 / 236

Page 92: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

alíquota do ICMS06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D470, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D470: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DESERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D470” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_MUN Código do município dos terminais faturados, conforme a tabelaindicada no item 3.3.1

N 007 -

04 SER Série dos documentos fiscais C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 COD_CONS Código de classe de consumo dos serviços de comunicação ou

de telecomunicação, conforme a tabela indicada no item 4.4.5N 002 -

07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste registro N - -08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_SERV Valor acumulado das prestações de serviços N - 0213 VL_SERV_NT Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS N - 0214 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 0215 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias N - 0216 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.

REGISTRO D470: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) ENOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D470" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 COD_MUN Código do município dos terminais faturados,conforme a tabela indicada no item 3.3.1

N 007 -

04 SER Série dos documentos fiscais C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 COD_CONS Código de classe de consumo dos serviços de

comunicação ou de telecomunicação, conforme atabela indicada no item 4.4.5

N 002 -

07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados nesteregistro

N - -

08 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 0211 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 0212 VL_SERV Valor acumulado das prestações de serviços N - 0213 VL_SERV_NT Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo

ICMSN - 02

14 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 0215 VL_DA Valor acumulado das despesas acessórias N - 0216 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro D475, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO D475: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “D475” C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no registro consolidado N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de comunicação ou

de telecomunicação, conforme a tabela indicada no item 4.4.5N 004 -

05 QTD Quantidade acumulada do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor acumulado do item N - -08 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0209 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela indicada no item N 003 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 92 / 236

Page 93: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

4.3.110 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação preponderante, conforme

a tabela indicada no item 4.2.2N 004 -

11 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 0212 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO D475: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D475" C 004 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no registro consolidado N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -04 COD_CLASS Código de classificação do item do serviço de

comunicação ou de telecomunicação, conforme atabela indicada no item 4.4.6

N 003 -

05 QTD Quantidade acumulada do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 VL_ITEM Valor acumulado do item N - -08 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 0209 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestaçãopreponderante, conforme a tabela indicada no item4.2.2

N 004 -

11 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 0212 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Excluido o registro D480 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08:;REGISTRO D480: REGISTRO ANALÍTICO DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D480" C 004 -02 CST Código da Situação Tributária, conforme a tabela

indicada no item 4.3.1N 003 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2

N 004 -

04 VL_CONT_P Parcela correspondente ao “Valor Contábil” referente àcombinação CFOP, CST e alíquota do ICMS

N - 2

05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP, CST ealíquota do ICMS

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP, CST e alíquota do ICMSN - 2

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "D990" C 004 -02 QTD_LIN_D Quantidade total de linhas do Bloco D N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO E: LIVROS FISCAIS DE APURAÇÃO DO ICMS E DO IPI

REGISTRO E001: ABERTURA DO BLOCO E

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro E005, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 94: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

para DF e PE, a partir de 01.01.08.REGISTRO E005: BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo a indicação da UF a qual o contribuinte está

vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicação do registro que recepcionará o(s)campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da numeração de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) 1- Este registro é exclusivo para complemento de dados associados aos registros padronizados aqui contidos;2- As informações adicionais devem ser incluídas no arquivo mediante acréscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso é permitido;ExemploO campo “CAMPO_INI” deve ser preenchido com a indicação do número do campo do registro ao qual os campos adicionais vão ser adicionados, acrescidos de mais1 (exemplo: CAMPO_INI => U+1 = 25+1 = 26)3- O conteúdo deste registro será regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO E005: BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo a indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicação de quantos camposforam adicionados

N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- Registro exclusivo para complemento de dados de benefício fiscal, restrito às UFs cuja legislação de benefícios fiscais disponha sobre campos adicionaisassociados aos registros padronizado aqui contidos;2- As informações sobre o benefício fiscal devem ser incluídas no arquivo mediante acréscimo de campos ao final de cada registro em que este recurso é permitido;3- O conteúdo deste registro será regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.

Nova redação dada à descrição do registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO E020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRÔNICA(CÓDIGO 55)

Redação anterior da descrição do registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49:06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07.REGISTRO E020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA

FISCAL ELETRÔNICA (CÓDIGO 55)Nova redação dada ao registro E020, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E020” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada;1- Saída

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas;- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -11 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 008 -12 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0213 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0214 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0215 VL_ST Valor do ICMS da substituição tributária creditado/debitado N - 0216 VL_COMPL Valor complementar do ICMS creditado N - 0217 IND_COMPL Indicador do tipo de complemento de valor do ICMS N 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 95: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

creditado no livro fiscal, se houver:00- Sem valor de crédito do ICMS a complementar;01- Complemento relativo à diferença do ICMS dasubstituição tributária calculado a menor;02- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a aquisições para o ativo fixo;03- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a aquisições para uso e/ou consumo;04- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a outras situações;05- Complemento relativo à antecipação tributária;06- Complemento relativo a programa de benefício fiscal;99- Outras situações (descrever em observações)

18 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0219 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0220 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 0221 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado N - 0222 VL_ISNT_IPI Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPI N - 0223 VL_OUT_IPI Valor das outras operações do IPI N - 0224 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro

0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E020" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada;1- Saída

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas;- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -10 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -11 DT_E_S Data da entrada ou da saída N 008 -12 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0213 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0214 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0215 VL_ST Valor do ICMS da substituição tributária

creditado/debitadoN - 02

16 VL_COMPL Valor complementar do ICMS creditado N - 0217 IND_COMPL Indicador do tipo de complemento de valor do ICMS

creditado no livro fiscal, se houver:00- Sem valor de crédito do ICMS a complementar;01- Complemento relativo à diferença do ICMS dasubstituição tributária calculado a menor;02- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a aquisições para o ativo fixo;03- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a aquisições para uso e/ou consumo;04- Complemento do diferencial de alíquotas do ICMSrelativo a outras situações;05- Complemento relativo à antecipação tributária;06- Complemento relativo a programa de benefíciofiscal;99- Outras situações (descrever em observações)

N 002 -

18 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas peloICMS

N - 02

19 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0220 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 0221 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado N - 0222 VL_ISNT_IPI Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPIN - 0223 VL_OUT_IPI Valor das outras operações do IPI N - 0224 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 96: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

REGISTRO E025: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E025" C 004 -02 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação do

agrupamento de itensC 004 -

03 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil" referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

04 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

05 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0206 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP e alíquota do ICMSN - 02

07 VL_ST_P Parcela correspondente ao valor creditado/ debitadodo ICMS da substituição tributária, referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

08 VL_COMPL_P Parcela correspondente ao valor complementar doICMS creditado referente à combinação CFOP ealíquota do ICMS

N - 02

09 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor das operaçõesisentas ou não-tributadas pelo ICMS" referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

10 VL_OUT_ICMS_P Parcela correspondente aos outros valores relativosao ICMS referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

11 VL_BC_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo IPI" referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

12 VL_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

13 VL_ISNT_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor das operaçõesisentas ou não-tributadas pelo IPI" referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

14 VL_OUT_IPI_P Parcela correspondente aos outros valores relativosao IPI referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro E050, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO E050: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E050” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -10 VL_CONT Valor contábil (valor total dos documentos) N - 0211 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0212 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 0213 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0214 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0215 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) ;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E050: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E050" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -10 VL_CONT Valor contábil (valor total dos documentos) N - 0211 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 97: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

12 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 0213 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMSN - 02

14 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0215 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO E055: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E055" C 004 -02 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação C 004 -03 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil" referente à

combinação CFOP e alíquota do ICMSN - 02

04 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo ICMS" referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

05 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0206 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" referente à

combinação CFOP e alíquota do ICMSN - 02

07 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente aos valores das operaçõesisentas ou não-tributadas pelo ICMS referente àcombinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

08 VL_OUT_ICMS_P Parcela correspondente aos outros valores relativosao ICMS referente à combinação CFOP e alíquota doICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO E060: LANÇAMENTO - REDUÇÃO Z/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E060" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 ECF_CX Número do caixa atribuído ao ECF N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C - -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 DT_DOC Data da Redução Z N 008 -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 0211 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 0212 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0213 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0214 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0215 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0216 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações

sujeitas ao ISSN - 02

17 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

18 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0219 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0220 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0221 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0222 VL_ISS Valor dos serviços tributados pelo ISS N - 0223 VL_LIQ Valor da venda líquida N - 0224 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0225 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 0226 VL_ISEN Valor das saídas isentas N - 0227 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou não-

tributadas pelo ICMSN - 02

28 VL_ST Valor das saídas de mercadorias adquiridas comsubstituição tributária do ICMS

N - 02

29 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 doRegistro 0450)

C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO E065: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E065" C 004 -02 VL_CANC_ISS_P Valor dos cancelamentos registrados nas

operações sujeitas ao ISSN - 02

03 VL_CANC_ICMS_P Valor dos cancelamentos registrados nasoperações sujeitas ao ICMS

N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 98: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 VL_DESC_ISS_P Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

05 VL_DESC_ICMS_P Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

06 VL_ACMO_ISS_P Valor dos acréscimos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

07 VL_ACMO_ICMS_P Valor dos acréscimos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

08 VL_ISS_P Valor dos serviços tributados pelo ISS N - 0209 VL_BC_ICMS_P Valor da base de cálculo do ICMS relativo à

alíquota aplicadaN - 02

10 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0211 VL_ICMS_P Valor do ICMS debitado relativo à alíquota

aplicadaN - 02

12 VL_ISEN_P Valor das saídas isentas do ICMS relativo àalíquota aplicada

N - 02

13 VL_NT_P Valor das saídas sob não-incidência ou não-tributadas pelo ICMS relativo à alíquota aplicada

N - 02

14 VL_ST_P Valor das saídas de mercadorias adquiridas comsubstituição tributária do ICMS relativo à alíquotaaplicada

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro E080, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO E080: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E080” C 004 -02 IND_MR Indicador do tipo de totalização:

0- Total do dia;1- Total do mês

N 001 -

03 NUM_MR-ECF Número do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N - -04 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -05 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -06 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0207 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 0208 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0209 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0210 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas ao ISS N - 0211 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas ao ICMS N - 0212 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 0213 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0214 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0215 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0216 VL_ISS Valor dos serviços tributados pelo ISS N - 0217 VL_CONT Valor da venda líquida (valor contábil) N - 0218 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS constante no Mapa Resumo N - 0219 VL_ICMS Valor do ICMS debitado constante no Mapa Resumo N - 0220 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS N - 0221 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou não-tributadas pelo ICMS N - 0222 VL_ST Valor das saídas de mercadorias adquiridas com substituição

tributáriaN - 02

23 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:0- MR-ECF sem observação;1- MR-ECF com observação(ões)

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) ;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E080: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMSnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E080" C 004 -02 IND_MR Indicador do tipo de totalização:

0- Total do dia;1- Total do mês

N 001 -

03 NUM_MR-ECF Número do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N - -04 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -05 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -06 VL_BRT Valor da venda bruta N - 0207 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS ISS N - 0208 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 0209 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 0210 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações

sujeitas ao ISSN - 02

11 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

12 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 98 / 236

Page 99: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

13 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 0214 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 0215 VL_ACMO Valor dos acréscimos registrados N - 0216 VL_ISS Valor dos serviços tributados pelo ISS N - 0217 VL_CONT Valor da venda líquida (valor contábil) N - 0218 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS constante no Mapa

ResumoN - 02

19 VL_ICMS Valor do ICMS debitado constante no Mapa Resumo N - 0220 VL_ISEN Valor das saídas isentas do ICMS N - 0221 VL_NT Valor das saídas sob não-incidência ou não-

tributadas pelo ICMSN - 02

22 VL_ST Valor das saídas de mercadorias adquiridas comsubstituição tributária

N - 02

23 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:0- MR-ECF sem observação;1- MR-ECF com observação(ões)

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO E085: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E085" C 004 -02 VL_CANC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos

cancelamentos registrados nas operaçõessujeitas ao ISS

N - 02

03 VL_CANC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor doscancelamentos registrados nas operaçõessujeitas ao ICMS

N - 02

04 VL_DESC_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos descontosregistrados nas operações sujeitas ao ISS

N - 02

05 VL_DESC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos descontosregistrados nas operações sujeitas ao ICMS

N - 02

06 VL_ACMO_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimosregistrados nas operações sujeitas ao ISS

N - 02

07 VL_ACMO_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos acréscimosregistrados nas operações sujeitas ao ICMS

N - 02

08 VL_ISS_P Parcela correspondente ao valor dos serviçostributados pelo ISS

N - 02

09 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil"referente à alíquota do ICMS

N - 02

10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestaçãopreponderante

N 004 -

11 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base decálculo do ICMS" referente à alíquota do ICMS

N - 02

12 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0213 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"

referente à alíquota do ICMSN - 02

14 VL_ISEN_P Parcela correspondente ao valor das saídasisentas do ICMS

N - 02

15 VL_NT_P Parcela correspondente ao valor das saídas sobnão-incidência ou não-tributadas pelo ICMS

N - 02

16 VL_ST_P Parcela correspondente ao valor das saídas demercadorias adquiridas com substituiçãotributária do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição, o conteudo e as observações do registro E100, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 epara DF e PE, a partir de 01.01.08.

REGISTRO E100: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA(CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28)

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E100” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada ou aquisição;1- Saída ou prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150) (nãopreencher em caso de documento consolidado):- do emitente do documento, no caso de entradas ou doprestador do serviço, no caso de aquisição;- do adquirente, no caso de saídas ou do tomador do serviço, nocaso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 99 / 236

Page 100: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.2,

4.4.3 ou 4.4.5N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal (não preencher em caso delançamento de vários documentos consolidados)

N - -

11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -13 DT_E_S Data da entrada, da saída ou dos documentos consolidados por

classe de consumoN 008 -

14 QTD_DOC Quantidade de documentos consolidados por classe deconsumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.2, 4.4.3 ou 4.4.5

N - -

15 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -16 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0217 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0218 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0219 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0220 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0221 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Redação anterior dada ao registro E100, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:

REGISTRO E100: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL DESERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22), NOTAFISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E100” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada ou aquisição;1- Saída ou prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150) (nãopreencher em caso de documento consolidado):- do emitente do documento, no caso de entradas ou doprestador do serviço, no caso de aquisição;- do adquirente, no caso de saídas ou do tomador do serviço, nocaso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.3,

4.4.4 ou 4.4.5N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal (não preencher em caso delançamento de vários documentos consolidados)

N - -

11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -13 DT_E_S Data da entrada, da saída ou dos documentos consolidados por

classe de consumoN 008 -

14 QTD_DOC Quantidade de documentos consolidados por classe deconsumo, conforme as tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5

N - -

15 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -16 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0217 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0218 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0219 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0220 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0221 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo);

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E100: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL DESERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22), NOTAFISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO28)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E100" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Entrada ou aquisição;1- Saída ou prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 100 / 236

Page 101: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro0150) (não preencher em caso de documentoconsolidado):- do emitente do documento, no caso de entradasou do prestador do serviço, no caso de aquisição;- do adquirente, no caso de saídas ou do tomadordo serviço, no caso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conformea tabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_CONS Código de classe de consumo, conforme as

tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5N 002 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal (não preencher emcaso de lançamento de vários documentosconsolidados)

N - -

11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -12 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -13 DT_E_S Data da entrada, da saída ou dos documentos

consolidados por classe de consumoN 008 -

14 QTD_DOC Quantidade de documentos consolidados porclasse de consumo, conforme as tabelas 4.4.1,4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5

N - -

15 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -16 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0217 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0218 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0219 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas

pelo ICMSN - 02

20 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0221 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO E105: VALORES PARCIAIS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E105" C 004 -02 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação C 004 -03 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil"

referente à combinação CFOP e alíquota do ICMSN - 02

04 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base decálculo do ICMS" referente à combinação CFOP ealíquota do ICMS

N - 02

05 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0206 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"

referente à combinação CFOP e alíquota do ICMSN - 02

07 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente aos valores dasoperações isentas ou não-tributadas pelo ICMSreferente à combinação CFOP e alíquota do ICMS

N - 02

08 VL_OUT_ICMS_P Parcela correspondente aos outros valoresrelativos ao ICMS referente à combinação CFOP ealíquota do ICMS

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada à descrição do registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTERODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10), FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11),MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO (CÓDIGO 27)

Redação anterior da descrição do registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.06 a 31.12.07.REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DE

TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10),FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26) E RESUMO DE MOVIMENTO DIÁRIO(CÓDIGO 18)

Nova redação dada ao registro E120, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E120” C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do prestador do serviço, no caso das aquisições;

C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 101 / 236

Page 102: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

- do tomador no caso das prestações- agência, filial ou posto (código 18)

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -12 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -13 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 004 -14 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0215 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0216 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0218 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0219 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0220 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) ;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DETRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10),FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26) E RESUMO DE MOVIMENTO DIÁRIO(CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E120" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de operação:

0- Aquisição;1- Prestação

N 001 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria;1- Terceiros

N 001 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- do prestador do serviço, no caso das aquisições;- do tomador no caso das prestações- agência, filial ou posto (código 18)

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 002 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 002 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 008 -11 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -12 DT_A_P Data da aquisição ou da prestação do serviço N 008 -13 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 004 -14 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0215 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0216 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 0217 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 0218 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMSN - 02

19 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0220 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

Nova redação dada à descrição do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO E140: LANÇAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEM AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), DEPASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30) - E DE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

Redação anterior da descrição do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:REGISTRO E140: LANÇAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEM

AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 29) - EDE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

Nova redação dada ao registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir 21.07.06.nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E140” C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 102 / 236

Page 103: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 NUM_LCTO Número ou código de identificação do lançamento contábil C - -09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação preponderante N 004 -11 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0212 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 0214 VL_ISNT_ICMS Valores das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 0215 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0216 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do Registro 0450) C - -

Nova redação dada à observações do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

Observações:1- Somente poderá constar neste registro o lançamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) ouManifesto de Vôo (código 30);2- Somente deverá constar neste registro o documento que não estiver contido no lançamento do Resumo de Movimento Diário (Codigo 18).”

Redação anterior dada a observação do registro E140, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos de 21.07.2006 a 31.12.07:

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo) 1- Somente poderá constar neste registro o lançamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de

Bagagem (código 15) ou Manifesto de Vôo (código 29);2- Somente deverá constar neste registro o documento que não estiver contido no lançamento do Resumo de Movimento

Diário (Código 18).;

Redação original do registro E140, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO E140: LANÇAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), DE PASSAGEMAQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 29) - EDE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E140" C 004 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 002 -

03 SER Série dos documentos fiscais C - -04 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -05 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -06 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -07 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 008 -08 NUM_LCTO Número do lançamento contábil C - -09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -10 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação

preponderanteN 004 -

11 VL_CONT Valor contábil (valor total do documento) N - 0212 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 0213 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 0214 VL_ISNT_ICMS Valores das operações isentas ou não-tributadas

pelo ICMSN - 02

15 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 0216 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- Somente poderá constar neste registro o lançamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) ou Manifesto de Vôo(código 29);2- Somente deverá constar neste registro o documento que não estiver contido no lançamento do Resumo de Movimento Diário (Código 18).

REGISTRO E300: PERÍODO DA APURAÇÃO DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E300" C 004 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 008 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 008 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO E310: CONSOLIDAÇÃO DOS VALORES DO ICMS POR CFOP

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E310" C 004 -02 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 004 -03 VL_CONT Totalização do "Valor contábil" por CFOP N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 103 / 236

Page 104: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 VL_BC_ICMS Totalização do "Valor da base de cálculo do ICMS"por CFOP

N - 02

05 VL_ICMS Totalização do "Valor do ICMS creditado/ debitado"por CFOP

N - 02

06 VL_ST Totalização do "Valor do ICMS da substituiçãotributária creditado/debitado" por CFOP

N - 02

07 VL_COMPL Totalização do "Valor complementar do ICMScreditado" por CFOP

N - 02

08 VL_ISNT_ICMS Totalização do "Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS" por CFOP

N - 02

09 VL_OUT_ICMS Totalização do "Valor das outras operações do ICMS"por CFOP

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E320: TOTALIZAÇÃO DOS VALORES POR UNIDADE DA FEDERAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E320" C 004 -02 IND_OPER Indicador do tipo de totalização:

0- Entradas e aquisições;1- Saídas e prestações

N 001 -

03 UF Sigla da unidade da federação C 002 -04 VL_CONT Totalização do "Valor contábil" por UF N - 0205 VL_BC_ICMS Totalização do "Valor da base de cálculo do ICMS"

por UFN - 02

06 VL_ICMS Totalização do "Valor do ICMS creditado/ debitado"por UF

N - 02

07 VL_ST Totalização do "Valor do ICMS da substituiçãotributária creditado/debitado" por UF

N - 02

08 VL_COMPL Totalização do "Valor complementar do ICMScreditado" por UF

N - 02

09 VL_ISNT_ICMS Totalização do "Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS" por UF

N - 02

10 VL_OUT_ICMS Totalização do "Valor das outras operações do ICMS"por UF

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E330: TOTALIZAÇÃO DOS VALORES DE ENTRADAS E SAÍDAS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E330" C 004 -02 IND_TOT Indicador do tipo de totalização:

1- Subtotal das entradas internas;2- Subtotal das entradas interestaduais;3- Subtotal das entradas do exterior;4- Total das entradas do período;5- Subtotal das saídas internas;6- Subtotal das saídas interestaduais;7- Subtotal das saídas para o exterior;8- Total das saídas do período

N 001 -

03 VL_CONT Totalização do "Valor contábil" N - 0204 VL_BC_ICMS Totalização do "Valor da base de cálculo do ICMS" N - 0205 VL_ICMS Totalização do "Valor do ICMS creditado/ debitado" N - 0206 VL_ST Totalização do "Valor do ICMS da substituição

tributária creditado/debitado"N - 02

07 VL_COMPL Totalização do "Valor complementar do ICMScreditado"

N - 02

08 VL_ISNT_ICMS Totalização do "Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS"

N - 02

09 VL_OUT_ICMS Totalização do "Valor das outras operações do ICMS"N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E340: AJUSTES DA APURAÇÃO DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E340" C 004 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração, conforme a tabela

indicada no item 5.2.1N 003 -

03 VL_AJ Valor do ajuste da apuração N - 0204 NUM_DA Número do documento de arrecadação estadual, se

houverC - -

05 NUM_PROC Número do processo ao qual o ajuste está vinculado,se houver

C - -

06 IND_PROC Indicador da origem do processo:0- Sefaz;1- Justiça Federal;2- Justiça Estadual;9- Outros

N 001 -

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Page 105: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

07 PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -08 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E350: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E350" C 004 -02 COD_OR Código da obrigação a recolher, conforme a tabela

indicada no item 5.3.1N 003 -

03 VL_OR Valor da obrigação a recolher N - 0204 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 008 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação, próprio da

unidade da federaçãoC - -

06 UF_OR Sigla da unidade da federação a que se destina aobrigação, no caso de ICMS da substituição tributáriapelas saídas para outro Estado

C 002 -

07 NUM_PROC Número do processo ao qual a obrigação estávinculada, se houver

C - -

08 IND_PROC Indicador da origem do processo:0- Sefaz;1- Justiça Federal;2- Justiça Estadual;9- Outros

N 001 -

09 PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -10 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E360: APURAÇÃO DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E360" C 004 -02 VL_01 01- Valor total dos débitos por "Saídas e prestações

com débito do imposto"N - 02

03 VL_02 02- Valor total de "Outros débitos" N - 0204 VL_03 03- Valor total de "Estornos de crédito" N - 0205 VL_04 04- Valor total dos "Débitos (01+02+03)" N - 0206 VL_05 05- Valor total dos créditos por "Entradas e

aquisições com crédito do imposto"N - 02

07 VL_06 06- Valor total de "Outros créditos" N - 0208 VL_07 07- Valor total de "Estornos de débito" N - 0209 VL_08 08- Valor subtotal dos "Créditos (05+06+07)" N - 0210 VL_09 09- Valor total de "Saldo credor do período anterior" N - 0211 VL_10 10- Valor total dos "Créditos (08+09)" N - 0212 VL_11 11- Valor total de "Saldo credor a transportar para o

período seguinte (10-04)"N - 02

13 VL_12 12- Valor total de "Saldo devedor (04-10)" N - 0214 VL_13 13- Valor total de "Deduções" N - 0215 VL_14 14- Valor total de "ICMS a recolher (12-13)" N - 0216 VL_15 15- Valor total de "ICMS substituto pelas entradas" N - 0217 VL_16 16- Valor total de "ICMS substituto pelas saídas para

o Estado"N - 02

18 VL_17 17- Valor total de "Diferença de alíquotas do ICMS" N - 0219 VL_18 18- Valor total de "ICMS da importação" N - 0220 VL_19 19- Valor total de "Outras obrigações do ICMS" N - 0221 VL_20 20- Valor total das "Obrigações do ICMS a recolher" N - 0222 VL_99 99- Valor total de "ICMS da substituição tributária

pelas saídas para outros Estados"N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por período)

REGISTRO E365: OBRIGAÇÕES A RECOLHER POR UNIDADE DA FEDERAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E365" C 004 -02 VL_OR_UF Valor total do ICMS substituto pelas saídas a

recolherN - 02

03 UF Sigla da unidade da federação do contribuinte dedestino

C 002 -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO E500: PERÍODO DA APURAÇÃO DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec

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Page 106: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 REG Texto fixo contendo "E500" C 004 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 008 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 008 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO E510: CONSOLIDAÇÃO DOS VALORES DO IPI POR CFOP E CÓDIGO DE TRIBUTAÇÃO DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E510" C 004 -02 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação do

agrupamento de itensC 004 -

03 CTIPI Código de Tributação do IPI creditado/ debitado,conforme a tabela indicada no item 4.3.2

N 002 -

04 VL_CONT_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor Contábil" referenteao CFOP e ao Código de Tributação do IPI

N - 02

05 VL_BC_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor da base de cálculodo IPI" referente ao CFOP e ao Código de Tributaçãodo IPI, para operações tributadas

N - 02

06 VL_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente aoCFOP e ao Código de Tributação do IPI, paraoperações tributadas

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E520: AJUSTES DA APURAÇÃO DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E520" C 004 -02 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste:

0- Ajuste a débito;1- Ajuste a crédito

N 001 -

03 DT_AJ Data do lançamento do ajuste N 008 -04 VL_AJ Valor do ajuste N - 0205 DESCR_AJ Descrição detalhada do ajuste C - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO E530: APURAÇÃO DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E530" C 004 -02 VL_SD_ANT_IPI Saldo credor do IPI transferido do período anterior N - 0203 VL_DEB_IPI Valor total dos débitos por "Saídas com débito do

imposto"N - 02

04 VL_CRED_IPI Valor total dos créditos por "Entradas e aquisiçõescom crédito do imposto"

N - 02

05 VL_OD_IPI Valor de "Outros débitos" do IPI (inclusive estornosde crédito)

N - 02

06 VL_OC_IPI Valor de "Outros créditos" do IPI (inclusive estornosde crédito)

N - 02

07 VL_SC_IPI Valor do saldo credor do IPI a transportar para operíodo seguinte

N - 02

08 VL_SD_IPI Valor do saldo devedor do IPI a recolher N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por período)

REGISTRO E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E990" C 004 -02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco E N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição do BLOCO H, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:BLOCO H: INVENTÁRIO FÍSICO E CONTROLE DE ESTOQUE

Redação original da descrição do BLOCO H, efeitos até 20.07.06.BLOCO H: INVENTÁRIO FÍSICO

REGISTRO H001: ABERTURA DO BLOCO H

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

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Page 107: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO H020: TOTAIS DO INVENTÁRIO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H020" C 004 -02 DT_INV Data do inventário N 008 -03 VL_INV Valor total do estoque N - 02Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por data)

REGISTRO H025: INVENTÁRIO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H025" C 004 -02 IND_PROP Indicador de propriedade/posse do item:

0- Item de propriedade do informante e em seu poder;1- Item de propriedade do informante em posse deterceiros;2- Item de propriedade de terceiros em posse doinformante

N 001 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150):- proprietário/possuidor que não seja o informante doarquivo

C - -

04 IND_INV Indicador do tipo do item:0- Mercadoria;1- Matéria-prima;2- Produto intermediário;3- Produto em fabricação;4- Produto acabado;5- Embalagem;9- Outros

N 001 -

05 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul N 008 -06 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -07 VL_UNIT Valor unitário do item N - 0308 QTD Quantidade do item N - 0309 UNID Unidade do item C - -10 VL_ITEM Valor do item N - 0211 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 do

Registro 0450)C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO H200: Controle permanente de estoque

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H200" C 004 -02 DT_MOV Data de entrada ou saída no estabelecimento N 008 -03 DT_DISP Data de disponibilidade para uso na produção N 008 -04 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C - -05 VL_UNIT Valor unitário do item N - 0306 QTD Quantidade do item N - 0307 UNID Unidade do item C - -08 VL_ITEM Valor do item N - 0209 IND_OPE Indicador da movimentação do estoque:

E = EntradaS = Saída

C 01 -

10 IND_DOC_OPE Indicador do tipo de documento que dá suporte àmovimentação:F - Documento fiscal;I - Documento interno.(Havendo documento interno e fiscal para a mesmaoperação, informar o fiscal)

C 01 -

11 TP_DOC_INT Tipo de documento interno C - 12 ID_DOC_INT Identificação do documento interno C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N

REGISTRO H220: Controle redesignação de estoque

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H220" C 004 -02 DT_RED Data da redesignação N 008 -03 COD_ITEM_ORI Código do item de origem (campo 02 do Registro

0200)C - -

04 COD_ITEM_DEST Código do item de destino (campo 02 do Registro0200)

C - -

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Page 108: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 QTD Quantidade do item N - 0306 UNID Unidade do item C - -07 TP_DOC_INT Tipo de documento interno C - 08 ID_DOC_INT Identificação do documento interno C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro H230, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO H230: ORDEM DE PRODUÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “H230” C 004 -02 DT_INI_OP Data de início da ordem de produção N 008 -03 DT_FIN_OP Data de conclusão da ordem de produção N 008 -04 COD_DOC_OP Código de identificação da ordem de produção C - -05 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro 0200) C - -06 QTD_PROD Quantidade do item a ser produzido N - 0307 UNID Unidade do item produzido C - -08 CUST_INC Total acumulado de custos diretos e indiretos incorridos N - 0209 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em elaboração para

produtos acabados no curso do ano-calendário.N - 03

10 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaboração para produtosacabados no curso do ano-calendário.

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N ”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO H230: ORDEM DE PRODUÇÃONº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H230" C 004 -02 DT_INI_OP Data de início da ordem de produção N 008 -03 DT_FIN_OP Data de conclusão da ordem de produção N 008 -04 COD_DOC_OP Código de identificação da ordem de produção C - -05 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro

0200)C - -

06 QTD_PROD Quantidade do item a ser produzido N - 0307 UNID Unidade do item produzido C - -08 CUST_INC Total acumulado de custos diretos e indiretos

incorridosN - 02

09 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em elaboraçãopara produtos acabados no curso do ano-calendário.

10 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaboração paraprodutos acabados no curso do ano-calendário.

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N

REGISTRO H235: itens da ORDEM DE PRODUÇÃO

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H235" C 004 -02 DT_INCL Data de saída do estoque para alocação ao produto N 008 -03 COD_ITEM Código do item componente/insumo (campo 02 do

Registro 0200)C - -

04 QTD Quantidade do item N - 0305 UNID Unidade do item C - -06 VL_UNIT Valor unitário N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro H240, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO H240: APURAÇÃO DO CUSTO - PRODUÇÃO CONTÍNUA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “H240” C 004 -02 DT_INI Data de início do período N 008 -03 DT_FIN Data final do período N 008 -04 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro 0200) C - -05 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em elaboração para

produtos acabados no curso do ano-calendário.N - 03

06 UNID Unidade do item produzido C - -07 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaboração para produtos

acabados no curso do ano-calendário.N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N ;

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Page 109: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO H240: APURAÇÃO DO CUSTO - PRODUÇÃO CONTÍNUA

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H240" C 004 -02 DT_INI Data de início do período N 008 -03 DT_FIN Data final do período N 008 -04 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro

0200)C - -

05 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em elaboraçãopara produtos acabados no curso do ano-calendário.

06 UNID Unidade do item produzido C - -07 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaboração para

produtos acabados no curso do ano-calendário.

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro H250, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO H250: retorno da industrialização fora do estabelecimento

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “H250” C 004 -02 DT_RET Data do retorno da industrialização N 008 -03 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro 0200) C - -04 QTD_QUANT Quantidade N - 0305 UNID Unidade do item (a mesma que constou do documento fiscal) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N ”;

Redação original, efeitos até 20.07.06.REGISTRO H250: retorno da industrialização fora do estabelecimento

Nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H250" C 004 -02 DT_RET Data do retorno da industrialização N 008 -03 COD_ITEM Código do item produzido (campo 02 do Registro

0200)C - -

04 QTD_QUANT Quantidade 05 UNID Unidade do item (a mesma que constou do

documento fiscal)C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - 1:N

Nova redação dada ao registro H255, pelo Ato COTEPE/ICMS 49/06, efeitos a partir de 21.07.2006:REGISTRO H255: remessa para industrialização fora do estabelecimento

nº campo descrição Tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “H255” C 004 -02 DT_REM Data da remessa para industrialização N 008 -04 COD_ITEM Código do insumo (campo 02 do Registro 0200) C - -05 QTD_QUANT Quantidade transferida de produtos em elaboração para

produtos acabados no curso do ano-calendário.N - 03

06 UNID Unidade do item (a mesma que constou do documento fiscal) C - - Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N .

Redação original, efeitos até 20.07.06.

REGISTRO H255: remessa para industrialização fora do estabelecimentoNº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H255" C 004 -02 DT_REM Data da remessa para industrialização N 008 -04 COD_ITEM Código do insumo (campo 02 do Registro 0200) C - -05 QTD_QUANT Quantidade transferida de produtos em elaboração

para produtos acabados no curso do ano-calendário.

06 UNID Unidade do item (a mesma que constou dodocumento fiscal)

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "H990" C 004 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 109 / 236

Page 110: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

02 QTD_LIN_H Quantidade total de linhas do Bloco H N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO I: LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO I005: CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I005" C 004 -02 REG_COD Código do registro que recepciona o campo adicional C 004 -03 NUM_AD Número seqüencial do campo adicional N - -04 CAMPO Nome do campo adicional C - -05 DESCRIÇÃO Descrição do campo adicional C - -06 TIPO Indicação do tipo de dado (N: numérico; C: caractere) C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)1- Quando, para manter a integridade e a correção da informação, for necessária a apresentação de dados não previstos nos arquivos padronizados, eles deverão serincluídos no arquivo correspondente, mediante acréscimo de campos ao final de cada registro.2- A medida acima descrita somente pode ser aplicada aos registros I050, I100, I150, I200, I250, I300 e I350 deste Bloco I.

REGISTRO I010: IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I010" C 004 -02 IND_ESC Indicador do tipo de escrituração contábil:

G- Livro Diário;R- Livro Diário Resumido;A- Livro Diário Auxiliar;B- Livro Balancetes Diários e Balanços (matriz)F-Livro Balancetes Diários e Balanços (filial)

C 001 -

03 COD_CTA Código da conta analítica do Livro Diário Resumido querecebe os lançamentos globais (se IND_ESC = A)

C - -

04 COD_LECD Código do leiaute conforme CFC C Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por tipo de escrituração)

REGISTRO I020: TERMO DE ABERTURA DO LIVRO DIÁRIO

nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I020" C 004 -02 DNRC_ABERT Texto fixo contendo "TERMO DE ABERTURA DO LIVRO

DIÁRIO DIGITAL"C 65536 -

03 NUM_DIÁRIO Número do Livro Diário (número da escrituração contábildigital)

C - -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 3Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I050" C 004 -02 DT_ALT Data da inclusão/alteração N 008 -03 IND_NAT Indicador da natureza da conta/grupo de contas:

1- Ativo;2- Passivo;3- Patrimônio Líquido;4- Contas de Resultado;5- Contas de Compensação;9- Outras

C 001 -

04 IND_CTA Indicador do tipo de conta:S - Sintético (grupo de contas);A - Analítico (conta).

C 001 -

05 NÍVEL Nível da conta analítica/grupo de contas C - -06 COD_CTA Código da conta analítica/grupo de contas C - -07 COD_CTA_SUP Código da conta analítica/grupo de contas de nívelC - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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imediatamente superior08 CTA Nome da conta analítica/grupo de contas C - -09 COD_CTA_PAD Código do grupo de contas de acordo com o plano

d e contas padrão, tabela publicada pela ReceitaFederal do Brasil

C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)Campo 09-

1- Para as pessoas jurídicas em geral: para as contas analíticas, informar o código da conta de nível 4 (para contas patrimoniais) e nível 6 (paracontas de resultado) do Plano de Contas Padrão;

2- Para as pessoas jurídicas sujeitas a planos específicos (exemplo: Cosif, para as financeiras): utilizar o código de maior detalhamento;

3- Havendo contas passíveis de classificação em mais de um grupo do plano padrão, adotar a mesma classificação do balanço.(exemplo: contasque podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo);

4- Contas sintéticas: o campo deve ter valor nulo.Exemplo 1 (Plano de Contas)REG DT_ALT IND_NAT IND_CTA NIVEL CTA CTA_SUP CONTA CTA_PADI050 30052000 1 S 1 1 Ativo I050 30052000 1 S 2 11 1 Ativo circulante I050 30052000 1 S 3 111 11 Disponível I050 14042003 1 S 4 1111 111 Bancos conta

movimento

I050 14042003 1 A 5 11111 1111 Banco X 1010102 Exemplo 2 (Plano de Contas)REG DT_ALT IND_NAT IND_CTA NIVEL CTA CTA_SUP CONTA CTA_PADI050 30052000 1 S 1 ABC Ativo I050 30052000 1 S 2 X43 ABC Ativo circulante I050 30052000 1 S 3 H1 X43 Disponível I050 14042003 1 S 4 Z56DB H1 Bancos conta

movimento

I050 14042003 1 A 5 11111 Z56DB Banco X 1010102

REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I100" C 004 -02 DT_ALT Data da inclusão/alteração N 008 -03 COD_CCUS Código do centro de custos C - -04 CCUS Nome do centro de custos C - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)

REGISTRO I150: SALDOS PERIÓDICOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I150" C 004 -02 COD_CTA Código da conta analítica C - -03 DT_INI Data a que o saldo inicial do período se refere N 008 -04 DT_FIN Data a que o saldo final do período se refere N 008 -05 VL_SLD_INI Valor do saldo inicial do período N - 0206 IND_DC_INI Indicador da situação do saldo inicial:

D- Devedor;C- Credor

C 001 -

07 VL_DEB Valor total dos débitos no período N - 0208 VL_CRED Valor total dos créditos no período N - 0209 VL_SLD_FIN Valor do saldo final do período N - 0210 IND_DC_FIN Indicador da situação do saldo final:

D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)1- A periodicidade do saldo é mensal

REGISTRO I200: LANÇAMENTO CONTÁBIL

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I200" C 004 -02 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do

lançamento contábilC - -

03 DT_LCTO Data do lançamento N 008 -04 VL_LCTO Valor do lançamento N - 0205 IND_LCTO Indicador do tipo de lançamento:

N - Lançamento normal;E - Lançamento de encerramento

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)Campo 05- Tem por objetivo identificar os lançamentos que zeram as contas de resultado, quando de sua apuração.

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANÇAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I250" C 004 -02 COD_CTA Código da conta analítica debitada/ creditada C - -03 COD_CCUS Código do centro de custos C - -04 VL_DC Valor total debitado/creditado N - 0205 IND_DC Indicador da natureza do lançamento:

D- Débito;C- Crédito

C 001 -

06 NUM_ARQ Número, código ou caminho de localização dosdocumentos arquivados

C - -

07 HIST Histórico do lançamento C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

1- No caso de um lançamento com um débito e um crédito, utiliza-se um registro que represente o débito e um registro que represente o crédito;

2- No caso de um lançamento com um débito e diversos créditos, utiliza-se um registro que represente o débito e tantos registros quantos sejamnecessários para representar os créditos;

3- No caso de um lançamento com um crédito e diversos débitos, utiliza-se um registro que represente o crédito e tantos registros quantos sejamnecessários para representar débitos;

4- No caso de um lançamento com diversos débitos e diversos créditos, utilizam-se tantos registros quantos sejam necessários para representaros créditos e tantos registros quantos sejam necessários para representar os débitos.

REGISTRO I300: BALANCETES DIÁRIOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I300" C 004 -02 DT_BCTE Data do balancete N 008 -04 COD_CCUS Código do centro de custos C - -05 VAL_DEBD Total dos débitos do dia N - -06 VAL_CRED Total dos créditos do dia N - -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)

REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I350" C 004 -02 DT_RES Data da apuração do resultado N 008 -03 COD_CTA Código da conta analítica de resultado C - -04 VL_CTA Valor do saldo final antes do lançamento de

encerramentoN - 02

05 IND_DC Indicador da situação do saldo final:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de escrituração)

REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "I990" C 004 -02 QTD_LIN_I Quantidade total de linhas do Bloco I N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO J: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J001" C 004 -02 IND_MOV Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO J005: DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J005" C 004 -02 DT_INI Data inicial das demonstrações contábeis N 008 -

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03 DT_FIN Data final das demonstrações contábeis N 008 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO J100: BALANÇO PATRIMONIAL

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J100" C 004 -02 CTA_PAD Código da conta de nível 4 do Plano de Contas Padrão

(contas patrimoniais), para as pessoas jurídicas emgeral. Para as sujeitas a planos específicos (Exemplo:Cosif, para as financeiras), utilizar o código de maiordetalhamento.

N 003 -

03 VL_CTA Valor total da conta do Balanço Patrimonial N - 0204 IND_DC Indicador da situação do saldo:

D- Devedor;C- Credor

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO J200: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J200" C 004 -02 CTA_PAD Código da conta de nível 6 do Plano de Contas

Padrão, para as pessoas jurídicas em geral. Para assujeitas a planos específicos (Exemplo: Cosif, para asfinanceiras), utilizar o código de maior detalhamento.

C 003 -

03 VL_CTA Valor total da conta da Demonstração do Resultado doExercício

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO J300: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J300" C 004 -02 IND_GRP Indicador da natureza do grupo de contas da

Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos:100- Origens ;200- Aplicações;300- Variação do capital circulante líquido

N 003 -

03 VL_GRP Valor total do grupo de contas da Demonstração dasOrigens e Aplicações de Recursos

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO J325: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DE ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J325" C 004 -02 IND_SUB Indicador da natureza do subgrupo de contas da Demonstração

das Origens e Aplicações de Recursos:110- Operações;120- Acionistas;130- Terceiros;210- Recursos destinados ao pagamento das participações noslucros aos sócios e acionistas;220- Aplicações no ativo realizável a longo prazo;230- Aplicações em bens do imobilizado;240- Aplicações no diferido;250- Reduções de passivos exigíveis a longo prazo;260- Reembolsos de capital;310- Ativo circulante no fim do exercício;320- Passivo circulante no fim do exercício;330- Ativo circulante no inicio do exercício;340- Passivo circulante no inicio do exercício

C 003 -

03 VL_SUB Valor total do subgrupo de contas da Demonstração das Origense Aplicações de Recursos

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 4

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Ocorrência - 1:N

REGISTRO J350: CONTAS SINTÉTICAS DA DEMONSTRAÇÃO DE ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J350" C 004 -02 IND_CTA Indicador da natureza da conta da Demonstração das Origens e

Aplicações de Recursos:111- Resultado líquido do exercício;112- Depreciação;113- Amortização;114- Variações monetárias e cambiais de longo prazo;.115- Outros;121- Aumento em dinheiro;122- Aumento com outros bens;131- Novos empréstimos;132- Outros211- Distribuição de dividendos;221- Contas a receber de longo prazo;231- Aquisição de imobilizado;241- Gastos com novas pesquisas;242- Gastos com reorganização;249- Outros gastos;251- Transferência do exigível para o circulante;261- Outras;311- Ativo circulante no inicio do exercício anterior;321- Passivo circulante no final do exercício anterior;331- Ativo circulante no inicio do exercício;341- Passivo circulante no final do exercício

C 003 -

03 VL_CTA Valor total da conta da Demonstração das Origens e Aplicaçõesde Recursos

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 5Ocorrência - 1:N

REGISTRO J400: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J400" C 004 -02 IND_GRP Indicador da natureza do grupo de contas da Demonstração das

Mutações do Patrimônio Líquido:10- Saldos no inicio do exercício anterior;20- Movimentação liquida do período;30- Saldos no final do exercício anterior;40- Saldos no inicio do exercício;50- Movimentação liquida do período;60- Saldos no final do exercício

C 002 -

03 VL_GRP Valor total do grupo de contas da Demonstração das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido:

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO J425: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DE MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J425" C 004 -02 IND_SUB Indicador da natureza do subgrupo de contas da Demonstração

das Mutações do Patrimônio Líquido:11- Saldos no inicio do período;21- Ajustes de exercícios anteriores;22- Reversões e transferências de reservas e lucros;23- Aumentos de capital;24- Reduções de capital;25- Destinações do lucro líquido do período;26- Reavaliações de ativos;27- Resultado líquido do período;28- Compensações de prejuízos;29- Lucros distribuídos;31- Saldos no final do período;41- Saldos no inicio do período;51- Ajustes de exercícios anteriores;52- Reversões e transferências de reservas e lucros;53- Aumentos de capital;54- Reduções de capital;55- Destinações do lucro líquido do período;56- Reavaliações de ativos;57- Resultado líquido do período;

C 002 -

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58- Compensações de prejuízos;59- Lucros distribuídos;61- Saldos no final do período

03 VL_SUB Valor total do subgrupo de contas da Demonstração dasMutações do Patrimônio Líquido:

N - 02

04 IND_DC Indicador da situação do saldo:D- Devedor;C- Credor

C 001 -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO J800: NOTAS EXPLICATIVAS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J800" C 004 -02 IND_GRP Indicador da natureza dos grupos de informações das Notas

Explicativas:01- Investimentos relevantes;02- Eventos subseqüentes;03- Informações sobre ajustes de exercícios anteriores;04- Restrições na utilização de ativos;05- Resumo das principais praticas contábeis;06- Contexto operacional;07- Detalhes das contingências;08- Critérios de apuração das receitas e despesas;09- Partes relacionadas;10- Detalhamento dos estoques;11- Detalhamento do imobilizado;12- Detalhamento do diferido;13- Informações dos financiamentos a longo prazo;14- Contribuições previdenciárias da atividade assistencial;15- Referências normativas;16- Segregação de receitas por isenção;17- Atividades desenvolvidas;18- Cálculo da depreciação, amortização e exaustão;19- Ônus reais e garantias prestadas;20- Detalhamento das ações;21- Informações sobre seguros

C 002 -

03 NUM_SEQ Número seqüencial da Nota Explicativa C - -04 TIT Título da Nota Explicativa C - -05 NOTA Texto livre da Nota Explicativa C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO J825: OBJETO ASSOCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J825" C 004 -02 NUM_SEQ Número de ordem seqüencial e consecutivo do objeto

associadoC - -

02 OBJ Nome do vínculo a arquivo objeto associado à NotaExplicativa

C - -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO J900: TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIÁRIO

nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J900" C 004 -02 DNRC_ENCER Texto fixo contendo "TERMO DE ENCERRAMENTO DO

LIVRO DIÁRIO DIGITAL"C 65536 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "J990" C 004 -02 QTD_LIN_J Quantidade total de linhas do Bloco J N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO K - FOLHA DE PAGAMENTO

Bloco obrigatório às empresas de sob o regime de direito privado ou as pessoas jurídicas sob o regime de direito público

Aplica-se a:

a) empregados em geral,

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b) contribuintes individuais,

c) servidores públicos estáveis e não estáveis,

d) contratos temporários,

e) agentes políticos.

No bloco K, além de outras informações, estarão fornecidos os dados e as codificações próprias utilizadas pelo contribuinte.

As codificações são:

a) codificações de responsabilidade do contribuinte:

a. lotação;

b. itens de folha;

c. cadastro de trabalhadores.

b) codificações normatizadas:

a. categoria de trabalhadores usada na GFIP

b. Código Brasileiro de Ocupação

Os registros devem estar nas seguintes formatações:

REGISTRO K001: ABERTURA DO BLOCO K

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K001" C 004 -

02 IND_MOVIndicador de movimento:0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 1Ocorrência - 1 por arquivo

REGISTRO K050: CADASTRO DE TRABALHADORES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K050" C 004 -

02 DT_ALT Representa a data de inclusão ou alteração docadastro, se houver. N 008 -

03 COD_REG_TRAB Código do registro do trabalhador utilizado no sistemado contribuinte. C - -

04 CPF CPF do trabalhador. N 011 -

05 NIT Número de Identificação do Trabalhador, Pis, Pasep,SUS. N 011 -

06 COD_CATEGCategoria do trabalhador para fins de GFIP, conformeManual da GFIP (aprovado pela Instrução NormativaMPS/SRP Nº 001, de 25 de novembro de 2004, ou porato posterior).

N 002 -

07 NOME_TRAB Nome completo do trabalhador. C - -08 DT_NASC Data de nascimento do trabalhador. N 008 -

09 DT_ADMISSAO

Data de admissão do trabalhador.- Contribuintes individuais trabalhadores autônomos:deixar campo vazio.empresários: data do início da vinculação à empresa- Servidores Públicos: data do início do exercício

N 008 -

10 DT_DEMISSAO

Data de demissão do trabalhador.-Contribuintes individuais trabalhadores autônomos:deixar campo vazio.Empresários: data do término da vinculação àempresa-Servidores Públicos: data do término do exercício

N 008

11 IND_VINC

Indicador do tipo de vínculo do trabalhador:1 - vínculo normal2 - vínculo temporário com redução decontribuições/obrigação3 - Servidor público Efetivo Estatutário4 - Servidor público Efetivo CLT5 - Servidor público Comissionado6 - Servidor público Cedido7 - Agentes Políticos8 - Contribuinte Individual9 - Outros vínculosApenas para órgãos públicos.Direito Privado informar campo vazio.

N 001

12 TIPO_ATO_NOM

Indicativo do tipo de nomeação:1 - Lei2 - Decreto3 - Portaria4 - Contrato9 - OutrosApenas para órgãos públicos.Direito Privado informar campo vazio.

N 001

13 NM_ATO_NOMNúmero do Ato de NomeaçãoApenas para órgãos públicos. C - -

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Direito Privado informar campo vazio.

14 DT_ATO_NOMData do ato de nomeação.Apenas para órgãos públicos.Direito Privado informar campo vazio.

N 008 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários

REGISTRO K100: LOTAÇÃO

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K100" C 004 -

02 DT_ALT Representa a data de inclusão ou alteração da lotação nosistema de folha da empresa. N 008 -

03 COD_LTC

Código da Lotação conforme tabela de Lotações deresponsabilidade do contribuinteA codificação de lotações deve permitir a informação dafolha de pagamento de modo departamentalizado

C - -

04 DESC_LTC Descrição da Lotação C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários1- No caso de empresas prestadoras de serviço mediante cessão de mão-de-obra ou empreiteiras contratadas por empreitada parcial na construção civil, éobrigatório informar como lotações, além dos diversos departamentos administrativos, cada um dos estabelecimentos tomadores de serviços ou obras,possibilitando a informação da folha de pagamento por tomador.

REGISTRO K150: RUBRICAS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K150" C 004 -02 DT_ALT Representa a data de inclusão ou alteração da

rubrica no sistema de folha da empresa, se houver.N 008 -

03 COD_RUBRICA Código da Rubrica C - -04 DESC_RUBRICA Descrição da Rubrica C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários

REGISTRO K200: CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K200" C 004 -

02 DT_ALT Representa a data de inclusão ou alteração da formade contabilização, se houver. N 008 -

03 COD_RUBRICA Código da Rubrica C - -

04 COD_LTC Código da Lotação conforme tabela de Lotações deresponsabilidade do contribuinte C - -

05 COD_CCUS Código do centro de custos C - -

06 COD_CTA Código da conta analítica debitada/ creditada (contade resultado, conforme tabela do registro I050) C - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários

REGISTRO K225: MATRÍCULA CEI

nº campo descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo “k225” C 004 -02 CEI Número de inscrição no Cadastro Específico do

INSSN 012 -

03 UF Sigla da unidade da federação do CEI C 002 -04 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal da matrícula

CEI, conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 007 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários

REGISTRO K250: MESTRE DE FOLHA DE PAGAMENTO

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K250" C 004 -

02 IND_FL

Indicador do tipo de Folha:1 - folha normal2 - folha de 13º salário3 - folha de férias4 - folha complementar à normal5 - folha complementar ao 13º6 - outras folhas

N 001 -

03 COD_LTCCódigo da Lotação conforme tabela de Lotações deresponsabilidade do contribuinte, no caso daempresa comportar mais de uma lotação vinculadaa um CNPJ/CEI

C - -

04 COD_REG_TRAB Código do registro do trabalhador, conforme Campo04 do Registro K050 C - -

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05 DT_COMP Campo de Período de competência no formatoMMAAAA N 006 -

06 DT_PGTO Campo referente à data da realização do pagamento.N 008 -07 COD_CBO Código Brasileiro de Ocupação. N - -

08 COD_OCORRCódigo da ocorrência, para fins de GFIP, conformeManual da GFIP (aprovado pela Instrução NormativaMPS/SRP Nº 001, de 25 de novembro de 2004, oupor ato posterior).

N 002 -

09 DESC_CARGO Descrição do cargo do trabalhador C - -

10 QTD_DEP_IR Quantidade de dependentes para fins de Imposto deRenda – Pessoa Física N - -

11 QTD_DEP_SF Quantidade de dependentes para fins de SalárioFamília N - -

12 VL_BASE_IRRF Base de Cálculo para o Imposto de Renda -Pessoas Física N - 02

13 VL_BASE_PS Base de Cálculo para a Previdência Social N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

1- Deve constar o registro K250 mesmo que o trabalhador constante da folha de pagamento estiver com os campos VL_BASE_IRRF eVL_BASE_PS iguais a zero.

2 - O código a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no mês pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do mês inclua os valores rescisórios (incluindo 13º. Salário) ou de férias, as rubricas correspondentes devem ser informadascom IND_FL=1 (folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento específica para as rescisões, a mesma deve ser informada, porexemplo, com IND_FL=6 (outras folhas).

3 - Deve haver coerência entre os códigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua correspondente totalização nos K250. Exemplo: oregistro K250 totalizando a folha normal de um determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha referentea este trabalhador devem, guardar correspondência

REGISTRO K300: ITENS DE FOLHA DE PAGAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "K300" C 004 -

02 IND_FL

Indicador do tipo de Folha:1 - folha normal2 - folha de 13º salário3 - folha de férias4 - folha complementar à normal5 - folha complementar ao 13º6 - outras folhas

N 001 -

03 COD_REG_TRAB Código do registro do trabalhador constante databela Cadastro de trabalhadores C - -

04 DT_COMP Campo de Período conforme descrito no item 2.1.6 N 006 -

05 COD_RUBR Código da Rubrica conforme tabela de Códigos deProventos e descontos (registros tipo K150) C - -

06 VL_RUBR Valor da Rubrica N - 02

07 IND_RUBR

Indicação de Provento ou Desconto:D - DescontoP - Provento ou VantagemO - Outros

C 001 -

08 IND_BASE_IRRF

Indicador de incidência ou dedutibilidade da rubricapara efeito do Imposto de Renda Retido na Fonte:S - dedutível ou incidenteN - não dedutível ou não incidenteI - Valor do IRRF

N 001 -

09 IND_BASE_PS

Indicador de Base de Cálculo para a PrevidênciaSocial:1 - base de calculo do Salário de Contribuiçãomensal2 - base de cálculo do 13º salário3 - refere-se ao valor da contribuição descontada dosegurado4 - refere-se a valor pago de Salário Família5 - base de cálculo do Salário-Maternidade6 - base de cálculo exclusiva do FGTS7 - deduções da base de cálculo8 - não é base de cálculo9 - outras bases de cálculo

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

1- No caso do contribuinte individual freteiro (transportador), em que a remuneração corresponde a um percentual definido pela Previdência Socialaplicado sobre o valor bruto do frete, deve ser informado no campo VLR_RUBR o valor da remuneração.

2 - O código a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no mês pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do mês inclua os valores rescisórios (incluindo 13º. Salário) ou de férias, as rubricas correspondentes devem ser informadascom IND_FL=1 (folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento específica para as rescisões, a mesma deve ser informada, porexemplo, com IND_FL=6(outras folhas).

3 - Deve haver coerência entre os códigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua correspondente totalização nos K250. Exemplo: oregistro K250 totalizando a folha normal de um determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha referentea este trabalhador devem guardar correspondência,

4 - O IND_BASE_PS = 9 (outras bases de cálculo) deve ser usado para rubricas que, embora não componham a base para a Previdência Social,

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integrem a base de cálculo para outros efeitos (que não o IRRF e o FGTS).

5 - No caso específico de servidores públicos vinculados a Regime Próprio de Previdência Social, o IND_BASE_PS = 9 deve ser usado paraidentificar as rubricas com incidência para o respectivo regime.

REGISTRO K990: ENCERRAMENTO DO BLOCO K

nº campo Descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo "K990" C 004 -02 QTD_LIN_K Quantidade total de linhas do Bloco K N - -Observações:Nível hierárquico - 1Ocorrência - 1 por arquivo

A quantidade total de linhas no bloco K deverá levar em consideração todos os registros entre o K001 e o K990, inclusive.

BLOCO L - REGISTROS DE NATUREZA FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA

Bloco obrigatório para as pessoas jurídicas sob o regime de direito público

Registros de natureza financeira e orçamentária

Orientações básicas para preenchimento

Os Restos a Pagar deverão constar em todos os arquivos a que eles se referem (empenho, liquidação, pagamento, balancete de verificação).

Os arquivos relativos ao Empenho deverão trazer, em sua composição, todos os Restos a pagar (valor original) que ainda apresentemmovimentação ou saldo na data do encerramento do exercício.

Para cada movimentação ocorrida no empenho, liquidação e pagamento através de crédito adicional, anulação ou cancelamento, deverá ocorrer oacréscimo de um registro.

REGISTRO L001: ABERTURA DO BLOCO L

nº campo Descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo “L001" C 004 -

02 IND_MOVIndicador de movimento:Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 1Ocorrência - 1 por arquivoi. Execução da Despesa

REGISTRO L050: EMPENHO DE DESPESAS

nº campo descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo “L050" C 004 -02 COD_ORG Código do órgão. N - -03 COD_UN_ORC Código da Unidade Orçamentária N - -

04 COD_FUN Código da Função Conforme Lei 4.320/64 ePortaria 42/MPOG N - -

05 COD_SUBFUN Código da Subfunção conforme Portaria42/MPOG N - -

06 COD_PROGR Código do Programa conforme Lei 4.320/64 N - -07 COD_SUBPROGR Código do Subprograma Lei 4.320/64 N - -

08 COD_PROJ_ATIV_OE Código do Projeto, Atividades e OperaçõesEspeciais. Codificação própria N - -

09 COD_CTA_DESP Código de Rubrica da Despesa N - -10 COD_REC_VINC Código do Recurso Vinculado N - -11 COD_CONT_REC Código de Contrapartida do Recurso N - -12 NM_EMP Número do Empenho C - -13 DT_EMP Data do Empenho N 008 -14 VL_EMP Valor do Empenho (R$) N - 02

15 IND_DEB_CREDIndicativo de débito ou crédito do valor conforme:D - empenho originário e crédito adicionalC - anulação, cancelamento

C 001 -

16 COD_CREDOR Código do Credor C - -17 HIST_EMP Histórico do Empenho C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

REGISTRO L100: LIQUIDAÇÃO DO EMPENHO

Nº campo descrição tipo Tam Dec01 REG Texto fixo contendo “L100" C 004 -02 NM_EMP Número do Empenho C - -03 NM_LIQUID Número da Liquidação C - -04 DT_LIQUID Data da Liquidação N 008 -05 VL_ LIQUID Valor da Liquidação (R$) N - 02

06 IND_DEB_CREDIndicativo de débito ou crédito do valor conforme:D - liquidação originária e parcialC - anulação, cancelamento

C 001 -

07 HIST_LIQUID Histórico da Liquidação C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 2

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Ocorrências - vários

REGISTRO L150: PAGAMENTO DO EMPENHO

nº campo descrição tipo Tam Dec01 REG Texto fixo contendo “L150" C 004 -02 NM_EMP Número do Empenho C - -03 NM_PGTO Número do Pagamento C - -04 DT_PGTO Data do Pagamento N 008 -05 VL_PGTO Valor do Pagamento (R$) N - 02

06 IND_DEB_CREDIndicativo de débito ou crédito do valor conforme:D - pagamento originário e parcialC - anulação, cancelamento

C 001 -

07 HIST_ PGTO Histórico do Pagamento C 65536 -

08 CTA_DEBITO Código da Conta do balancete de verificaçãolançado a débito N - -

09 COD_ORG_UN_DEB Código do órgão + unidade orçamentária dolançamento a débito N - -

10 CTA_CREDITO Código da Conta do balancete de verificaçãolançado a crédito N - -

11 COD_ORG_UN_CRE Código do órgão + unidade orçamentária dolançamento a crédito N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - váriosii. Balancetes Orçamentários

REGISTRO L200: BALANCETE DA RECEITA

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L200" C 004 -02 EXERC Exercício a que se refere a receita N 004 -03 COD_CTA_RECEITA Código da Conta de Receita N - -04 COD_ORG_UN_ORC Órgão + Unidade Orçamentária N - -05 VL_REC_ORCADA Receita Orçada no Exercício N - 0206 VL_REC_REALIZADA Receita Realizada no Período N - 0207 COD_REC_VINC Código do Recurso Vinculado N - -08 DESC_RECEITA Especificação da Conta de Receita C - -

09 IND_TIPO_CONTATipo do Nível da Conta:S=SintéticaA=Analítica

C 001 -

10 NM_NIVEL_CONTA Número do nível da Conta N - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários1- Registros contendo as informações referentes ao comparativo da Receita Orçada com a Arrecadada (Anexo 10 da Lei 4.320/64).

REGISTRO L250: BALANCETE DA DESPESA

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L250" C 004 -02 EXERC Exercício a que se refere a despesa N 004 -03 COD_ORG Código do órgão. N - -04 COD_UN_ORC Código da Unidade Orçamentária N - -

05 COD_FUN Código da Função Conforme Lei 4.320/64 ePortaria 42/MPOG N - -

06 COD_SUBFUN Código da Subfunção conforme Portaria42/MPOG N - -

07 COD_PROG Código do Programa conforme Lei 4.320/64 N - -

08 COD_SUBPROG Código do Subprograma previsto na Lei4.320/64 N - -

09 COD_PROJ_ATIV_OE Código de Projetos, Atividades e OperaçõesEspeciais. Codificação própria N - -

10 COD_SUBELEMENTO Código do Subelemento previsto na Lei4.320/64 N - -

11 COD_CTA_DESP Código de Rubrica da Despesa N - -12 COD_REC_VINC Código do Recurso Vinculado N - -13 VL_DOTACAO_INICIAL Valor da Dotação Inicial - Fixada N - 0214 VL_AT_MONETARIA Valor da Atualização Monetária N - 0215 VL_CRED_SUP Valor de Créditos Suplementares N - 0216 VL_CRED_ESP Valor de Créditos Especiais N - 0217 VL_CRED_EXT Valor de Créditos Extraordinários N - 0218 VL_RED_DOTACAO Valor da redução das dotações N - 02

19 VL_SUP_REC_VINC Valor da Suplementação por recursovinculado N - 02

20 VL_RED_REC_VINC Valor de Redução por recurso vinculado N - 0221 VL_EMPENHADO Valor Empenhado N - 0222 VL_LIQUIDADO Valor Liquidado N - 0223 VL_PAGO Valor Pago N - 02

24 VL_LMTDO_LRF Valor Limitado pela Lei de ResponsabilidadeFiscal N - 02

Observações:

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Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

REGISTRO L300: ALTERAÇÕES DA LEI DO ORÇAMENTO

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L300" C 004 -02 NM_LEI_DECRETO Número da Lei ou Decreto C - -03 DT_LEI_DECRETO Data da Lei ou Decreto N 008 -04 VL_CRED_ADICIONAL Valor do Crédito Adicional N - 0205 VL_RED_DOTACOES Valor da Redução de Dotações N - 02

06 TIP_CRED_ADICIONAL

Tipo do Crédito Adicional1- Suplementar2- Especial3- Extraordinário

N 001 -

07 TIP_ORIG_RECURSO

Origem dos Recursos1- Superávit Financeiro2- Excesso de Arrecadação3- Operações de Crédito4- Auxílios e Convênios5- Reduções Orçamentárias

N 001 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários1- Registros contendo as informações referentes às alterações realizadas na Lei do Orçamento tais como créditos adicionais, cancelamentos de dotações.iii. Informações Auxiliares

REGISTRO L350: ÓRGÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L350" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_ORG Código do Órgão N - -04 NOME_ORG Nome do órgão C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários1- Registros contendo as informações referentes aos órgãos.

REGISTRO L400: UNIDADE ORÇAMENTÁRIA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L400" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_ORG Código do Órgão N - -04 COD_UN_ORC Código da Unidade Orçamentária N - -05 NOM_UM_ORC Nome da Unidade Orçamentária C - -

06 TIP_UN_ORC

Tipo de Unidade Orçamentária:01- Prefeitura Municipal02- Câmara Municipal03- Secretaria de Educação04- Secretaria de Saúde05- RPPS (exceto Autarquia)06- Autarquia (exceto RPPS)07- Autarquia (RPPS)08- Fundação09- Empresa Estatal Dependente10- Empresa Estatal não Dependente11- Consórcio12- Outras

N 002 -

07 CNPJ Número do Cadastro da Unidade Orçamentária noCad. Nacional de Pessoas Jurídicas N 014 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1 - Registros contendo as informações referentes às unidades orçamentárias.

2 - Todas as unidades orçamentárias deverão estar ligadas a um ente cadastrado no CNPJ.

REGISTRO L450: FUNÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L450" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -

03 COD_FUN Código da Função Conforme Lei 4.320/64 e Portaria42/MPOG N - -

04 NOM_FUN Descrição do nome da função C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes às funções definidas nos moldes da Lei 4.320/64 e da Portaria 42-MPOG.

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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REGISTRO L500: SUBFUNÇÃO

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L500" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -

03 COD_SUBFUN Código da SubFunção Conforme Lei 4.320/64 ePortaria 42/MPOG N - -

04 NOM_SUBFUN Descrição do nome da SubFunção C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes às subfunções definidas nos moldes da Portaria 42-MPOG.

REGISTRO L550: PROGRAMAS

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L550" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_PROGR Código do Programa conforme Lei 4.320/64 N - -04 NOM_PROGR Descrição do nome do Programa C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes aos programas definidos nos moldes da Lei 4.320/64.

REGISTRO L600: SUBPROGRAMAS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L600" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_SUBPROGR Código do Subprograma previsto na Lei 4.320/64 N - -04 NOM_SUBPROGR Descrição do nome do SubPrograma C - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes aos subprogramas definidos nos moldes da Lei 4.320/64.

REGISTRO L650: PROJETOS E ATIVIDADES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L650" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -

03 COD_PROJ_ATIV_OE Código dos Projetos, Atividades e OperaçõesEspeciais. Codificação própria N - -

04 NOM_PROJ_ATIV_OE Descrição do nome do Projeto, Atividade ouOperações Especiais C - -

05 TIP_PROJ_ATIV_OE

Tipificação do Projeto, Atividade, OperaçõesEspeciais:01-RPPS02-Demais Proj/Ativ/Operações Especiais

C 002 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes aos projetos e atividades.

REGISTRO L700: RUBRICA

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L700" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_CTA_DESP Código de Rubrica da Despesa N - -04 NOM_DESPESA Especificação da Rubrica de Despesa-SG C - -

05 IND_TIPO_CONTATipo do Nível da Conta:S=SintéticaA=Analítica

C 001 -

06 NM_NIVEL_CONTA Número do nível da Conta N - -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes às rubricas de despesa.

REGISTRO L750: FORNECEDORES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L750" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_FORNECEDOR Código do Fornecedor C - -04 NOM_FORNECEDOR Nome do Fornecedor C - -

05 TIP_FORNECEDORTipificação dos Fornecedores:1 - Pessoa Física2 - Pessoa Jurídica

N 001 -

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06 CNPJ_FORNECEDOR Número do CNPJ dos Fornecedores, se houver.Obrigatório para as Pessoas Jurídicas. N 014 -

07 CPF_FORNECEDOR Número do CPF do fornecedor, se houver.Obrigatório para as pessoas Físicas N 011 -

08 NIT_FORNECEDORNúmero do Trabalhador junto ao INSS(PIS/PASEP/SUS/CI).Obrigatório para os Contribuintes Individuais.

N 011 -

09 END_FORNECEDOR Endereço do FORNECEDOR C - -10 CID_FORNECEDOR Cidade do FORNECEDOR C - -11 UF_FORNECEDOR Unidade da Federação C 002 -

12 CEP_FORNECEDOR Número do CEP conforme cadastro dosCorreios N 008 -

13 DESC_TIP_FORN Descrição do tipo de fornecimento prestadopelo FORNECEDOR C 65536 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrências - vários

1- Registros contendo as informações referentes aos fornecedores.

REGISTRO L800: OBRAS DE CONSTRUÇÃO CIVIL E OUTROS SERVIÇOS SUJEITOS À RETENÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L800" C 004 -02 EXERCICIO Exercício financeiro e orçamentário N 004 -03 COD_CTA_DESP Código de Rubrica da Despesa N - -04 COD_FORNECEDOR Código do FORNECEDOR C - -05 NM_EMP Número do Empenho C - -

06 TIP_OBRA_SERVICO

Tipo de serviço ou obra conforme consta naIN/INSS/DC nº 100/2003:01 - Serviços diversos sujeitos à retenção02 - transporte de passageiros realizados porPessoa Física03 - Limpeza Hospitalar04 - Demais Limpezas05 - Pavimentação Asfáltica06 - Terraplanagem, Aterro Sanitário eDragagem07 - Obras de Arte (pontes, viadutos, bueiros,captação de águas pluviais)08 - Drenagem09 - demais serviços de construção civilrealizados com a utilização de equipamentos,exceto manuais10 - Edificações em geral

N 002 -

07 CEI Número da matrícula da obra no INSS. N 012 -08 DESC_SERV_OBRA Descrição da obra ou serviço realizado. C 65536 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários1- Registros contendo as obras de construção civil e outros serviços sujeitos à retenção a serem realizados pelo ente orçamentário, conforme previsto na execução dareceita/despesa, conforme legislação vigente.

REGISTRO L990: ENCERRAMENTO DO BLOCO L

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “L990" C 004 -02 QTD_LIN_L Quantidade total de linhas do Bloco L N - -Observações:Nível hierárquico - 1Ocorrência - 1 por arquivo

BLOCO Z: REGISTROS AUXILIARES

REGISTRO Z001: ABERTURA DO BLOCO Z

Nº Campo descrição tipo tam Dec01 REG Texto fixo contendo "Z001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO Z030: contas a pagar/contas a receber

nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "Z030" C 004 -02 TIPO_OPER Indicador de tipo de operação:

1 - contas a pagar;2 - contas a receber.

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 124: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro 0150) C - -04 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito:

00- Duplicata;01- Cheque;02- Promissória;03- Recibo;99- Outros (descrever no campo seguinte)

N 002 -

05 DESCR_TIT Descrição complementar do título de crédito C - -06 NUM_TIT Código ou número identificador do título de crédito C - -07 DT_TIT Data de emissão do título de crédito N 008 -08 VL_TIT Valor original do título N - 0209 QTD_PARC Quantidade de parcelas N - -10 NUM_LCTO Número ou código do lançamento contábil,

correspondente ao cadastramento inicial do títuloC - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO Z035: DADOS DA PARCELA

Nº campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "Z035" C 004 -02 NUM_PARC Número seqüencial e consecutivo da parcela N - -03 VL_PARC Valor original da parcela N - 0204 VL_JRS Juros ou multa pagos/recebidos N - 0205 VL_DESC Descontos concedidos/recebidos N - 0206 VL_IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N 0207 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 008 -08 DT_PGTO Data do pagamento ou recebimento da parcela N 008 -09 IND_PGTO Indicador da forma de pagamento da parcela:

0- Moeda nacional;1- Moeda estrangeira;2- Cheque;3- Transferência bancária;4- Transferência de propriedade de bens;5- Prestação de serviços;9- Outros (descrever no campo seguinte)

N 001 -

10 DESCR_PGTO Descrição complementar da forma de pagamento C - -11 NUM_LCTO Número ou código do lançamento contábil,

correspondente à baixa do título/parcela.C - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO Z050: CADASTRO DE BENS

nº Campo Descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "Z050" C 004 -02 NUM_CAD Número ou código de cadastro do bem C - -03 IND_BEM Indicador da natureza do bem:

0- Bem original;1- Reserva de reavaliação;9- Outros acréscimos

C 001 -

04 NUM_PRNC Número ou código de cadastro do bemprincipal (Informar apenas quando o bem foragregado a outro)

C - -

05 DT_DOC Data de aquisição N 008 -06 ID_DOC Descrição/identificação do documento de

aquisiçãoC

07 VL_DOC Valor original de aquisição/baixa em moeda daépoca

N - 02

08 VL_RS Valor de aquisição/baixa em reais N - 0209 DESCR_ITEM Descrição do bem (Modelo, marca e outras

características necessárias a suaindividualização)

C - -

10 NUM_ARQ Número, código ou caminho de localização dosdocumentos arquivados.

C - -

11 COD_GRP_CTA Código da conta analítica do bem C - -12 COD_GRP_CTA_DEPR Código da conta analítica de depreciação

acumuladaC - -

13 DT_DEPR_INI Data de início de depreciação N 008 -14 TX_DEPR Taxa anual de depreciação/

amortização/exaustãoN - 02

15 DEPR_ACUM Depreciação acumulada antes do início doperíodo

N - 02

16 DEPR_LANC Depreciação lançada no curso do período N - 0217 DT_BX Data da baixa N 008 -Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO Z990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Z

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "Z990" C 004 -02 QTD_LIN_Z Quantidade total de linhas do Bloco Z N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

BLOCO 8: REGISTROS COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF

DF 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DO DISTRITO FEDERAL

Nova redação dada ao item DF 8.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.DF 8.1.1- Campos adicionais

Para UF = DF, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefícios fiscais devem atender às especificações abaixo indicadas:

DF 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “DF”, indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo “C020”, indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = DF o conteúdo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o documento com item

incentivado:

Nº campo descrição tipo tam dec… u+1 DEST_NF Indicador do destinatário do documento fiscal:

0- Consumidor final;1- Contribuinte do ICMS

N 01 -

u+2 COD_AUT_DOC Código de autenticação digital do documento fiscal C 32 -

DF 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “DF”, indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo “C300”, indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “3”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = DF o conteúdo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o item incentivado:

Nº campo descrição tipo tam dec… u+1 IND_IF Indicador do tipo de incentivo:

0- Mercadoria sem incentivo fiscal;1- Mercadoria com incentivo fiscal

N 001 -

u+2 ITEM_PORT Item da Portaria n.º 384/2001 do Distrito Federal C 002 -u+3 RED_BC_ICMS Percentual de redução de base de cálculo do ICMS nas

operações internasN - 02

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.DF 8.1.1- Campos adicionais para benefício fiscalPara UF = DF, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefícios fiscais devem atender às

especificações abaixo indicadas:DF 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "DF", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "C020", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "26", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "1", indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = DF o conteúdo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo (campo 26),

para indicar o documento com item incentivado:

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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nº campo descrição tipo tam dec… 26 DEST_NF Indicador do destinatário do documento fiscal:

0- Consumidor final;1- Contribuinte do ICMS

N 01 -

DF 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "DF", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "C300", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "25", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "3", indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = DF o conteúdo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo (campos 25, 26

e 27), para indicar o item incentivado:nº campo descrição tipo tam dec… 25 IND_IF Indicador do tipo de incentivo:

0- Mercadoria sem incentivo fiscal;1- Mercadoria com incentivo fiscal

N 001 -

26 ITEM_PORT Item da Portaria nº 384/2001 do Distrito Federal C 002 -27 RED_BC_ICMS Percentual de redução de base de cálculo do ICMS nas

operações internasN - 02

Nova redação dada ao item DF 8.1.2, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.

DF 8.1.2- Tabela de Correlação de Códigos de Combustíveis e Solventes

código descrição0000 Produto sem correspondência na tabela da Sefaz1001 Álcool etílico anidro combustível - AEAC1002 Álcool etílico hidratado combustível - AEHC2107 Diesel marítimo2113 Diesel Tipo B (interior)2115 Diesel Tipo D (metropolitano)3001 Gás natural veicular - GNV2201 Gasolina A2202 Gasolina de aviação2203 Gasolina C2204 Gasolina C Aditivada2212 Gasolina PB Podium A2213 Gasolina PB Podium C2214 Gasolina Premium A2217 Gasolina Premium C2306 GLP (propano/butano)2408 Óleo combustível 3-A2410 Óleo combustível 4-A2412 Óleo combustível 5-A2413 Óleo combustível 6-A2414 Óleo combustível 7-A2415 Óleo combustível 8-A2416 Óleo combustível 9-A2417 Óleo combustível A-12418 Óleo combustível A-22423 Óleo combustível Premium2504 Querosene de aviação - QAV2506 Querosene iluminante2507 Querosene intermediário2508 Querosene médio8888 Solventes

Redação original, efeitos até 12.10.09.DF 8.1.2- Tabela de Correlação de Códigos de Combustíveis e Solventescódigo Descrição0000 Produto sem correspondência na tabela da Sefaz1001 Álcool etílico anidro combustível - AEAC1002 Álcool etílico hidratado combustível - AEHC2107 Diesel marítimo2113 Diesel Tipo B (interior)2115 Diesel Tipo D (metropolitano)3001 Gás natural veicular - GNV2201 Gasolina A2202 Gasolina de aviação2203 Gasolina C

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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2212 Gasolina PB Podium A2213 Gasolina PB Podium C2214 Gasolina Premium A2217 Gasolina Premium C2306 GLP (propano/butano)2408 Óleo combustível 3-A2410 Óleo combustível 4-A2412 Óleo combustível 5-A2413 Óleo combustível 6-A2414 Óleo combustível 7-A2415 Óleo combustível 8-A2416 Óleo combustível 9-A2417 Óleo combustível A-12418 Óleo combustível A-22423 Óleo combustível Premium2504 Querosene de aviação - QAV2506 Querosene iluminante2507 Querosene intermediário2508 Querosene médio8888 Solventes

REGISTRO DF-8001: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL - ABERTURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8001" C 004 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

03 UF Texto fixo contendo "DF" C 002 -Registro obrigatório para UF=DFNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)Observações:

REGISTRO DF-8020: MAPA DE MOVIMENTAÇÃO DE COMBUSTÍVEIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8020" C 004 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Mapa com dados informados;1- Mapa sem dados informados

N 001 -

03 DT_INI Data inicial a que o mapa se refere N 008 -04 DT_FIN Data final a que o mapa se refere N 008 -05 COMB Tipo de combustível, conforme a tabela indicada no item

DF 8.1.2.1N 004 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO DF-8025: TANQUE

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8025" C 004 -02 TANQ Número identificação do tanque N - -03 EST_INI Quantidade inicial do estoque no período (em litros) N - 304 EST_FIN Quantidade final do estoque no período (em litros) N - 305 ENTR Entradas no período (em litros) N - 306 SAID Saídas no período (em litros) N - 307 IND_ALT Indicador de alteração no período;

0- Perdas (evaporação);1- Ganhos (expansão)

N - 1

08 PER_ALT Percentual de alteração no período N - 3Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO DF-8030: BICO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8030" C 004 -02 BICO Número identificação do bico N - -03 NUM_INI Número inicial do encerrante no período N - -04 NUM_FIN Número final do encerrante no período N - -Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:NREGISTRO DF-8990: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL - ENCERRAMENTOnº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8990" C 004 -02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 N - -Observações:Registro obrigatório para UF=DF

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Nível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Revogado o item PE 8.1 do apendice B do anexo I, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir 13.10.09.PE 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DE PERNAMBUCONova redação dada ao item PE 8.1.1, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de

01.01.08.PE 8.1.1- Campos adicionaisPara UF = PE, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefícios fiscais devem atender às

especificações abaixo indicadas:PE 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS

Nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “PE”, indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo “C020”, indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o documento com item incentivado:

nº campo descrição tipo tam dec… U+1 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela indicada no item

6.1.1C 05 -

8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “C005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “PE”, indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo “C300”, indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o tipo de apuração a qual o item estáassociado e o tipo de incentivo fiscal da mercadoria:

nº campo descrição tipo tam dec… U+1 IND_AP Indicador da apuração parcial por tipo de incentivo:

01- Mercadoria não-incentivada;02- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 02);03- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 03);04- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 04);...NN- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial NN);

N 002 -

U+2 IND_INC Indicador do tipo de incentivo:1- Mercadoria sem incentivo na entrada;2- Mercadoria com incentivo na entrada

N 001 -

8.1.1.3- Linha 1 do REGISTRO E005 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “PE”, indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo “E020”, indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro E020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar que o lançamento advém de documento comitem incentivado:

nº campo descrição tipo tam dec… U+1 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela indicada no item

6.1.1, se houverC 005 -

8.1.1.4- Linha 2 do REGISTRO E005 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “E005” C 004 -02 UF Texto fixo contendo “PE”, indicação da UF a qual o contribuinte C 002 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 128 / 236

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está vinculado03 REG_NOM Texto fixo contendo “E340”, indicação do registro que

recepcionará o(s) campo(s) adicional(is)C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da posição de início do(s)campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1”, indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro E340 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o os ajustes da apuração do item incentivado:

nº campo descrição tipo tam dec… u+1 IND_AP Indicador da apuração parcial por tipo de incentivo:

01- Mercadoria não-incentivada;02- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 02);03- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 03);04- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 04);...NN- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial NN);

N 002 -

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.PE 8.1.1- Campos adicionais para benefício fiscalPara UF = PE, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefícios fiscais devem atender às

especificações abaixo indicadas:PE 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "PE", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "C020", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "26", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "1", indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o

documento com item incentivado (campo 26):nº campo descrição tipo tam dec… 26 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela indicada

no item 6.1.1C 05 -

8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "C005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "PE", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "C300", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "25", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "2", indicação de quantos camposforam adicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o

tipo de apuração a qual o item está associado (campo 25) e o tipo de incentivo fiscal da mercadoria (campo 26):nº campo descrição tipo tam dec… 25 IND_AP Indicador da apuração parcial por tipo de incentivo:

01- Mercadoria não-incentivada;02- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 02);03- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 03);04- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 04);...NN- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial NN);

N 002 -

26 IND_INC Indicador do tipo de incentivo:1- Mercadoria sem incentivo na entrada;2- Mercadoria com incentivo na entrada

N 001 -

8.1.1.3- Linha 1 do REGISTRO E005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "PE", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "E020", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "25", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "1", indicação de quantos camposforam adicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro E020 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar

que o lançamento advém de documento com item incentivado (campo 25):nº campo descrição tipo tam dec… 25 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela indicada

no item 6.1.1, se houverC 005 -

8.1.1.4- Linha 2 do REGISTRO E005 (BENEFÍCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "E005" C 004 -02 UF Texto fixo contendo "PE", indicação da UF a qual o

contribuinte está vinculadoC 002 -

03 REG_NOM Texto fixo contendo "E340", indicação do registro querecepcionará o(s) campo(s) adicional(is)

C 004 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "9", indicação da posição de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "1", indicação de quantos camposforam adicionados

N - -

a) Para UF = PE o conteúdo adicional do Registro E340 deve ser preenchido conforme as instruções abaixo, para indicar o

os ajustes da apuração do item incentivado (campo 9):nº campo descrição tipo tam dec… 09 IND_AP Indicador da apuração parcial por tipo de incentivo:

01- Mercadoria não-incentivada;02- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 02);03- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 03);04- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 04);...NN- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial NN);

N 002 -

REGISTRO PE-8001: REGISTROS DE PERNAMBUCO - ABERTURA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8001" C 004 -02 IND_MOV Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

03 UF Texto fixo contendo "PE" C 002 -Registro obrigatório para UF=PENível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)Observações:

REGISTRO PE-8020: GIAF 1 - DEMONSTRATIVO DA APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8020" C 004 -02 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela indicada

no item 6.1.1C 005 -

03 IND_AP Indicador da apuração parcial por tipo de incentivo:01- Mercadoria não-incentivada;02- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 02);03- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 03);04- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial 04);...NN- Mercadoria incentivada (Apuração Parcial NN);

N 002 -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8030: GIAF 2 - APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8030" C 004 -02 IND_TOT Indicador do tipo de totalização:

1- Subtotal das entradas internas;2- Subtotal das entradas interestaduais;3- Subtotal das entradas do exterior;4- Total das entradas do período;5- Subtotal das saídas internas;6- Subtotal das saídas interestaduais;7- Subtotal das saídas para o exterior;8- Total das saídas do período

N 001 -

03 VL_CONT Totalização do "Valor contábil" por tipo de incentivo N - 0204 VL_BC_ICMS Totalização do "Valor da base de cálculo do ICMS" por

tipo de incentivoN - 02

05 VL_ICMS Totalização do "Valor do ICMS creditado/ debitado" portipo de incentivo

N - 02

06 VL_ST Totalização do "Valor do ICMS da substituição tributáriaN - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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creditado/debitado" por tipo de incentivo07 VL_COMPL Totalização do "Valor complementar do ICMS creditado"

por tipo de incentivoN - 02

08 VL_ISNT_ICMS Totalização do "Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS" por tipo de incentivo

N - 02

09 VL_OUT_ICMS Totalização do "Valor das outras operações do ICMS" portipo de incentivo

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários

REGISTRO PE-8040: GIAF 3 - AJUSTES DA APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8040" C 004 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração, conforme a tabela indicada no

item 5.2.1N 003 -

03 VL_AJ Valor do ajuste da apuração por tipo de incentivo N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - vários (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8100: GIAF 4 - PRODEPE INDÚSTRIA (CRÉDITO PRESUMIDO)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8100" C 004 -02 G4_01 Percentual de crédito presumido N - 0203 G4_02 Saídas não-incentivadas de produtos incentivados N - 0204 G4_03 Saídas incentivadas de produtos incentivados N - 0205 G4_04 Saídas incentivadas de produtos incentivados para fora do

nordesteN - 02

06 G4_05 Saldo devedor do ICMS antes das deduções do Prodepe N - 0207 G4_06 Saldo devedor do ICMS relativo à faixa incentivada de produtos

incentivadosN - 02

08 G4_07 Crédito presumido nas saídas incentivadas de produtosincentivados para fora do nordeste

N - 02

09 G4_08 Saldo devedor relativo à faixa incentivada de produtosincentivados após crédito presumido nas saídas para fora donordeste

N - 02

10 G4_09 Crédito presumido (CP) Prodepe N - 0211 G4_10 Total de incentivos Prodepe N - 0212 G4_11 Saldo devedor do ICMS após deduções Prodepe N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8110: GIAF 5 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (CRÉDITO PRESUMIDO)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8110" C 004 -02 G5_01 Importações não-incentivadas de produtos incentivados N - 0203 G5_02 Importações incentivadas de produtos incentivados N - 0204 G5_03 ICMS - importações não-incentivadas de produtos incentivados N - 0205 G5_04 ICMS - importações incentivadas de produtos incentivados N - 0206 G5_05 Crédito presumido N - 0207 G5_06 ICMS a recolher relativo ás importações incentivadas de produtos

incentivadosN - 02

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8120: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRÉDITO PRESUMIDO NA SAÍDA SUBSEQÜENTE)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8120" C 004 -02 G6_01 Importação com ICMS diferido - operações N - 0203 G6_02 Importação com ICMS diferido - imposto N - 0204 G6_03 Saídas não-incentivadas de produtos incentivados N - 0205 G6_04 Percentual de incentivo nas saídas para fora do estado N - 0206 G6_05 Saídas incentivadas de produtos incentivados para fora do

estadoN - 02

07 G6_06 ICMS debitado nas saídas incentivadas de produtos incentivadospara fora do estado

N - 02

08 G6_07 Crédito presumido Prodepe nas saídas para fora do estado N - 0209 G6_08 Saldo devedor do ICMS N - 0210 G6_09 Saldo a recolher após deduções Prodepe N - Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8130: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (SAÍDAS INTERNAS POR FAIXA DE ALÍQUOTA)

nº campo descrição tipo tam dec

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 132: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 REG Texto fixo contendo "8130" C 004 -02 IND_FX Indicador da alíquota da faixa de incentivo:

1- até 7%;2- de 7% até 12%;3- de 12% até 17%;4- acima de 17%

N 001 -

03 G6_10 Saídas incentivadas de produtos incentivados N - 0204 G6_11 Importações - base para o crédito presumido Prodepe N - 0205 G6_12 Crédito presumido Prodepe N - 02Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N (máximo de ‘4’ registros)

REGISTRO PE-8140: GIAF 7 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIÇÃO (ENTRADAS/SAÍDAS)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8140" C 004 -02 G7_01 Entradas - percentual de incentivo N - 0203 G7_02 Entradas não-incentivadas de produtos incentivados N - 0204 G7_03 Entradas incentivadas de produtos incentivados N - 0205 G7_04 Saídas - percentual de incentivo N - 0206 G7_05 Saídas não-incentivadas de produtos incentivados N - 0207 G7_06 Saídas incentivadas de produtos incentivados N - 0208 G7_07 Saldo devedor do ICMS antes das deduções do Prodepe -

produtos com e sem incentivoN - 02

09 G7_08 Crédito presumido nas entradas incentivadas de produtosincentivados

N - 02

10 G7_09 Crédito presumido nas saídas incentivadas de produtosincentivados

N - 02

11 G7_10 Total de incentivos Prodepe N - 0212 G7_11 Saldo devedor do ICMS após deduções do Prodepe N - 0213 G7_12 Índice N - 0214 G7_13 Valor do frete CIF N - 0215 G7_14 Valor do frete FOB N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por tipo de apuração incentivada)

REGISTRO PE-8150: GIAF 8 - PRODEPE FRETE NA SAÍDA (INDÚSTRIA)

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8150" C 004 -02 G8_01 Valor do frete CIF - saída do nordeste N - 0203 G8_02 Valor do frete FOB - saída do nordeste N - 02Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - um (por arquivo)

REGISTRO PE-8200: IPM - AJUSTES DE VALORES POR CFOP

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8200" C 004 -02 IND_CFOP Indicador do tipo de totalização por CFOP:

1- Totalização CFOP dos valores por provenientes daapuração;2- Totalização dos valores por após reclassificação dasoperações por correção de CFOPs;3- Totalização dos valores com CFOPs expurgados do cálculodo IPM;4- Totalização dos valores com CFOPs permitidos para ocálculo do IPM

N 001 -

03 CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação N 004 -04 VL_CONT Totalização do "Valor contábil" por CFOP conforme tipo de

totalizaçãoN - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO PE-8210: IPM - TOTAIS POR MUNICÍPIO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8210" C 004 -02 IND_TOT Indicador do tipo de totalização:

0- Total por município;1- Total geral

N 001 -

03 COD_MUN Código do município, conforme a tabela indicada no item3.3.1

N 007 -

04 IND_CONTR Indicador do tipo de contribuinte:1- Contribuinte prestador de serviço;2- Contribuinte substituto tributário;3- Contribuinte com inscrição centralizadora

N 001 -

05 VL_TS Valor da soma do valor contábil das operações de saída,por município de destino

N - 02

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 133: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 VL_TE Valor da soma do valor contábil das operações de entrada,por município de origem

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO PE-8220: IPM - CÁLCULO DO VALOR ADICIONADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8220" C 004 -02 IND_VL_AD Indicador de situação do campo VL_AD:

0- Se o campo “VL_AD” for positivo (VL_AD>0) e o campo 03do próximo registro não atender às situações abaixodescritas;1- Se o campo “VL_AD” for negativo (VL_AD<0);2- Se o “campo 03” do registro "TOTALIZAÇÃO PORMUNICÍPIO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES" estiverpreenchido com o indicador “1” (prestação de serviço) oucom o indicador “3” (inscrição centralizadora)

N 001 -

03 VL_AD Valor adicionado N - 0404 VL_TS Valor da soma do valor contábil das operações de saída,

após o expurgo dos CFOPs ou por município de destinoN - 02

05 VL_TE Valor da soma do valor contábil das operações de entrada,após o expurgo dos CFOPs ou por município de origem

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO PE-8300: CONTROLE DE AQUISIÇÃO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8300" C 004 -02 IND_ORIG Indicador de origem:

0- Interna;1- Sul/Sudeste, exceto ES;2- Demais unidades da federação;3- Exterior;

N 001 -

03 VL_EEL Valor do ICMS dos documentos fiscais e o diferencial dealíquota pago relativos às entradas de energia elétrica

N - 02

04 VL_TCOM Valor do ICMS dos documentos fiscais com operaçõesreferentes às aquisições de serviços de comunicação etelecomunicação

N - 02

06 VL_ATV Valor do ICMS dos documentos fiscais relativos àsaquisições de ativo fixo

N - 02

05 VL_OUT Valor do ICMS nos documentos fiscais de entradas eaquisições, excetuadas as situações previstas nos camposanteriores

N - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por período)

REGISTRO PE-8310: CONTROLE DO CRÉDITO ACUMULADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8310" C 003 -02 VL_REM Valor do crédito acumulado remanescente do período fiscal

anteriorN - 02

03 VL_C1C2 Valor da soma dos créditos acumulados no período N - 0204 VL_PU Valor do crédito acumulado passível de utilização N - 0205 VL_TUT Valor total do crédito acumulado utilizado no período fiscal N - 0206 VL_SLD Valor do crédito acumulado remanescente para o período

fiscal subseqüenteN - 02

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO PE-8320: CRÉDITO ACUMULADO DO PERÍODO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8320" C 004 -02 IND_CA Indicador do tipo de crédito do período:

0- Referente às operações com o exterior;1- Referente a situações não compreendidas no campoanterior

03 VL_CA Valor do crédito acumulado acrescido no período fiscal,passível de utilização

N - 02

04 NUM_PROC Número do processo que reconheceu o crédito, se houver C - -05 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- Sefaz;1- Justiça Federal;2- Justiça Estadual;9- Outros

N 001 -

06 PROC Descrição do processo que embasou o crédito C - -Observações:

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 134: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO PE-8330: CRÉDITO UTILIZADO NO PERÍODO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8330" C 004 -02 IND_UT Indicador do tipo de utilização do crédito:

0- Pagamento de débito próprio;1- Pagamento de débito de terceiros;2- Compensação de débito;3- Imputação de crédito;4- Transferência de crédito

N 001 -

03 VL_UT Valor de "Outro débito" por utilização do crédito acumulado N - 0204 IE Inscrição Estadual do participante, se houver C - -05 COMENT Comentário sobre o ocorrido C Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N

REGISTRO PE-8340: COMPENSAÇÃO DE DÉBITO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8340" C 004 -02 IND_CD Indicador do tipo de compensação de débito:

0- Débito de responsabilidade direta;1- Débito de responsabilidade indireta

N 001 -

03 VL_DEB Valor do débito do ICMS compensado N - 0204 COD_REC Código de receita referente ao débito compensado, próprio

da unidade da federaçãoC - 02

05 IE Inscrição Estadual do participante, se houver C - -06 COMENT Comentário sobre o ocorrido C Observações:Nível hierárquico - 4Ocorrência - 1:N

REGISTRO PE-8800: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8800" C 004 -02 DT_BLNCO Data do balanço (encerramento do exercício social) N 008 -03 NUM_FUNC Número de funcionários N - -04 COD_UNC Código da unidade de consumo, próprio da companhia de

energia elétrica, ou número do contratoC - -

05 KWH Consumo de energia elétrica do estabelecimento, constanteda conta referente ao período fiscal imediatamente anterioràquele a que se referir o arquivo

N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência - um (por período)

REGISTRO PE-8990: REGISTROS DE PERNAMBUCO - ENCERRAMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "8990" C 004 -02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 N - -Registro obrigatório para UF=PENível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)Observações:BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "9001" C 004 -02 IND_MOV Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;1- Bloco sem dados informados

N 001 -

Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1Ocorrência - um (por arquivo)

Acrescentado o registro 9020 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.REGISTRO 9020: INFORMAÇÕES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “9020” C 004 -02 ARQ_NOME Nome atribuído pelo informante ao arquivo associado C - -03 ARQ_COD_VER Código da versão do leiaute, como consta no arquivo associado N 002 -04 ARQ_COD_FIN Código da finalidade, como consta no arquivo associado N 002 -05 ARQ_DT_INI Data inicial das informações contidas no arquivo associado N 008 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 135: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 ARQ_DT_FIN Data final das informações contidas no arquivo associado N 008 -07 ARQ_NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte informante C - -08 ARQ_CNPJ Número de inscrição no CNPJ N 014 -09 ARQ_CPF Número de inscrição no CPF N 011 -10 ARQ_CEI Número de inscrição no Cadastro Específico do INSS N 012 -11 ARQ_NIT Número de inscrição no cadastro correspondente (PIS/PASEP/

CI/SUS)N 011 -

12 ARQ_UF Sigla da unidade da federação C 002 -13 ARQ_IE Inscrição Estadual C - -14 ARQ_COD_MUN Código do município N 007 -15 ARQ_IM Inscrição Municipal C - -16 ARQ_SUFRAMA Número de inscrição do contribuinte na Suframa C 009 -17 ARQ_QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo associado N - -

Observações:Nível hierárquico - 2Ocorrência – vários (um por arquivo associado)1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco

Acrescentado o registro 9030, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.REGISTRO 9030: REGISTROS DO ARQUIVO ASSOCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “9030” C 004 -02 ARQ_REG_BLC Registro que será totalizado no próximo campo C 004 -03 ARQ_QTD_REG_BLC Total de registros do tipo informado no campo anterior N - -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco

Acrescentado o registro 9040 pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de 01.01.08.REGISTRO 9040: IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo “9040” C 004 -02 ARQ_CERT_SER Número de série do certificado C - -03 ARQ_CERT_DT Data de expiração do certificado N 008 -04 ARQ_CERT_HORA Hora de expiração do certificado N 008 -05 ARQ_CERT_NOM Nome do signatário C - -06 ARQ_CERT_AC Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital C - -07 ARQ_AS_DT Data em que o arquivo foi assinado N 008 -08 ARQ_AS_HORA Hora em que o arquivo foi assinado N 008 -09 ARQ_AS_ALG OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela indicada no

item 3.3.1C -

10 ARQ_CERT Certificado do assinante (Codificação DER no formato Base64,retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

11 ARQ_AS Assinatura digital do arquivo (no formato Base64, retirados oscaracteres de fim de linha)

C 65536 -

Observações:Nível hierárquico - 3Ocorrência - 1:N1- Registro reservado para uso exclusivo do Fisco

Nova redação dada à descrição do registro 9900, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "9900" C 004 -02 REG_BLC Registro que será totalizado no próximo campo C 004 -03 QTD_REG_BLC Total de registros do tipo informado no campo anterior N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 2Ocorrência - vários (por arquivo)

REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9

nº campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "9990" C 004 -02 QTD_LIN_9 Quantidade total de linhas do Bloco 9 N - -Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 1

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 135 / 236

Page 136: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Ocorrência - um (por arquivo)

Nova redação dada à descrição do registro 9999, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO, CONTROLE E ASSINATURAS DO ARQUIVO DIGITAL

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

nº Campo descrição tipo tam dec01 REG Texto fixo contendo "9999" C 004 -02 QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo digital N - -

Nova redação dada à observações do registro 9999, pelo Ato COTEPE/ICMS 13/07, efeitos a partir de 30.10.07 e para DF e PE, a partir de01.01.08.

Observações:

Registro obrigatório

Nível hierárquico - 0

Ocorrência - um (por arquivo)

1- Da publicidade, da durabilidade e da abrangência:

O conjunto de dados compreendido entre os registros 9020, 9030, 9040 e os que seguem abaixo descritos, todos de natureza distinta dasdemais informações contidas no LFPD, apresenta requisitos de controle e segurança para o documento digital resultante e para os documentos a eleassociados. Estes registros ajudam a compor os aspectos correlatos de publicidade, durabilidade e abrangência, requeridos a todos os tipos de documentos.

Assim, mesmo depois de muito tempo ter se passado desde o momento da geração do documento digital (conteúdo e forma), permite-se quequalquer entidade que dele tenha a posse seja capaz de reproduzir o cenário necessário para que a peça original seja remontada, e que uma vez tendo sidopossível acessar o seu exato teor possa, em qualquer ambiente, assegurar-se de sua veracidade.

Para tanto, após o registro 9999 o documento digital pode, a critério do Fisco, conter campos adicionais distribuídos nas linhas abaixodiscriminadas, com a função de apor dados das assinaturas que acompanham o documento digital.

2- Controle de assinaturas do documento digital:

LINHA 1: ASSINATURA DO DOCUMENTO DIGITAL

nº campo Descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “AS_DOC” C 006 -02 CERT_SER Número de série do certificado C - -03 CERT_DT Data de expiração do certificado N 008 -04 CERT_HORA Hora de expiração do certificado N 008 -05 CERT_NOM Nome do signatário C - -06 CERT_AC Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital C - -07 AS_DT Data em que o documento foi assinado N 008 -08 AS_HORA Hora em que o documento foi assinado N 008 -09 AS_ALG OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela indicada no

item 3.3.1C -

10 CERT Certificado do assinante (Codificação DER no formato Base64,retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

11 AS_DOC Assinatura digital do documento (no formato Base64, retirados oscaracteres de fim de linha)

C 65536 -

Registro obrigatórioNível hierárquico - 0Ocorrência - vários

LINHA 2: SELO DE TEMPO (TIME STAMP)

nº campo Descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “TS_DOC” C 006 -02 TS_SER Número de série do certificado do agente chancelador do selo de

tempoC - -

03 TS_CERT_DT Data de expiração do certificado do agente chancelador do selode tempo

N 008 -

04 TS_CERT_HORA Hora de expiração do certificado do agente chancelador do selode tempo

N 008 -

05 TS_NOM Nome do agente chancelador do selo de tempo C - -06 TS_AC Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digital C - -07 TS_ALG OId do algoritmo de assinatura do selo de tempo, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1C - -

08 TS_AQ_DT Data do selo de tempo da sessão N 008 -09 TS_AQ_HORA Hora do selo de tempo da sessão N 008 -10 TERMO_SS Texto descrevendo a condição de abertura de sessão de

aposição de selo de tempo na assinatura do(s) documento(s)(ex: “SESSÃO DE DOCUMENTO” ou ex: “SESSÃO DEDOCUMENTOS”)

N - -

11 TS_CERT Certificado do agente chancelador do selo de tempo (CodificaçãoDER no formato Base64, retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

12 TS_SS Selo de tempo da sessão (no formato Base64, retirados oscaracteres de fim de linha)

C 65536 -

13 CERT_AS_TERMO Certificado que assinou o termo de sessão (Codificação DER noformato Base64, retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 136 / 236

Page 137: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

14 AS_TERMO Assinatura digital do termo de sessão (no formato Base64,retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

Registro obrigatórioNível hierárquico - 0Ocorrência - vários”

Redação original, efeitos até 29.10.07 e para DF e PE, até 31.12.07.Observações:Registro obrigatórioNível hierárquico - 0Ocorrência - um (por arquivo)

Redação original do Anexo Único, efeitos até 08.12.05

ANEXO UNICOAcrescentado o ANEXO II, pelo Ato COTEPE/ICMS 40/09, efeitos a partir de 13.10.09.

ANEXO II DO ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005

LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS

MANUAL DE ORIENTAÇÃO APRESENTAÇÃOEste manual visa orientar a geração em arquivo digital dos dados concernentes à emissão de documentos, escrituração de livros fiscais,

lançamentos contábeis, guias e relatórios fiscais e outros documentos de informação correlatos pela pessoa jurídica inscrita no cadastro do respectivo órgão.

O Leiaute Fiscal de Processamento de Dados – LFPD está organizado em blocos de informações que, por sua vez, estão organizados em linhasque contém dados.

Os blocos, ainda, são dispostos no arquivo por tipo de documento, por forma de entrega ou por órgão.

O arquivo digital será gerado na seguinte forma (em visão esquemática),

Bloco 0- Identificação e referências

Bloco A- Documentos Fiscais do ISS

Bloco B- Livros de Registros Fiscais e Apuração do ISS

Bloco C- Documentos Fiscais do ICMS e do IPI – Mercadorias

Bloco D- Documentos Fiscais do ICMS – Serviços

Bloco E- Livros de Registros Fiscais e Apuração do ICMS e do IPI

Bloco F- Livros e Mapas de Controle

Bloco G- Informações Econômico-fiscais

Bloco H- Livro de Registro de Inventário

Bloco Z- Registros Complementares

Bloco 8- Informações Complementares da Sefaz/UF

Bloco 9- Controle e encerramento

sabendo que os registros de dados contidos nos blocos de informações do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados estão organizados naforma hierárquica (registro pai/registro filho <=> linha principal/linha dependente).

Linha 0000- Abertura do arquivo

Linha 0001- abre o Bloco 0

Linhas 0002 a 0989- dados

Linha 0990- Encerramento do Bloco 0

...

Linha C001- Abertura do Bloco C

Linha C020- documento 001 (linha principal)

Linha C040- complemento do documento 001 (linha dependente)

Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 001 (linha dependente)

Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 001 (linha dependente)

Linha C310- complemento do item 2 (linha dependente)

...

Linha C020- documento 00N (linha principal)

Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 00N (linha dependente)

Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 00N (linha dependente)

...

Linha C300- detalhe M (item M) do documento 00N (linha dependente)

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...

Linha C990- Encerramento do Bloco C

...

Linha Z001- Abertura do Bloco Z

Linhas Z002 a Z989- dados

Linha Z990- Encerramento do Bloco Z

Linha 9001- Abertura do Bloco 9

Linhas 9002 a 9989- dados

Linha 9990- Encerramento do Bloco 9

Linha 9999- Encerramento do arquivo

APÊNDICE A - DAS INFORMAÇÕES DE REFERÊNCIA

1- INFORMAÇÕES GERAIS1.1- GERAÇÃO

A pessoa jurídica, de acordo com a legislação pertinente, está sujeita a gerar e prestar informações fiscais referentes à totalidade das operaçõese lançamentos realizados e de outros documentos de informação correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificações indicadas neste manual. Oconteúdo que serviu de base para extração destas informações deverá ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual é sujeito passivo ou peloprazo que dispuser a legislação pertinente.

1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA

A pessoa jurídica, de acordo com as especificações indicadas neste manual, está obrigada a prestar informações fiscais em meio digital, cujosprazos, formas, locais de entrega serão regulados por legislação de cada órgão solicitante.

1.2.1- O arquivo gerado poderá ser composto de três ou mais blocos de informações.

1.2.2- Cada órgão poderá exigir que o arquivo digital seja previamente consistido por programa validador por ele fornecido.

2- REFERÊNCIAS PARA O ARQUIVO-TEXTO2.1- DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO2.1.1- Características do arquivo digital:

a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), não sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados,binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBCDIC;

b) Arquivo com organização hierárquica, assim definida pela citação do nível hierárquico ao qual pertence cada linha;

c) As linhas são sempre iniciados na primeira coluna (posição 1) e têm tamanho variável;

d) Os dados contidos em cada linha do arquivo digital devem se referir aos respectivos campos na exata ordem em que estão listados nestanorma;

e) Ao início e ao final de cada campo (incluídos o primeiro e o último de cada linha) deve ser inserido o caractere delimitador “|”(Pipe ou BarraVertical: caractere 124 da Tabela ASCII);

f) O caractere delimitador “|” (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de nenhum dos campos do arquivo;

g) Todas as linhas devem conter ao seu final, de forma concatenada, após o caractere delimitador acima mencionado, os caracteres “CR”(Carriage Return) e “LF” (Line Feed), correspondentes a “retorno do carro” e “salto de linha” (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII).

Exemplo (campos da linha):

1º 2º 3º 4º

|LIN|NOME|CNPJ|IM|CRLF

|A100|José Silva & Irmãos Ltda|60001556000257|078455|CRLF

|A100|Maurício Portugal S.A||215004|CRLF

|A100|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF

h) Na ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser iniciado com caractere “|” e imediatamenteencerrado com o mesmo caractere “|” delimitador de campo.

Exemplo (conteúdo do campo)

Campo alfanumérico: José da Silva & Irmãos Ltda => |José da Silva & Irmãos Ltda|

Campo numérico: 1234,56 => |1234,56|

Campo numérico ou alfanumérico vazio => ||

Exemplo (campo vazio no meio da linha)

|123,00||123654788000354|

Exemplo (campo vazio em fim de linha)

||CRLF

2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTOEsta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando não excepcionadas por regra específica

referente a uma dada linha e explicitada em suas observações.

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O Fisco poderá, a seu critério, estabelecer, além das regras gerais aqui expostas, regras específicas.

2.2.1- As informações referentes aos documentos deverão ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere às operações deentradas ou aquisições quanto no que se refere às operações de saída ou prestações.

Exemplo (operação sob o ponto de vista do informante):

Códigos do item => devem-se sempre registrar com códigos próprios os itens das operações de entradas ou aquisições, bem como dasoperações de saída ou prestações (no relacionamento entre itens componentes devem ser observadas as linhas que se referem à Tabela de Identificação doItem e à respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relação Insumo/Produto);

Códigos de tributação => devem-se sempre registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de tributação indicando a modalidadede tributação própria do informante;

Códigos de operação => devem-se sempre registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de operação que devam serescriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento do código, se houver.

2.2.1.1- As informações relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislação pertinente.

2.2.2- Formato dos campos:

a) ALFANUMÉRICO: representados por “C” - todos os caracteres das posições da Tabela ASCII, excetuados os caracteres “|”(Pipe ou BarraVertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);

b) NUMÉRICO: representados por “N” - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII;

c) Os campos das linhas estão apresentados por seu número de ordem, seu mnemônico e sua descrição, além do tipo de caracter(alfanumérico – C, ou numérico – N), o tamanho máximo e a quantidade de exata decimais.

Exemplo:

nº campo descrição tipo tam dec29 COD_INF_OBS Código da observação C - -

ou, resumidamente

(tipo, tam, dec) => (C, -, -)

(C, 11, -)

(N, -, -)

(N, -, 3)

(N, 8, -)

2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo alfanumérico (C):

a) Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta.

Exemplo:

COD_INF_OBS (C, -, -) => 255 caracteres

TXT (C, 65536, -) => 65.536 caracteres

2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais:

a) Deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: “.” “-” “%”), devendo a vírgula serutilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASCII);

b) Não há limite de caracteres para os campos numéricos;

c) Deve ser observada a exata quantidade de casas decimais que constar na respectiva linha;

d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o símbolo percentual (%), sem nenhuma convenção matemática.

Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc.):

$ 1.129.998,99 (N, -, 2) => |1129998,99|

1.255,42 (N, -, 2) => |1255,42|

234,567 (N, -, 3) => |234,567|

10.000 (N, -, -) => |10000|

10.000,00 (N, -, 2) => |10000,00|

17,00 % (N, -, 2) => |17,00|

8,50 % (N, -, 2) => |8,50|

30 (N, -, -) => |30|

1.123,456 kg (N, -, 3) => |1123,456|

0,010 litros (N, -, 3) => |0,010|

0 (N, -, -) => |0|

0,00 (N, -, 2) => |0,00|

0,000 (N, -, 3) => |0,000|

campo vazio => ||

2.2.5- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa data:

a) Devem ser informados conforme o padrão “diamêsano” (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”, “/”, “-”,etc.);

Exemplo (data):

(N, 8, -)

01 de Janeiro de 2005 => |01012005|

11.11.1911 => |11111911|

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21-03-1999 => |21031999|

09/08/04 => |09082004|

campo vazio => ||

2.2.6- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa período:

a) Devem ser informados conforme o padrão “mêsano” (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”, “/”, “-”,etc.);

Exemplo (período):

(N, 6, -)

Janeiro de 2005 => |012005|

11.1911 => |111911|

03-1999 => |031999|

08/04 => |082004|

campo vazio => ||

2.2.7- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa exercício:

a) Devem ser informados conforme o padrão “ano” (aaaa);

Exemplo (ano/exercício):

(N, 4, -)

2005 => |2005|

911 => |1911|

99 => |1999|

04 => |2004|

campo vazio => ||

2.2.8- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa hora:

a) Devem ser informados conforme o padrão “horaminutosegundo” (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: “.”,“:”, “-” “ “, etc.);

Exemplo (hora):

(N, 6, -)

09:13:17 => |091317|

21:13:17 => |211317|

00:00:00 => |000000|

00:00:01 => |000001|

campo vazio => ||

2.3- NÚMEROS, CARACTERES OU CÓDIGOS DE IDENTIFICAÇÃO2.3.1- Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (CNPJ, CPF, CEI, NIRE ou

SUFRAMA, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos osdígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: “.”, “/”, “-”, etc.) não devem ser informadas.

a) Os campos numéricos cujo tamanho é expresso na coluna própria deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.

Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):

CNPJ => (N, 14, -)

CPF => (N, 11, -)

CEI => (N, 12, -)

NIRE => (N, 11, -)

SUFRAMA => (N, 9, -)

Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho):

CNPJ (N, 14, -): 123.456.789/0001-10 => |123456789000110|

CNPJ (N, 14, -): 000.654.987/0001-00 => |000654987000100|

CPF (N, 11, -): 882.440.449-40 => |88244044940|

CPF (N, 11, -): 000.333.444-00 => |00033344400|

campo vazio => ||

2.3.2- Os campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (IE, IM, dentre outros)deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, incluindo os zeros(0) à esquerda, quando exigidos pelo órgão. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: “.”, “/”, “-”, etc.) não devem ser informadas.

a) Os campos que contiverem informações sobre números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico devem obedecer àquantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo órgão regulador.

Exemplo (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico):

IE (C, -, -): 129.876.543.215-77 => |12987654321577|

IE (C, -, -): 0.123.321-87 => |012332187|

IM (C, -, -): 876.543.219-21 => |87654321921|

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IM (C, -, -): 2.221-2 => |22212|

campo vazio => ||

2.3.3- Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de documentoou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_CX, etc.) deverão ser informados com todos os dígitos válidos. As máscaras (caracteres especiais de formatação,tais como: “.”, “/”, “-”, etc.) não devem ser informadas.

a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que façam parte da identificação de documento ou equipamentofiscal devem ter o mesmo tamanho em todas as linhas que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos docontribuinte, conforme dispões a legislação específica.

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

Série (C, -, -): 01 => |01|

Série (C, -, -): 1 => |1|

Série: B => |B|

Série: U => |U|

Série: BU => |BU|

Série: U-2 => |U2|

Subsérie (N, -, -): 1 => |1|

Série/Subsérie (C, -, -)/(N, -, -): D-1 => |D|1|

Série/Subsérie (C, -, -)/(N, -, -): D/ => |D||

Número do caixa (N, -, -): 003 => |003|

Número do caixa (N, -, -): 3 => |3|

Número de série (C, 20, -): ZZD-8501/2004.01234.23AA => |ZZD850120040123423AA|

campo vazio => ||

2.3.4- Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de objeto(documento, equipamento, arquivo, etc.) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc.), excetuados os citados no item anterior, deverão seguir a regra deformação definida pelo respectivo órgão regulador, se houver. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos válidos, aí incluídos os caracteresespeciais de formatação (tais como: “.”, “/”, “-”, etc.).

a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade decaracteres indicada no objeto original.

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação):

Documento de arrecadação (C, -, -): 98.765-43 => |98.765-43|

Documento de arrecadação (C, -, -): A1B2C-34 => |A1B2C-34|

Número de autenticação bancária (C, -, -) => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345|

Número do processo (C, -, -): 2002/123456-78 => |2002/123456-78|

Código de armazenamento (C, -, -): Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1|

Código de arquivamento (C, -, -): C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999|

campo vazio => ||

2.4- CÓDIGOS EM OPERAÇÕES E LANÇAMENTOS2.4.1- As operações e os lançamentos devem ser identificados através de códigos, que deverão ser associados a tabelas externas oficiais

previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrínsecas ao campo da linha informada e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo.

2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos códigos sejam necessários à elaboração do arquivo digitaldeverão seguir a codificação definida pelo respectivo órgão regulador.

Exemplo (tabelas externas):

Tabela de Código da Operação e Prestação

Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul

Tabela de Municípios.

2.4.1.2- As tabelas internas necessárias à elaboração do arquivo estão relacionadas no item 3 deste manual.

a) As referências a estas tabelas deverão seguir a codificação definida no respectivo item.

Exemplo (tabelas internas):

Tabela Finalidade

Tabela Conteúdo

Tabela Documentos Fiscais do ICMS

Tabela Consolidação por Classe de Consumo de Energia Elétrica

2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrínsecas ao campo da linha informada, devem conter as referências necessárias à elaboração do arquivodigital.

a) As referências a estas tabelas deverão seguir a codificação definida no respectivo campo.

Exemplo (indicadores):

IND_DAD Indicador de conteúdo:0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

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IND_TIT Indicador de título de crédito:00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

2.4.2- São tabelas elaboradas pelo informante:

2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamentoefetuado, observando-se que:

a) O código a ser utilizado é de livre atribuição pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado;

b) Deverá ser criado um novo código ante a alteração de qualquer campo da tabela;

c) Não pode ser duplicado, atribuído a participantes diferentes;

d) A discriminação do código deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participanteou genéricas, a exemplo de “fornecedor”, “cliente” ou “consumidor”;

e) As alterações do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas;

f) A identificação da pessoa física ou jurídica participante da operação deve ser informada nos documentos que possam suportar estainformação.

Exemplo (código do participante):

cod_part CNPJ IE nome endereçoCod 1 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Alfa, 100, sala 2,

CentroCod 2 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Gama, 300, sala 3,

CentroCod 3 11222333000144 18100000000000 Acme Services S/A Rua Alfa, 100, sala 2,

CentroCod 4 11222333000144 18122222222222 Acme Services Ltda. Rua Beta, 200, sala 3,

PraiasCod 5 33555666000522 18199999999999 Acme Services Ltda. Av. Iota, 900, Centro

2.4.2.2- Tabela de Identificação do Item: O código referente ao item que compõe o documento será o mesmo em qualquer lançamento efetuado

em todos os estabelecimentos e períodos informados, observando-se que:

a) Deverá ser utilizado o código próprio atribuído pelo contribuinte e terá validade em todos os arquivos informados;

b) Não pode ser duplicado, atribuído a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o código e a descrição atual, o códigoe a descrição anterior e as datas de validade inicial e final;

c) A discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item oudiscriminações genéricas (a exemplo de “diversas entradas”, “diversas saídas” e “mercadorias para revenda”), ressalvadas as operações:

1. que discriminem de forma resumida a aquisição de “materiais para uso/consumo”;

2. que discriminem por gênero a aquisição de bens para o “ativo fixo” (e sua baixa);

3. que contenham os dados consolidados relativos aos contribuintes com atividades econômicas de fornecimento de energia elétrica, defornecimento de água canalizada, de fornecimento de gás canalizado, e de prestação de serviço de comunicação que poderão, a critério do Fisco, utilizardados consolidados por classe de consumo para representar suas saídas ou prestações;

4. que contenham citações de itens de notas-mãe em operações fora do estabelecimento ou para entrega futura.

Exemplo (discriminações permitidas para os itens):

operação discriminação do itementradas/aquisições ou saídas/prestações de itensde mercadoria ou serviço

Liquidificador Turbo;Refresco Bom 300 ml

aquisição de vários itens de suprimentos diversos ede material para escritório em um mesmodocumento fiscal

Materiais para uso/consumo

aquisição de vários componentes que componhamum único item de ativo fixo

Ar-condicionado central Alfa 3000;Computador Martus 800 MHz;Escada rolante

dados consolidados 01 linha consolidando os documentos de consumoresidencial até R$ 50,00

saídas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo1/1-A ou modelo 2)

Saída das mercadorias constantes na nota-mãe nº1.234, modelo 1/1-A, série U, emitida em 05/05/2005

compra de energia elétrica Energia elétricacompra de serviço de comunicação Serviço de comunicaçãotransferência de valor Ressarcimento de ICMS-STCancelamento de documento fiscal Nota cancelada

a) É permitida a modificação da discriminação, desde que não implique descaracterização do item;

b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, não sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situações edocumentos para os quais houver previsão neste manual.

Exemplo (código do item):

cod_item descrição unid cod_anterior descrição anterior dt_ini dt_finCod_1 C e r v. Gel. gfa. 600

mililitrosCx

Cod_1 Cerveja Gelada 600 ml Cx

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Cod_1 Cerveja Gelada 600 ml Cx Cod_2 Cerveja Gelada 600 ml Un Cod_3 Refresco Bom 300 ml Un Cod_3 Liquidificador Turbo Un Cod_3 Refresco Bom 300

ml01022003 22022003

Cod_4 Sapato Alto Un Cod_5 Sapato Alto Un Cod_4 Sapato Alto 05052003 20052003Cod_6 Transferência de crédito Un

2.4.2.3- O termo “item” é aplicado às operações fiscais que envolvam mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens concernentes às

transações fiscais (ressarcimentos, transferências de crédito, etc.) suportadas pelo documento.

2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocábulos “mercadoria” e “produto” referem-se indistintamente às operações que envolvam atividades docomércio atacadista, atividades do comércio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convênio Sinief s/nº de 1970: “O vocábulo ‘mercadorias’,constante da Codificação de Entradas e Saídas de Mercadorias, compreende também os produtos acabados ou semi-acabados, matérias-primas, produtosintermediários, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados”).

2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operação/Prestação - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operação ou prestação informadano documento fiscal.

a) Pode ser exigido, além do código próprio constante na tabela, um segundo vínculo atrelando a classe da operação a um agrupamento pré-definido de códigos de operação de mesma.

2.4.2.6- Tabela de Informação Complementar/Observação - Os registros referentes às informações complementares e às observações, adepender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicações da legislação pertinente, as descrições das situações específicasdeterminantes correspondentes à divergência da tributação normal e outras situações exigidas na legislação.

2.4.3- O código constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos uma das linhas do arquivo digital.

2.4.4- Para cada código relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em alguma das linhas do arquivo deve haver umcorrespondente na respectiva tabela;

2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanuméricos (C) cujo conteúdo representa código:

a) Deve ser informado o código próprio utilizado no sistema do contribuinte;

b) Eventuais caracteres de formatação serão tratados como parte integrante do código que representam.

Exemplo (código):

código “3322CBA991” => |3322CBA991|

código “998877665544” => |998877665544|

código “1234 ABC/001” => |1234 ABC/001|

código “Paraf 1234-010” => |Paraf 1234-010|

código “Anel Borr 11.00-010” => |Anel Borr 11.00-010|

código “Fornecedor 1234-10” => |Fornecedor 1234-10|

2.5- BLOCOS DE INFORMAÇÃOEntre sua abertura e seu encerramento, o arquivo digital é constituído de blocos de informação, referindo-se cada um deles a um agrupamento de

linhas que registram o conteúdo dos documentos, livros, mapas, guias ou excertos.

2.5.1- Tabela Blocos

blc descrição0 Abertura, Identificação e ReferênciasA Documentos Fiscais do ISSB Livros de Registro das Operações da Apuração do ISSC Documentos Fiscais do ICMS e do IPI – MercadoriasD Documentos Fiscais do ICMS – ServiçosE Livros de Registro das Operações da Apuração do ICMS e do IPIF Livros e Mapas de Registro das Operações de ControleG Informações Econômico-fiscaisH Livro de Registro do InventárioZ Registros Complementares8 Informações Complementares da Sefaz/UF9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

2.5.1.1- O arquivo digital é composto por blocos de informação, cada qual com uma linha de abertura, com registros de dados e com uma linha

de encerramento;

2.5.1.2- Após o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentação dos demais blocos de prefixo alfanumérico é seqüencial e ascendente, sendo o Bloco9 o último a ser apresentado;

2.5.1.3- A linha de abertura de cada bloco exigido indicará positivamente a presença do conteúdo requerido, ou sua ausência.

2.6- LINHAS DOS BLOCOSO arquivo digital pode ser composto com as linhas abaixo descritas:

2.6.1- Tabela Linhas

blc descrição linha cmp nível ocorrência0 Abertura do arquivo digital e identificação do contribuinte 0000 20 0 10 Abertura do Bloco 0 0001 2 1 10 Dados complementares do contribuinte 0005 14 2 10 Benefício fiscal 0025 3 2 N0 Perfil do contribuinte 0030 14 2 1

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0 Retenção simplificada 0035 8 3 1/10 Credito simplificado 0040 10 3 1/10 Substituição simplificada 0045 6 3 1/10 Contabilista 0100 17 2 10 Emitente avulso 0120 9 2 10 Tabela de Cadastro do Participante 0150 13 2 N0 Endereço do participante 0175 10 3 1/10 Tabela de Identificação do Item 0200 5 2 N0 Código anterior do item 0205 5 3 N/10 Item composto ou relação insumo/produto 0210 9 3 N/10 Correlação com a tabela da ANP 0215 4 3 N/10 Tabela de Natureza da Operação/Prestação 0400 4 2 N0 Tabela de Informações Complementares/Registro de

Observações0450 3 2 N

0 Norma referenciada 0455 2 3 N/10 Documento de arrecadação referenciado 0460 16 3 N/10 Documento fiscal referenciado 0465 24 3 N/10 Cupom fiscal referenciado 0470 11 3 N/10 Encerramento do Bloco 0 0990 2 1 1A Abertura do Bloco A A001 2 1 1A Documento - Nota Fiscal de Serviços A020 27 2 NA Complemento do documento - nota conjugada/ICMS A035 12 3 1/1A Complemento do documento - transportador A040 13 3 1/1A Coleta e entrega A045 14 4 1/1A Complemento do documento - título de crédito A050 7 3 N/1A Parcela do título A055 4 4 N/1A Itens do documento A200 13 3 N/1A Documento - Nota Fiscal de Serviços Simplificada A300 19 2 NA Itens do documento A310 13 3 N/1A Documentos - resumo de Nota Fiscal de Serviços

SimplificadaA320 15 2 N

A Itens dos documentos A330 8 3 N/1A Documento - Cupom Fiscal/ISS A350 20 2 NA Complemento do documento - cupom conjugado/ICMS A355 10 3 1/1A Itens do documento A360 15 3 N/1A Complemento do item/ICMS A365 7 4 1/1A Documentos - resumo de Cupom Fiscal/ISS A370 28 2 NA Itens dos documentos A380 18 3 N/1A Encerramento do Bloco A A990 2 1 1B Abertura do Bloco B B001 2 1 1B Lançamento - Nota Fiscal de Serviços B020 27 2 NB Detalhe - valores parciais B025 6 3 N/1 ou 0B Lançamento - Nota Fiscal de Serviços Simplificada B030 16 2 NB Detalhe - valores parciais B035 6 3 N/1 ou 0B Lançamento - Redução Z/ISS B040 23 2 NB Detalhe - valores parciais B045 6 3 N/1 ou 0B Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ISS B050 17 2 NB Detalhe - valores parciais B055 6 3 N/1 ou 0B Lançamento - serviços prestados por instituições

financeirasB350 13 2 N

B Apuração do ISS B400 3 2 1/períodoB Mapa-Resumo de Operações B405 20 3 NB Sociedade uniprofissional B420 4 3 1/períodoB Profissionais habilitados B425 6 4 N/1B Operações por município B440 8 3 NB Totalização das aquisições e prestações B450 12 3 NB Deduções do ISS B460 7 4 NB Compensações B465 7 5 N/1B Saldos apurados do ISS B470 20 3 1/períodoB Obrigações do ISS a recolher por filial B475 5 4 NB Obrigações do ISS a recolher B490 11 4 NB Registro de contratos B700 15 2 NB Encerramento do Bloco B B990 2 1 1C Abertura do Bloco C C001 2 1 1C Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de

Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)C020 27 2 N

C Complemento do documento - fatura C030 7 3 N/1C Parcela do título C035 4 4 N/1C Complemento do documento - ISS C040 5 3 1/1C Complemento do documento - transportador C250 13 3 1/1C Coleta e entrega C255 14 4 1/1C Veículo composto C260 5 4 N/1C Complemento do documento - frete do transportador não-

inscritoC265 5 4 1/1

C Itens do documento C300 21 3 990/1C Complemento do item - qualificação C305 2 4 1/1C Complemento do item - ISS C310 4 4 1/1C Complemento do item - medicamentos C315 8 4 1/1C Complemento do item - armas de fogo C320 5 4 1/1C Complemento do item - veículos novos C325 7 4 1/1

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C Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código02)

C550 17 2 N

C Itens do documento C560 14 3 N/1C Documentos - resumo de Nota Fiscal de Venda a

Consumidor (código 02)C570 13 2 N

C Itens dos documentos C575 10 3 N/1C Documento - Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e código 02) C600 21 2 NC Complemento do documento - ISS C605 9 3 1/1C Itens do documento C610 17 3 N/1C Complemento do item - ISS C615 6 4 1/1C Documentos - resumo de Cupom Fiscal/ICMS (código 2D e

código 02)C620 28 2 N

C Itens dos documentos C625 19 3 N/1C Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código

06) ou Nota Fiscal (código 01) - nas operações isoladas -,Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28) eNota Fiscal/Conta de Fornecimento d'Água (código 29)

C700 23 2 N

C Complemento do documento - ponto de consumo (código06)

C705 10 3 1/1

C Complemento do documento - ponto de consumo (código28)

C710 9 3 1/1

C Complemento do documento - título de crédito (código 28) C715 7 3 N/1C Parcela do título (código 28) C720 4 4 N/1C Itens do documento C750 15 3 990/1C Complemento do item - ICMS-ST (código 28) C755 4 4 1/1C Documentos - resumo de Nota Fiscal/Conta de Energia

Elétrica (código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento deGás (código 28) e Nota Fiscal/ Conta de Fornecimentod'Água (código 29)

C770 20 2 N

C Itens dos documentos C775 14 3 990/1C Encerramento do Bloco C C990 2 1 1D Abertura do Bloco D D001 2 1 1D Documento - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código

07), conhecimentos de transporte Rodoviário de Cargas(código 08), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo(código 10), Ferroviário de Cargas (código 11), Multimodalde Cargas (código 26), Eletrônico (código 57) e Nota Fiscalde Serviço de Transporte Ferroviário (código 27)

D020 24 2 N

D Complemento do documento - frete do transportador não-inscrito

D025 5 3 1/1

D Complemento do documento (código 07) D030 8 3 1/1D Itens do documento (código 07) D040 6 3 N/1D Complemento do documento (código 08) D050 17 3 1/1D Complemento do documento (código 09) D060 22 3 1/1D Complemento do documento (código 10) D070 17 3 1/1D Complemento do documento (código 26) D080 18 3 1/1D Modais (código 26) D090 13 3 N/1D Complemento do documento - título de crédito D100 6 3 N/1D Parcela do título D105 4 4 N/1D Detalhe - carga transportada (código 08, código 09, código

10, código 11 e código 26)D180 18 3 N/1

D Complemento do documento - coleta e entrega (código 08,código 09, código 10, código 11 e código 26)

D185 14 3 1/1

D Complemento do documento - veículo composto D190 5 3 N/1D Documento - bilhetes de passagem Rodoviário (código 13),

Aquaviário (código 14), Ferroviário (código 16) e resumo deMovimento Diário (código 18)

D200 18 2 N

D Complemento do documento (código 13, código 14 ecódigo 16)

D210 12 3 1/1

D Complemento do documento (código 18) D240 7 3 1/1D Detalhe - documentos informados (código 18) D250 15 4 N/1D Documento - Manifesto de Vôo (código 30) D260 22 2 ND Detalhe - cidade de desembarque do passageiro D270 9 3 N/1D Detalhe - Bilhete/Recibo do Passageiro (código 31) D280 20 3 N/1D Documentos - resumo de bilhetes de passagem Rodoviário

(código 13), Aquaviário (código 14), e Nota de Bagagem(código 15) - ou Manifesto de Vôo (código 30) - e Ferroviário(código 16)

D290 16 2 N

D Documento - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação(código 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação(código 22)

D400 23 2 N

D Complemento do documento - terminal faturado D405 7 3 1/1D Complemento do documento - ICMS-ST D410 3 3 1/1D Itens do documento D450 15 3 990/1D Complemento do item - ICMS-ST D455 4 4 1/1D Documentos - resumo de Nota Fiscal de Serviço de

Comunicação (código 21) e Nota Fiscal de Serviço deTelecomunicação (código 22)

D470 19 2 N

D Itens dos documentos D475 14 3 990/1D Encerramento do Bloco D D990 2 1 1E Abertura do Bloco E E001 2 1 1E Lançamento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de

Produtor (código 04) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55)E020 30 2 N

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E Detalhe - valores parciais E025 14 3 N/1E Lançamento - Nota Fiscal de Venda A Consumidor (código

02)E050 16 2 N

E Detalhe - valores parciais E055 8 3 N/1E Lançamento - Redução Z/ICMS E060 23 2 NE Detalhe - valores parciais E065 9 3 N/1E Lançamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS E080 17 2 NE Detalhe - valores parciais E085 9 3 N/1E Lançamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (código

06) ou Nota Fiscal (código 01) - nas operações isoladas -,Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21), NotaFiscal de Serviço de Telecomunicação (código 22), NotaFiscal/Conta de Fornecimento de Gás (código 28) e NotaFiscal/Conta de Fornecimento d'Água (código 29)

E100 24 2 N

E Detalhe - valores parciais E105 10 3 N/1E Lançamento - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código

07), conhecimentos de transporte Rodoviário de Cargas(código 08), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo(código 10), Ferroviário de Cargas (código 11), Multimodalde Cargas (código 26), Eletrônico (código 57), Resumo deMovimento Diário (código 18) e Nota Fiscal de Serviço deTransporte Ferroviário (código 27)

E120 24 2 N

E Lançamento - bilhetes de passagem Rodoviário (código13), Aquaviário (código 14), e Nota de Bagagem (código 15)- ou Manifesto de Vôo (código 30) - e Ferroviário (código 16)

E140 18 2 N

E Apuração do ICMS E300 3 2 1/períodoE Mapa-Resumo de Operações E305 21 3 NE Consolidação por CFOP dos valores do ICMS E310 9 3 NE Totalização das operações E330 12 3 NE Saldos apurados do ICMS E340 22 3 1/períodoE Ajustes da apuração do ICMS E350 8 3 NE Obrigações do ICMS a recolher E360 11 3 NE Apuração do IPI (modelo 8) E500 4 2 1/períodoE Consolidação por CFOP dos valores do IPI E520 7 3 NE Totalização das entradas e saídas do IPI E525 7 3 NE Saldos apurados do IPI E540 16 3 1/períodoE Ajustes da apuração do IPI E550 7 3 NE Obrigações do IPI a recolher E560 10 3 NE Encerramento do Bloco E E990 2 1 1F Abertura do Bloco F F001 2 1 1F Registro de Impressão de Documentos Fiscais F020 5 2 1/períodoF Solicitação para impressão F025 6 3 NF Documentos solicitados F030 6 4 NF Documentos liberados F035 10 5 N/1F Livro de Movimentação de Combustíveis F200 4 2 1/períodoF Bombas F205 6 3 NF Combustível F210 2 3 NF Tanque/Movimentação F220 14 4 N/1F Encerrante F230 6 5 N/1F Registro de Veículos F250 4 2 1/períodoF Movimentação F255 19 3 NF Encerramento do Bloco F F990 2 1 1G Abertura do Bloco G G001 2 1 1G Guia de Informações Econômico-Fiscais G020 4 2 1/períodoG Documentos registrados G025 15 3 NG Cupons registrados G030 12 3 NG Mapa-Resumo de Operações G050 17 3 NG SN - Resultado por tipo de atividade G100 9 3 NG SN - Resultado por tipo de movimentação G175 9 3 NG ISS - Consolidação por Classe da Operação G200 12 3 NG ISS - Totalização dos serviços por alíquota G210 5 3 NG ISS - Operações por município G215 8 3 NG ISS - Totalização das aquisições e prestações G220 12 3 NG ISS - Saldos apurados G230 20 3 1/períodoG ISS - Obrigações a recolher por filial G240 5 4 NG ISS - Totalização das obrigações a recolher G260 7 4 NG ISS - Totalização do imposto retido por participante G270 6 3 NG ISS - Informações complementares G280 8 3 1/períodoG ICMS - Consolidação por CFOP G400 9 3 NG ICMS - Totalização das operações G410 12 3 NG ICMS - Saldos apurados G420 22 3 1/períodoG ICMS - Totalização dos ajustes da apuração G430 3 3 NG ICMS - Totalização das obrigações a recolher G440 7 3 NG ICMS - Totalização das operações interestaduais G450 17 3 NG Subtotais por UF G460 17 4 N/1G Encerramento do Bloco G G990 2 1 1H Abertura do Bloco H H001 2 1 1H Registro de Inventário H020 12 2 1/dataH Itens inventariados H030 16 3 N/1H Subtotais por possuidor/proprietário H040 3 3 N/1H Subtotais por tipo de item H050 3 3 N/1H Subtotais por NCM H060 3 3 N/1

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H Subtotais por NCM H060 3 3 N/1H Encerramento do Bloco H H990 2 1 1Z Abertura do Bloco Z Z001 2 1 1Z Valores a pagar/receber Z020 22 2 NZ Parcelas Z025 14 3 N/1Z Resultado por tipo de movimentação Z050 9 2 NZ Cadastro de bens Z200 17 2 NZ Encerramento do Bloco Z Z990 2 1 18 Abertura do Bloco 8 - dados do Distrito Federal 8001 3 1 18 Mapa de Movimentação de Combustíveis 8020 5 2 1/período8 Tanque 8025 8 3 N/18 Bico 8030 4 4 N/18 Encerramento do Bloco 8 - dados do Distrito Federal 8990 2 1 18 Abertura do Bloco 8 - dados de Pernambuco 8001 3 1 18 Informações Complementares - Quadro de Cálculo do Valor

Adicionado8020 4 2 1/período

8 QVA - Detalhamento por município das operações eprestações

8030 11 3 N

8 QVA - Ajustes de valores por CFOP 8040 8 3 N8 QVA - Cálculo do valor adicionado 8050 4 3 N8 Informações Complementares - Quadro de Aquisição de

Bens8100 4 2 1/período

8 QAB - Aquisição de bens para uso/consumo ou ativo fixo 8110 6 3 N8 Informações Complementares - Quadro de Controle do

Crédito Acumulado8160 4 2 1/período

8 QCA - Controle do crédito acumulado 8165 6 3 1/período8 QCA - Crédito acumulado no período 8170 7 4 N/18 QCA - Utilização de crédito acumulado 8175 5 4 N/18 QCA - Compensação de débito 8180 6 5 N/18 Informações Complementares - Quadro da Apuração dos

Incentivos Fiscais e Financeiros8200 4 2 1/período

8 QAF - Lançamento com item incentivado 8205 7 3 N8 QAF - Valores parciais 8210 6 4 N/18 QAF - Itens incentivados 8215 8 4 990/18 QAF - Apuração incentivada 8220 3 3 1/apuração

parcial8 QAF - Consolidação por CFOP dos valores da apuração

incentivada8225 4 4 N/1

8 QAF - Totalização das entradas e saídas da apuraçãoincentivada

8230 4 4 N/1

8 QAF - Ajustes da apuração incentivada 8235 4 4 N8 QAF 1 - Prodepe indústria (crédito presumido) 8250 12 4 1/apuração

parcial8 QAF 2 - Prodepe Importação (crédito presumido) 8255 7 4 1/apuração

parcial8 QAF 3 - Prodepe Importação (diferimento na entrada e

crédito presumido na saída subseqüente)8260 10 4 1/apuração

parcial8 QAF 3 - Prodepe Importação (saídas internas por faixa de

alíquota)8265 5 5 4/1

8 QAF 4 - Prodepe Central de Distribuição (entradas/saídas) 8270 15 4 1/apuraçãoparcial

8 QAF 5 - Prodepe Frete na saída (indústria) 8275 3 4 1/apuraçãoparcial

8 Informações Complementares - Quadro de Valores por Tipode Consumo

8300 4 2 1/período

8 QVC - Valores por tipo de consumo 8310 9 3 N8 Encerramento do Bloco 8 - dados de Pernambuco 8990 2 1 19 Abertura do Bloco 9 9001 2 1 19 Informações de arquivos associados 9020 21 2 N9 Linhas do arquivo associado 9030 3 3 N/19 Identificação dos signatários 9040 12 3 N/19 Linhas do arquivo digital 9900 3 2 N9 Encerramento do Bloco 9 9990 2 1 19 Encerramento, controle e assinaturas do arquivo digital 9999 2 0 1

2.6.1.1- A ordem de apresentação das linhas é seqüencial e ascendente;

2.6.1.2- São obrigatórias as linhas de abertura e de encerramento do arquivo e as linhas de abertura e encerramento de cada um dos blocos quecompuserem o arquivo digital;

2.6.1.3- Também são exigidas as linhas que trazem a indicação “Linha obrigatória”;

2.6.1.4- As linhas que contiverem a indicação “Ocorrência: 1” somente devem figurar uma única vez no arquivo digital;

2.6.1.5- As linhas que contiverem itens de tabelas, totalizações, documentos (dentre outros) podem não ocorrer ou podem ocorrer uma ou maisvezes no arquivo por determinado tipo de situação, a depender das exigências das regras de negócio. Estas linhas trazem a indicação “Ocorrência: N” - 1linha (dependendo do contexto). Uma variante em relação à situação anteriormente descrita pode acontecer quando há um limite máximo de ocorrênciaspermitidas, que serão indicadas como “Ocorrência: N” - mínimo de 0 ou 1 linha (dependendo do contexto) e máximo de N linhas (“Ocorrência: 26”);

2.6.1.6- Ainda poderá haver a citação de “Ocorrência: 1/situação” ocasião em que a situação ou condição estipulada será descrita (Ocorrência:1/data - 1 linha por data de referência informada; Ocorrência: 1/período - 1 linha por período de referência informado (DT_FIN - DT_INI));

2.6.1.7- Uma “linha principal” (cabeçalho) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicação “Ocorrência: N”;

2.6.1.8- Uma “linha dependente” (item) detalha a linha principal pode trazer as seguintes indicações: “Ocorrência: 1/1”, significando que somentedeverá haver uma única linha dependente para a respectiva linha principal; “Ocorrência: N/1” significando que poderá haver várias linhas dependentes para arespectiva linha principal; “Ocorrência: 990/1”, significando que poderá acontecer até o número máximo indicado de linhas dependentes em relação à

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respectiva linha principal;

2.6.1.9- Quando houver a relação de hierarquia entre duas linhas, será requerida a geração de pelo menos uma “linha dependente” quando houveruma “linha principal” correspondente e, reciprocamente, da “linha principal” quando houver pelo menos uma “linha dependente”;

Exemplo (dependência):

dependência ocorrência nível hierárquico valorlinha principal: documento N 2 nota fiscal nº 100 (cod 00 - regular) 1000,00l i n h a dependente: uma pordocumento

1/1 3 ISS 100,00

l i nha dependente: várias pordocumento

N/1 3 fatura 1000,00

l i nha dependente: várias porfatura

N/1 4 parcelas 09/09/2009

l i n h a dependente: uma pordocumento

1/1 3 volumes transportados 4 caixas

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 item 01 100 pneus

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 item 02 100 câmaras

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 item 03 100 calotas

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 item 04 montagem

linha dependente: uma por item 1/1 4 complemento do item 02 -ISS

serviço

2.6.1.10- A regra do item anterior deve ser aplicada inclusive quando as linhas dependentes registrarem operações sem repercussão efetiva, a

exemplo de situações de cancelamentos ou inutilizações de documento, que devem ter uma representação PAI-FILHO, além da codificação adequada dasituação;

Exemplo (cancelamento):

dependência ocorrência nível hierárquico valorl i n h a principal: uma pordocumento

N 2 n o t a fiscal nº 101 (cod 10 -cancelada)

0,00

l i nha dependente: várias pordocumento

N/1 3 fatura 1000,00

l i nha dependente: várias porfatura

N/1 4 vencimento da fatura 10/10/2010

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 itens 01 100 pneus

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 itens 02 100 câmaras

Exemplo (cancelamento):

dependência ocorrência nível hierárquico valorl i n h a principal: uma pordocumento

N 2 nota fiscal nº 101 (cod 10 -cancelada)

0,00

l i nha dependente: várias pordocumento

N/1 3 fatura 1000,00

l i nha dependente: várias porfatura

N/1 4 vencimento da fatura 10/10/2010

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 itens 01 cancelado

l i nha dependente: várias pordocumento

990/1 3 itens 02 cancelado

2.6.1.11- Em exceção à dependência insituída pelos dois itens imediatamentes anteriores, quando houver a possibilidade de não haver

parâmetros na linha principal que não ensejem registros de variações na linha dependente, esta receberá a indicação “Ocorrência: N/1 ou 0”, deixando a cargode instruções posteriores a indicação da necessidade da gravação da linha dependente ou de sua ausência;

2.6.1.12- São mutuamente excludentes as linhas referentes à representação do documento, na íntegra (e as respectivas linhas dependentes), eas registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrências será aceita.

Exemplo (registros de resumo de documentos):

Se for exigida a linha “Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor” não devem ser informadas as linhas “Documentos - Resumo Diáriode Nota Fiscal de Venda a Consumidor” e “Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor”.

Exemplo (registros de resumo de documentos):

Se for exigida a linha “Documento - Nota Fiscal de Serviço de Comunicação e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação” não devem serinformadas as linhas “Documentos - Resumo de Nota Fiscal de Serviço de Comunicação e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação” e respectivosdepententes.

2.7- CAMPOS DAS LINHAS2.7.1- Tabela Campos

item descriçãonº Indica o número do campo em uma dada linhacampo Indica o mnemônico do campo sugerido para banco de dados.

É facultada a opção de seguir (ou não) esta indicaçãodescrição Indica a descrição da informação requerida no campo respectivo.

Deve-se atentar para as observações relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver.tipo Indica o tipo de caractere com que o campo será preenchido, de acordo com as regras gerais já

descritas.N – Numérico;

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C – Alfanumérico.tam Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instruções devem

ser seguidas à risca.A indicação de um algarismo após um campo (N) representa o seu tamanho exato;A indicação “-” após um campo (N) significa que não há um número máximo de caracteres;A indicação de um algarismo após um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral;A indicação “-” em após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 255 caracteres, no casogeral;A indicação “65536” após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 65.536 caracteres,excepcionalmente.

dec Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessárias.A indicação de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N);A indicação “-” após um campo (N) significa que não deve haver representação de casas decimais.

2.7.1.2- Fica a cargo de instruções posteriores a restrição ao uso da quantidade máxima de caracteres permitida por campo, a depender do

contexto em que estiver inserido o dado na aplicação;

2.8- CAMPOS ADICIONAIS2.8.1- Fica reservada a numeração “_003” de cada bloco para uso exclusivo em situações de complemento de dados associados às linhas, na

forma padronizada abaixo descrita.

2.8.1.1- A aparição destas linhas indicativas da existência de campos adicionais credencia os aplicativos de geração, validação e leitura areconhecerem os dados extras requeridos.

2.8.1.2- O uso do recurso “Campos Adicionais” deve ser feito de tal forma que as informações adicionais requeridas devam ser incluídas noarquivo mediante acréscimo de campos ao final de uma das linhas constantes no item 2.6.1.

2.8.1.3- A permissão e as as condições de utilização deste recurso serão assinaladas no Bloco 8, podendo a UF acrescentar dados adicionais aseu critério, mas que não desconfigurem ou descaracterizem a mecânica de ação deste LFPD.

2.8.2- Formato padronizado da linha que contém o aviso de dados adicionais: LINHA _003: CAMPOS ADICIONAIS, em que o caracter queantecede a numeração 003 deve exibir o bloco de origem das informações requeridas.

LINHA _003: CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “_003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo a indicação da UF a qual o contribuinte

está vinculadoC 2 -

03 LIN_NOM Texto fixo contendo a indicação da linha que recepcionaráo(s) campo(s) adicional(is)

C 4 -

04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicação da numeração de iníciodo(s) campo(s) adicional(is)

N - -

05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicação de quantos campos foramadicionados

N - -

Exemplo (montagem de uma chamada do resurso “campos adicionais”)

“8.2.2- Para UF = PE as linhas que regulam os campos adicionais devem atender às especificações abaixo indicadas:

8.2.2.2- Ocorrência 1 da LINHA E005 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E025” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “15” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

Linha E003 no arquivo-texto, segundo as instruções acima:

|E003| PE|E025|15|1|

a) O conteúdo do campo adicional (campo 15 da linha E025, para UF=PE) deve ser preenchido conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec15 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado de petróleo

N 1 -

Exemplo, significando que o valor “2- Com combustível ou lubrificante não-derivado de petróleo” foi incluído no 15º campo da linha E025, como

dado adicional, apenas para os aquivos gerados para UF=PE:

|E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2|

2.8.3- Esta regra não se aplica aos blocos 8 e 9.

3- REFERÊNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL3.1- VERSÃO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS3.1.1- Tabela Versão do Leiaute

cod versão obrigatoriedade001 1.0.0.1 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05002 1.0.0.2 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05003 1.0.0.3 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

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1004 1.0.0.4 Art. 2º do Ato Cotepe 35/051005 1.0.0.5 Art. 2º do Ato Cotepe 35/052000 2.0.0.0 Art. 2º do Ato Cotepe 35/05

3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO

3.2.1- Tabela Finalidade do Arquivo

cod descrição0 Arquivo original1 Arquivo substituto2 Arquivo retificador6 Arquivo requerido por intimação específica (original)7 Arquivo requerido por intimação específica (substituto)8 Arquivo requerido por ato publicado no Diário Oficial (original)9 Arquivo requerido por ato publicado no Diário Oficial (substituto)

3.2.2- Tabela Conteúdo do Arquivo-texto

cod descrição00 Documento fiscal01 Documento fiscal avulso10 Transcrição de documentos fiscais emitidos11 Documentos fiscais capturados de equipamento específico12 Documentos fiscais capturados por digitalização20 Livros fiscais de apuração21 Livros fiscais, mapas e documentos de controle30 Guias de informações econômico-fiscais e declarações40 Escrituração contábil41 Movimentação financeira e bancária80 Registros complementares90 Extrato de documentos fiscais91 Extrato de livros fiscais99 Extrato de registros diversos

3.2.2.1- Para o documento fiscal, a informação registrada pode ter as seguintes origens:

a) captura de dados durante a emissão;

b) captura de dados de documentos emitidos em contingência, em outra mídia, ou emitidos por terceiros;

c) captura de dados de documentos emitidos por equipamento específico;

d) captura de dados de documentos emitidos em processo de digitalização.

3.2.2.2- Para os lançamentos de escrituração, a informação registrada pode ter as seguintes origens:

a) escrituração;

b) livros, mapas e documentos de controle;

c) informação econômico-fiscal;

3.2.2.3- Para os fragmentos de documentos, a informação registrada pode ter as seguintes origens:

a) extrato de documentos;

c) extrato de livros;

d) extrato de documentos diversos.

3.2.2.4- O conteúdo do arquivo também podem ser regido mediante apresentação de ato específico.

3.3- TABELAS EXTERNAS3.3.1- As tabelas abaixo listadas são externas a este leiaute. A manutenção e a divulgação de seu conteúdo são tarefas do órgão oficial

responsável por sua edição.

órgão/sítio/assuntoInstituto Brasileiro de Geografia e Estatística – IBGEwww.ibge.gov.br- Códigos de Municípios do BrasilBanco Central do Brasil – BCBwww.bcb.gov.br- Tabela de Países- Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro NacionalPresidencia da República - Legislaçãowww.presidencia.gov.br- Lista de Serviços do ISS – Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03International Air Transport Association - IATAwww.iata.org.br ou www.aircraft-charter-world.com/airports/southamerica/brazil.htm- Código IATA de Aeroportos do BrasilAgência Nacional do Petróleo – ANPwww.anp.gov.br- Tabela 12 do Sistema de Informações de Movimentação de ProdutosDepartamento Nacional de Registro do Comércio – DNRCwww.dnrc.gov.br- Tabela de Qualificação de Assinantes – Instrução Normativa DNRC nº 107/08Receita Federal do Brasil

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www.receita.fazenda.gov.br- Código da Situação Tributária do IPI – CST-IPI, Anexo Único da IN RFB nº 932/09- Código do Ajuste da Apuração do IPI, Anexo Único da IN RFB nº 932/09- Código de Receita do IPI- Lista de Atividades do Simples Nacional, Manual de Orientação do PGDAS 2009Conselho Nacional de Política Fazendária - Confazwww.fazenda.gov.br/confaz- Código da Situação Tributária do ICMS – CST-ICMS- Código Fiscal de Operações e Prestações – CFOP-ICMSEmpresa Brasileira de Correios e Telégrafos – ECTwww.correios.com.br- Código de Endereçamento Postal – CEPInternet Engineering Task Forcewww.ietf.org- OId do algoritmos de assinatura digital e de criptografia, conforme a RFC 3061algoritmo MD5 com RSA: OId 1.2.840.113549.1.1.4algoritmo SHA-1 com RSA: OId 1.2.840.113549.1.1.5algoritmo SHA-1 com DSA: OId 1.2.840.10040.4.3

3.3.1.1- Salvo indicação em contrário, nas hipóteses em que não houver referência à localização da tabela externa, o campo que recepciona o

código referente à mesma deve ser gerado com conteúdo vazio (campo nulo);

3.3.1.2- A referência a município do país que não conste na tabela (ignorado) ou situado fora do território nacional (exterior) deve utilizar[COD_MUN = 0000000].

3.3.1.2- A referência a aeroporto do país que não conste na tabela (ignorado) ou situado fora do território nacional (exterior) pode utilizar o códigoatribuído pela companhia aérea e constante no documento ou registrar o conteúdo vazio.

4- REFERÊNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS4.1- CODIFICAÇÃO DOS DOCUMENTOS4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

cod descrição modelo01 Nota Fiscal (NF) 1/1-A02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (NFVC) 22D Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) -2E Bilhete de Passagem emitido por ECF (CFBP) -04 Nota Fiscal de Produtor (NFPR) 406 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (NFEE) 607 Nota Fiscal de Serviço de Transporte (NFTR) 708 Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (CTRC) 809 Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas (CTAQ) 910 Conhecimento Aéreo (CTAR) 1011 Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas (CTFC) 1113 Bilhete de Passagem Rodoviário (BPR) 1314 Bilhete de Passagem Aquaviário (BPAQ) 1415 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (BPNB) 1516 Bilhete de Passagem Ferroviário (BPF) 1617 Despacho de Transporte (DT) 1718 Resumo de Movimento Diário (RMD) 1820 Ordem de Coleta de Cargas (OCC) 2021 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (NFSC) 2122 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (NFTL) 2223 Guia Nacional de Recolhimento Estadual (GNRE) 2324 Autorização de Carregamento e Transporte (ACT) 2425 Manifesto de Carga (MC) 2526 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas (CTMC) 2627 Nota Fiscal de Serviço de Transporte Ferroviário (NFTF) 2728 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado (NFFG) -29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Água Canalizada (NFFA) -30 Manifesto de Vôo (MV) -31 Bilhete/Recibo do Passageiro (BRP) -55 Nota Fiscal Eletrônica (NFE) 5557 Conhecimento de Transporte Eletrônico (CTE) 57

4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS

cod descrição modelo/série UF Cod_Mun2D Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) - DF 530010803 Nota Fiscal de Serviços (NFS) 3 DF 53001083A Nota Fiscal de Serviços Simplificada (NFSS) 3-A DF 53001083B Nota Fiscal de Serviços - modelo avulso (NFS) - DF 53001082D Cupom Fiscal emitido por ECF (CF) - PE 26054593A Nota Fiscal de Serviços (NFS) A PE 26054593B Nota Fiscal de Serviços Simplificada (NFSS) B PE 2605459

4.1.3- Tabela Situação do Documento/Lançamento

cod descrição00 Documento regular02 Documento complementar

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04 Documento consolidado10 Documento cancelado11 Documento inutilizado12 Documento denegado13 Desfazimento de negócio14 Documento de remessa de bens do prestador de serviço15 Documento de devolução de bens do prestador de serviço20 Documento com operação especial50 Lançamento de documento regular52 Lançamento de documento complementar54 Lançamento de documento consolidado60 Lançamento de documento cancelado61 Lançamento de documento inutilizado62 Lançamento de documento denegado63 Lançamento de desfazimento de negócio64 Lançamento de remessa de bens do prestador de serviço65 Lançamento de devolução de bens do prestador de serviço70 Lançamento de operação especial

4.2- CODIFICAÇÃO DA OPERAÇÃO E DA LOCALIZAÇÃO4.2.1- Tabela Gênero do Item de Mercadoria/Serviço

cod descrição00 Serviço ou outros tipos de itens não contemplados na Nomenclatura Comum do Mercosul01 Animais vivos02 Carnes e miudezas, comestíveis03 Peixes e crustáceos, moluscos e os outros invertebrados aquáticos04 Leite e laticínios; ovos de aves; mel natural; produtos comestíveis de origem animal, não especificados nem

compreendidos em outros capítulos da TIPI05 Outros produtos de origem animal, não especificados nem compreendidos em outros Capítulos da TIPI06 Plantas vivas e produtos de floricultura07 Produtos hortícolas, plantas, raízes e tubérculos, comestíveis08 Frutas; cascas de cítricos e de melões09 Café, chá, mate e especiarias10 Cereais11 Produtos da indústria de moagem; malte; amidos e féculas; inulina; glúten de trigo12 Sementes e frutos oleaginosos; grãos, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha

e forragem13 Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais14 Matérias para entrançar e outros produtos de origem vegetal, não especificadas nem compreendidas em

outros capítulos da TIPI15 Gorduras e óleos animais ou vegetais; produtos da sua dissociação; gorduras alimentares elaboradas;

ceras de origem animal ou vegetal16 Preparações de carne, de peixes ou de crustáceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquáticos17 Açúcares e produtos de confeitaria18 Cacau e suas preparações19 Preparações à base de cereais, farinhas, amidos, féculas ou de leite; produtos de pastelaria20 Preparações de produtos hortícolas, de frutas ou de outras partes de plantas21 Preparações alimentícias diversas22 Bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres23 Resíduos e desperdícios das indústrias alimentares; alimentos preparados para animais24 Fumo (tabaco) e seus sucedâneos, manufaturados25 Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento26 Minérios, escórias e cinzas27 Combustíveis minerais, óleos minerais e produtos de sua destilação; matérias betuminosas; ceras minerais28 Produtos químicos inorgânicos; compostos inorgânicos ou orgânicos de metais preciosos, de elementos

radioativos, de metais das terras raras ou de isótopos29 Produtos químicos orgânicos30 Produtos farmacêuticos31 Adubos (fertilizantes)32 Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matérias corantes, tintas e

vernizes, mástiques; tintas de escrever33 Óleos essenciais e resinóides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparações

cosméticas34 Sabões, agentes orgânicos de superfície, preparações para lavagem, preparações lubrificantes, ceras

artificiais, ceras preparadas, produtos de conservação e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas oupastas para modelar, “ceras” para dentistas e composições para dentistas à base de gesso

35 Matérias albuminóides; produtos à base de amidos ou de féculas modificados; colas; enzimas36 Pólvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fósforos; ligas pirofóricas; matérias inflamáveis37 Produtos para fotografia e cinematografia38 Produtos diversos das indústrias químicas39 Plásticos e suas obras40 Borracha e suas obras41 Peles, exceto peleteria (peles com pêlo), e couros42 Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras

de tripa43 Peleteria (peles com pêlo) e suas obras; peleteria artificial44 Madeira, carvão vegetal e obras de madeira45 Cortiça e suas obras46 Obras de espartaria ou de cestaria47 Pastas de madeira ou de outras matérias fibrosas celulósicas; papel ou cartão de reciclar (desperdícios e

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aparas)48 Papel e cartão; obras de pasta de celulose, de papel ou de cartão49 Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indústrias gráficas; textos manuscritos ou datilografados,

planos e plantas50 Seda51 Lã e pêlos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina52 Algodão53 Outras fibras têxteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel54 Filamentos sintéticos ou artificiais55 Fibras sintéticas ou artificiais, descontínuas56 Pastas (“ouates”), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordéis, cordas e cabos; artigos de cordoaria57 Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matérias têxteis58 Tapetes e outros revestimentos para pavimentos (pisos), de matérias têxteis59 Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos técnicos de matérias

têxteis60 Tecidos de malha61 Vestuário e seus acessórios, de malha62 Vestuário e seus acessórios, exceto de malha63 Outros artefatos têxteis confeccionados; sortidos; artefatos de matérias têxteis, calçados, chapéus e artefatos

de uso semelhante, usados; trapos64 Calçados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes65 Chapéus e artefatos de uso semelhante, e suas partes66 Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sóis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes67 Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo68 Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matérias semelhantes69 Produtos cerâmicos70 Vidro e suas obras71 Pérolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos,

metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas72 Ferro fundido, ferro e aço73 Obras de ferro fundido, ferro ou aço74 Cobre e suas obras75 Níquel e suas obras76 Alumínio e suas obras78 Chumbo e suas obras79 Zinco e suas obras80 Estanho e suas obras81 Outros metais comuns; ceramais (“cermets”); obras dessas matérias82 Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns83 Obras diversas de metais comuns84 Reatores nucleares, caldeiras, máquinas, aparelhos e instrumentos mecânicos, e suas partes85 Máquinas, aparelhos e materiais elétricos, e suas partes; aparelhos de gravação ou de reprodução de som,

aparelhos de gravação ou de reprodução de imagens e de som em televisão, e suas partes e acessórios86 Veículos e material para vias férreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecânicos (incluídos os

eletromecânicos) de sinalização para vias de comunicação87 Veículos automóveis, tratores, ciclos e outros veículos terrestres, suas partes e acessórios88 Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes89 Embarcações e estruturas flutuantes90 Instrumentos e aparelhos de óptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de precisão;

instrumentos e aparelhos médico-cirúrgicos; suas partes e acessórios91 Aparelhos de relojoaria e suas partes92 Instrumentos musicais, suas partes e acessórios93 Armas e munições; suas partes e acessórios94 Móveis; mobiliário médico-cirúrgico; colchões, almofadas e semelhantes; aparelhos de iluminação não

especificados nem compreendidos em outros Capítulos; anúncios, cartazes ou tabuletas e placasindicadoras, luminosos, e artigos semelhantes; construções pré-fabricadas

95 Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessórios96 Obras diversas97 Objetos de arte, de coleção e antiguidades

4.2.1.1- A tabela “Gênero do Item de Mercadoria/Serviço” corresponde à tabela de “Capítulos da NCM” acrescida do código “00” ao início.

4.2.2- Tabela Código Fiscal de Operações e Prestações – CFOP (ICMS): ver Item 3.3

4.2.2.1- Tabela Classe da Operação ou Prestação – ICMS

COP descrição CFOPs contidos no COPEA10 Compra 1101, 1102, 1111, 1113, 1116, 1117, 1118,

1120, 1121, 1122, 1126, 1251, 1252, 1253,1254, 1255, 1256, 1257, 1401, 1403, 1406,1407, 1551, 1556, 1651, 1652, 1653, 1933,2101, 2102, 2111, 2113, 2116, 2117, 2118,2120, 2121, 2122, 2126, 2251, 2252, 2253,2254, 2255, 2256, 2257, 2401, 2403, 2406,2407, 2551, 2556, 2651, 2652, 2653, 2933,3101, 3102, 3126, 3127, 3251, 3551, 3556,3651, 3652, 3653

EA20 Devolução de venda 1201, 1202, 1203, 1204, 1410, 1411, 1553,1660, 1661, 1662, 2201, 2202, 2203, 2204,2410, 2411, 2553, 2660, 2661, 2662, 3201,3202, 3211, 3553

EA30 Retorno de remessa 1124, 1125, 1414, 1415, 1451, 1452, 1554,1664, 1902, 1903, 1904, 1906, 1907, 1909,1913, 1914, 1916, 1918, 1919, 1921, 1925,

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2124, 2125, 2414, 2415, 2554, 2664, 2902,2903, 2904, 2906, 2907, 2909, 2913, 2914,2916, 2919, 2921, 2925

EA40 Devolução de remessa 1503, 1504, 1505, 1506, 2503, 2504, 2505,2506, 2918, 3503

EA50 Entrada 1501, 1555, 1663, 1901, 1905, 1908, 1910,1911, 1912, 1915, 1917, 1920, 1923, 1924,2501, 2555, 2663, 2901, 2905, 2908, 2910,2911, 2912, 2915, 2917, 2920, 2923, 2924,3930

EA60 Transferência 1151, 1152, 1153, 1154, 1208, 1209, 1408,1409, 1552, 1557, 1658, 1659, 2151, 2152,2153, 2154, 2208, 2209, 2408, 2409, 2552,2557, 2658, 2659

EA65 Lançamento de ajuste 1926EA70 Aquisição de serviço 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1351,

1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1360, 1932,2301, 2302, 2303, 2304, 2305, 2306, 2351,2352, 2353, 2354, 2355, 2356, 2932, 3301,3351, 3352, 3353, 3354, 3355, 3356

EA80 Anulação de valor 1205, 1206, 1207, 2205, 2206, 2207, 3205,3206, 3207

EA90 Lançamento financeiro 1601, 1602, 1604, 1605, 1922, 1926, 1931,2922, 2931

EA91 Ressarcimento de valor 1603, 2603EA99 Outras entradas/aquisições 1949, 2949, 3949SP10 Venda 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109,

5110, 5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5116,5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123, 5251,5252, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258,5401, 5402, 5403, 5405, 5551, 5651, 5652,5653, 5654, 5655, 5656, 5933, 6101, 6102,6103, 6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109,6110, 6111, 6112, 6113, 6114, 6115, 6116,6117, 6118, 6119, 6120, 6122, 6123, 6251,6252, 6253, 6254, 6255, 6256, 6257, 6258,6401, 6402, 6403, 6404, 6551, 6651, 6652,6653, 6654, 6655, 6656, 6933, 7101, 7102,7105, 7106, 7127, 7251, 7501, 7551, 7651,7654

SP20 Devolução de compra 5201, 5202, 5210, 5410, 5411, 5412, 5413,5553, 5556, 5660, 5661, 5662, 6201, 6202,6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6553, 6556,6660, 6661, 6662, 7201, 7202, 7210, 7211,7553, 7556, 7930

SP30 Remessa 5414, 5415, 5451, 5501, 5502, 5504, 5505,5554, 5657, 5663, 5666, 5901, 5904, 5905,5908, 5910, 5911, 5912, 5914, 5915, 5917,5920, 5923, 5924, 6414, 6415, 6501, 6502,6504, 6505, 6554, 6657, 6663, 6666, 6901,6904, 6905, 6908, 6910, 6911, 6912, 6914,6915, 6917, 6920, 6923, 6924

SP50 Retorno 5124, 5125, 5503, 5555, 5664, 5665, 5902,5903, 5906, 5907, 5909, 5913, 5916, 5918,5919, 5921, 5925, 6124, 6125, 6208, 6209,6503, 6555, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906,6907, 6909, 6913, 6916, 6918, 6919, 6921,6925

SP60 Transferência 5151, 5152, 5153, 5155, 5156, 5208, 5209,5408, 5409, 5552, 5557, 5658, 5659, 6151,6152, 6153, 6155, 6156, 6408, 6409, 6552,6557, 6658, 6659

SP65 Lançamento de ajuste 5926, 5927, 5928SP70 Prestação de serviço 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307,

5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357,5359, 5360, 5932, 6301, 6302, 6303, 6304,6305, 6306, 6307, 6351, 6352, 6353, 6354,6355, 6356, 6357, 6359, 6360, 6932, 7301,7358

SP80 Anulação de valor 5205, 5206, 5207, 6205, 6206, 6207, 7205,7206, 7207

SP90 Lançamento financeiro 5601, 5602, 5605, 5606, 5922, 5926, 5927,5928, 5929, 5931, 6922, 6929, 6931

SP91 Ressarcimento de valor 5603, 6603SP99 Outras saídas/prestações 5949, 6949, 7949

4.2.2.2- Tabela Classe da Prestação – ISS

COP descrição códigos de serviço contidos no COP0100 Serviços de informática e congêneres 0101, 0102, 0103, 0104, 0105, 0106, 0107,

01080200 Serviços de pesquisas e desenvolvimento de qualquer

natureza0201

0300 Serviços prestados mediante locação, cessão de direito deuso e congêneres

0302, 0303, 0304, 0305

0400 Serviços de saúde, assistência médica e congêneres 0401, 0402, 0403, 0404, 0405, 0406, 0407,0408, 0409, 0410, 0411, 0412, 0413, 0414,

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0415, 0416, 0417, 0418, 0419, 0420, 0421,0422, 0423

0500 Serviços de medicina e assistência veterinária e congêneres 0501, 0502, 0503, 0504, 0505, 0506, 0507,0508, 0509

0600 Serviços de cuidados pessoais, estética, atividades físicas econgêneres

0601, 0602, 0603, 0604, 0605

0700 Serviços relativos a engenharia, arquitetura, geologia,urbanismo, construção civil, manutenção, limpeza, meioambiente, saneamento e congêneres

0701, 0702, 0703, 0704, 0705, 0706, 0707,0708, 0709, 0710, 0711, 0712, 0713, 0716,0717, 0718, 0719, 0720, 0721, 0722

0800 Serviços de educação, ensino, orientação pedagógica eeducacional, instrução, treinamento e avaliação pessoal dequalquer grau ou natureza

0801, 0802

0900 Serviços relativos a hospedagem, turismo, viagens econgêneres

0901, 0902, 0903

1000 Serviços de intermediação e congêneres 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007,1008, 1009, 1010

1100 Serviços de guarda, estacionamento, armazenamento,vigilância e congêneres

1101, 1102, 1103, 1104

1200 Serviços de diversões, lazer, entretenimento e congêneres 1201, 1202, 1203, 1204, 1205, 1206, 1207,1208, 1209, 1210, 1211, 1212, 1213, 1214,1215, 1216, 1217

1300 Serviços relativos a fonografia, fotografia, cinematografia ereprografia

1302, 1303, 1304, 1305

1400 Serviços relativos a bens de terceiros 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407,1408, 1409, 1410, 1411, 1412, 1413

1500 Serviços relacionados ao setor bancário ou financeiro,inclusive aqueles prestados por instituições financeirasautorizadas a funcionar pela União ou por quem de direito

1501, 1502, 1503, 1504, 1505, 1506, 1507,1508, 1509, 1510, 1511, 1512, 1513, 1514,1515, 1516, 1517, 1518

1600 Serviços de transporte de natureza municipal 16011700 Serviços de apoio técnico, administrativo, jurídico, contábil,

comercial e congêneres1701, 1702, 1703, 1704, 1705, 1706, 1708,1709, 1710, 1711, 1712, 1713, 1714, 1715,1716, 1717, 1718, 1719, 1720, 1721, 1722,1723, 1724

1800 Serviços de regulação de sinistros vinculados a contratos deseguros; inspeção e avaliação de riscos para cobertura decontratos de seguros; prevenção e gerência de riscosseguráveis e congêneres

1801

1900 Serviços de distribuição e venda de bilhetes e demaisprodutos de loteria, bingos, cartões, pules ou cupons deapostas, sorteios, prêmios, inclusive os decorrentes detítulos de capitalização e congêneres

1901

2000 Serviços portuários, aeroportuários, ferroportuários, determinais rodoviários, ferroviários e metroviários

2001, 2002, 2003

2100 Serviços de registros públicos, cartorários e notariais 21012200 Serviços de exploração de rodovia 22012300 Serviços de programação e comunicação visual, desenho

industrial e congêneres2301

2400 Serviços de chaveiros, confecção de carimbos, placas,sinalização visual, banners, adesivos e congêneres

2401

2500 Serviços funerários 2501, 2502, 2503, 25042600 Se r vi ço s de coleta, remessa ou entrega de

correspondências, documentos, objetos, bens ou valores,inclusive pelos correios e suas agências franqueadas;courrier e congêneres

2601

2700 Serviços de assistência social 27012800 Serviços de avaliação de bens e serviços de qualquer

natureza2801

2900 Serviços de biblioteconomia 29013000 Serviços de biologia, biotecnologia e química 30013100 Serviços técnicos em edificações, eletrônica, eletrotécnica,

mecânica, telecomunicações e congêneres3101

3200 Serviços de desenhos técnicos 32013300 Servi ços de desembaraço aduaneiro, comissários,

despachantes e congêneres3301

3400 Servi ços de investigações particulares, detetives econgêneres

3401

3500 Servi ços de reportagem, assessoria de imprensa,jornalismo e relações públicas

3501

3600 Serviços de meteorologia 36013700 Serviços de artistas, atletas, modelos e manequins 37013800 Serviços de museologia 38013900 Serviços de ourivesaria e lapidação 39014000 Serviços relativos a obras de arte sob encomenda 4001

4.2.2.3- Um código de natureza recepciona um agrupamento de códigos de operação ou prestação ou de serviços prestados e traz para o

cabeçalho do documento ou do lançamento a síntese do comportamento registrado em seus itens.

4.2.3. Tabela Siglas das Unidades da Federação

UF estado UF estadoAC Acre PB ParaíbaAL Alagoas PE PernambucoAM Amazonas PI PiauíAP Amapá PR ParanáBA Bahia RJ Rio de Janeiro

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CE Ceará RN Rio Grande do NorteDF Distrito Federal RO RondôniaES Espírito Santo RR RoraimaGO Goiás RS Rio Grande do SulMA Maranhão SC Santa CatarinaMG Minas Gerais SE SergipeMS Mato Grosso do Sul SP São PauloMT Mato Grosso TO TocantinsPA Pará EX exterior

4.2.3.1. Nas operações que façam referência a ocorrências no ‘exterior’ deve-se utilizar “UF = EX”.

4.2.4. Tabela de Municípios do Brasil: ver Item 3.3

4.3- CODIFICAÇÃO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA

4.3.1- Tabela Código da Situação Tributária – CST-ICMS: ver Item 3.3

4.3.2- Tabela Código da Situação Tributária do IPI – CST-IPI: ver Item 3.3

4.3.3- Tabela Código de Tributação do ISS – CST-ISS

cod descrição00 Tributado integralmente01 Tributado integralmente e com ISS retido na fonte02 Tributado com redução da base de cálculo ou alíquota03 Tributado com redução da base de cálculo ou alíquota e com ISS retido na fonte04 Tributado com redução de alíquota em função de regime especial de tributação05 Tributado por meio do imposto fixo06 Isento07 Não-tributado

4.4- CODIFICAÇÃO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIÇOS DE FORNECIMENTO CONTÍNUO

4.4.1- Tabela Tipo de Consumidor da Energia Elétrica

cod descrição1 Comercial/serviços2 Consumo próprio3 Iluminação pública4 Industrial5 Poder público6 Residencial7 Rural8 Serviço público

4.4.1.1- Tabela Consolidação por Classe de Consumo de Energia Elétrica

cod consumidor descrição10 Comercial/serviços 01 linha por documento fiscal emitido20 Consumo próprio 01 linha consolidando todo o consumo30 Iluminação pública 01 linha consolidando todo o consumo40 Industrial 01 linha por documento fiscal emitido50 Poder público 01 linha consolidando todo o consumo60 Residencial 01 linha consolidando todo o consumo70 Rural 01 linha consolidando todo o consumo80 Serviço público 01 linha consolidando todo o consumo90 Outra unidade da Federação 01 linha por documento fiscal emitido

4.4.2- Tabela Tipo de Consumidor do Gás Canalizado

cod descrição1 Comercial/serviços4 Industrial6 Residencial8 Automotivo9 Térmico

4.4.2.1- Tabela Consolidação por Classe de Consumo de Gás Canalizado

cod consumidor descrição10 Comercial/serviços 01 registro por documento fiscal emitido40 Industrial 01 registro por documento fiscal emitido60 Residencial 01 registro consolidando todo o consumo80 Automotivo 01 registro consolidando todo o consumo90 Térmico 01 registro consolidando todo o consumo

4.4.3- Tabela Tipo de Consumidor de Água Canalizada

cod descrição1 Comercial/serviços4 Industrial6 Residencial8 Serviço público9 Outros tipos de consumo

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4.4.3.1- Tabela Consolidação por Classe de Consumo de Água Canalizada

cod consumidor descrição10 Comercial/serviços 01 registro por documento fiscal emitido40 Industrial 01 registro por documento fiscal emitido60 Residencial 01 registro consolidando todo o consumo80 Serviço público 01 registro consolidando todo o consumo90 Outros tipos de consumo 01 registro consolidando todos os outros tipos de consumo

4.4.4- Tabela Tipo de Consumidor do Serviço de Comunicação

cod descrição1 Comercial/industrial/serviços2 Poder público3 Residencial/pessoa física4 Público5 Semi-público6 Outros

4.4.4.1- Tabela Consolidação por Classe de Consumo do Serviço de Comunicação

cod consumidor descrição modelo10 Comercial/industrial/serviços 01 registro por documento fiscal emitido 21 2220 Poder público 01 registro consolidando todo o consumo - 2230 Residencial/pessoa física 01 registro consolidando todo o consumo 21 2240 Público 01 registro consolidando todo o consumo - 2250 Semi-público 01 registro consolidando todo o consumo - 2260 Outros 01 registro consolidando os outros tipos de consumo 21 22

4.4.5- Tabela Grupos de Itens de Energia Elétrica e do Serviço de Comunicação

cod descrição01 Assinatura02 Habilitação03 Serviço medido04 Serviço pré-pago05 Outros serviços06 Energia elétrica07 Disponibilização de meios/equipamentos08 Cobrança09 Dedução10 Serviço não-medido11 Cessão de meios de rede

4.4.5.1- Tabela Classificação de Itens de Energia Elétrica e do Serviço de Comunicação

cod descrição0101 Serviços de telefonia0102 Serviços de comunicação de dados0103 Serviços de TV por assinatura0104 Serviços de provimento à Internet0105 Outros serviços de multimídia0199 Outros serviços0201 Serviços de telefonia0202 Serviços de comunicação de dados0203 TV por assinatura0204 Serviços de provimento à Internet0205 Outros serviços multimídia0299 Outros serviços0301 Chamadas locais0302 Chamadas interurbanas no Estado0303 Chamadas interurbanas para fora do Estado0304 Chamadas internacionais0305 Números especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc.)0306 Comunicação de dados0307 Chamadas originadas em roaming0308 Chamadas recebidas em roaming0309 Adicional de chamada0310 Provimento de acesso à Internet0311 Pay-per-view (programação de TV)0312 Mensagem SMS0313 Mensagem MMS0314 Outros mensagens0315 Serviço multimídia0399 Outros serviços0401 Cartão telefônico de telefonia fixa0402 Cartão telefônico de telefonia móvel0403 Cartão de provimento de acesso à Internet0404 Ficha telefônica0405 Recarga de créditos de telefonia fixa0406 Recarga de créditos de telefonia móvel0407 Recarga de créditos de provimento de acesso à Internet

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0499 Outras cobranças realizadas de assinantes de plano serviço pré-pago0501 Serviço adicional (substituição de número, troca de aparelho, emissão de 2ª via de conta, conta detalhada,

etc.)0502 Serviço de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferência temporária, não-perturbe, etc.)0599 Outros serviços0601 Consumo0602 Demanda0603 Serviços (vistoria de unidade consumidora, aferição de medidor, ligação, religação, troca de medidor, etc.)0604 Encargos emergenciais0605 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição (TUSD) - consumidor cativo0606 Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição (TUSD) - consumidor livre0607 Encargos de conexão0608 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão (TUST) - consumidor cativo0609 Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão (TUST) - consumidor livre0610 Subvenção econômica para consumidores da subclasse “baixa renda”0699 Outros0701 Aparelho telefônico0702 Aparelho identificador de chamadas0703 Modem0704 Rack0705 Sala/recinto0706 Roteador0707 Servidor0708 Multiplexador0709 Decodificador/conversor0799 Outras disponibilizações0801 Serviços de terceiros0802 Seguros0803 Financiamento de aparelho/serviços0804 Juros de mora0805 Multa de mora0806 Conta de meses anteriores0807 Taxa Iluminação Pública0808 Retenção de ICMS-ST0899 Outras cobranças0901 Impugnação de serviços0902 Ajuste de conta0903 Redutor de energia elétrica (IN nº 306/2003: PIS, COFINS, IRPJ, CSLL)0904 Relativa à multa pela interrupção de fornecimento0905 Distribuição de dividendos Eletrobrás0906 Subvenção econômica para consumidores da subclasse “baixa renda”0999 Outras deduções1001 Serviços de telefonia1002 Serviços de comunicação de dados1003 Serviços de TV por assinatura1004 Serviços de provimento à Internet1005 Outros serviços de multimídia1099 Outros serviços1101 Interconexão (Detraf, SMS, MMS)1102 Detrat, transmissão1103 Roaming1104 Exploração industrial de linha dedicada - EILD1199 Outras cessões de meios de rede

4.4.5.2- Os itens das saídas de energia elétrica e de prestação do serviço de comunicação deverão ser classificados atendendo à codificação

acima descrita.

4.4.6- Os dados das saídas poderão ser consolidados segundo as classificações acima especificadas.

5- REFERÊNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS5.1- CODIFICAÇÃO DOS LIVROS

5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS

cod descrição modelo tributo01 Registro de Entradas (RE) 1 ICMS/IPI02 Registro de Saídas (RS) 2 ICMS/IPI2D Mapa-Resumo de ECF/ICMS (MR-ECF/ICMS) - ICMS03 Registro de Controle da Produção e do Estoque (RCPE) 3 ICMS/IPI04 Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) 4 IPI05 Registro de Impressão de Documentos Fiscais (RIDF) 5 ISS/ICMS/IPI06 Registro de Utilização de Documentos Fiscais (RUDF) 6 ISS/ICMS/IPI/IRPJ07 Registro de Inventário (RI) 7 ISS/ICMS/IPI/IRPJ08 Registro de Apuração do IPI (RAIPI) 8 IPI09 Registro de Apuração do ICMS (RAICMS) 9 ICMS10 Registro de Veículos (LRV) 10 ISS/ICMS11 Registro de Movimentação de Combustíveis (LMC) 11 ICMS

5.1.2- Tabela Livros Fiscais do ISS

cod descrição modelo tributo20 Registro de Serviços Prestados (RSP) - ISS

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21 Mapa-Resumo de ECF/ISS (MR-ECF/ISS) - ISS22 Registro de Contratos (RC) - ISS23 Registro de Serviços Tomados (RST) - ISS

5.1.3- Tabela Livros Contábeis

cod descrição50 Livro Diário (DI)55 Livro Razão (RZ)59 Livro Caixa (CX)

5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAÇÃO DO ICMS

5.2.1- Tabela Ajustes da Apuração do ICMS

cod descrição000 Débito: saídas internas001 Débito: saídas interestaduais002 Débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária003 Débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária030 Crédito: entradas internas031 Crédito: entradas internas, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por

terceiros032 Crédito: entradas internas, com ICMS da substituição tributária destacado em documento de emissão própria033 Crédito: entradas interestaduais034 Crédito: entradas interestaduais, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por

terceiros036 Crédito: entradas do exterior039 Crédito: saldo credor do período anterior060 Saldo: crédito a transportar para o período seguinte061 Saldo: ICMS próprio das saídas internas062 Saldo: ICMS próprio das saídas interestaduais063 Saldo: ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado064 Saldo: ICMS da substituição tributária pelas saídas para outros Estados100 Outro débito: compensação de débito101 Outro débito: diferimento do ICMS102 Outro débito: diferimento do ICMS da importação103 Outro débito: imputação de crédito104 Outro débito: pagamento de débito próprio105 Outro débito: pagamento de débito de terceiros106 Outro débito: transferência de crédito107 Outro débito: transferência de saldo credor199 Outro débito: outro (descrever em observações)200 Estorno de crédito: entrada interna201 Estorno de crédito: entrada interna, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por

terceiros202 Estorno de crédito: entrada interna, com ICMS da substituição tributária destacado em documento de

emissão própria203 Estorno de crédito: entrada interestadual204 Estorno de crédito: entrada interestadual, com ICMS da substituição tributária destacado em documento

emitido por terceiros206 Estorno de crédito: entrada do exterior209 Estorno de crédito: mercadoria não-tributada210 Estorno de crédito: bens do ativo fixo211 Estorno de crédito: mercadoria para a Suframa212 Estorno de crédito: ICMS da substituição tributária pelo frete em operação de entrada213 Estorno de crédito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada214 Estorno de crédito: mercadoria utilizada para uso/consumo215 Estorno de crédito: serviços não-medidos299 Estorno de crédito: outro (descrever em observações)300 Outro crédito: antecipação tributária301 Outro crédito: auto de infração302 Outro crédito: bens do ativo fixo303 Outro crédito: crédito presumido/outorgado304 Outro crédito: diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo306 Outro crédito: diferimento do ICMS da importação307 Outro crédito: ICMS da substituição tributária pelo frete em operação de entrada308 Outro crédito: imputação de crédito309 Outro crédito: incentivo fiscal310 Outro crédito: manutenção do crédito311 Outro crédito: recuperação de crédito312 Outro crédito: ressarcimento de valor de ICMS da substituição tributária313 Outro crédito: restituição de imposto pago indevidamente314 Outro crédito: transferência de crédito315 Outro crédito: transferência de saldo credor399 Outro crédito: outro (descrever em observações)400 Estorno de débito: saídas internas401 Estorno de débito: saídas interestaduais402 Estorno de débito: saídas internas, com ICMS da substituição tributária403 Estorno de débito: saídas interestaduais, com ICMS da substituição tributária410 Estorno de débito: débito pago fora do vencimento411 Estorno de débito: serviços não-medidos

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499 Estorno de débito: outro (descrever em observações)500 Dedução: incentivo à cultura501 Dedução: incentivo fiscal550 Dedução: ICMS próprio do Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza (FECEP)551 Dedução: ICMS da substituição tributária do Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza (FECEP)599 Dedução: outra (descrever em observações)

5.2.2- Tabela Ajustes da Apuração do IPI: ver Item 3.3

5.3- AJUSTES DAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER

5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigações do ICMS a Recolher

cod descrição600 obrigação a recolher: ICMS próprio601 obrigação a recolher: ICMS da importação602 obrigação a recolher: ICMS da antecipação tributária603 obrigação a recolher: ICMS do diferencial de alíquotas relativo a aquisições para o ativo fixo604 obrigação a recolher: ICMS do diferencial de alíquotas relativo a aquisições para uso e/ou consumo605 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas entradas606 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado650 obrigação a recolher: ICMS da alíquota adicional dos itens do Fundo de Combate à Pobreza (FECEP)651 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária da alíquota adicional dos itens do Fundo de Combate à

Pobreza (FECEP)690 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas saídas para outros Estados699 obrigação a recolher: ICMS - outra obrigação (descrever em observações)

5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigações do ISS a Recolher

cod descrição700 obrigação a recolher: ISS próprio701 obrigação a recolher: ISS retido na condição de tomador702 obrigação a recolher: ISS retido de profissional autônomo703 obrigação a recolher: ISS da sociedade uniprofissional704 obrigação a recolher: ISS da filial705 obrigação a recolher: ISS da filial, que reteve na condição de tomadora799 obrigação a recolher: ISS - outra obrigação (descrever em observações)

5.3.3- Tabela Código de Receita do IPI: ver Item 3.3

5.4- Ficam reservados os códigos iniciados em 8 e 9 para registrar ajustes complementares definidos na legislação interna de cada unidade daFederação.

5.4.1- Formato da tabela “8.X.X.X- Ajustes Complementares da UF”.

cod descrição8NN outro crédito: <descrição do ajuste complementar>8NN estorno de débito: <descrição do ajuste complementar>8NN outro débito: <descrição do ajuste complementar>8NN estorno de crédito: <descrição do ajuste complementar>8NN dedução: <descrição do ajuste complementar>8NN obrigação a recolher: ICMS - <descrição do ajuste complementar>8NN obrigação a recolher: ISS - <descrição do ajuste complementar>9NN outro crédito: <descrição do ajuste complementar>9NN estorno de débito: <descrição do ajuste complementar>9NN outro débito: <descrição do ajuste complementar>9NN estorno de crédito: <descrição do ajuste complementar>9NN dedução: <descrição do ajuste complementar>9NN obrigação a recolher: ICMS - <descrição do ajuste complementar>9NN obrigação a recolher: ISS - <descrição do ajuste complementar>

6- REFERÊNCIAS PARA OS BENEFÍCIOS FISCAIS6.1- TABELAS DE BENEFÍCIOS FISCAIS

6.1.1- Tabela de Benefícios Fiscais do ICMS

cod descrição UFDF001 Regime Especial para Atacadista - TARE DFPE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe PE

6.1.2- Tabela de Benefícios Fiscais do ISS

cod descrição Cod_Mun UFDF001 Programa de Incentivo à Arte e à Cultura 5300108 DF

APÊNDICE B – DOS BLOCOS E LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

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LINHA 0000: ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0000” C 4 -02 LFPD Texto fixo contendo “LFPD” C 4 -03 DT_INI Data inicial das informações contidas no arquivo N 8 -04 DT_FIN Data final das informações contidas no arquivo N 8 -05 NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte C - -06 CNPJ CNPJ do contribuinte N 14 -07 UF Sigla da unidade da Federação do domicílio fiscal do

contribuinteC 2 -

08 IE Inscrição Estadual do contribuinte C - -09 COD_MUN Código do município do domicílio fiscal do contribuinte,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

10 IM Inscrição Municipal do contribuinte C - -11 VAZIO Texto fixo contendo “” C 0 -12 SUFRAMA Inscrição do contribuinte na Suframa C 9 -13 COD_VER Código da versão do leiaute, de acordo com o item 3.1.1 N 4 -14 COD_FIN Código da finalidade do arquivo, conforme a tabela

indicada no item 3.2.1N 1 -

15 COD_CTD Código do conteúdo do arquivo, conforme a tabelaindicada no item 3.2.2

N 2 -

16 PAIS Texto fixo contendo “Brasil” C 6 -17 FANTASIA Nome de fantasia associado ao nome empresarial C - -18 NIRE Número de Identificação do Registro de Empresas da

Junta ComercialN 11 -

19 VAZIO Texto fixo contendo “” C 0 -20 VAZIO Texto fixo contendo “” C 0 -

Nível hierárquico: 0Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA 0001: ABERTURA DO BLOCO 0

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0005” C 4 -02 NOME_RESP Nome do responsável C - -03 COD_ASS Código de qualificação do assinante, conforme a tabela externa

indicada no item 3.3.1N 1 -

04 CPF_RESP CPF do responsável N 11 -05 CEP Código de Endereçamento Postal N 8 -06 END Endereço do imóvel C - -07 NUM Número do imóvel C - -08 COMPL Dados complementares do endereço C - -09 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -10 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 8 -11 CP Caixa postal N - -12 FONE Número do telefone C - -13 FAX Número do fax C - -14 EMAIL Endereço do correio eletrônico C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1Observações:

LINHA 0025: BENEFÍCIO FISCAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0025” C 4 -02 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal do ICMS, conforme a tabela

indicada no item 6.1.1C 5 -

03 COD_BF_ISS Código do benefício fiscal do ISS, conforme a tabelaindicada no item 6.1.2

C 5 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

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LINHA 0030: PERFIL DO CONTRIBUINTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0030” C 4 -02 IND_ED Indicador de entrada de dados:

0- Digitação de dados1- Importação de arquivo texto2- Validação de arquivo texto

N 1 -

03 IND_ARQ Indicador de conteúdo do arquivo:0- Registros de documento fiscal1- Lançamentos de escrituração fiscal2- Lançamentos de controles fiscais3- Registros de informação econômico-fiscal4- Lançamentos de escrituração contábil5- Registros de demonstrações da contábeis6 - Registros de extratos de documentos fiscais oucontábeis

N 1 -

04 IND_ISS Indicador de atividades de prestação de serviços deregulação municipal:0- Não1- Sim

N 1 -

05 IND_ICMS Indicador de atividades de entrada ou aquisição, a saídaou prestação de mercadorias ou serviços de regulaçãoestadual:0- Não1- Sim

N 1 -

06 IND_IPI Indicador de atividades de entrada ou saída demercadorias industrializadas pelo contribuinte:0- Não1- Sim

N 1 -

07 IND_ST Indicador de operações sujeitas à retenção/substituiçãotributária:0- Não1- Sim

N 1 -

08 IND_EF Indicador de escrituração fiscal:0- Simplificada1- Intermediária2- Integral3- Não obrigado

N 1 -

09 IND_EC Indicador da escrituração contábil:0- Completa, registrada em arquivo digital1 - Completa, registrada em papel, microfilme, fichasavulsas, ou fichas/folhas contínuas2- Simplificada, registrada em arquivo digital3 - Simplificada, registrada papel, microfilme, fichasavulsas, ou fichas/folhas contínuas4- Livro Caixa, registrado em arquivo digital5- Livro Caixa, registrado papel, microfilme, fichasavulsas, ou fichas/folhas contínuas6- Não obrigado

N 1 -

10 IND_RI Indicador de exigibilidade do Registro de Inventário:0- Não1- Sim

N 1 -

11 IND_RIDF Indicador de exigibilidade do Registro de Impressão deDocumentos Fiscais:0- Não1- Sim

N 1 -

12 IND_RUDF Indicador de exigibilidade do Registro de Utilização deDocumentos Fiscais:0- Não1- Sim

N 1 -

13 IND_LMC Indicador de exigibilidade do Livro de Movimentação deCombustíveis:0- Não1- Sim

N 1 -

14 IND_LCV Indicador de exigibilidade do Livro de Registro deVeículos:0- Não1- Sim

N 1 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1Observações:

LINHA 0035: RETENÇÃO SIMPLIFICADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0035” C 4 -02 IND_RT Indicador da tributação:

0- Alíquota informada1- Início de atividades (percentual mínimo)2- Alíquota não informada (percentual máximo)3- Tributação por valor fixo (sem retenção)

N 1 -

03 IND_ANX_RT Indicador do anexo da LC 123/06 referente à receita bruta:3- Anexo III

N 1 -

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4- Anexo IV5- Anexo V

04 ALIQ_RT Alíquota de retenção conforme previsto no art. 21 da LC123/06 para a faixa de receita bruta a que a ME/EPPesteve sujeita no mês anterior ao da prestação

N - 2

05 DT_INI_RT Data inicial de utilização da alíquota N 8 -06 DT_FIN_RT Data final de utilização da alíquota N 8 -07 TXT_SN Texto fixo contendo “Documento emitido por ME/EPP

optante pelo Simples Nacional.”C - -

08 TXT_RT Texto fixo contendo “ISS retido pelo tomador, nos termosdo art. 21 da LC 123/06, correspondente à aplicação daalíquota de %ALIQ_RT% % sobre a base de cálculodestacada.”

C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA 0040: CRÉDITO SIMPLIFICADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0040” C 4 -02 IND_CRD Indicador de geração do crédito simplificado:

0- Não gera crédito simplificado1- Gera crédito simplificado

N 1 -

03 IND_ANX_CRD Indicador do anexo da LC 123/06 referente à receita bruta:1- Anexo I2- Anexo II

N 1 -

04 ALIQ_CRD Alíquota prevista no art. 23 da LC 123/06 para a faixa de receitabruta a que a ME/EPP esteve sujeita no mês anterior ao daoperação

N - 2

05 DT_INI_CRD Data inicial de utilização da alíquota N 8 -06 DT_FIN_CRD Data final de utilização da alíquota N 8 -07 TXT_SN Texto fixo contendo “Documento emitido por ME/EPP optante

pelo Simples Nacional.”C - -

08 TXT_NEG Texto fixo contendo “Não gera direito a crédito fiscal, de acordocom o § 4º do art. 23 da LC 123/06.”

C - -

09 TXT_CRD1 Texto fixo contendo “Não gera direito a crédito fiscal de ISS eIPI.”

C - -

10 TXT_CRD2 Texto fixo contendo “Nos termos do art. 23 da LC 123/06 épermitido o aproveitamento do crédito de ICMS destacadoneste documento, correspondente à aplicação da alíquota de%ALIQ_CRD% % sobre a base de cálculo destacada”

C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:1- O texto “Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional” deve constar apenas uma vez.

LINHA 0045: SUBSTITUIÇÃO SIMPLIFICADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0045” C 4 -02 ALIQ_DED Valor da alíquota interna ou interestadual sobre o valor da

operação ou prestação própria do substituto tributárioN - 2

03 DT_INI_DED Data inicial de utilização da alíquota N 8 -04 DT_FIN_DED Data final de utilização da alíquota N 8 -05 TXT_SN Texto fixo contendo “Documento emitido por ME/EPP optante

pelo Simples Nacional.”C - -

06 TXT_DED Texto fixo contendo “ICMS-ST retido pela ME/EPP, responsávelpelo imposto devido pelo adquirente, relativo à aplicação daalíquota interna sobre a base de cálculo específica, com adedução permitida sobre a operação própria, conforme §§ 9º e10 do art 3º da Res CGSN 51/08.”

C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:1- O texto “Documento emitido por ME/EPP optante pelo Simples Nacional” deve constar apenas uma vez.

LINHA 0100: CONTABILISTA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0100” C 4 -02 NOME Nome do contabilista/escritório de contabilidade C - -03 COD_ASS Código de qualificação do assinante, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 1 -

04 CNPJ CNPJ do escritório de contabilidade N 14 -05 CPF CPF do contabilista N 11 -06 CRC CRC do contabilista C 11 -07 UF Sigla da unidade da Federação do contabilista/escritório

de contabilidadeC 2 -

08 CEP Código de Endereçamento Postal N 8 -09 END Endereço do imóvel C - -10 NUM Número do imóvel C - -

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11 COMPL Dados complementares do endereço C - -12 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -13 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 8 -14 CP Caixa postal N - -15 FONE Número do telefone C - -16 FAX Número do fax C - -17 EMAIL Endereço do correio eletrônico C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1Observações:

LINHA 0120: EMITENTE AVULSO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo "0100" C 4 -02 CNPJ CNPJ do Fisco emitente N 14 -03 FISCO Fisco emitente C - -04 UF UF do Fisco emitente C 2 -05 COD_MUN Código do município do Fisco emitente, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

06 COD_SETOR Código do setor do Fisco emitente C - -07 SETOR Setor do Fisco emitente C - -08 CPF CPF do servidor N 11 -09 MAT Matrícula do servidor C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1Observações:

LINHA 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo "0150" C 4 -02 COD_PART Código próprio de identificação do participante no arquivo C - -03 NOME Nome pessoal ou empresarial do participante C - -04 COD_PAIS Código do país do participante, conforme a tabela externa

indicada no item 3.3.1N 5 -

05 CNPJ CNPJ do participante N 14 -06 CPF CPF do participante N 11 -07 VAZIO Texto fixo contendo “” C 0 -08 UF Sigla da unidade da Federação do participante C 2 -09 IE Inscrição Estadual do participante C - -10 IE_ST Inscrição Estadual do participante emitente contribuinte-

substituto na unidade da Federação do destinatário substituídoC - -

11 COD_MUN Código do município, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 7 -

12 IM Inscrição Municipal do participante C - -13 SUFRAMA Número de inscrição do participante na Suframa C 9 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA 0175: ENDEREÇO DO PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0175” C 4 -02 CEP Código de Endereçamento Postal N 8 -03 END Endereço do imóvel C - -04 NUM Número do imóvel C - -05 COMPL Dados complementares do endereço C - -06 BAIRRO Bairro em que o imóvel está situado C - -07 CEP_CP Código de Endereçamento Postal da caixa postal N 8 -08 CP Caixa postal do participante N - -09 FONE Número do telefone C - -10 FAX Número do fax C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA 0200: TABELA DE IDENTIFICAÇÃO DO ITEM

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0200” C 4 -02 COD_ITEM Código próprio de identificação do item C - -03 DESCR_ITEM Descrição do item C - -04 COD_GEN Código do gênero da mercadoria, conforme a tabela

indicada no item 4.2.1N 2 -

05 COD_LST Código do serviço na lista do Anexo I da LeiComplementar Federal nº 116/03, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 4 -

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Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA 0205: CÓDIGO ANTERIOR DO ITEM

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0205” C 4 -02 COD_ITEM_ANT Código anterior do item C - -03 DESCR_ITEM_ANT Descrição anterior do item C - -04 DT_INI Data inicial de utilização do código anterior do item N 8 -05 DT_FIN Data final de utilização do código anterior do item N 8 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 0210: ITEM COMPOSTO OU RELAÇÃO INSUMO/PRODUTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0210” C 4 -02 COD_ITEM_COMP Código do item componente C - -03 UNID_ITEM Unidade do item composto/produto C - 04 QTD_COMP Quantidade do item componente no item composto N - 605 UNID_COMP Unidade do item componente/insumo C - -06 DT_INI_COMP Data de início de vigência da composição/fórmula N 8 -07 DT_FIN_COMP Data final de vigência da composição/fórmula N 8 -08 IND_ALT Indicador de alteração:

0- Perda1- Ganho

N - -

09 PER_ALT Percentual de alteração do insumo/produto intermediário N - 6 Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:1- Para registrar a Relação Insumo/Produto, o campo [QTD_COMP] deverá ser preenchido com a quantidade bruta (quantidade total, incluídas as perdas normaisdecorrentes do processo produtivo) de insumo empregada por unidade do item composto

LINHA 0215: CORRELAÇÃO COM A TABELA DA ANP

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0215” C 4 -02 COD_ITEM_ANP Código de correlação do item com a tabela de produtos

da Agência Nacional do Petróleo,conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

C - -

03 DT_INI Data inicial de utilização do código N 8 -04 DT_FIN Data final de utilização do código N 8 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAÇÃO/PRESTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0400” C 4 -02 COD_NAT Código próprio da natureza da operação ou prestação C - -03 DESCR_NAT Descrição da natureza da operação ou prestação C - -04 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme a

tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2C 4 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA 0450: TABELA DE INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES/REGISTRO DE OBSERVAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0450” C 4 -02 COD_INF_OBS C ó d i g o próprio de referência da informação

complementar do documento fiscal ou da observação dolivro fiscal

C - -

03 TXT Texto livre da informação complementar/observação C 65536 - Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Pode ser utilizada a sequência “<br />“ (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente terá efeito na exibiçãodo texto pretendido no ambiente visual do aplicativo.2- A utilização do recurso acima não dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.

LINHA 0455: NORMA REFERENCIADA

nº Campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0455” C 4 -02 NORMA Espécie da norma, poder normativo, número, capitulação, C - -

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data e demais referências pertinentes Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:1- Pode ser utilizada a sequência “<br />“ (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente terá efeito na exibiçãodo texto pretendido no ambiente visual do aplicativo.2- A utilização do recurso acima não dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.

LINHA 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0460” C 4 -02 IND_DA Indicador do documento de arrecadação:

0- Documento de arrecadação estadual/distrital1- GNRE2- Documento de arrecadação municipal3- Documento de arrecadação federal9- Outros: descrever

C - -

03 DESCR_DA Descrição complementar do documento de arrecadação C - -04 UF Unidade da Federação de destino do pagamento C 2 -05 COD_MUN Código do município de destino do pagamento, conforme

a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

06 PER_REF Período fiscal de referência N 6 07 NUM_DA Número do documento de arrecadação C - -08 VL_DA Valor do documento de arrecadação N - 209 DT_VCTO Data de vencimento do documento de arrecadação N 8 -10 VL_DESC Valor dos descontos N - 211 VL_MOR Valor da multa de mora N - 212 VL_JRS Valor dos juros N - 213 VL_MUL Valor das multas N - 214 VL_PGTO Valor do pagamento N - 215 DT_PGTO Data de pagamento do documento de arrecadação N 8 -16 AUT_BCO Código da autenticação bancária C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0465” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada/aquisição1- Saída/prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador de emitente do título:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 CNPJ CNPJ do contribuinte N 14 -05 CPF CPF do contribuinte N 11 -06 UF Sigla da unidade da Federação do contribuinte C 2 -07 IE Inscrição Estadual do contribuinte C - -08 COD_MUN Código do município do contribuinte, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 7 -

09 IM Inscrição Municipal do contribuinte C - -10 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a tabela indicada

no item 4.1.1 ou no item 4.1.2C 2 -

11 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

12 SER Série do documento fiscal C - -13 SUB Subsérie do documento fiscal N - -14 CHV_NFE_CTE Chave de acesso da NF-e/CT-e (somente para os

documentos código 55 ou 57)C 44 -

15 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -16 DT_DOC Data da emissão, da entrada ou do lançamento N 8 -17 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 218 VL_ISS Valor do ISS N - 219 VL_RT Valor do ISS retido N - 220 VL_ICMS Valor do ICMS N - 221 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 222 VL_AT Valor da antecipação tributária, nas entradas N - 223 VL_IPI Valor do IPI N - 224 VOL Volume transportado N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0470” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a C 2 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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tabela indicada no item 4.1.103 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - 07 NUM_DOC Número do documento fiscal N - 08 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -09 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 210 VL_ISS Valor do ISS N - 211 VL_ICMS Valor do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “0990” C 4 -02 QTD_LIN_0 Quantidade total de linhas do Bloco 0 N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS DO ISS

LINHA A001: ABERTURA DO BLOCO A

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A020” C 4 -02 IND_OPER Indicador da operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição deserviço- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1

N 7 -

06 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a tabela indicadano item 4.1.1 ou no item 4.1.2

C 2 -

07 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

08 SER Série do documento fiscal C - -09 SUB Subsérie do documento fiscal N - -10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -12 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.2C 4 -

13 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

14 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 215 VL_DESC Valor dos descontos N - 216 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 217 VL_SERV Valor dos serviços prestados N - 218 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do

serviçoN - 2

19 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestação doserviço

N - 2

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20 VL_SUB Valor do serviço subcontratado N - 221 VL_DA Valor das outras despesas acessórias N - 222 VL_OP_ICMS Valor das operações tributadas pelo ICMS N - 223 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 224 VL_ISS Valor do ISS N - 225 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 226 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N - 227 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA A035: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - NOTA CONJUGADA/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A035” C 4 -02 VL_OP_ICMS Valor das operações tributadas pelo ICMS N - 203 VL_MERC Valor das mercadorias N - 204 VL_FRT Valor do frete N - 205 VL_SEG Valor do seguro N - 206 VL_OUT_DA Valor das outras despesas acessórias N - 207 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 208 VL_ICMS Valor do ICMS N - 209 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 210 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 211 VL_ICMS_ST_NI Valor do ICMS da substituição tributária do frete do

transportador não-inscritoN - 2

12 VL_IPI Valor do IPI N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA A040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRANSPORTADOR

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A040” C 4 -02 IND_FRT Indicador de frete:

0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- transportador, se houver

C - -

04 RTC Número de registro do transportador de carga naagência específica, se houver

C - -

05 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -06 UF Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

07 VOL Volume transportado N - 208 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -09 ESPECIE Espécie dos volumes transportados C - -10 MARCA Marca dos volumes transportados C - -11 NUM Numeração dos volumes transportados N - -12 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em kg) N - 313 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em kg) N - 3

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA A045: COLETA E ENTREGA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A045” C 4 -02 IND_MOD Indicador do modal do transporte:

0- Rodoviário1- Ferroviário2- Rodo-ferroviário3- Aquaviário4- Dutoviário5- Aéreo9- Outro

N 1 -

03 CNPJ_COL CNPJ do contribuinte do local de coleta N 14 -04 UF_COL Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local

de coletaC 2 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local de coleta C - -06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local de coleta C - -08 END_COL Endereço completo do local de coleta C - -09 CNPJ_ENTG CNPJ do contribuinte do local de entrega N 14 -10 UF_ENTG Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local C 2 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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de entrega11 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local de entrega C - -12 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

13 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local de entrega C - -14 END_ENTG Endereço completo do local de entrega C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA A050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TÍTULO DE CRÉDITO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A050” C 4 -02 IND_TIT Indicador de título de crédito:

00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

N 2 -

03 DESCR_TIT Descrição complementar do título de crédito C - -04 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -05 DT_TIT Data de emissão do título de crédito N 8 -06 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 207 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A055: PARCELA DO TÍTULO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A055” C 4 -02 NUM_PARC Número da parcela N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8 -04 VL_PARC Valor da parcela N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A200: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A200” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade do item N - 607 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item N - 210 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela indicada no item

4.3.3N 2 -

11 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 212 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 213 VL_ISS_I Valor do ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS SIMPLIFICADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A300” C 4 -02 CPF_CONS CPF do consumidor tomador do serviço N 11 -03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor tomador do serviço N 14 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 2 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

06 SER Série do documento fiscal C - -07 SUB Subsérie do documento fiscal N - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -10 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no C 4 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 170: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

item 4.2.2.211 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 212 VL_DESC Valor dos descontos N - 213 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 214 VL_SERV Valor dos serviços prestados N - 215 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado nos serviços N - 216 VL_DA Valor das despesas acessórias N - 217 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 218 VL_ISS Valor do ISS N - 219 COD_INF_OBS Código de referência à informação complementar (campo 02

da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA A310: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A310” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade do item N - 607 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item N - 210 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela indicada no item

4.3.3N 2 -

11 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 212 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 213 VL_ISS_I Valor do ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A320: DOCUMENTOS - RESUMO DA NOTA FISCAL DE SERVIÇOS SIMPLIFICADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A320” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.2C 4 -

10 VL_DOC Valor total dos documentos N - 211 VL_SERV Valor total dos serviços prestados N - 212 VL_MAT_PROP Valor total dos materiais próprios utilizados nos serviços N - 213 VL_DA Va l o r total das despesas acessórias indicados nos

documentosN - 2

14 VL_BC_ISS Valor total da base de cálculo do ISS N - 215 VL_ISS Valor total do ISS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA A330: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A330” C 4 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -03 UNID Unidade do item C - -04 QTD Quantidade total do item N - 605 VL_ITEM Valor líquido total do item N - 206 VL_BC_ISS_I Valor total da base de cálculo do ISS N - 207 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 208 VL_ISS_I Valor total do ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A350” C 4 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 171: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

02 CPF_CONS CPF do consumidor adquirente N 11 -03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor adquirente N 14 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 2 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

06 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -07 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -08 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -09 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - 10 NUM_DOC Número do documento fiscal (CCF) N - 11 DT_DOC Data da início da emissão do documento fiscal N 8 -12 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.2C 4 -

13 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 214 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 215 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 216 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 217 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 218 VL_ISS Valor do ISS N - 219 VL_ISN_ISS Valor da prestação isenta do ISS N - 220 VL_NT_ISS Valor da prestação não-tributada pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA A355: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - CUPOM CONJUGADO/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A355” C 4 -02 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 203 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 204 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 205 VL_OP_ICMS Valor das operações tributadas pelo ICMS N - 206 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 207 VL_ICMS Valor do ICMS N - 208 VL_ISN Valor das operações isentas do ICMS N - 209 VL_NT Valor das operações não-tributadas pelo ICMS N - 210 VL_ICMS_ST Valor das operações com substituição tributária do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA A360: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A360” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade líquida do item, já computado o cancelamento

parcial, se houverN - 6

07 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item N - 210 CTISS Código de Tributação do ISS, conforme a tabela indicada no

item 4.3.3N 2 -

11 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 212 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 213 VL_ISS_I Valor do ISS N - 214 VL_ISN_ISS_I Valor da prestação isenta do ISS N - 215 VL_NT_ISS_I Valor da prestação sob não-tributadas pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A365: COMPLEMENTO DO ITEM/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A365” C 4 -02 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 203 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 204 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 205 VL_ISN_I Valor da operação isenta do ICMS N - 206 VL_NT_I Valor da operação não-tributada pelo ICMS N - 207 VL_ICMS_ST_I Valor da operação com substituição tributária do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/convenios/icms/1995/..%5C..%5C..%5CAtos%5CAtos_Cotepe%5C2005%5CAC035_05.htm 171 / 236

Page 172: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Observações:

LINHA A370: DOCUMENTOS - RESUMO DE CUPOM FISCAL/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A370” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -05 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -06 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -07 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no dia N - -09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF) emitido no dia N - -10 DT_DOC Data da Redução Z N 8 -11 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.2C 4 -

12 VL_DOC Valor total das vendas líquidas N - 213 VL_CANC_ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS N - 214 VL_CANC_ICMS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 215 VL_DESC_ISS Valor total dos descontos referentes ao ISS N - 216 VL_DESC_ICMS Valor total dos descontos referentes ao ICMS N - 217 VL_ACMO_ISS Valor total dos acréscimos referentes ao ISS N - 218 VL_ACMO_ICMS Valor total dos acréscimos referentes ao ICMS N - 219 VL_OP_ICMS Valor total das operações tributadas pelo ICMS N - 220 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 221 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 222 VL_ISN Valor total das operações isentas do ICMS N - 223 VL_NT Valor total das operações não-tributadas pelo ICMS N - 224 VL_ICMS_ST Valor total das operações com substituição tributária do ICMS N - 225 VL_BC_ISS Valor total da base de cálculo do ISS N - 226 VL_ISS Valor total do ISS N - 227 VL_ISN_ISS Valor total da operação isenta do ICMS N - 228 VL_NT_ISS Valor total da operação não-tributada pelo ICMS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA A380: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A370” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabela

indicada no item 4.1.2C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -05 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -06 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -07 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no dia N - -09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF) emitido no dia N - -10 DT_DOC Data da Redução Z N 8 -11 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.2C 4 -

12 VL_DOC Valor total das vendas líquidas N - 213 VL_CANC_ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS N - 214 VL_CANC_ICMS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 215 VL_DESC_ISS Valor total dos descontos referentes ao ISS N - 216 VL_DESC_ICMS Valor total dos descontos referentes ao ICMS N - 217 VL_ACMO_ISS Valor total dos acréscimos referentes ao ISS N - 218 VL_ACMO_ICMS Valor total dos acréscimos referentes ao ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “A990” C 4 -02 QTD_LIN_A Quantidade total de linhas do Bloco A N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO B: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAÇÕES DA APURAÇÃO DO ISS

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 173: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

LINHA B001: ABERTURA DO BLOCO B

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA B020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B020” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição deserviço- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1

N 7 -

06 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a tabela indicadano item 4.1.1 ou no item 4.1.2

C 2 -

07 COD_SIT Código da situação do lançamento, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

08 SER Série do documento fiscal C - -09 SUB Subsérie do documento fiscal N - -10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da aquisição ou da prestação do serviço ou do

pagamento, no caso de substituição tributáriaN 8 -

12 COP Código da classe da prestação, conforme a tabelaindicada no item 4.2.2.2

C 4 -

13 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

14 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

15 VL_CONT Valor contábil (valor do documento) N - 216 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do serviço N - 217 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestação do

serviçoN - 2

18 VL_SUB Valor do serviço subcontratado N - 219 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 220 VL_DED_BC Valor da dedução da base de cálculo N - 221 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 222 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 223 VL_ISS Valor do ISS N - 224 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 225 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N - 226 VL_IPI Valor do IPI N - 227 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA B025: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B025” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por alíquota N - 203 VL_ISNT_ISS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS,

rateado por alíquotaN - 2

04 VL_BC_ISS_P Valor da base de cálculo do ISS, rateado por alíquota N - 205 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 206 VL_ISS_P Valor do ISS, rateado por alíquota N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1 ou 0Observações:

LINHA B030: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS SIMPLIFICADA

nº campo descrição tipo tam dec

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 174: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 LIN Texto fixo contendo “B030” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.2C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da prestação do serviço N 8 -09 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.2C 4 -

10 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

11 VL_CONT Valor contábil (valor total dos documentos) N - 212 VL_ISNT_ISS Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo

ISSN - 2

13 VL_BC_ISS Valor total da base de cálculo do ISS N - 214 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 215 VL_ISS Valor total do ISS N - 216 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA B035: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B035” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por alíquota N - 203 VL_ISNT_ISS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS,

rateado por alíquotaN - 2

04 VL_BC_ISS_P Valor da base de cálculo do ISS, rateado por alíquota N - 205 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 206 VL_ISS_P Valor do ISS, rateado por alíquota N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1 ou 0Observações:

LINHA B040: LANÇAMENTO - REDUÇÃO Z/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B040” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.2C 2 -

03 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 DT_DOC Data das operações a que se refere a Redução Z N 8 -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF) emitido no

diaN - -

09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF) emitido no dia N - -10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 211 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 212 VL_BRT Valor da venda bruta N - 213 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 214 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas

ao ISSN - 2

15 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 216 VL_OP_ICMS Valor das operações tributadas pelo ICMS N - 217 VL_LIQ Valor da venda líquida N - 218 VL_ISN_ISS Valor das operações isentas do ISS N - 219 VL_NT_ISS Valor das operações não-tributadas pelo ISS N - 220 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 221 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 222 VL_ISS Valor do ISS N - 223 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA B045: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B045” C 4 -02 VL_ISN_ISS_P Valor total das operações isentas do ISS N - 203 VL_NT_ISS_P Valor total das operações não-tributadas pelo ISS N - 204 VL_BC_ISS_P Valor total da base de cálculo do ISS N - 205 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 2

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 175: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

05 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 206 VL_ISS_P Valor total do ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1 ou 0Observações:

LINHA B050: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B050” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

0- Total do dia1- Total do mês

N 1 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a tabelaindicada no item 4.1.2

C 2 -

04 NUM_MR Número de ordem do mapa resumo, correspondente ao dia domês em que ocorreram as prestações (ou correspondente aomês em houve a totalização)

N - -

05 DT_DOC Data das operações a que se refere o Mapa-Resumo ECF N 8 -06 VL_BRT Valor da venda bruta N - 207 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 208 VL_DESC_ISS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas ao

ISSN - 2

09 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 210 VL_OP_ICMS Valor das operações tributadas pelo ICMS N - 211 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.2C 4 -

12 VL_CONT Valor contábil (valor da venda líquida) N - 213 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 214 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 215 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 216 VL_ISS Valor do ISS N - 217 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:

0- Lançamento sem observação1- Lançamento com observação

N 1 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Para a condição [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o dia (dd) em que o mapa é totalizado2- Para a condição [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o mês (mm) em que o mapa é totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com adata da totalização e os campos [COD_MOD], [COD_SIT], [COP] e [IND_OBS] não devem ser preenchidos.

LINHA B055: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B055” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por alíquota N - 203 VL_ISNT_ISS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS ,

rateado por alíquotaN - 2

04 VL_BC_ISS_P Valor da base de cálculo do ISS, rateado por alíquota N - 205 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 206 VL_ISS_P Valor do ISS referente à alíquota N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1 ou 0Observações:

LINHA B350: LANÇAMENTO - SERVIÇOS PRESTADOS POR INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B350” C 4 -02 DT_DOC Data da operação relativa aos serviços prestados N 8 -03 COD_CTA Código da conta do plano de contas próprio C - -04 CTA_ISS Nome da conta analítica que recepciona os lançamentos

do ISSC - -

05 COD_CTA_COSIF Código da conta em referência ao Plano Contábil dasInstituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), aqual está subordinada a conta informada

C - -

06 QTD_LCTO Quantidade de lançamentos na conta N - -07 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.2C 4 -

08 COD_LST Código do serviço conforme lista anexa à LeiComplementar Federal nº 116/03

N 4 -

09 VL_CONT Valor contábil (valor dos serviços) N - 210 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 211 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 212 VL_ISS Valor do ISS N - 213 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

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Page 176: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

1-Deve ser reportada na observação a descrição minuciosa, a função e as operações que a conta analítica registra.

LINHA B400: APURAÇÃO DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B400” C 4 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 8 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA B405: MAPA-RESUMO DE OPERAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B405” C 4 -02 IND_MRO Indicador do resumo:

0- Total diário por COP1- Total por COP2- Total diário

N 1 -

03 IND_OPER Indicador de operação:0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

04 DT_DOC Data dos documentos N 8 -05 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.2C 4 -

06 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

07 QTD_LCTO Quantidade de lançamentos por tipo de resumo N - -08 VL_CONT Valor contábil por tipo de resumo N - 209 VL_CONT_PRP Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, no próprio

municípioN - 2

10 VL_CONT_OUT Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, em outrosmunicípios

N - 2

11 VL_MAT_PROP Valor total do material próprio utilizado na prestação doserviço

N - 2

12 VL_MAT_TERC Valor total do material de terceiros utilizado na prestaçãodo serviço

N - 2

13 VL_SUB Valor total do serviço subcontratado N - 214 VL_ISNT_ISS Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo

ISSN - 2

15 VL_DED_BC Valor total das deduções de base de cálculo N - 216 VL_BC_ISS Valor total da base de cálculo do ISS N - 217 VL_ISS Valor total do ISS N - 218 VL_BC_RT_ISS Valor total da base de cálculo de retenção do ISS N - 219 VL_RT_ISS Valor total do ISS retido pelo tomador N - 220 VL_IPI Valor do IPI N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condição “Total por dia”, o campo [COP] deve ficar vazio.2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do mês, mesmo contendo valores zerados.

LINHA B420: SOCIEDADE UNIPROFISSIONAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B420” C 4 -02 VL_REC Valor mensal das receitas auferidas pela sociedade

uniprofissionalN - 2

03 QTD_PROF Quantidade de profissionais habilitados N - -04 VL_OR Valor do ISS a recolher N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA B425: PROFISSIONAIS HABILITADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B425” C 4 -02 IND_PROF Indicador de habilitação:

0- Profissional habilitado1- Profissional não habilitado

N 1 -

03 IND_ESC Indicador de escolaridade:0- Nïvel superior1- Nível médio

N 1 -

04 IND_SOC Indicador de participação societária:0- Sócio1- Não sócio

N 1 -

05 CPF CPF do profissional N 11 -06 NOME Nome do profissional C - -

Nível hierárquico: 4

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Page 177: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Ocorrência: N/1Observações:

LINHA B440: OPERAÇÕES POR MUNICÍPIO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B440” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 COD_MUN Código do município, conforme a tabela externa indicada no item3.3.1

N 7 -

04 VL_CONT_MUN Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, por município N - 205 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS por município N - 206 VL_ISS Valor do ISS por município N - 207 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo do ISS retido por município N - 208 VL_RT_ISS Valor do ISS retido por município N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA B450: TOTALIZAÇÃO DAS AQUISIÇÕES E PRESTAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B450” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

0- Aquisições no município1- Aquisições em outros municípios2- Aquisições no exterior3- Aquisições do período (1 + 2 + 3)4- Prestações no município5- Prestações em outros municípios6- Prestações no exterior7- Prestações do período (4 + 5 + 6)

N 1 -

03 VL_CONT Valor contábil N - 204 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do

serviçoN - 2

05 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestação doserviço

N - 2

06 VL_SUB Valor subcontratado N - 207 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 208 VL_DED_BC Valor das deduções da base de cálculo N - 209 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 210 VL_ISS Valor do ISS N - 211 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 212 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA B460: DEDUÇÕES DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B460” C 4 -02 IND_DED Indicador de dedução:

0- Compensação do imposto calculado a maior1- Benefício fiscal por incentivo à cultura2- Decisão administrativa ou judicial9- Outros

N 1 -

03 VL_DED Valor da dedução N - 204 NUM_PROC Número do processo vinculado ao ajuste, se houver C - -05 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- Sefin1- Justiça Federal2- Justiça Estadual9- Outros

N 1 -

06 DESCR_PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -07 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA B465: COMPENSAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B465” C 4 -02 IND_COMP Indicador de compensação:

0- Cancelamento de nota fiscal1- Glosa de valor faturado2- Erro de preenchimento de valor faturado3- Erro de preenchimento de valor faturado na declaração

N 1 -

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4- Erro de preenchimento de valor da dedução da basede cálculo5- Erro de preenchimento de valor do ISS retido9- Outros

03 VL_CRED Valor do crédito (passível de compensação) N - 204 VL_COMP Valor da compensação (compensado) N - 205 PER_FISCAL Período fiscal da prestação do serviço N 6 -06 VL_RES Valor da resultante (não compensado) N - 207 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 5Ocorrência: N/1Observações:

LINHA B470: SALDOS APURADOS DO ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B470” C 4 -02 VL_CONT A- Valor total das prestações de serviço N - 203 VL_MAT_PROP B- Valor total do material próprio utilizado na prestação do

serviçoN - 2

04 VL_MAT_TERC C- Valor total do material de terceiros utilizado naprestação do serviço

N - 2

05 VL_SUB D- Valor total dos serviços subcontratados N - 206 VL_ISNT_ISS E- Valor total das operações isentas ou não-tributadas

pelo ISSN - 2

07 VL_DED_BC F- Valor total das deduções da base de cálculo (B + C + D+ E)

N - 2

08 VL_BC_ISS G- Valor total da base de cálculo do ISS (A - F) N - 209 VL_ISS H- Valor total do ISS N - 210 VL_BC_RT_ISS I- Valor total da base de cálculo de retenção do ISS N - 211 VL_RT_ISS J- Valor total do ISS retido pelo tomador N - 212 VL_DED_ISS K- Valor das deduções do ISS N - 213 VL_ISS_REC L- Valor do ISS próprio a recolher (H - J- K) N - 214 VL_ISS_FIL M- Valor do ISS a recolher pelas filiais N - 215 VL_ISS_TOT N- Valor total do ISS a recolher (L + M) N - 216 VL_ISS_ST_REC O- Valor do ISS a recolher, retido pelo contribuinte na

condição de substitutoN - 2

17 VL_ISS_ST_FIL P- Valor do ISS a recolher, retido pelas filiais na condiçãode substitutas

N - 2

18 VL_ISS_ST_TOT Q- Valor total do ISS a recolher, retido na condição desubstituto (O + P)

N - 2

19 VL_ISS_PRP R- Valor do ISS a recolher ao próprio município N - 220 VL_ISS_OUT S- Valor do ISS a recolher a outros municípios N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA B475: OBRIGAÇÕES DO ISS A RECOLHER POR FILIAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B475” C 4 -02 COD_PART Código do participante filial (campo 02 da Linha 0150) C - -03 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

04 VL_ISS_FIL Valor do ISS a recolher pela filial N - 205 VL_RT_ISS_FIL Valor do ISS a recolher, retido pela filial na condição de

substitutaN - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA B490: OBRIGAÇÕES DO ISS A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B490” C 4 -02 COD_MUN_OR Código do município a que se destina a obrigação,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_OR Código da obrigação do ISS a recolher, conforme a tabelaindicada no item 5.3.2

N 3 -

04 PER_REF Período fiscal de referência N 6 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação C - -06 VL_OR Valor da obrigação a recolher N - 207 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 8 -08 NUM_PROC Número do processo vinculado à obrigação, se houver C - -09 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- Sefaz1- Justiça Federal2- Justiça Estadual9- Outros

N 1 -

10 DESCR_PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -

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Page 179: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

11 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha0450)

C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA B700: REGISTRO DE CONTRATOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B700” C 4 -02 NAT_OBRA Natureza da obra contratada C - -03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):

- do emitente do documento, no caso de aquisição de serviço- do tomador do serviço, no caso de emissão do documento

C - -

04 UF Sigla da unidade da Federação onde está localizada a obra C 2 -05 CEP Código de Endereçamento Postal N 8 -06 NUM Número do imóvel C - -07 COMPL Dados complementares do endereço C - -08 BAIRRO Bairro em que a obra está situada C - -09 CONTRATO Espécie do contrato C - -10 DT_CTRT Data da contratação N 8 -11 CART_REG Registro da obra no cartório (nome do cartório, livro e folha) C - -12 DT_OBR_INI Data de início da obra N 8 -13 DT_ENC_OB Data de encerramento da obra N 8 -14 VL_OB Valor da obra N - 215 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha 0450) C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA B990: ENCERRAMENTO DO BLOCO B

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “B990” C 4 -02 QTD_LIN_B Quantidade total de linhas do Bloco B N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI – MERCADORIAS

LINHA C001: ABERTURA DO BLOCO C

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRÔNICA(CÓDIGO 55)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C020” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada1- Saída

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 CHV_NFE Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e,

modelo 55)C 44 -

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10 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro dasentradas

N 8 -

11 DT_DOC Data da entrada ou da saída N 8 -12 COD_NAT Código da natureza da operação ou prestação (campo 02

da Linha 0400)C - -

13 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

14 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 215 VL_DESC Valor dos descontos N - 216 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 217 VL_MERC Valor das mercadorias (valor dos itens) N - 218 VL_FRT Valor do frete N - 219 VL_SEG Valor do seguro N - 220 VL_OUT_DA Valor das outras despesas acessórias N - 221 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 222 VL_ICMS Valor do ICMS N - 223 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 224 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 225 VL_AT Valor da antecipação tributária, nas entradas N - 226 VL_IPI Valor do IPI N - 227 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FATURA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C030” C 4 -02 IND_TIT Indicador de título de crédito:

00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

N 2 -

03 DESCR_TIT Descrição complementar do título de crédito C - -04 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -05 DT_TIT Data de emissão do título de crédito N 8 -06 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 207 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C035: PARCELA DO TÍTULO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C035” C 4 -02 NUM_PARC Número da parcela N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8 -04 VL_PARC Valor da parcela N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C040” C 4 -02 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 204 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 205 VL_ISS Valor do ISS N - 206 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 207 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C250: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRANSPORTADOR

nº campo descrição tipo tam dec

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01 LIN Texto fixo contendo “C250” C 4 -02 IND_FRT Indicador de frete:

0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- transportador, se houver

C - -

04 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

05 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -06 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

07 VOL Volume transportado N - 208 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -09 ESPECIE Espécie dos volumes transportados C - -10 MARCA Marca dos volumes transportados C - -11 NUM Numeração dos volumes transportados C - -12 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em kg) N - 313 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em kg) N - 3

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C255: COLETA E ENTREGA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C255” C 4 -02 IND_MOD Indicador do modal do transporte:

0- Rodoviário1- Ferroviário2- Rodo-ferroviário3- Aquaviário4- Dutoviário5- Aéreo9- Outro

N 1 -

03 CNPJ_COL CNPJ do contribuinte do local de coleta N 14 -04 UF_COL Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local

de coletaC 2 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local de coleta C - -06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local de coleta C - -08 END_COL Endereço completo do local de coleta C - -09 CNPJ_ENTG CNPJ do contribuinte do local de entrega N 14 -10 UF_ENTG Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local

de entregaC 2 -

11 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local de entrega C - -12 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

13 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local de entrega C - -14 END_ENTG Endereço completo do local de entrega C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C260: VEÍCULO COMPOSTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C260” C 4 -02 RTC Número de registro do transportador de carga na agência

específica, se houverC - -

03 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

05 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - - Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C265: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FRETE DO TRANSPORTADOR NÃO-INSCRITO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C265” C 4 -02 COD_MUN_NI Código do município de ocorrência do fato gerador do

ICMS do frete do transportador não-inscritoN 7 -

03 VL_BC_ST_NI Valor da base de cálculo do ICMS da substituiçãotributária do frete do transportador não-inscrito

N - 2

04 ALIQ_ST_NI Alíquota do ICMS da substituição tributária do frete dotransportador não-inscrito

N - 2

05 VL_ICMS_ST_NI Valor do ICMS da substituição tributária do frete dotransportador não-inscrito

N - 2

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Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C300: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C300” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade do item N - 607 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item N - 210 NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul N 8 -11 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

12 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

13 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 215 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 216 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 2

17 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade daFederação de destino

N - 2

18 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 219 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 220 ALIQ_IPI Alíquota do IPI N - 221 VL_IPI_I Valor do IPI N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 990/1Observações:

LINHA C305: COMPLEMENTO DO ITEM - QUALIFICAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C305” C 4 -02 DESCR_COMPL Descrição complementar do item como adotado no

documento fiscalC 65536 -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C310: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C310” C 4 -02 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 203 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 204 VL_ISS_I Valor do ISS N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C315: COMPLEMENTO DO ITEM - MEDICAMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C315” C 4 -02 IND_MED Indicador de medicamento:

0- Similar1- Genérico2- Referência

N 1 -

03 LOTE Número do lote de fabricação do medicamento C - -04 QTD Quantidade de itens do lote N - 605 DT_FAB Data de fabricação do medicamento N 8 -06 DT_VAL Data de expiração da validade do medicamento N 8 -07 IND_BC Indicador de referência da base de cálculo do medicamento:

0- Base de cálculo referente ao preço tabelado ou preçomáximo sugerido1- Base de cálculo referente à Lista Negativa2- Base de cálculo referente à Lista Positiva3- Base de cálculo referente à Lista Neutra

N 1 -

08 VL_TAB_MAX Valor do preço tabelado ou valor do preço máximo aoconsumidor

N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

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LINHA C320: COMPLEMENTO DO ITEM - ARMAS DE FOGO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C320” C 4 -02 IND_ARM Indicador de arma de fogo:

0- Uso permitido1- Uso restrito

N 1 -

03 NUM_ARM Numeração de série de fabricação da arma C - -04 NUM_CANO Numeração de série de fabricação do cano C - -05 DESCR_COMPL Descrição da arma, compreendendo: calibre, marca,

capacidade de cartuchos, tipo de funcionamento,quantidade de canos, comprimento, tipo de alma,quantidade e sentido das raias e demais elementos quepermitam sua perfeita identificação

C 65536 -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C325: COMPLEMENTO DO ITEM - VEÍCULOS NOVOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C325” C 4 -02 IND_VEIC_OPER Indicador de operação com veículo:

0- Venda para concessionária1- Faturamento direto2- Venda direta9- Outras

N 1 -

03 CNPJ CNPJ do adiquirente N 14 -04 CPF CPF do adiquirente N 11 -05 UF Sigla da unidade da Federação do adiquirente C 2 -06 IE Inscrição Estadual do adiquirente C - -07 CHASSI Chassi do veículo C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C550” C 4 -02 CPF_CONS CPF do consumidor adquirente N 11 -03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor adquirente N 14 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

06 SER Série do documento fiscal C - -07 SUB Subsérie do documento fiscal N - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -10 COP Código da classe da operação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

11 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 212 VL_DESC Valor dos descontos N - 213 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 214 VL_MERC Valor das mercadorias N - 215 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 216 VL_ICMS Valor do ICMS N - 217 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C560: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C560” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade do item N - 607 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item N - 210 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

11 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

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12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS do item N - 213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C570: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C570” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 COP Código da classe da operação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

10 VL_DOC Valor total N - 211 VL_MERC Valor total das mercadorias N - 212 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 213 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C575: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C575” C 4 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -03 UNID Unidade do item C - -04 QTD Quantidade do item N - 605 VL_ITEM Valor líquido total dos itens N - 206 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

07 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

08 VL_BC_ICMS_I Valor total da base de cálculo do ICMS N - 209 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 210 VL_ICMS_I Valor total do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C600” C 4 -02 CPF_CONS CPF do consumidor adquirente N 11 -03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor adquirente N 14 -04 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

05 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

06 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -07 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -08 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -09 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -10 NUM_DOC Número do documento fiscal (CCF ou CVC) N - -11 DT_DOC Data da início da emissão do documento fiscal N 8 -12 COP Código da classe da operação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

13 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 214 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 215 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 216 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 217 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 218 VL_ICMS Valor do ICMS N - 219 VL_ISN Valor das operações isentas do ICMS N - 220 VL_NT Valor das operações não-tributadas pelo ICMS N - 221 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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LINHA C605: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C605” C 4 -02 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS N - 203 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS N - 204 VL_ACMO_ISS Valor dos acréscimos referentes ao ISS N - 205 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 206 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 207 VL_ISS Valor do ISS N - 208 VL_ISN_ISS Valor da operação isenta do ISS N - 209 VL_NT_ISS Valor da operação não-tributada pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C610: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C610” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade do item C - -05 VL_UNIT Valor unitário N - 606 QTD Quantidade líquida do item, já computado o

cancelamento parcial, se houverN - 6

07 VL_DESC_I Valor do desconto N - 208 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 209 VL_ITEM Valor líquido do item, já computados o desconto ou

acréscimo e o cancelamento parcial, se houverN - 2

10 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 3 -

11 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 213 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 214 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 215 VL_ISN_I Valor da operação isenta do ICMS N - 216 VL_NT_I Valor da operação não-tributada pelo ICMS N - 217 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C615: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C615” C 4 -02 VL_BC_ISS_I Valor da base de cálculo do ISS N - 203 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 204 VL_ISS_I Valor do ISS N - 205 VL_ISN_ISS_I Valor da operação isenta do ISS N - 206 VL_NT_ISS_I Valor da operação não-tributada pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C620: DOCUMENTOS - RESUMO DE CUPOM FISCAL/ICMS (CÓDIGO 2D E CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C620” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -05 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -06 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -07 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF ou CVC)

emitido no diaN - -

09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF ou CVC)emitido no dia

N - -

10 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -11 COP Código da classe da operação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

12 VL_DOC Valor total dos documentos fiscais N - 213 VL_CANC_ISS Valor total dos cancelamentos referentes ao ISS N - 214 VL_CANC_ICMS Valor total dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 215 VL_DESC_ISS Valor total dos descontos referentes ao ISS N - 216 VL_DESC_ICMS Valor total dos descontos referentes ao ICMS N - 217 VL_ACMO_ISS Valor total dos acréscimos referentes ao ISS N - 2

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Page 186: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

18 VL_ACMO_ICMS Valor total dos acréscimos referentes ao ICMS N - 219 VL_OP_ISS Valor total das operações tributadas pelo ISS N - 220 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 221 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 222 VL_ISN Valor total das operações isentas do ICMS N - 223 VL_NT Valor total das operações não-tributadas pelo ICMS N - 224 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituição tributária N - 225 VL_BC_ISS Valor total da base de cálculo do ISS N - 226 VL_ISS Valor total do ISS N - 227 VL_ISN_ISS Valor total da operação isenta do ISS N - 228 VL_NT_ISS Valor total da operação não-tributada pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C625: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C625” C 4 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -03 UNID Unidade do item C - -04 QTD Quantidade líquida total do item N - 605 VL_DESC_I Valor total dos descontos N - 206 VL_ACMO_I Valor total dos acréscimos N - 207 VL_ITEM Valor líquido total do item N - 208 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações preponderante

no dia, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 4 -

09 VL_BC_ICMS_I Valor total da base de cálculo do ICMS N - 210 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 211 VL_ICMS_I Valor total do ICMS N - 212 VL_ISN_I Valor total das operações isentas do ICMS N - 213 VL_NT_I Valor total das operações não-tributadas pelo ICMS N - 214 VL_ICMS_ST_I Valor total do ICMS da substituição tributária N - 215 VL_BC_ISS_I Valor total da base de cálculo do ISS N - 216 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 217 VL_ISS_I Valor total do ISS N - 218 VL_ISN_ISS_I Valor total da operação isenta do ISS N - 219 VL_NT_ISS_I Valor total da operação não-tributada pelo ISS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06) OU NOTA FISCAL (CÓDIGO 01) - NASOPERAÇÕES ISOLADAS -, NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA(CÓDIGO 29)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C700” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada1- Saída

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento, no caso de entradas- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_ASS Código do tipo de consumidor ou assinante (código 06:

conforme a tabela indicada no item 4.4.1; código 28:conforme a tabela indicada no item 4.4.2; código 29:conforme a tabela indicada no item 4.4.3)

N 2 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro das

entradasN 8 -

12 DT_DOC Data da entrada ou da saída N 8 -13 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 da Linha

0400)C - -

14 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 215 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 216 VL_DESC Valor dos descontos N - 217 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 218 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 219 VL_MERC Valor da mercadoria fornecida/consumida N - 220 VL_DA Valor das despesas acessórias indicadas no documento

fiscalN - 2

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21 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 222 VL_ICMS Valor do ICMS N - 223 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PONTO DE CONSUMO (CÓDIGO 06)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C705” C 4 -02 ID_ASS Identificação do consumidor ou assinante C 12 -03 CONTA Número da conta de consumo C 10 -04 IND_LIG Indicador de ligação:

1- Monofásico2- Bifásico3- Trifásico

N 1

05 IND_KV Indicador de grupo de tensão:01- A1: Alta tensão (230 kV ou mais)02- A2: Alta tensão (88 a 138 kV)03- A3: Alta tensão (69 kV)04- A3a: Alta tensão (30 kV a 44 kV)05- A4: Alta tensão (2,3 kV a 25 kV)06- AS: Alta tensão subterrânea07- B1: Residencial08- B1: Residencial baixa renda09- B2: Rural10- B2: Cooperativa de eletrificação rural11- B2: Serviço público de irrigação12- B3: Demais classes13- B4a: Iluminação pública (rede de distribuição)14- B4b: Iluminação pública (bulbo de lâmpada)

N 2 -

06 DT_INI Data inicial do período de fornecimento N 8 -07 DT_FIN Data final do período de fornecimento N 8 -08 DEM Demanda, em kW N - -09 CONS Consumo, em kW N - -10 HASH_DOC Código de autenticação do documento fiscal C 32 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C710: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PONTO DE CONSUMO (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C705” C 4 -02 ID_ASS Identificação do consumidor ou assinante C 12 -03 CONTA Número da conta de consumo/fatura C 10 -04 MED Número de identificação do medidor N - 605 DT_INI Data inicial do período de fornecimento N 8 -06 DT_FIN Data final do período de fornecimento N 8 -07 CONS Consumo, em metros cúbicos N - 608 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 209 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C715: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TÍTULO DE CRÉDITO (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C715” C 4 -02 IND_TIT Indicador de título de crédito:

00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

N 2 -

03 DESCR_TIT Descrição complementar do título de crédito C - -04 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -05 DT_TIT Data de emissão do título de crédito N 8 -06 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 207 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

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Page 188: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

LINHA C720: PARCELA DO TÍTULO (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C720” C 4 -02 NUM_PARC Número da parcela N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8 -04 VL_PARC Valor da parcela N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA C750: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C750” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_CLASS Código de classificação do item, quando exigido (código

06: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1)N 4 -

04 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -05 UNID Unidade do item C - -06 VL_UNIT Valor unitário N - 607 QTD Quantidade do item N - 608 VL_DESC_I Valor do desconto N - 209 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 210 VL_ITEM Valor líquido do item N - 211 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

12 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

13 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 215 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 990/1Observações:

LINHA C755: COMPLEMENTO DO ITEM - ICMS-ST (CÓDIGO 28)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C755” C 4 -02 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 2

03 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade daFederação de destino

N - 2

04 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 2 Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA C770: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DEFORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 29)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C770” C 4 -02 COD_MUN Código do município dos pontos de consumo, conforme

a tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

04 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -05 SER Série do documento fiscal C - -06 SUB Subsérie dos documentos N - -07 COD_CONS Código de consolidação por classe de consumo (código

06: conforme a tabela indicada no item 4.4.1.1; código 28:conforme a tabela indicada no item 4.4.2.1; código 29:conforme a tabela indicada no item 4.4.3.1)

N 2 -

08 QTD_DOC Quantidade de documentos consolidados nesta linha N - -09 DT_DOC Data dos documentos N 8 -10 COD_NAT Código da natureza da operação (campo 02 da Linha

0400)C - -

11 VL_DOC Valor total dos documentos N - 212 VL_OP_ISS Valor total das operações tributadas pelo ISS N - 213 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros N - 214 VL_FORN Valor total do fornecimento N - 215 VL_DA Valor total das despesas acessórias N - 216 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 217 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 218 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 219 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 220 CONS Consumo total, em kWh (código 6) N - 2

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Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA C775: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C775” C 4 -02 COD_CLASS Código de classificação do item, quando exigido (código

06: conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1)N 4 -

03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade dos itens C - -05 QTD Quantidade dos itens N - 606 VL_ITEM Valor líquido total dos itens N - 207 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

08 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestaçõespreponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

09 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 210 VL_BC_ICMS_I Valor total da base de cálculo do ICMS N - 211 VL_ICMS_I Valor total do ICMS N - 212 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 2

13 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade daFederação de destino

N - 2

14 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: 990/1Observações:

LINHA C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C990” C 4 -02 QTD_LIN_C Quantidade total de linhas do Bloco C N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS - SERVIÇOS

LINHA D001: ABERTURA DO BLOCO D

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTERODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10), FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11),MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26), ELETRÔNICO (CÓDIGO 57) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO (CÓDIGO 27)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D020” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento, no caso de aquisição deserviço- do tomador do serviço, no caso de emissão dodocumento

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -

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Page 190: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

10 CHV_CTE Chave de acesso do Conhecimento de TransporteEletrônico (CT-e, modelo 57)

C 44 -

11 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro dasaquisições

N 8 -

12 DT_DOC Data da aquisição ou da prestação do serviço N 8 -13 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 da Linha

0400)C - -

14 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

15 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 216 VL_DESC Valor dos descontos N - 217 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 218 VL_SERV Valor da prestação de serviço N - 219 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

20 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

21 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 222 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 223 VL_ICMS Valor do ICMS N - 224 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D025: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - FRETE DO TRANSPORTADOR NÃO-INSCRITO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D025” C 4 -02 COD_PART_NI Código do participante (campo 02 da Linha 0150)

transportador não-inscritoC - -

03 VL_BC_ST_NI Valor da base de cálculo do ICMS da substituiçãotributária do frete do transportador não-inscrito

N - 2

04 ALIQ_ST_NI Alíquota do ICMS da substituição tributária do frete dotransportador não-inscrito

N - 2

05 VL_ICMS_ST_NI Valor do ICMS da substituição tributária do frete dotransportador não-inscrito

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 07)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D030” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabela externaindicada no item 3.3.1

N 7 -

04 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

05 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -06 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

07 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador (marca, modelo ano) C - -08 CERT Certificado de propriedade do veículo C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D040: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGO 07)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D040” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) N - -04 VL_FRT Valor do frete N - 205 VL_OUT Outros valores N - 206 VL_SERV Valor do serviço N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 08)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D050” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a N 7 -

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Page 191: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 COD_PART_CONSG Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porconsignação, se houver:

C - -

05 COD_PART_RED Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porredespacho, se houver:- do redespachado, no caso de o emitente ser oredespachante,- do redespachante, no caso de o emitente ser oredespachado

C - -

06 COD_PART_SUB Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porsubcontratação, se houver:- do subcontratado, no caso de o emitente ser ocontratante- do contratante, no caso de o emitente ser osubcontratado

C - -

07 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

08 IND_FRT Indicador de frete:0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

09 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C 7 -10 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

11 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador (marca, modelo ano) C - -12 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 213 VL_FRT Valor do frete N - 214 VL_SEC_CAT Valor dos serviços de coleta/custo adicional de transporte

(SEC/CAT)N - 2

15 VL_DESP Valor do despacho N - 216 VL_PEDG Valor do pedágio N - 217 VL_OUT Outros valores N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 09)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D060” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 COD_PART_CONSG Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porconsignação, se houver:

C - -

05 COD_PART_RED Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porredespacho, se houver:- do redespachado, no caso de o emitente ser oredespachante,- do redespachante, no caso de o emitente ser oredespachado

C - -

06 COD_PART_EMB Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150)embarcador:, se houver

C - -

07 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

08 IND_FRT Indicador de frete:0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

09 ID_VEIC_RBC Identificação do rebocador/empurrador (IRIM ou RegistroCPP)

C - -

10 ID_VEIC Identificação da embarcação (IRIM ou Registro CPP) C - -11 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - -12 IND_NAV Indicador de navegação:

0- Interior1- Cabotagem

N 1 -

13 VIAGEM Número da viagem N - -14 PRT_EMBQ Porto de embarque C - -15 PRT_TRANSB Porto de transbordo C - -16 PRT_DEST Porto de destino C - -17 VL_FRT_LIQ Valor líquido do frete N - 218 VL_PORT Valor das despesas portuárias (tabelas “A” e/ou “M”) N - 219 VL_CARG Valor das despesas com carga e descarga N - 220 VL_OUT Outros valores N - 221 VL_FRT_BRT Valor bruto do frete N - 222 VL_FRT_MM Valor adicional do frete para renovação da Marinha

MercanteN - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1

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Page 192: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Observações:

LINHA D070: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 10)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D070” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 COD_PART_CONSG Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porconsignação, se houver:

C - -

05 COD_PART_RED Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porredespacho, se houver:- do redespachado, no caso de o emitente ser oredespachante,- do redespachante, no caso de o emitente ser oredespachado

C - -

06 COD_PART_SUB Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porsubcontratação, se houver:- do subcontratado, no caso de o emitente ser ocontratante- do contratante, no caso de o emitente ser osubcontratado

C - -

07 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

08 IND_FRT Indicador de frete:0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

09 ID_VEIC Identificação da aeronave C - -10 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - -11 VIAGEM Número da viagem C 6 -12 IND_TFA Indicador de tarifa aplicada:

0- Exp.1- Enc.2- C.I.9- Outra

N 1 -

13 VL_PESO_TX Valor do peso taxado N - 214 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre N - 215 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho N - 216 VL_OUT Outros valores N - 217 VL_TX_ADV Valor da taxa “ad valorem” N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D080: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D080” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 COD_PART_CONSG Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porconsignação, se houver:

C - -

05 COD_PART_RED Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porredespacho, se houver:- do redespachado, no caso de o emitente ser oredespachante,- do redespachante, no caso de o emitente ser oredespachado

C - -

06 COD_PART_SUB Código do co-participante (campo 02 da Linha 0150) porsubcontratação, se houver:- do subcontratado, no caso de o emitente ser ocontratante- do contratante, no caso de o emitente ser osubcontratado

C - -

07 RTC Número de registro do transportador de carga na agênciaespecífica, se houver

C - -

08 IND_FRT Indicador de frete:0- Por conta do emitente (CIF)1- Por conta do destinatário (FOB)2- Por conta de terceiros

N 1 -

09 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -10 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

11 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - -12 OTM Registro do operador de transporte multimodal C - -13 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete:

0- Negociável1- Não negociável

N 1 -

14 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 2

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Page 193: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

15 VL_FRT Valor do frete N - 216 VL_GRIS Valor do gerenciamento de risco (GRIS) N - 217 VL_PDG Soma dos valores de pedágio N - 218 VL_OUT Outros valores N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D090: MODAIS (CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D090” C 4 -02 NUM_SEQ Número de ordem seqüencial do modal N - -03 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

04 COD_MUN_DEST Código do município de destino, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 7 -

05 CNPJ_EMIT CNPJ do emitente do modal N 14 -06 UF_EMIT Sigla da unidade da Federação do emitente do modal C 2 -07 IE_EMIT Inscrição Estadual do emitente do modal C - -08 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

09 SER Série do documento fiscal C - -10 SUB Subsérie do documento fiscal N - -11 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -12 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -13 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D100: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TÍTULO DE CRÉDITO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D100” C 4 -02 IND_TIT Indicador de título de crédito:

00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

N 2 -

03 DESCR_TIT Descrição complementar do título de crédito C - -04 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - -05 DT_TIT Data de emissão do título de crédito N 8 -06 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 207 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D105: PARCELA DO TÍTULO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D105” C 4 -02 NUM_PARC Número da parcela N - -03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8 -04 VL_PARC Valor da parcela N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D180: DETALHE - CARGA TRANSPORTADA (CÓDIGO 08, CÓDIGO 09, CÓDIGO 10, CÓDIGO 11 E CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D180” C 4 -02 CNPJ_REMT_DEST CNPJ do remetente/destinatário:

- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço- do destinatário das mercadorias que constam na notafiscal, se o remetente for o tomador do serviço

N 14 -

03 CPF_REMT_DEST CPF do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço- do destinatário das mercadorias que constam na notafiscal, se o remetente for o tomador do serviço

N 11 -

04 UF_REMT_DEST Sigla da unidade da Federação doremetente/destinatário:

C 2 -

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Page 194: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço- do destinatário das mercadorias que constam na notafiscal, se o remetente for o tomador do serviço

05 IE_REMT_DEST Inscrição Estadual do remetente/destinatário:- do remetente das mercadorias que constam na notafiscal, se o destinatário for o tomador do serviço- do destinatário das mercadorias que constam na notafiscal, se o remetente for o tomador do serviço

C - -

06 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -10 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 211 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no documento fiscal N - 212 VOL Volume transportado N - 213 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -14 ESPECIE Espécie dos volumes transportados C - -15 MARCA Marca dos volumes transportados C - -16 NUM Numeração dos volumes transportados N - -17 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em kg) N - 318 PESO_LIQ Peso líquido dos volumes transportados (em kg) N - 3

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D185: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - COLETA E ENTREGA (CÓDIGO 08, CÓDIGO 09, CÓDIGO 10, CÓDIGO 11 E CÓDIGO 26)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D185” C 4 -02 IND_MOD Indicador do modal do transporte:

0- Rodoviário1- Ferroviário2- Rodo-ferroviário3- Aquaviário4- Dutoviário5- Aéreo9- Outro

N 1 -

03 CNPJ_COL CNPJ do contribuinte do local de coleta N 14 -04 UF_COL Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local

de coletaC 2 -

05 IE_COL Inscrição Estadual do contribuinte do local de coleta C - -06 COD_MUN_COL Código do município do local de coleta, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

07 IM_COL Inscrição Municipal do contribuinte do local de coleta C - -08 END_COL Endereço completo do local de coleta C - -09 CNPJ_ENTG CNPJ do contribuinte do local de entrega N 14 -10 UF_ENTG Sigla da unidade da Federação do contribuinte do local

de entregaC 2 -

11 IE_ENTG Inscrição Estadual do contribuinte do local de entrega C - -12 COD_MUN_ENTG Código do município do local de entrega, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

13 IM_ENTG Inscrição Municipal do contribuinte do local de entrega C - -14 END_ENTG Endereço completo do local de entrega C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D190: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - VEÍCULO COMPOSTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D190” C 4 -02 RTC Número de registro do transportador de carga na agência

específica, se houverC - -

03 ID_VEIC Identificação do veículo transportador C - -04 UF_VEIC Sigla da unidade da Federação de registro do veículo

transportadorC 2 -

05 VEIC_DESCR Descrição do veículo transportador C - - Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D200: DOCUMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), FERROVIÁRIO (CÓDIGO16) E RESUMO DE MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D200” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

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Page 195: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

tabela indicada no item 4.1.304 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -07 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -08 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

09 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 210 VL_DESC Valor dos descontos N - 211 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 212 VL_SERV Valor do serviço N - 213 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

14 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

15 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 216 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 217 VL_ICMS Valor do ICMS N - 218 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D210: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 13, CÓDIGO 14 E CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D210” C 4 -02 COD_MUN_ORIG Código do município de origem do serviço, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MUN_DEST Código do município de destino do passageiro, conformea tabela externa indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 COD_LINHA Código do prefixo da linha de transporte, próprio datransportadora

C - -

05 LINHA Descrição da linha de transporte C - -06 ID_PASS Número de identificação do passageiro (RG, CPF ou

outro documento de identificação)C - -

07 AGENTE Identificação do agente C - -08 DT_VIAG Data da viagem N 8 -09 HORARIO Horário da viagem N 6 -10 VL_TFA Valor da tarifa N - 211 VL_SEG Valor do seguro N - 212 VL_OUT_DA Valor das outras despesas acessórias N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D240: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D240” C 4 -02 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):

- filial, agência, estação, posto ou congênereC - -

03 COD_PROP Código próprio da agência, estação, posto ou congênere,caso não haja variação de dados cadastrais oficiais

C - -

04 DESCR_PROP Descrição da agência, estação, posto ou congênere,caso não haja variação de dados cadastrais oficiais

C - -

05 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 da Linha0400)

C - -

06 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 207 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D250: DETALHE - DOCUMENTOS INFORMADOS (CÓDIGO 18)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D250” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 VL_DOC Valor total dos documentos N - 210 VL_SERV Valor total da prestação de serviço N - 211 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

12 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a N 4 -

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Page 196: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

tabela externa indicada no item 3.3.113 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 215 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D260” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

04 VOO Identificação do vôo na cidade de emissão do Manifestode Vôo

C 6 -

05 COD_IATA_INI Código IATA do aeroporto de início do vôo, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

C 3 -

06 COD_IATA_FIN Código IATA do aeroporto de término do vôo, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

C 3 -

07 QTD_ORIG Quantidade de passageiros embarcados na cidade deorigem

N - -

08 UF Sigla da unidade da Federação onde foi emitido odocumento fiscal

C 2 -

09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -11 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

12 VL_DOC Valor total dos bilhetes/recibos de passageiro N - 213 VL_DESC Valor total dos descontos N - 214 VL_ACMO Valor total dos acréscimos N - 215 VL_SERV Valor total da prestação de serviço N - 216 VL_TX Valor total das outras taxas cobradas do passageiro N - 217 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

18 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestaçõespreponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

19 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 220 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 221 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 222 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D270: DETALHE - CIDADE DE DESEMBARQUE DO PASSAGEIRO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D270” C 4 -02 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do passageiros,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1C 3 -

03 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque do passageiros,conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1

C 3 -

04 QTD_DEST Quantidade de passageiros desembarcados na cidadede destino

N - -

05 DT_DOC Data da emissão dos bilhetes/recibos do passageiro N 8 -06 VL_DOC Valor total dos bilhetes/recibos dos passageiro N - 207 VL_TX Valor total de outras taxas cobradas do passageiro N - 208 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 209 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D280: DETALHE - BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CÓDIGO 31)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D280” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

04 VOO Identificação do vôo C 6 -05 CNX Identificação da conexão C 6 -06 COD_IATA_INI Código IATA da cidade de embarque do passageiro,

conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1C 3 -

07 COD_IATA_FIN Código IATA da cidade de desembarque do passageiro,conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1

C 3 -

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 197: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

08 IND_CLASS Indicador da classe da passagem:0- Econômico1- Executivo2- Primeira classe

N 1 -

09 ID_PASS Número de identificação do passageiro (RG, CPF ououtro documento de identificação)

C - -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_DOC Data da emissão do documento fiscal N 8 -12 VL_DOC Valor do Bilhete/Recibo do Passageiro N - 213 VL_DESC Valor dos descontos N - 214 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 215 VL_TX Valor das outras taxas cobradas do passageiro N - 216 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

17 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

18 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 219 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 220 VL_ICMS Valor do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA D290: DOCUMENTOS - RESUMO DE BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), E NOTA DEBAGAGEM (CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30) - E FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D290” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

10 VL_DOC Valor total dos documentos N - 211 VL_SERV Valor total da prestação de serviço N - 212 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

13 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestaçõespreponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

14 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 215 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 216 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D400: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DETELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D400” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do prestador do serviço, no caso de aquisição- do tomador do serviço, no caso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 COD_ASS Código do tipo de consumidor ou assinante do serviço de

comunicação, conforme a tabela indicada no item 4.4.4N 2 -

10 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -11 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro das

aquisiçõesN 8 -

12 DT_DOC Data da aquisição ou da prestação do serviço N 8 -13 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 da Linha

0400)C - -

14 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 215 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 2

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Page 198: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

16 VL_DESC Valor dos descontos N - 217 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 218 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 219 VL_SERV Valor da prestação de serviços N - 220 VL_DA Valor das despesas acessórias indicadas no documento

fiscalN - 2

21 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 222 VL_ICMS Valor do ICMS N - 223 COD_INF_OBS Código de referência a informação complementar

(campo 02 da Linha 0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D405” C 4 -02 ID_ASS Identificação do consumidor ou assinante C 12 -03 TERM Número do terminal telefônico ou da conta de consumo C 10 -04 IND_SERV Indicador de serviço prestado:

1- Telefonia2- Comunicação de dados3- TV por assinatura4- Provimento de acesso à Internet5- Multimídia6- Outros

N 1 -

05 DT_INI Data inicial do período de prestação N 8 -06 DT_FIN Data final do período de prestação N 8 -07 HASH_DOC Código de autenticação do documento fiscal C 32 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D410: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ICMS-ST

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D410” C 4 -02 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 203 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D450: ITENS DO DOCUMENTO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D450” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_CLASS Código de classificação do item (códigos 21 ou 22:

conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1)N 4 -

04 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -05 UNID Unidade do item C - -06 VL_UNIT Valor unitário N - 607 QTD Quantidade do item N - 608 VL_DESC_I Valor do desconto N - 209 VL_ACMO_I Valor do acréscimo N - 210 VL_ITEM Valor líquido do item N - 211 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

12 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

13 VL_BC_ICMS_I Valor da base de cálculo do ICMS N - 214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 215 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 990/1Observações:

LINHA D455: COMPLEMENTO DO ITEM - ICMS-ST

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D455” C 4 -02 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 2

03 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade daFederação de destino

N - 2

04 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 2 Nível hierárquico: 4

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 199: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Ocorrência: 1/1Observações:

LINHA D470: DOCUMENTOS - RESUMO DE NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIÇODE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D470” C 4 -02 COD_MUN Código do município dos terminais faturados, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

04 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -05 SER Série do documento fiscal C - -06 SUB Subsérie dos documentos N - -07 COD_CONS Código de consolidação por classe de consumo do

serviço de comunicação, conforme a tabela indicada noitem 4.4.4.1

N 2 -

08 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados nesta linha N - -09 DT_DOC Data dos documentos N 8 -10 COD_NAT Código da natureza da prestação (campo 02 da Linha

0400)C - -

11 VL_DOC Valor total dos documentos N - 212 VL_OP_ISS Valor total das operações tributadas pelo ISS N - 213 VL_TERC Valor total cobrado em nome de terceiros N - 214 VL_SERV Valor total das prestações de serviços N - 215 VL_DA Valor total das despesas acessórias N - 216 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 217 VL_ICMS Valor total do ICMS N - 218 VL_BC_ST Valor da base de cálculo do ICMS substituição tributária N - 219 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA D475: ITENS DOS DOCUMENTOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D475” C 4 -02 COD_CLASS Código de classificação do item (códigos 21 ou 22:

conforme a tabela indicada no item 4.4.5.1)N 4 -

03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 UNID Unidade dos itens C - -05 QTD Quantidade dos itens N - 606 VL_ITEM Valor líquido total dos itens N - 207 CST Código da Situação Tributária do ICMS, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

08 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestaçõespreponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

09 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 6 210 VL_BC_ICMS_I Valor total da base de cálculo do ICMS N - 211 VL_ICMS_I Valor total do ICMS N - 212 VL_BC_ST_I Valor da base de cálculo referente à substituição

tributáriaN - 2

13 ALIQ_ST Alíquota do ICMS da substituição tributária na unidade daFederação de destino

N - 2

14 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituição tributária N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: 990/1Observações:

LINHA D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “D990” C 4 -02 QTD_LIN_D Quantidade total de linhas do Bloco D N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO E: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAÇÕES DA APURAÇÃO DO ICMS E DO IPI

LINHA E001: ABERTURA DO BLOCO E

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E001” C 4 -

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Page 200: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

02 IND_DAD Indicador de conteúdo:0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA E020: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL (CÓDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRÔNICA(CÓDIGO 55)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E020” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada1- Saída

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do lançamento, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -09 CHV_NFE Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e,

modelo 55)C 44 -

10 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro dasentradas

N 8 -

11 DT_DOC Data da entrada ou da saída N 8 -12 COD_NAT Código da natureza da operação ou prestação (campo 02

da Linha 0400)C - -

13 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2.1

C 4 -

14 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

15 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

16 VL_CONT Valor contábil (valor do documento) N - 217 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 218 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 219 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 220 VL_ICMS_ST Valor original da substituição tributária N - 221 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

22 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

23 VL_AT Valor da antecipação tributária N - 224 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 225 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 226 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 227 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado N - 228 VL_ISNT_IPI Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPI N - 229 VL_OUT_IPI Valor das outras operações do IPI N - 230 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA E025: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E025” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por CFOP e alíquota N - 203 VL_OP_ISS_P Valor das operações tributadas pelo ISS, rateado por

CFOP e alíquotaN - 2

04 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

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05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de cálculo do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Valor do ICMS, rateado por CFOP e alíquota N - 208 VL_ICMS_ST_P Valor da substituição tributária, rateado por CFOP e

alíquotaN - 2

09 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas peloICMS, rateado por CFOP e alíquota

N - 2

10 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operações do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

11 VL_BC_IPI_P Valor da base de cálculo do IPI, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

12 VL_IPI_P Valor do IPI, rateado por CFOP e alíquota N - 213 VL_ISNT_IPI_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPI,

rateado por CFOP e alíquotaN - 2

14 VL_OUT_IPI_P Valor das outras operações do IPI, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E050: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E050” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme a

tabela indicada no item 4.2.2.1C 4 -

10 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

11 VL_CONT Valor contábil (Valor dos documentos) N - 212 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 213 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 214 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 215 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 216 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA E055: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E055” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por CFOP e alíquota N - 203 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações preponderante

no dia, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1N 4 -

04 VL_BC_ICMS_P Valor da base de cálculo do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

05 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 206 VL_ICMS_P Valor do ICMS, rateado por CFOP e alíquota N - 207 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMS, rateado por CFOP e alíquotaN - 2

08 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operações do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E060: LANÇAMENTO - REDUÇÃO Z/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E060” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 CRZ Posição do Contador de Redução Z N - -07 DT_DOC Data das operações a que se refere a Redução Z N 8 -08 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF, CVC ou

CBP) emitido no diaN - -

09 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF, CVC ou CBP) N - -

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Page 202: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

emitido no dia10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 211 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 212 VL_BRT Valor da venda bruta N - 213 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 214 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas

ao ICMSN - 2

15 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 216 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 217 VL_LIQ Valor da venda líquida N - 218 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 219 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 220 VL_ISN Valor das operações isentas N - 221 VL_NT Valor das operações não-tributadas pelo ICMS N - 222 VL_ST Valor das operações com substituição tributária do ICMS N - 223 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA E065: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E065” C 4 -02 VL_OP_ISS_P Valor total das operações tributadas pelo ISS N - 203 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestações

preponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

04 VL_BC_ICMS_P Valor total da base de cálculo do ICMS N - 205 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 206 VL_ICMS_P Valor total do ICMS debitado N - 207 VL_ISN_P Valor total das operações isentas do ICMS N - 208 VL_NT_P Valor total das operações não-tributadas pelo ICMS N - 209 VL_ST_P Valor total das operações com substituição tributária do

ICMSN - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E080: LANÇAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E080” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

0- Total do dia1- Total do mês

N 1 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

04 NUM_MR Número de ordem do mapa resumo, correspondente aodia do mês em que ocorreram as vendas (oucorrespondente ao mês em houve a totalização)

N - -

05 DT_DOC Data do resumo das vendas por ECF N 8 -06 VL_BRT Valor da venda bruta do dia N - 207 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 208 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operações sujeitas

ao ICMSN - 2

09 VL_ACMO_ICMS Valor dos acréscimos referentes ao ICMS N - 210 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 211 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme a

tabela indicada no item 4.2.2.1C 4 -

12 VL_CONT Valor contábil (venda líquida) do dia N - 213 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS do dia N - 214 VL_ICMS Valor do ICMS debitado do dia N - 215 VL_ISNT Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 216 VL_ST Valor das operações com substituição tributária do ICMS N - 217 IND_OBS Indicador de observações do Mapa-Resumo ECF:

0- Lançamento sem observação1- Lançamento com observação

N 1 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Para a condição [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o dia (dd) em que o mapa é totalizado2- Para a condição [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenhido com o mês (mm) em que o mapa é totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com adata da totalização e os campos [COD_MOD], [COD_SIT], [COP] e [IND_OBS] não devem ser preenchidos.

LINHA E085: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E085” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por CFOP e alíquota N - 2

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Page 203: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

03 VL_OP_ISS_P Parcela por CFOP e alíquota correspondente ao valor dasoperações tributadas pelo ISS

N - 2

04 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestaçõespreponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de cálculo do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Valor do ICMS, rateado por CFOP e alíquota N - 208 VL_ISNT_P Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMS, rateado por CFOP e alíquotaN - 2

09 VL_ST_P Valor das operações com substituição tributária do ICMS,rateado por CFOP e alíquota

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E100: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06) OU NOTA FISCAL (CÓDIGO 01) - NASOPERAÇÕES ISOLADAS -, NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO(CÓDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA (CÓDIGO 29)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E100” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150) (nãopreencher em caso de registro consolidado):- do emitente do documento, no caso de entradas ou doprestador do serviço, no caso de aquisição- do adquirente, no caso de saídas ou do tomador doserviço, no caso de prestação

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do lançamento, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

07 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados, no caso deregistro consolidado

N - -

08 SER Série do documento fiscal C - -09 SUB Subsérie do documento fiscal N - -10 COD_CONS Código da consolidação por classe de consumo,

conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1N 2 -

11 NUM_DOC Número do documento fiscal (preencher com o código daconsolidação, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1,4.4.3.1 ou 4.4.4.1, no caso de haver lançamentoconsolidado)

N - -

12 QTD_DOC Quantidade de documentos do lançamento N - -13 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro das

entradasN 8 -

14 DT_DOC Data da entrada, da saída ou dos documentosconsolidados

N 8 -

15 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme atabela indicada no item 4.2.2.1

C 4 -

16 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

17 VL_CONT Valor contábil (valor do documento) N - 218 VL_ICMS_ST Valor da original da substituição tributária levado a

crédito/débitoN - 2

19 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 220 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 221 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 222 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 223 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 224 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA E105: DETALHE - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E105” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por CFOP e alíquota N - 203 VL_OP_ISS_P Valor das operações tributadas pelo ISS, rateado por

CFOP e alíquotaN - 2

04 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de cálculo do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

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Page 204: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 207 VL_ICMS_P Valor do ICMS, rateado por CFOP e alíquota N - 208 VL_ICMS_ST_P Valor da substituição tributária, rateado por CFOP e

alíquotaN - 2

09 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operações isentas ou não-tributadas peloICMS, rateado por CFOP e alíquota

N - 2

10 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operações do ICMS, rateado por CFOP ealíquota

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E120: LANÇAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTERODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08), AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09), AÉREO (CÓDIGO 10), FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11),MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26), ELETRÔNICO (CÓDIGO 57), RESUMO DE MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 18) E NOTA FISCAL DE SERVIÇODE TRANSPORTE FERROVIÁRIO (CÓDIGO 27)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E120” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do prestador do serviço, no caso das aquisições- do tomador no caso das prestações- agência, filial ouposto (código 18)

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela indicada no item 4.1.1

C 2 -

06 COD_SIT Código da situação do lançamento, conforme a tabelaindicada no item 4.1.3

N 2 -

07 SER Série do documento fiscal C - -08 SUB Subsérie do documento fiscal N - -09 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -10 CHV_CTE Chave de acesso do Conhecimento de Transporte

Eletrônico (CT-e, modelo 57)C 44 -

11 DT_EMIS Data da emissão do documento fiscal, no registro dasentradas

N 8 -

12 DT_DOC Data da aquisição ou da prestação do serviço N 8 -13 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

14 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

15 IND_PGTO Indicador do pagamento:0- Operação à vista1- Operação a prazo2- Operação não onerosa

N 1 -

16 VL_CONT Valor contábil (valor do documento) N - 217 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 4 -

18 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 219 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 220 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 221 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituição tributária do frete do

transportador não-inscrito, nas aquisiçõesN - 2

22 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 223 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 224 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA E140: LANÇAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13), AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14), E NOTA DE BAGAGEM(CÓDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VÔO (CÓDIGO 30) - E FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E140” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme a

tabela indicada no item 4.1.1C 2 -

03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie dos documentos fiscais N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no dia N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no dia N - -08 DT_DOC Data da emissão dos documentos fiscais N 8 -09 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela

indicada no item 4.2.2.1C 4 -

10 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamento C - -

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Page 205: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

contábil11 VL_CONT Valor contábil (valor do documento) N - 212 CFOP C ó d i g o Fiscal de Operações e Prestações

preponderante, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 4 -

13 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 214 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 215 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 216 VL_ISNT_ICMS Valores das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMSN - 2

17 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 218 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Somente poderá constar nestaLinha o lançamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (código 15) ou Manifesto de Vôo (código 30)2- Somente deverá constar nestaLinha o documento que não estiver contido no lançamento do Resumo de Movimento Diário (Código 18).

LINHA E300: APURAÇÃO DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E300” C 4 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 8 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA E305: MAPA-RESUMO DE OPERAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E020” C 4 -02 IND_MRO Indicador do resumo:

0- Total diário por COP1- Total por COP2- Total diário

N 1 -

03 IND_OPER Indicador de operação:0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

04 DT_DOC Data dos documentos N 8 -05 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme a

tabela indicada no item 4.2.2.1C 4 -

06 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

07 QTD_LCTO Quantidade de lançamentos por tipo de resumo N - -08 VL_CONT Valor contábil por tipo de resumo N - 209 VL_OP_ISS Valor total das operações tributadas pelo ISS N - 210 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS N - 211 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado N - 212 VL_ICMS_ST Valor total da substituição tributária N - 213 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

14 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

15 VL_AT Valor total da antecipação tributária N - 216 VL_ISNT_ICMS Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMSN - 2

17 VL_OUT_ICMS Valor total das outras operações do ICMS N - 218 VL_BC_IPI Valor total da base de cálculo do IPI N - 219 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado N - 220 VL_ISNT_IPI Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo

IPIN - 2

21 VL_OUT_IPI Valor total das outras operações do IPI N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condição “Total por dia”, o campo [COP] deve ficar vazio.2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do mês, mesmo contendo valores zerados.

LINHA E310: CONSOLIDAÇÃO POR CFOP DOS VALORES DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec

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Page 206: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 LIN Texto fixo contendo “E310” C 4 -02 VL_CONT Valor contábil, consolidado por CFOP N - 203 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS, consolidado por

CFOPN - 2

04 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

05 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS, consolidado por CFOP N - 206 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP N - 207 VL_ICMS_ST Valor da substituição tributária, consolidado por CFOP N - 208 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMS, consolidado por CFOPN - 2

09 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS, consolidado porCFOP

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA E330: TOTALIZAÇÃO DAS OPERAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E330” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

1- Entradas internas2- Entradas interestaduais3- Entradas do exterior4- Entradas do período (1 + 2 + 3)5- Saídas internas6- Saídas interestaduais7- Saídas para o exterior8- Saídas do período (5 + 6 + 7)

N 1 -

03 VL_CONT Valor contábil N - 204 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 205 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 206 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 207 VL_ICMS_ST Valor da substituição tributária N - 208 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

09 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

10 VL_AT Valor da antecipação tributária N - 211 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 212 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA E340: SALDOS APURADOS DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E340” C 4 -02 VL_01 01- Valor dos débitos das saídas e prestações N - 203 VL_02 02- Valor dos outros débitos N - 204 VL_03 03- Valor dos estornos de crédito N - 205 VL_04 04- Valor total dos débitos (01 + 02 + 03) N - 206 VL_05 05- Valor dos créditos das entradas e aquisições N - 207 VL_06 06- Valor dos outros créditos N - 208 VL_07 07- Valor dos estornos de débito N - 209 VL_08 08- Valor subtotal dos créditos (05 + 06 + 07) N - 210 VL_09 09- Valor do saldo credor do período anterior N - 211 VL_10 10- Valor total dos créditos (08 + 09) N - 212 VL_11 11- Valor do saldo credor a transportar para o período

seguinte (10 - 04)N - 2

13 VL_12 12- Valor do saldo devedor (04 - 10) N - 214 VL_13 13- Valor das deduções N - 215 VL_14 14- Valor do ICMS próprio a recolher (12 - 13) N - 216 VL_15 15- Valor do ICMS da substituição tributária pelas

entradasN - 2

17 VL_16 16- Valor do ICMS da substituição tributária pelas saídaspara o Estado

N - 2

18 VL_17 17- Valor do ICMS do diferencial de alíquotas N - 219 VL_18 18- Valor do ICMS da importação N - 220 VL_19 19- Valor das outras obrigações do ICMS N - 221 VL_20 20- Valor das “Obrigações do ICMS a recolher” N - 222 VL_99 99- Valor total das obrigações a recolher para outros

Estados (ICMS da substituição tributária)N - 2

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Page 207: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA E350: AJUSTES DA APURAÇÃO DO ICMS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E350” C 4 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração do ICMS, conforme a

tabela indicada no item 5.2.1N 3 -

03 VL_AJ Valor do ajuste da apuração N - 204 NUM_DA Número do documento de arrecadação estadual, se

houverC - -

05 NUM_PROC Número do processo vinculado ao ajuste, se houver C - -06 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- Sefaz1- Justiça Federal2- Justiça Estadual9- Outros

N 1 -

07 DESCR_PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -08 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E360: OBRIGAÇÕES DO ICMS A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E360” C 4 -02 UF_OR Sigla da unidade da Federação a que se destina a

obrigaçãoC 2 -

03 COD_OR Código da obrigação do ICMS a recolher, conforme atabela indicada no item 5.3.1

N 3 -

04 PER_REF Período fiscal de referência N 6 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação a recolher para o

EstadoC - -

06 VL_ICMS_REC Valor da obrigação a recolher N - 207 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 8 -08 NUM_PROC Número do processo vinculado à obrigação, se houver C - -09 IND_PROC Indicador da origem do processo:

0- Sefaz1- Justiça Federal2- Justiça Estadual9- Outros

N 1 -

10 DESCR_PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -11 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E500: APURAÇÃO DO IPI (MODELO 8)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E500” C 4 -02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 8 -03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:1- Modelo de dados conforme RIPI (Decreto Federal nº 4.544/02)

LINHA E520: CONSOLIDAÇÃO POR CFOP DOS VALORES DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E520” C 4 -02 VL_CONT Valor contábil, consolidado por CFOP N - 203 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 4 -

04 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI, consolidado por CFOP N - 205 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado, consolidado por CFOP N - 206 VL_ISNT_IPI Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPI,

consolidado por CFOPN - 2

07 VL_OUT_IPI Valor das outras operações do IPI, consolidado por CFOP N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA E525: TOTALIZAÇÃO DAS ENTRADAS E SAÍDAS DO IPI

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Page 208: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E525” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

1- Entradas internas2- Entradas interestaduais3- Entradas do exterior4- Entradas do período (1 + 2 + 3)5- Saídas internas6- Saídas interestaduais7- Saídas para o exterior8- Saídas do período (5 + 6 + 7)

N 1 -

03 VL_CONT Valor contábil N - 204 VL_BC_IPI Valor da base de cálculo do IPI N - 205 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado N - 206 VL_ISNT_IPI Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo IPI N - 207 VL_OUT_IPI Valor das outras operações do IPI N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA E540: SALDOS APURADOS DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E540” C 4 -02 VL_001 001- Valor dos créditos por entradas do mercado

nacionalN - 2

03 VL_002 002- Valor dos créditos por entradas do mercado externo N - 204 VL_003 003- Valor dos créditos por saídas para o mercado

externoN - 2

05 VL_004 004- Valor dos estornos de débitos N - 206 VL_005 005- Valor dos outros créditos N - 207 VL_006 006- Valor subtotal (001 + 002 + 003 + 004 + 005) N - 208 VL_007 007- Saldo credor do período anterior N - 209 VL_009 009- Valor dos débitos por saídas para o mercado

nacionalN - 2

10 VL_010 010- Valor dos estornos de créditos N - 211 VL_011 011- Valor dos ressarcimentos de créditos N - 212 VL_012 012- Valor dos outros débitos N - 213 VL_013 014- Débito total (= 013), onde '013- Valor total dos

débitos (009 + 010 + 011 + 012)'N - 2

14 VL_008 015- Crédito total (= 008), onde '008- Valor total doscréditos (006 + 007)'

N - 2

15 VL_016 016- Saldo devedor (014 - 015) N - 216 VL_017 017- Saldo credor (015 - 014) N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA E550: AJUSTES DA APURAÇÃO DO IPI

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E550” C 4 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração do IPI, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 3 -

03 VL_AJ Valor do ajuste N - 204 IND_DOC Indicador da origem do documento vinculado ao ajuste:

0- Processo judicial1- Processo administrativo2- PER/DCOMP9- Outros

C 1 -

05 NUM_DOC Número do documento, processo ou declaraçãovinculada ao ajuste, se houver

C - -

06 DESCR_AJ Descrição detalhada do ajuste C - -07 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E560: OBRIGAÇÕES DO IPI A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E560” C 4 -02 COD_OR_IPI Código da obrigação do IPI a recolher C 4 -03 PER_REF Período fiscal de referência N 6 -04 COD_REC_IPI Código de receita do IPI, conforme a tabela externa

indicada no item 3.3.1N 4 -

05 VL_IPI_REC Valor da obrigação a recolher N - 206 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 8 -07 IND_DOC Indicador da origem do processo vinculado à obrigação:

0- Processo judicialN 1 -

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Page 209: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

1- Processo administrativo2- PER/DCOMP9- Outros

08 NUM_DOC Número do documento, processo ou declaraçãovinculada à obrigação, se houver

C - -

09 DESCR_AJ Descrição detalhada do ajuste C - -10 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E990” C 4 -02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco E N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO F: LIVROS E MAPAS DE REGISTRO DAS OPERAÇÕES DE CONTROLE

LINHA F001: ABERTURA DO BLOCO F

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA F020: REGISTRO DE IMPRESSÃO DE DOCUMENTOS FISCAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F020” C 4 -02 IND_RIDF Indicador de conteúdo:

0- Livro com dados informados1- Livro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que o livro se refere N 8 -04 DT_FIN Data final a que o livro se refere N 8 -05 CRED Número de credenciamento do estabelecimento gráfico C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA F025: SOLICITAÇÃO PARA IMPRESSÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F025” C 4 -02 UF_SF Sigla da unidade da Federação da repartição de origem

do pedidoC 2 -

03 COD_MUN Código do município da repartição que autorizou opedido, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1

N 7 -

04 NUM_AUT Número da autorização N - -05 DT_AUT Data da autorização N 8 -06 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150)

adquirente do lote de documentosC - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA F030: DOCUMENTOS SOLICITADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F030” C 4 -02 IND_DOC Indicador do tipo de documento:

00- Talonário01- Folha solta02- Formulário contínuo99- Outros

N 2 -

03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela 4.1.1

C 2 -

04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -

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Page 210: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

06 QTD_AUT Quantidade de documentos autorizados N - - Nível hierárquico: 4Ocorrência: NObservações:

LINHA F035: DOCUMENTOS LIBERADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F035” C 4 -02 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal emitida pela

gráfica, conforme a tabela 4.1.1C 2 -

03 SER Série do documento fiscal emitida pela gráfica C - -04 SUB Subsérie do documento fiscal emitida pela gráfica N - -05 DT_LIB Data da liberação N 8 -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento liberado N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento liberado N - -08 QTD_LIB Quantidade de documentos liberados N - -09 QTD_DEV Quantidade de documentos devolvidos (rejeitados, não-

entregues ou cancelados)N - -

10 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha0450) [inclusive notas fiscais do fornecimento]

C - -

Nível hierárquico: 5Ocorrência: N/1Observações:

LINHA F200: LIVRO DE MOVIMENTAÇÃO DE COMBUSTÍVEIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F200” C 4 -02 IND_LMC Indicador de conteúdo:

0- Livro com dados informados1- Livro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA F205: CADASTRO DAS BOMBAS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F205” C 4 -02 BOMBA Número ou código de identificação da bomba C - -03 EQP_FAB Número de série de fabricação do equipamento C - -04 EQP_CNPJ CNPJ do fabricante do equipamento N 14 -05 EQP_MOD Modelo da equipamento C - -06 IND_BOMB Identificador do tipo de bomba:

0- Analógica1- Digital

N 1 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA F210: COMBUSTÍVEL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F210” C 4 -02 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA F220: TANQUE/MOVIMENTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F220” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

0- Total do dia1- Total do mês

N 1 -

03 TANQUE Número ou código de identificação do tanque C - -04 DT_MOV Data da movimentação N 8 -05 VOL_INI Estoque inicial no período (volume em litros, com 3

decimais)N - 3

06 VOL_ENTR Entradas no período (volume em litros, com 3 decimais) N - 307 VOL_SAID Saídas no período (volume em litros, com 3 decimais) N - 308 VOL_FIN Estoque escritural no final do período (volume em litros,

com 3 decimais)N - 3

09 VOL_MED Estoque físico medido no fechamento do período (volumeem litros, com 3 decimais)

N - 3

10 VOL_PRD Volume das perdas (volume em litros, com 3 decimais) N - 3

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Page 211: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

11 VOL_SBR Volume das sobras (volume em litros, com 3 decimais) N - 312 VL_UNIT Valor unitário do combustível no período (em reais, com 6

decimais)N - 3

13 VL_SAID Valor das saídas no período (em reais, com 2 decimais) N - 214 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450, composto com a Linha 0465)C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais de entrada envolvidas na operação

LINHA F230: ENCERRANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F230” C 4 -02 BOMBA Número ou código de identificação da bomba C - -03 BICO Número ou código de identificação do bico da bomba C - -04 NUM_INI Número inicial do encerrante no período N - -05 NUM_FIN Número final do encerrante no período N - -06 VOL_AFER Volume total retirado para aferição do bico no período N - 2

Nível hierárquico: 5Ocorrência: N/1Observações:

LINHA F250: REGISTRO DE VEÍCULOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F250” C 4 -02 IND_LRV Indicador de conteúdo:

0- Livro com dados informados1- Livro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA F255: MOVIMENTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F255” C 4 -02 DT_ENTR Data da entrada N 8 -03 IND_PROP Indicador de propriedade:

0- Veículo próprio1- Veículo de terceiros

N 1 -

04 COD_PART_ENT Código do participante (campo 02 da Linha 0150) responsávelpelo veículo na operação de entrada

C - -

05 UF Sigla da unidade da Federação de procedência do veículo C 2 -06 COD_MUN Código do município de registro do veículo, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 7 -

07 ID_VEIC Identificação do veículo (placa) C - -08 MARCA Fabricante do veículo C - -09 MODELO Modelo do veículo C - -10 ANO Ano de fabricação N 4 -11 DESCR Descrição complementar das características do veículo C - -12 CHASSI Chassi do veículo C - -13 MOTOR Número do motor do veículo C - -14 VL_VEIC Valor do veículo N - 215 IND_NEG Indicador do tipo do negócio:

0- Intermediação de venda1- Depositário2- Exposição3- Conserto e similares

N 1 -

16 DT_SAID Data da saída N 8 -17 COD_PART_SAI Código do participante (campo 02 da Linha 0150) responsável

pelo veículo na operação de retiradaC - -

18 VL_OPER Valor da operação N - 219 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha 0450) C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “F990” C 4 -02 QTD_LIN_F Quantidade total de linhas do Bloco F N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1

ATO COTEPE N° 35/05, DE 5 DE JULHO DE 2005 28/09/2012

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Page 212: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO G: INFORMAÇÕES ECONÔMICO-FISCAIS

LINHA G001: ABERTURA DO BLOCO G

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA G020: GUIA DE INFORMAÇÕES ECONÔMICO-FISCAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G020” C 4 -02 IND_GEF Indicador de conteúdo:

0- Guia com informações de operações do ISS1- Guia com informações de operações do ICMS2- Guia com informações de operações do SimplesNacional8 - Resultado do recálculo do valor adicionado em operações do ICMS9- Guia sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que a guia se refere N 8 -04 DT_FIN Data final a que a guia se refere N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA G025: DOCUMENTOS REGISTRADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G025” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

03 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a tabela indicadano item 4.1.1 ou no item 4.1.2

C 2 -

04 SER Série do documento fiscal C - -05 SUB Subsérie do documento fiscal N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal emitido no período N - -07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal emitido no período N - -08 QTD_DOC Quantidade de documentos emitidos no período N - -09 VL_CONT Valor contábil total dos lançamentos registrados no

períodoN - 2

10 VL_ISS Valor total do ISS no período N - 211 VL_RT_ISS Valor total do ISS retido pelo tomador no período N - 212 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado no período N - 213 VL_ICMS_ST Valor total da substituição tributária no período N - 214 VL_AT Valor total da antecipação tributária no período N - 215 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado no período N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- A quantidade de documentos emitidos no período pode ser obtida através da equação [QTD_DOC] = ([NUM_DOC_FIN] - [NUM_DOC_INI] + 1), para os lançamentosque tenham esta característica.2- A quantidade de documentos emitidos no período deve ser adicionada à quantidade de documentos consolidados, para os lançamentos que tenham estacaracterística.

LINHA G030: CUPONS REGISTRADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G030” C 4 -02 COD_MOD Código do documento fiscal, conforme a tabela indicada

no item 4.1.1 ou no item 4.1.2C 2 -

03 ECF_CX Número do caixa (número de ordem seqüencial do ECF) N - -04 ECF_FAB Número de série de fabricação do ECF C 20 -05 CRO Posição do Contador de Reinício de Operação N - -06 NUM_DOC_INI Número do primeiro documento fiscal (CCF, CVC ou

CBP) emitido no períodoN - -

07 NUM_DOC_FIN Número do último documento fiscal (CCF, CVC ou CBP)emitido no período

N - -

08 QTD_DOC Quantidade de documentos emitidos no período N - -09 VL_CONT Valor contábil total dos lançamentos registrados no N - 2

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Page 213: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

período10 VL_ISS Valor total do ISS no período N - 211 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado no período N - 212 VL_ICMS_ST Valor total da substituição tributária no período N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- A quantidade de documentos emitidos no período pode ser obtida através da equação [QTD_DOC] = ([NUM_DOC_FIN] - [NUM_DOC_INI] + 1), para os lançamentosque tenham esta característica.

LINHA G050: MAPA-RESUMO DE OPERAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G050” C 4 -02 IND_MRO Indicador do resumo:

0- Total diário por COP1- Total por COP2- Total diário

N 1 -

03 IND_OPER Indicador de operação:0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

04 DT_DOC Data dos documentos N 8 -05 COP Código da classe da operação ou prestação, conforme a

tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2C 4 -

06 QTD_LCTO Quantidade de lançamentos por tipo de resumo N - -07 VL_CONT Valor contábil por tipo de resumo N - 208 VL_CONT_PRP Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, no próprio

município, por tipo de resumoN - 2

09 VL_CONT_OUT Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, em outrosmunicípios, por tipo de resumo

N - 2

10 VL_ISS Valor total do ISS N - 211 VL_RT_ISS Valor total do ISS retido pelo tomador N - 212 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado N - 213 VL_ICMS_ST Valor total da substituição tributária N - 214 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

15 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

16 VL_AT Valor total da antecipação tributária N - 217 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condição “Total por dia”, o campo [COP] deve ficar vazio.2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do mês, mesmo contendo valores zerados.

LINHA G100: SN - RESULTADO POR TIPO DE ATIVIDADE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G100” C 4 -02 COD_ATV Código da Lista de Atividades do Simples Nacional a ser

totalizado, conforme a tabela externa indicada no item3.3.1

N 2 -

03 IND_OPER Indicador de operação:0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

04 VL_CONT Valor contábil das operações do mês, por tipo deatividade

N - 2

05 VL_CONT_PRP Valor contábil das operações do mês sujeitas ao ISS,ocorridas no próprio município, por tipo de atividade

N - 2

06 VL_CONT_OUT Valor contábil das operações do mês sujeitas ao ISS,ocorridas em outros municípios

N - 2

07 VL_DED Valor deduzido da receita bruta no mês, por tipo deatividade

N - 2

08 VL_SEG Valor segregado da receita bruta no mês, por tipo deatividade

N - 2

09 VL_LST Valor resultante no mês, por tipo de atividade, retiradasas deduções e os valores segregados da receita bruta

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G175: SN - RESULTADO POR TIPO DE MOVIMENTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec

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Page 214: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

01 LIN Texto fixo contendo “G175” C 4 -02 IND_MOV Indicador de movimentação:

0- Pagamentos das entradas ou aquisições1- Recebimentos das saídas ou prestações

N 1 -

03 DT_OPER Data das operações N 8 -04 VL_OPER Valor total das operações do dia N - 205 VL_VST_CX Valor da movimentação à vista (transação financeira) no

diaN - 2

06 VL_VST_BC Valor da movimentação à vista (transação bancária) nodia (cheques, cartões de débito, depósitos,transferências, etc.)

N - 2

07 VL_VST_CUS Valor do custo das transações a vista no dia(compensação, taxa do cartão, transferência, etc.)

N - 2

08 VL_PRZ Valor da movimentação a prazo no dia (cheque para diaposterior, duplicatas, cartões de crédito, etc.)

N - 2

09 VL_PRZ_CUS Valor do custo das transações a prazo no dia (taxa docartão, taxa de cobrança, etc.)

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G200: ISS - CONSOLIDAÇÃO POR CLASSE DA OPERAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G200” C 4 -02 COP Código da classe da prestação, conforme a tabela indicada no

item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2C 4 -

03 VL_CONT Valor contábil, consolidado por COP N - 204 VL_MAT_TERC Valor dos materiais fornecidos por terceiros na prestação do

serviço, consolidado por COPN - 2

05 VL_MAT_PROP Valor do material próprio fornecido na prestação do serviço,consolidado por COP

N - 2

06 VL_SUB Valor da subempreitada, consolidado por COP N - 207 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS,

consolidado por COPN - 2

08 VL_DED_BC Valor da dedução da base de cálculo, consolidado por COP N - 209 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS, consolidado por COP N - 210 VL_ISS Valor do ISS, consolidado por COP N - 211 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS, consolidado por

COPN - 2

12 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador, consolidado por COP N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G210: ISS - TOTALIZAÇÃO DOS SERVIÇOS POR ALÍQUOTA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G210” C 4 -02 VL_CONT Valor contábil acumulado por alíquota N - 203 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS acumulado por alíquota N - 204 ALIQ_ISS Alíquota do ISS N - 205 VL_ISS Valor do ISS acumulado por alíquota N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G215: ISS - OPERAÇÕES POR MUNICÍPIO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G215” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 COD_MUN Código do município, conforme a tabela indicada no item3.3.1

N 7 -

04 VL_CONT_MUN Valor contábil das operações sujeitas ao ISS, pormunicípio

N - 2

05 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS por município N - 206 VL_ISS Valor do ISS por município N - 207 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo do ISS retido por município N - 208 VL_RT_ISS Valor do ISS retido por município N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G220: ISS - TOTALIZAÇÃO DAS AQUISIÇÕES E PRESTAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G220” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização: N 1 -

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0- Aquisições internas1- Aquisições de outros municípios2- Aquisições do exterior3- Aquisições do período (1 + 2 + 3)4- Prestações internas5- Prestações para outros municípios6- Prestações para o exterior7- Prestações do período (4 + 5 + 6)

03 VL_CONT Valor contábil N - 204 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na prestação do serviço N - 205 VL_MAT_PROP Valor do material próprio utilizado na prestação do serviço N - 206 VL_SUB Valor subcontratado N - 207 VL_ISNT_ISS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ISS N - 208 VL_DED_BC Valor das deduções da base de cálculo N - 209 VL_BC_ISS Valor da base de cálculo do ISS N - 210 VL_ISS Valor do ISS N - 211 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo de retenção do ISS N - 212 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G230: ISS - SALDOS APURADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G230” C 4 -03 VL_MAT_PROP B- Valor total do material próprio utilizado na prestação do

serviçoN - 2

04 VL_MAT_TERC C- Valor total do material de terceiros utilizado naprestação do serviço

N - 2

05 VL_SUB D- Valor total dos serviços subcontratados N - 206 VL_ISNT_ISS E- Valor total das operações isentas ou não-tributadas

pelo ISSN - 2

07 VL_DED_BC F- Valor total das deduções da base de cálculo (B + C + D+ E)

N - 2

08 VL_BC_ISS G- Valor total da base de cálculo do ISS (A - F) N - 209 VL_ISS H- Valor total do ISS N - 210 VL_DED_ISS I- Valor das deduções do ISS N - 211 VL_BC_RT_ISS J- Valor total da base de cálculo de retenção do ISS N - 212 VL_RT_ISS K- Valor total do ISS retido pelo tomador N - 213 VL_ISS_REC L- Valor do ISS próprio a recolher (H - I - K) N - 214 VL_ISS_FIL M- Valor do ISS a recolher pelas filiais N - 215 VL_ISS_TOT N- Valor total do ISS a recolher (L + M) N - 216 VL_ISS_ST_REC O- Valor do ISS a recolher, retido pelo contribuinte na

condição de substitutoN - 2

17 VL_ISS_ST_FIL P- Valor do ISS a recolher, retido pelas filiais na condiçãode substitutas

N - 2

18 VL_ISS_ST_TOT Q- Valor total do ISS a recolher, retido na condição desubstituto (O + P)

N - 2

19 VL_ISS_PRP R- Valor do ISS a recolher ao próprio município N - 220 VL_ISS_OUT S- Valor do ISS a recolher a outros municípios N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA G240: ISS - OBRIGAÇÕES A RECOLHER POR FILIAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G240” C 4 -02 COD_PART Código do participante filial (campo 02 da Linha 0150) C - -03 COD_MUN_SERV Código do município onde o serviço foi prestado, conforme a

tabela indicada no item 3.3.1N 7 -

04 VL_ISS_FIL Valor do ISS a recolher pela filial N - 205 VL_RT_ISS_FIL Valor do ISS a recolher, retido pela filial na condição de

substitutaN - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G260: ISS - TOTALIZAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G260” C 4 -02 COD_MUN_OR Código do município a que se destina a obrigação,

conforme a tabela indicada no item 3.3.1N 7 -

03 COD_OR Código da obrigação do ISS a recolher, conforme a tabelaindicada no item 5.3.2

N 2 -

04 PER_REF Período fiscal de referência N 6 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação C - -06 VL_OR Valor da obrigação a recolher N - 207 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 8 -

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Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G270: ISS - TOTALIZAÇÃO DO IMPOSTO RETIDO POR PARTICIPANTE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G270” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Aquisição1- Prestação

N 1 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150) doserviço

C - -

04 VL_CONT Valor contábil referente ao ISS retido, consolidado porparticipante

N - 2

05 VL_BC_RT_ISS Valor da base de cálculo referente ao ISS retido,consolidado por participante

N - 2

06 VL_RT_ISS Valor do ISS retido, consolidado por participante N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G280: ISS - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G280” C 4 -02 VL_PGTOS Valor dos pagamentos não sujeitos a retenção do ISS N - 203 VL_ALUG Valor pago a título de aluguel de imóvel N - 204 VL_AGUA Valor pago a título de consumo de água canalizada N - 205 VL_EEL Valor pago a título de consumo de energia elétrica N - 206 VL_REM Valor pago a título de remunerações a funcionários,

honorários, pró-labores e retiradasN - 2

07 VL_OUT_DESP Valor pago a título de outras despesas do período N - 208 VL_RPA Valores retidos de prestadores de serviço autônomos N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA G400: ICMS - CONSOLIDAÇÃO POR CFOP

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G400” C 4 -02 VL_CONT Valor contábil, consolidado por CFOP N - 203 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS, consolidado

por CFOPN - 2

04 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme atabela externa indicada no item 3.3.1

N 4 -

05 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS, consolidado por CFOP N - 206 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP N - 207 VL_ICMS_ST Valor da substituição tributária, consolidado por CFOP N - 208 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMS, consolidado por CFOPN - 2

09 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS, consolidado porCFOP

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G410: ICMS - TOTALIZAÇÃO DAS OPERAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G410” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

1- Entradas internas2- Entradas interestaduais3- Entradas do exterior4- Entradas do período (1 + 2 + 3)5- Saídas internas6- Saídas interestaduais7- Saídas para o exterior8- Saídas do período (5 + 6 + 7)

N 1 -

03 VL_CONT Valor contábil N - 204 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 205 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS N - 206 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 207 VL_ICMS_ST Valor da substituição tributária N - 208 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacado emdocumento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacado emdocumento de emissão própria

N - 2

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Page 217: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

09 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

10 VL_AT Valor da antecipação tributária N - 211 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS N - 212 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G420: ICMS - SALDOS APURADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G420” C 4 -02 VL_01 01- Valor dos débitos das saídas e prestações N - 203 VL_02 02- Valor dos outros débitos N - 204 VL_03 03- Valor dos estornos de crédito N - 205 VL_04 04- Valor total dos débitos (01 + 02 + 03) N - 206 VL_05 05- Valor dos créditos das entradas e aquisições N - 207 VL_06 06- Valor dos outros créditos N - 208 VL_07 07- Valor dos estornos de débito N - 209 VL_08 08- Valor subtotal dos créditos (05 + 06 + 07) N - 210 VL_09 09- Valor do saldo credor do período anterior N - 211 VL_10 10- Valor total dos créditos (08 + 09) N - 212 VL_11 11- Valor do saldo credor a transportar para o período seguinte

(10 - 04)N - 2

13 VL_12 12- Valor do saldo devedor (04 - 10) N - 214 VL_13 13- Valor das deduções N - 215 VL_14 14- Valor do ICMS próprio a recolher (12 - 13) N - 216 VL_15 15- Valor do ICMS da substituição tributária pelas entradas N - 217 VL_16 16- Valor do ICMS da substituição tributária pelas saídas para

o EstadoN - 2

18 VL_17 17- Valor do ICMS do diferencial de alíquotas N - 219 VL_18 18- Valor do ICMS da importação N - 220 VL_19 19- Valor das outras obrigações do ICMS N - 221 VL_20 20- Valor das “Obrigações do ICMS a recolher” N - 222 VL_99 99- Valor total das obrigações a recolher para outros Estados

(ICMS da substituição tributária)N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA G430: ICMS - TOTALIZAÇÃO DOS AJUSTES DA APURAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G430” C 4 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração do ICMS, conforme a tabela

5.2.1N 3 -

03 VL_AJ Valor do ajuste da apuração N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G440: ICMS - TOTALIZAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES A RECOLHER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G440” C 4 -02 UF_OR Sigla da unidade da Federação a que se destina a obrigação C 2 -03 COD_OR Código da obrigação do ICMS a recolher, conforme a tabela

indicada no item 5.3.1N 2 -

04 PER_REF Período fiscal de referência N 6 -05 COD_REC Código de receita referente à obrigação a recolher para o

EstadoC - -

06 VL_ICMS_REC Valor da obrigação a recolher N - 207 DT_VCTO Data de vencimento da obrigação N 8 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G450: ICMS - TOTALIZAÇÃO DAS OPERAÇÕES INTERESTADUAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G450” C 4 -02 IND_OPER Indicador de totalização da operações interestaduais:

0- Entradas e aquisições interestaduais1- Saídas e prestações interestaduais

N 1 -

03 VL_CONT_C Va l o r contábil nas operações realizadas comcontribuintes

N - 2

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Page 218: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

04 VL_CONT_NC Valor contábil nas operações realizadas com não-contribuintes

N - 2

05 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS N - 206 VL_BC_ICMS_C Valor da base de cálculo do ICMS nas operações

realizadas com contribuintesN - 2

07 VL_BC_ICMS_NC Valor da base de cálculo do ICMS nas operaçõesrealizadas com não-contribuintes

N - 2

08 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 209 VL_ICMS_ST Valor da substituição tributária N - 210 VL_ST_E Valor levado a crédito:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

11 VL_ST_S Valor levado a débito:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

12 VL_AT Valor total da antecipação tributária N - 213 VL_ISNT_ICMS Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMSN - 2

14 VL_OUT_ICMS Valor das outras operações do ICMS N - 215 VL_ICMS_EEL Valor do ICMS nas operações com energia elétrica N - 216 VL_ICMS_PETR Valor do ICMS nas operações com combustíveis e

lubrificantes derivados de petróleoN - 2

17 VL_ICMS_ST_OUT Valor do ICMS nas operações com substituição tributáriarelativas a todas as mercadorias, exceto combustíveis elubrificantes derivados de petróleo

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA G460: SUBTOTAIS POR UF

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G460” C 4 -02 UF Sigla da unidade da Federação de origem ou de destino

das operações interestaduaisC 2 -

03 VL_CONT_C_UF Va l o r contábil nas operações realizadas comcontribuintes, por UF

N - 2

04 VL_CONT_NC_UF Valor contábil nas operações realizadas com não-contribuintes, por UF

N - 2

05 VL_OP_ISS_UF Valor das operações tributadas pelo ISS, por UF N - 206 VL_BC_ICMS_C_UF Valor da base de cálculo do ICMS nas operações

realizadas com contribuintes, por UFN - 2

07 VL_BC_ICMS_NC_UF Valor da base de cálculo do ICMS nas operaçõesrealizadas com não-contribuintes, por UF

N - 2

08 VL_ICMS_UF Valor do ICMS creditado/debitado, por UF N - 209 VL_ICMS_ST_UF Valor da substituição tributária, por UF N - 210 VL_ST_E_UF Valor levado a crédito, por UF:

- relativo ao montante retido pelo alienante, destacadoem documento emitido por terceiros- relativo ao montante devido pelo alienante, destacadoem documento de emissão própria

N - 2

11 VL_ST_S_UF Valor levado a débito, por UF:- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para o Estado- relativo ao montante devido pelo contribuinte-substituto,destacado em documento emitido para outra unidade daFederação

N - 2

12 VL_AT_UF Valor total da antecipação tributária, por UF N - 213 VL_ISNT_ICMS_UF Valor das operações isentas ou não-tributadas pelo

ICMS, por UFN - 2

14 VL_OUT_ICMS_UF Valor das outras operações do ICMS, por UF N - 215 VL_ICMS_EEL_UF Valor do ICMS nas operações com energia elétrica, por

UFN - 2

16 VL_ICMS_PETR_UF Valor do ICMS nas operações com combustíveis elubrificantes derivados de petróleo, por UF

N - 2

17 VL_ICMS_ST_OUT_UF Valor do ICMS nas operações com substituição tributáriarelativas a todas as mercadorias, exceto combustíveis elubrificantes derivados de petróleo, por UF

N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA G990: ENCERRAMENTO DO BLOCO G

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G990” C 4 -02 QTD_LIN_G Quantidade total de linhas do Bloco G N - -

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Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO H: LIVRO DE REGISTRO DO INVENTÁRIO

LINHA H001: ABERTURA DO BLOCO H

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:

LINHA H020: REGISTRO DE INVENTÁRIO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H020” C 4 -02 IND_DT Indicador da data do inventário, relativo ao exercício

anterior:0- Levantado no último dia do ano civil, coincidente com adata do balanço1- Levantado no último dia do ano civil, divergente da datado balanço2- Levantado na data do balanço, divergente do último diado ano civil3 - Levantado em data divergente da data do últimobalanço e do último dia do ano civil

N 1 -

03 DT_INV Data do inventário N 8 -04 VL_ESTQ Valor do estoque na data assinalada N - 205 VL_ICMS_REC Valor do ICMS a recuperar N - 206 VL_IPI_REC Valor do IPI a recuperar N - 207 VL_PIS_REC Valor do PIS a recuperar N - 208 VL_COFINS_REC Valor da COFINS a recuperar N - 209 VL_TRIB_NC Valor dos tributos não-cumulativos recuperáveis N - 210 VL_ESTQ_NC Valor do estoque, retirado o valor dos tributos

recuperáveisN - 2

11 NUM_LCTO Número ou código de identificação única do lançamentocontábil

C - -

12 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha0450)

C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/dataObservações:

LINHA H030: ITENS INVENTARIADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H030” C 4 -02 IND_POSSE Indicador de propriedade/posse do item:

0- Item de propriedade do informante e em sua posse1- Item de propriedade do informante em posse deterceiros2- Item de propriedade de terceiros em posse doinformante

N 1 -

03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150) doproprietário ou possuidor que não seja o informante doarquivo

C - -

04 IND_ITEM Indicador do tipo de item inventeriado:0- Mercadoria1- Matéria-prima2- Produto intermediário3- Produto em fabricação4- Produto acabado5- Embalagem8- Bens em almoxarifado9- Outros

N 1 -

05 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul N 8 -06 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -07 UNID Unidade do item C - -08 VL_UNIT Valor unitário N - 609 QTD Quantidade do item N - 610 VL_ITEM Valor líquido do item N - 211 VL_ICMS_REC Valor do ICMS a recuperar N - 212 VL_IPI_REC Valor do IPI a recuperar N - 213 VL_PIS_REC Valor do PIS a recuperar N - 214 VL_COFINS_REC Valor da COFINS a recuperar N - 2

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15 VL_TRIB_NC Valor dos tributos não-cumulativos recuperáveis N - 216 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450)C - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA H040: SUBTOTAIS POR POSSUIDOR/PROPRIETÁRIO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H040” C 4 -02 IND_POSSE Indicador de posse a ser totalizado:

0- Item de propriedade do informante e em sua posse1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante

N 1 -

03 VL_SUB_POSSE Valor subtotal por possuidor ou proprietário N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA H050: SUBTOTAIS POR TIPO DE ITEM

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H050” C 4 -02 IND_ITEM Indicador do tipo de item a ser totalizado:

0- Mercadoria1- Matéria-prima2- Produto intermediário3- Produto em fabricação4- Produto acabado5- Embalagem8- Bens em almoxarifado9- Outros

N 1 -

03 VL_SUB_ITEM Valor subtotal por tipo de item N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA H060: SUBTOTAIS POR NCM

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H060” C 4 -02 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul N 8 -03 VL_SUB_NCM Valor subtotal por NCM N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “H990” C 4 -02 QTD_LIN_H Quantidade total de linhas do Bloco H N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO Z: REGISTROS COMPLEMENTARES

LINHA Z001: ABERTURA DO BLOCO Z

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA Z020: VALORES A PAGAR/RECEBER

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z020” C 4 -02 IND_MOV Indicador de movimentação: N 1 -

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0- Pagamento1- Recebimento

03 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente ou do remetente, no caso de entradas ouaquisições- do adquirente ou do tomador, no caso de saídas ouprestações

C - -

04 IND_TIT Indicador de título de crédito:00- Duplicata01- Cheque02- Nota promissória03- Recibo04- Letra de câmbio05- Cartão de débito06- Cartão de crédito07- Financiamento99- Outros: descrever

N 2 -

05 DESCR_TIT Descrição complementar do título C - -06 NUM_TIT Número ou código identificador C - -07 DT_TIT Data de emissão N 8 -08 QTD_PARC Quantidade de parcelas N - -09 VL_TIT Valor original do título N - 210 VL_DESC Valor dos descontos N - 211 VL_ATU Valor da atualização N - 212 VL_MOR Valor da mora N - 213 VL_JRS Valor dos juros N - 214 VL_ACMO Valor dos acréscimos N - 215 VL_PGTO Valor dos pagamentos/recebimentos N - 216 QTD_PGTO Quantidade de pagamentos/recebimentos efetuados N - -17 DT_QUIT Data da quitação N 8 -18 VL_QUIT Valor quitado N - 219 VL_SLD_REC Valor do saldo a receber N - 220 VL_N_COBR Valor considerado incobrável N - 221 NUM_LCTO Número ou código do lançamento contábil,

correspondente ao cadastramento inicial ou da baixa dotítulo

C - -

22 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha0450)

C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais envolvidas na operação2- Descrever a motivação por considerar o valor incobravel e indicar os documentos relativos à cobrança do débito no campo [COD_INF_OBS]

LINHA Z025: PARCELAS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z025” C 4 -02 NUM_PARC Número seqüencial e consecutivo da parcela N - -03 DT_VCTO_P Data de vencimento da parcela N 8 -04 VL_PARC_P Valor da parcela N - 205 VL_DESC_P Valor do desconto da parcela N - 206 VL_ATU_P Valor da atualização da parcela N - 207 VL_MOR_P Valor da mora da parcela N - 208 VL_JRS_P Valor do juro da parcela N - 209 VL_ACMO_P Valor do acréscimo da parcela N - 210 DT_PGTO_P Data do pagamento/recebimento da parcela N 8 -11 IND_PGTO Indicador do meio de pagamento/recebimento:

0- Moeda nacional1- Moeda estrangeira2- Cheque3- Transferência bancária4- Transferência de propriedade de bens5- Prestação de serviços9- Outros: descrever

N 1 -

12 DESCR_PGTO D e s c r i ç ã o complementar da forma depagamento/recebimento

C - -

13 VL_PGTO_P Valor do pagamento/recebimento da parcela N - 214 NUM_LCTO Número ou código do lançamento contábil,

correspondente ao pagamento da parcelaC - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA Z050: RESULTADO POR TIPO DE MOVIMENTAÇÃO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z050” C 4 -02 IND_MOV Indicador de movimentação:

0- Pagamentos das entradas e aquisições1- Recebimentos das saídas e prestações

N 1 -

03 DT_OPER Data das operações N 8 -

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04 VL_OPER Valor total das operações do dia N - 205 VL_VST_CX Valor da movimentação à vista (transação financeira) no

diaN - 2

06 VL_VST_BC Valor da movimentação à vista (transação bancária) nodia (cheques, cartões de débito, depósitos,transferências, etc.)

N - 2

07 VL_VST_CUS Valor do custo das transações a vista no dia(compensação, taxa do cartão, transferência, etc.)

N - 2

08 VL_PRZ Valor da movimentação a prazo no dia (cheque para diaposterior, duplicatas, cartões de crédito, etc.)

N - 2

09 VL_PRZ_CUS Valor do custo das transações a prazo no dia (taxa docartão, taxa de cobrança, etc.)

N - 2

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:

LINHA Z200: CADASTRO DE BENS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z200” C 4 -02 COD_BEM Código cadastral de identificação do bem C - -03 IND_BEM Indicador da natureza do bem:

0- Bem original1- Reserva de reavaliação9- Outros acréscimos

N 1 -

04 COD_ITEM_PRNC Código do bem principal (informar apenas quando o bemfor agregado a outro)

C - -

05 DT_DOC Data de aquisição N 8 -06 VL_DOC Valor original de aquisição/baixa em moeda da época N - 207 VL_RS Valor de aquisição/baixa em reais N - 208 DESCR_ITEM Des cri ção do bem (modelo, marca e outras

características necessárias a sua individualização)C - -

09 NUM_ARQ Número, código ou caminho de localização dosdocumentos arquivados

C - -

10 COD_CTA Código da conta analítica do bem C - -11 COD_CTA_DEPR Código da conta analítica de depreciação acumulada C - -12 DT_DEPR_INI Data de início de depreciação N 8 -13 TX_DEPR Taxa anual de depreciação/amortização/exaustão N - 214 DEPR_ACUM Depreciação acumulada antes do início do período N - 215 DEPR_LANC Depreciação lançada no curso do período N - 216 DT_BX Data da baixa N 8 -17 COD_INF_OBS Código de referência à observação (campo 02 da Linha

0450, composto com a Linha 0465)C - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Relacionar no campo [COD_INF_OBS] [DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO] as notas fiscais envolvidas na operação de aquisição ou baixa do bem

LINHA Z990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Z

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “Z990” C 4 -02 QTD_LIN_Z Quantidade total de linhas do Bloco Z N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

BLOCO 8: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF

DF 8.1- INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DO DISTRITO FEDERAL

DF 8.1.1- Campos adicionais

Para UF = DF, as linhas que regulam os campos adicionais referentes a benefícios fiscais devem atender às especificações abaixo indicadas:

DF 8.1.1.1- Ocorrência 1 da LINHA C003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “DF” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “C020” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “28” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções, para indicar o documento com item incentivado:

nº campo descrição tipo tam dec28 DEST_NF Indicador do destinatário do documento fiscal: N 1 -

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0- Consumidor final1- Contribuinte do ICMS

29 COD_AUT_DOC Código de autenticação digital do documento fiscal C 32 -

DF 8.1.1.2- Ocorrência 2 da LINHA C003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “C003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “DF” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “C300” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “28” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “3” N - -

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções, para indicar o item incentivado:

nº campo descrição tipo tam dec22 IND_IF Indicador de incentivo:

0- Mercadoria sem incentivo fiscal1- Mercadoria com incentivo fiscal

N 1 -

23 ITEM_PORT Item da Portaria n.º 384/2001 do Distrito Federal C 2 -24 RED_BC_ICMS Percentual de redução de base de cálculo do ICMS nas

operações internasN - 2

DF 8.1.2- Tabela de Correlação de Códigos de Combustíveis e Solventes

código descrição0000 Produto sem correspondência na tabela da Sefaz1001 Álcool etílico anidro combustível - AEAC1002 Álcool etílico hidratado combustível - AEHC2107 Diesel marítimo2113 Diesel Tipo B (interior)2115 Diesel Tipo D (metropolitano)3001 Gás natural veicular - GNV2201 Gasolina A2202 Gasolina de aviação2203 Gasolina C2204 Gasolina C Aditivada2212 Gasolina PB Podium A2213 Gasolina PB Podium C2214 Gasolina Premium A2217 Gasolina Premium C2306 GLP (propano/butano)2408 Óleo combustível 3-A2410 Óleo combustível 4-A2412 Óleo combustível 5-A2413 Óleo combustível 6-A2414 Óleo combustível 7-A2415 Óleo combustível 8-A2416 Óleo combustível 9-A2417 Óleo combustível A-12418 Óleo combustível A-22423 Óleo combustível Premium2504 Querosene de aviação - QAV2506 Querosene iluminante2507 Querosene intermediário2508 Querosene médio8888 Solventes

LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DO DISTRITO FEDERAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

03 UF Texto fixo contendo “DF” C 2 - Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória para UF=DF

LINHA 8020: MAPA DE MOVIMENTAÇÃO DE COMBUSTÍVEIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8020” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Mapa com dados informados1- Mapa sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que o mapa se refere N 8 -04 DT_FIN Data final a que o mapa se refere N 8 -05 COMB Tipo de combustível, conforme a tabela indicada no item

DF 8.1.2.1N 4 -

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Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8025: TANQUE

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8025” C 4 -02 TANQ Número identificação do tanque N - -03 EST_INI Quantidade inicial do estoque no período (em litros) N - 304 EST_FIN Quantidade final do estoque no período (em litros) N - 305 ENTR Entradas no período (em litros) N - 306 SAID Saídas no período (em litros) N - 307 IND_ALT Indicador de alteração no período

0- Perdas (evaporação)1- Ganhos (expansão)

N - 1

08 PER_ALT Percentual de alteração no período N - 3 Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8030: BICO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8030” C 4 -02 BICO Número identificação do bico N - -03 NUM_INI Número inicial do encerrante no período N - -04 NUM_FIN Número final do encerrante no período N - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DO DISTRITO FEDERAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8990” C 4 -02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória para UF=DF

8.2- INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DE PERNAMBUCO

8.2.1- Para UF = PE serão utilizadas as as tabelas abaixo indicadas.

8.2.1.1- Em substituição ao conteúdo das dos itens 4.4.1.1, 4.4.4.1, 5.2.1, 5.3.1 e 5.3.2 deve-se utilizar as tabelas abaixo apresentadas:

Tabela Consolidação por Classe de Consumo de Energia Elétrica (item 4.4.1.1)

cod consumidor descrição10 Comercial/serviços 01 linha por documento fiscal emitido20 Consumo próprio 01 linha consolidando todo o consumo30 Iluminação pública 01 linha consolidando todo o consumo40 Industrial 01 linha por documento fiscal emitido50 Poder público 01 linha consolidando todo o consumo61 Residencial 01 linha consolidando o consumo de baixa renda62 Residencial 01 linha consolidando todo o consumo, exceto baixa renda70 Rural 01 linha consolidando todo o consumo91 Outra unidade da Federação 01 linha consolidando todo o consumo

Tabela Consolidação por Classes de Consumo do Serviço de Comunicação (item 4.4.4.1)

cod consumidor descrição mod10 Comercial/industrial/serviços 01 registro por documento fiscal emitido 21 2221 Poder Público estadual isento 01 registro consolidando todo o consumo - 2230 Residencial/pessoa física 01 registro consolidando todo o consumo 21 2260 Outros 0 1 registro consolidando os outros tipos de

consumo21 22

61 Serviço Consular isento 01 registro consolidando todo o consumo 21 22

Tabela Ajustes da Apuração do ICMS (item 5.2.1)

cod descrição000 Débito: saídas internas001 Débito: saídas interestaduais002 Débito: saídas internas com ICMS da substituição tributária003 Débito: saídas interestaduais com ICMS da substituição tributária

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Page 225: ATO COTEPE N° 35-05, DE 5 DE JULHO DE 2005

030 Crédito: entradas internas031 Crédito: entradas internas, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por terceiros032 Crédito: entradas internas, com ICMS da substituição tributária destacado em documento de emissão própria033 Crédito: entradas interestaduais034 Crédito: entradas interestaduais, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por

terceiros036 Crédito: entradas do exterior039 Crédito: saldo credor do período anterior060 Saldo: crédito a transportar para o período seguinte061 Saldo: ICMS próprio das saídas internas062 Saldo: ICMS próprio das saídas interestaduais063 Saldo: ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado064 Saldo: ICMS da substituição tributária pelas saídas para outros Estados100 Outro débito: compensação de débito101 Outro débito: diferimento do ICMS102 Outro débito: diferimento do ICMS da importação103 Outro débito: imputação de crédito104 Outro débito: pagamento de débito próprio105 Outro débito: pagamento de débito de terceiros106 Outro débito: transferência de crédito107 Outro débito: transferência de saldo credor199 Outro débito: outro (descrever em observações)200 Estorno de crédito: entrada interna201 Estorno de crédito: entrada interna, com ICMS da substituição tributária destacado em documento emitido por

terceiros202 Estorno de crédito: entrada interna, com ICMS da substituição tributária destacado em documento de emissão

própria203 Estorno de crédito: entrada interestadual204 Estorno de crédito: entrada interestadual, com ICMS da substituição tributária destacado em documento

emitido por terceiros206 Estorno de crédito: entrada do exterior209 Estorno de crédito: mercadoria não-tributada210 Estorno de crédito: bens do ativo fixo211 Estorno de crédito: mercadoria para a Suframa212 Estorno de crédito: ICMS da substituição tributária pelo frete em operação de entrada213 Estorno de crédito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada214 Estorno de crédito: mercadoria utilizada para uso/consumo215 Estorno de crédito: serviços não-medidos299 Estorno de crédito: outro (descrever em observações)300 Outro crédito: antecipação tributária301 Outro crédito: auto de infração302 Outro crédito: bens do ativo fixo303 Outro crédito: crédito presumido/outorgado304 Outro crédito: diferencial de alíquotas do ICMS relativo a aquisições para o ativo fixo306 Outro crédito: diferimento do ICMS da importação307 Outro crédito: ICMS da substituição tributária pelo frete em operação de entrada308 Outro crédito: imputação de crédito309 Outro crédito: incentivo fiscal310 Outro crédito: manutenção do crédito311 Outro crédito: recuperação de crédito312 Outro crédito: ressarcimento de valor de ICMS da substituição tributária313 Outro crédito: restituição de imposto pago indevidamente314 Outro crédito: transferência de crédito315 Outro crédito: transferência de saldo credor399 Outro crédito: outro (descrever em observações)400 Estorno de débito: saídas internas401 Estorno de débito: saídas interestaduais402 Estorno de débito: saídas internas, com ICMS da substituição tributária403 Estorno de débito: saídas interestaduais, com ICMS da substituição tributária410 Estorno de débito: débito pago fora do vencimento411 Estorno de débito: serviços não-medidos499 Estorno de débito: outro (descrever em observações)500 Dedução: incentivo à cultura501 Dedução: incentivo fiscal550 Dedução: ICMS próprio do Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza – FECEP551 Dedução: ICMS da substituição tributária do Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza – FECEP599 Dedução: outra (descrever em observações)800 Outro crédito: sub-apuração Prodepe – transferência de saldo credor do mês anterior801 Estorno de crédito: sub-apuração Prodepe – transferência de saldo credor para o mês seguinte802 Outro crédito: antecipação tributária atacadista803 Outro crédito: valor estornado no período anterior relativo à atividade de armazém-geral804 Estorno de crédito: estorno de saldo credor da atividade de armazém-geral805 Estorno de débito: devolução de mercadorias806 Outro débito: diferencial de alíquotas

Tabela Ajustes das Obrigações do ICMS a Recolher (item 5.3.1)

cod descrição600 obrigação a recolher: ICMS próprio601 obrigação a recolher: ICMS da importação602 obrigação a recolher: ICMS da antecipação tributária

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603 obrigação a recolher: ICMS do diferencial de alíquotas relativo a aquisições para o ativo fixo605 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas entradas606 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado650 obrigação a recolher: ICMS da alíquota adicional dos itens do Fundo de Combate à Pobreza – FECEP651 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária da alíquota adicional dos itens do Fundo de Combate à

Pobreza – FECEP690 obrigação a recolher: ICMS da substituição tributária pelas saídas para outros Estados699 obrigação a recolher: ICMS - outra obrigação (descrever em observações)

Tabela Ajustes das Obrigações do ISS a Recolher (item 5.3.2)

cod descrição700 obrigação a recolher: ISS próprio701 obrigação a recolher: ISS retido na condição de tomador704 obrigação a recolher: ISS da filial705 obrigação a recolher: ISS da filial, que reteve na condição de tomadora799 obrigação a recolher: ISS - outra obrigação (descrever em observações)

8.2.2- Para UF = PE as linhas abaixo indicadas regulam os campos adicionais.

8.2.2.1- Ocorrência 1 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E025” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “15” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

Exemplo da linha E003 no arquivo-texto, segundo as instruções acima:|E003| PE|E025|15|2|

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec15 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

16 IND_IMUN Indicador da operação:0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI1- com livro, jornal, periódico ou com o papel destinado àimpressão destes (imune do ICMS e do IPI)2- com mineral (imune do IPI)

N 1 -

Exemplo, significando que o valor “2- Com combustível ou lubrificante não-derivado de petróleo” foi incluído no 15º campo da linha E025:|E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2| Exemplo, significando que o valor “1- com algum destes itens” foi incluído no 16º campo da linha E025:|E025|5663|333,33|333,333|10,00|33,33|3,33|0|0|0|0|0|0|0|2|1|

8.2.2.2- Ocorrência 2 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E055” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “09” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec09 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

10 IND_IMUN Indicador da operação:0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI1- com livro, jornal, periódico ou com o papel destinado àimpressão destes (imune do ICMS e do IPI)2- com mineral (imune do IPI)

N 1 -

8.2.2.3- Ocorrência 3 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E065” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “10” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

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a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec10 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

11 IND_IMUN Indicador da operação:0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI1- com livro, jornal, periódico ou com o papel destinado àimpressão destes (imune do ICMS e do IPI)2- com mineral (imune do IPI)

N 1 -

8.2.2.4- Ocorrência 4 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E085” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “10” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec10 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

11 IND_IMUN Indicador da operação:0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI1- com livro, jornal, periódico ou com o papel destinado àimpressão destes (imune do ICMS e do IPI)2- com mineral (imune do IPI)

N 1 -

8.2.2.5- Ocorrência 5 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E105” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “10” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1” N - -

a) O conteúdo do campo adicional deve ser preenchido conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec10 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

8.2.2.6- Ocorrência 6 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E310” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “10” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “2” N - -

a) Os campos adicionais devem ser preenchidos conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec10 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

11 IND_IMUN Indicador da operação:0- sem envolver item imune do ICMS ou IPI1- com livro, jornal, periódico ou com o papel destinado àimpressão destes (imune do ICMS e do IPI)2- com mineral (imune do IPI)

N 1 -

8.2.2.7- Ocorrência 7 da LINHA E003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “E003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “E350” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “09” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1” N - -

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a) O conteúdo do campo adicional deve ser preenchido conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec09 IND_AP Indicador da apuração parcial do Prodepe:

000- item de contribuinte não-beneficiário001- item não-incentivado (apuração parcial 001)002- item incentivado (apuração parcial 002)003- item incentivado (apuração parcial 003)...999- item incentivado (apuração parcial 999)

N 3 -

8.2.2.8- Ocorrência 8 da LINHA G003 - CAMPOS ADICIONAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “G003” C 4 -02 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 -03 LIN_NOM Texto fixo contendo “G400” C 4 -04 CAMPO_INI Texto fixo contendo “10” N - -05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo “1” N - -

a) O conteúdo do campo adicional deve ser preenchido conforme as seguintes instruções:

nº campo descrição tipo tam dec10 IND_PETR Indicador da operação:

0- sem envolver combustível ou lubrificante1- com combustível ou lubrificante derivado de petróleo2- com combustível ou lubrificante não-derivado depetróleo

N 1 -

8.2.3- Para UF = PE as linhas abaixo regulam as informações complementares.

LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

03 UF Texto fixo contendo “PE” C 2 - Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória para UF=PE

LINHA 8020: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CÁLCULO DO VALOR ADICIONADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8020” C 4 -02 IND_QVA Indicador de conteúdo:

0- Quadro com dados informados1- Quadro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8030: QVA - DETALHAMENTO POR MUNICÍPIO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8030” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

0- Total por município1- Total geral

N 1 -

03 IND_OPER Indicador de operação:0- Entrada ou aquisição1- Saída ou prestação

N 1 -

04 IND_DET Indicador de detalhamento:1- Prestação de serviço2- Substituição tributária3- Inscrição centralizadora4 - Substituição tributária nas operações interestaduaisrelativas a revendedor autônomo no Estado

N 1 -

05 COD_MUN Código do município, conforme a tabela externa indicada noitem 3.3.1

N 7 -

06 VL_CONT_MUN Valor contábil das operações, por município N - 207 VL_OP_ISS_MUN Valor das operações tributadas pelo ISS, por município N - 208 VL_ICMS_ST_MUN Valor original da substituição tributária das operações, por

municípioN - 2

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09 VL_TE_MUN Val or contábil ajustado das operações de entrada ouaquisição, por município de origem

N - 2

10 VL_TS_MUN Valor contábil ajustado das operações de saída ou prestação,por município de destino

N - 2

11 VL_AD_MUN Valor adicionado por município (VL_AD_MUN= VL_TS_MUN -VL_TE_MUN)

N - 4

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Para obter o valor contábil ajustado, para efeito de cálculo do valor adicionado, deve-se retirar do valor contábil original os valores das operações tributadas pelo ISSe o valor retido por substituição tributária do ICMS (VL_TE_MUN = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST e VL_TS_MUN = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST)2- Somente pode haver no máximo 3 lançamentos para o mesmo código de município, e com indicadores de detalhamento diferentes.

LINHA 8040: QVA - AJUSTES DE VALORES POR CFOP

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8040” C 4 -02 IND_CFOP Indicador de totalização por CFOP:

1- Valores originais da apuração2- Valores resultantes de recálculo, após ajustes em códigosou valores9- Valores referentes aos CFOPs expurgados do cálculo do IPM

N 1 -

03 VL_CONT Valor contábil das operações, consolidado por CFOP N - 204 VL_OP_ISS Valor das operações tributadas pelo ISS, consolidado por

CFOPN - 2

05 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a tabelaexterna indicada no item 3.3.1

N 4 -

06 VL_ICMS_ST Val or original da substituição tributária das operações,consolidado por CFOP

N - 2

07 VL_TE_CFOP Val or contábil ajustado das operações de entrada ouaquisição, consolidado por CFOP

N - 2

08 VL_TS_CFOP Valor contábil ajustado das operações de saída ou prestação,consolidado por CFOP

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Juntamente com a indicação referente aos valores por CFOPs expurgados somente deve ser registrada uma das outras situações: valores por CFOPs provenientesda apuração original ou valores por CFOPs provenientes de recálculo.2- Para obter o valor contábil ajustado, para efeito de cálculo do valor adicionado, deve-se retirar do valor contábil original os valores das operações tributadas pelo ISSe o valor retido por substituição tributária do ICMS (VL_TE_CFOP = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST e VL_TS_CFOP = VL_CONT - VL_OP_ISS - VL_ICMS_ST)

LINHA 8050: QVA - CÁLCULO DO VALOR ADICIONADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8050” C 4 -02 VL_TE Val or contábil ajustado das operações de entrada ou

aquisição, após o expurgo dos CFOPsN - 2

03 VL_TS Valor contábil ajustado das operações de saída ou prestação,após o expurgo dos CFOPs

N - 2

04 VL_AD Valor adicionado (VL_AD = VL_TS - VL_TE) N - 4 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- O conteúdo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o campo [IND_DET] do quadro [Detalhamento por Município das Operações e Prestações] contiver o código “1”, “3”ou “4”2- O conteúdo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o resultado de [VL_TS - VL_TE] for negativo3- O conteúdo do campo [VL_AD] deve ser o valor de [VL_TS - VL_TE], se seu resultado for positivo (VL_TS - VL_TE > 0)

LINHA 8100: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - QUADRO DE AQUISIÇÃO DE BENS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8100” C 4 -02 IND_QAB Indicador de conteúdo:

0- Quadro com dados informados1- Quadro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8110: QAB - AQUISIÇÃO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8110” C 4 -02 IND_ORIG Indicador de origem:

0- Interna1- Sul/Sudeste, exceto ES2- Demais unidades da Federação3- Exterior

N 1 -

03 VL_EEL Valor do ICMS dos documentos fiscais e o diferencial dealíquota pago relativos às entradas de energia elétrica

N - 2

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04 VL_COM Valor do ICMS dos documentos fiscais com operaçõesreferentes às aquisições de serviço de comunicação

N - 2

05 VL_ATV Valor do ICMS dos documentos fiscais relativos àsaquisições de ativo fixo

N - 2

06 VL_OUT Valor do ICMS nos documentos fiscais de entradas eaquisições, excetuadas as situações previstas noscampos anteriores

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA 8160: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CONTROLE DO CRÉDITO ACUMULADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8160” C 4 -02 IND_QCA Indicador de conteúdo:

0- Quadro com dados informados1- Quadro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8165: QCA - CONTROLE DO CRÉDITO ACUMULADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8165” C 4 -02 VL_REM Valor do crédito acumulado remanescente do período

fiscal anteriorN - 2

03 VL_C1C2 Valor da soma dos créditos acumulados no período fiscal N - 204 VL_PU Valor do crédito acumulado passível de utilização N - 205 VL_TUT Valor do crédito acumulado utilizado no período fiscal,

referentes às saídas de mercadoria ou prestação deserviço

N - 2

06 VL_SLD Valor do crédito acumulado remanescente para o períodofiscal subseqüente

N - 2

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8170: QCA - CRÉDITO ACUMULADO NO PERÍODO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8170” C 4 -02 VL_CA_EX Valor do crédito acumulado acrescido no período fiscal,

passível de utilização referente às operações com oexterior

N - 2

03 VL_CA_OS Valor do crédito acumulado acrescido no período fiscal,passível de utilização referente a situações nãocompreendidas no campo anterior

N - 2

04 NUM_PROC Número do processo que reconheceu o crédito, sehouver

C - -

05 IND_PROC Indicador da origem do processo:0- Sefaz1- Justiça Federal2- Justiça Estadual9- Outros

N 1 -

06 DESCR_PROC Descrição do processo que embasou o lançamento C - -07 COMENT Comentários e observações C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8175: QCA - UTILIZAÇÃO DE CRÉDITO ACUMULADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8175” C 4 -02 IND_UT Indicador de utilização do crédito:

0- Pagamento de débito próprio1- Pagamento de débito de terceiros2- Compensação de débito3- Imputação de crédito4- Transferência de crédito

N 1 -

03 VL_UT Valor de “Outro débito” por utilização do crédito acumulado N - 204 IE Inscrição Estadual do contribuinte, se houver C - -05 COMENT Comentários e observações C - -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

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LINHA 8180: QCA - COMPENSAÇÃO DE DÉBITO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8180” C 4 -02 IND_CD Indicador de compensação de débito:

0- Débito de responsabilidade direta1- Débito de responsabilidade indireta

N 1 -

03 VL_DEB Valor do débito do ICMS compensado N - 204 COD_REC Código de receita referente ao débito compensado, próprio da

unidade da FederaçãoC - -

05 IE Inscrição Estadual do contribuinte, se houver C - -06 COMENT Comentários e observações C - -

Nível hierárquico: 5Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8200: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - QUADRO DA APURAÇÃO DOS INCENTIVOS FISCAIS E FINANCEIROS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8200” C 4 -02 IND_QAF Indicador de conteúdo:

0- Quadro com dados informados1- Quadro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8205: QAF - LANÇAMENTO COM ITEM INCENTIVADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8205” C 4 -02 IND_OPER Indicador de operação:

0- Entrada1- Saída

N 1 -

03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal:0- Emissão própria1- Emissão por terceiros

N 1 -

04 COD_PART Código do participante (campo 02 da Linha 0150):- do emitente do documento ou do remetente dasmercadorias, no caso de entradas- do adquirente, no caso de saídas

C - -

05 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal, conforme atabela 4.1.1

C 2 -

06 SER Série do documento fiscal C - -07 NUM_DOC Número do documento fiscal N - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:1- Chave de integridade com o lançamento: [IND_OPER] + [IND_EMIT] + [COD_PART] + [COD_MOD] + [SER] + [NUM_DOC]

LINHA 8210: QAF - VALORES PARCIAIS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8210” C 4 -02 VL_CONT_P Valor contábil, rateado por CFOP e alíquota N - 203 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 4 -

04 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 205 VL_ICMS_P Valor do ICMS, rateado por CFOP e alíquota N - 206 IND_AP Indicador da apuração parcial do Prodepe:

001- Item não-incentivado (apuração parcial 001)002- Item incentivado (apuração parcial 002)003- Item incentivado (apuração parcial 003)...999- Item incentivado (apuração parcial 999)

N 3 -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:1- Chave de integridade com os valores parciais do lançamento: [CFOP] + [ALIQ_ICMS]

LINHA 8215: QAF - ITENS INCENTIVADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8215” C 4 -02 NUM_ITEM Número seqüencial do item no documento fiscal N - -03 COD_ITEM Código do item (campo 02 da Linha 0200) C - -04 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 4 -

05 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N - 2

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06 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 207 IND_AP Indicador da apuração parcial do Prodepe:

001- Item não-incentivado (apuração parcial 001)002- Item incentivado (apuração parcial 002)003- Item incentivado (apuração parcial 003)...999- Item incentivado (apuração parcial 999)

N 3 -

08 IND_ESP Indicador especial de incentivo (central de distribuição):0- Item não incluído neste tipo de incentivo1- Item sem incentivo na entrada2- Item com incentivo na entrada

N 1 -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 990/1Observações:1- Chave de integridade com o item do documento: [NUM_ITEM] + [COD_ITEM]

LINHA 8220: QAF - APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8220” C 4 -02 COD_BF_ICMS Código do benefício fiscal, conforme a tabela 6.1.1 C 5 -03 IND_AP Indicador da apuração parcial do Prodepe:

001- Item não-incentivado (apuração parcial 001)002- Item incentivado (apuração parcial 002)003- Item incentivado (apuração parcial 003)...999- Item incentivado (apuração parcial 999)

N 3 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8225: QAF - CONSOLIDAÇÃO POR CFOP DOS VALORES DA APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8225” C 4 -02 VL_CONT Valor contábil, consolidado por CFOP N - 203 CFOP Código Fiscal de Operações e Prestações, conforme a

tabela externa indicada no item 3.3.1N 4 -

04 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP N - 2 Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8230: QAF - TOTALIZAÇÃO DAS ENTRADAS E SAÍDAS DA APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8230” C 4 -02 IND_TOT Indicador de totalização:

1- Subtotal das entradas internas2- Subtotal das entradas interestaduais3- Subtotal das entradas do exterior4- Total das entradas do período5- Subtotal das saídas internas6- Subtotal das saídas interestaduais7- Subtotal das saídas para o exterior8- Total das saídas do período

N 1 -

03 VL_CONT Totalização do “valor contábil” por tipo de incentivo N - 204 VL_ICMS Totalização do “valor do ICMS creditado/debitado” por tipo

de incentivoN - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 8235: QAF - AJUSTES DA APURAÇÃO INCENTIVADA

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8235” C 4 -02 COD_AJ Código do ajuste da apuração do ICMS, conforme a

tabela indicada no item 5.2.1N 3 -

03 VL_AJ Valor do ajuste da apuração por tipo de incentivo N - 204 IND_AP Indicador da apuração parcial do Prodepe:

001- Item não-incentivado (apuração parcial 001)002- Item incentivado (apuração parcial 002)003- Item incentivado (apuração parcial 003)...999- Item incentivado (apuração parcial 999)

N 3 -

Nível hierárquico: 4Ocorrência: NObservações:1- Chave de integridade com os ajustes da apuração: [COD_AJ] + [VL_AJ] + [IND_AP]

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LINHA 8250: QAF 1 - PRODEPE INDÚSTRIA (CRÉDITO PRESUMIDO)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8250” C 4 -02 G1_01 Percentual de crédito presumido N - 203 G1_02 Saídas não-incentivadas de itens incentivados N - 204 G1_03 Saídas incentivadas de itens incentivados N - 205 G1_04 Saídas incentivadas de itens incentivados para fora do

NordesteN - 2

06 G1_05 Saldo devedor do ICMS antes das deduções do Prodepe N - 207 G1_06 Saldo devedor do ICMS relativo à faixa incentivada de

itens incentivadosN - 2

08 G1_07 Crédito presumido nas saídas incentivadas de itensincentivados para fora do Nordeste

N - 2

09 G1_08 Saldo devedor relativo à faixa incentivada de itensincentivados após crédito presumido nas saídas parafora do Nordeste

N - 2

10 G1_09 Crédito presumido do Prodepe N - 211 G1_10 Total de incentivos do Prodepe N - 212 G1_11 Saldo devedor do ICMS após deduções do Prodepe N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8255: QAF 2 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (CRÉDITO PRESUMIDO)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8255” C 4 -02 G2_01 Importações não-incentivadas de itens incentivados N - 203 G2_02 Importações incentivadas de itens incentivados N - 204 G2_03 ICMS - importações não-incentivadas de itens

incentivadosN - 2

05 G2_04 ICMS - importações incentivadas de itens incentivados N - 206 G2_05 Crédito presumido N - 207 G2_06 ICMS a recolher relativo ás importações incentivadas de

itens incentivadosN - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8260: QAF 3 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRÉDITO PRESUMIDO NA SAÍDA SUBSEQÜENTE)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8260” C 4 -02 G3_01 Importação com ICMS diferido N - 203 G3_02 ICMS diferido nas importações N - 204 G3_03 Saídas não-incentivadas de itens incentivados N - 205 G3_04 Percentual de incentivo nas saídas para fora do estado N - 206 G3_05 Saídas incentivadas de itens incentivados para fora do

estadoN - 2

07 G3_06 I C MS debitado nas saídas incentivadas de itensincentivados para fora do estado

N - 2

08 G3_07 Crédito presumido Prodepe nas saídas para fora doestado

N - 2

09 G3_08 Saldo devedor do ICMS N - 210 G3_09 Saldo a recolher após deduções Prodepe N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8265: QAF 3 - PRODEPE IMPORTAÇÃO (SAÍDAS INTERNAS POR FAIXA DE ALÍQUOTA)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8265” C 4 -02 IND_FX Indicador da alíquota da faixa de incentivo:

1- Até 7%2- Acima de 7% até 12%3- Acima de 12% até 17%4- Acima de 17%

N 1 -

03 G3_10 Saídas incentivadas de itens incentivados N - 204 G3_11 Importações (base para o crédito presumido Prodepe) N - 205 G3_12 Crédito presumido Prodepe N - 2

Nível hierárquico: 5Ocorrência: 4/1Observações:

LINHA 8270: QAF 4 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIÇÃO (ENTRADAS/SAÍDAS)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8270” C 4 -

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02 G4_01 Entradas (percentual de incentivo) N - 203 G4_02 Entradas não-incentivadas de itens incentivados N - 204 G4_03 Entradas incentivadas de itens incentivados N - 205 G4_04 Saídas (percentual de incentivo) N - 206 G4_05 Saídas não-incentivadas de itens incentivados N - 207 G4_06 Saídas incentivadas de itens incentivados N - 208 G4_07 Saldo devedor do ICMS antes das deduções do Prodepe

- produtos com e sem incentivoN - 2

09 G4_08 Crédito presumido nas entradas incentivadas de itensincentivados

N - 2

10 G4_09 Crédito presumido nas saídas incentivadas de itensincentivados

N - 2

11 G4_10 Total de incentivos Prodepe N - 212 G4_11 Saldo devedor do ICMS após deduções do Prodepe N - 213 G4_12 Índice N - 214 G4_13 Valor do frete CIF N - 215 G4_14 Valor do frete FOB N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8275: QAF 5 - PRODEPE FRETE NA SAÍDA (INDÚSTRIA)

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8275” C 4 -02 G5_01 Valor do frete CIF nas saídas para fora do Nordeste N - 203 G5_02 Valor do frete FOB nas saídas para fora do Nordeste N - 2

Nível hierárquico: 4Ocorrência: 1/apuração parcialObservações:

LINHA 8300: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - QUADRO DE VALORES POR TIPO DE CONSUMO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8300” C 4 -02 IND_QVC Indicador de conteúdo:

0- Quadro com dados informados1- Quadro sem dados informados

N 1 -

03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 -04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: 1/períodoObservações:

LINHA 8310: QVC - VALORES POR TIPO DE CONSUMO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8310” C 4 -02 IND_CC Indicador de tipo de consumidor:

1- Energia elétrica (tabela 4.4.1)2- Gás canalizado (tabela 4.4.2)3- Água canalizada (tabela 4.4.3)4- Serviço de comunicação (tabela 4.4.4)

N 1 -

03 COD_TIPO Código do tipo de consumidor, conforme as tabelas 4.4.1,4.4.2, 4.4.3 ou 4.4.4

N 1 -

04 QTD_DOC Quantidade de documentos registrados no mês N - -05 VL_CONT Valor contábil total das operações registradas no mês N - 206 VL_BC_ICMS Valor total da base de cálculo do ICMS registrado no mês N - 207 VL_ICMS Valor total do ICMS debitado registrado no mês N - 208 VL_ISNT_ICMS Valor total das operações isentas ou não-tributadas pelo ICMS

registrado no mêsN - 2

09 VL_OUT_ICMS Valor total das outras operações do ICMS registrado no mês N - 2 Nível hierárquico: 3Ocorrência: NObservações:

LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “8990” C 4 -02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória para UF=PE

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

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LINHA 9001: ABERTURA DO BLOCO 9

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9001” C 4 -02 IND_DAD Indicador de conteúdo:

0- Bloco com dados informados1- Bloco sem dados informados

N 1 -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA 9020: INFORMAÇÕES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9020” C 4 -02 LEIAUTE Texto fixo contendo “LFPD” ou “LECD” C 4 -03 ARQ_DT_INI Data inicial das informações do arquivo associado N 8 -04 ARQ_DT_FIN Data final das informações do arquivo associado N 8 -05 ARQ_NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte do arquivo associado C - -06 ARQ_CNPJ CNPJ do contribuinte do arquivo associado N 14 -07 ARQ_UF Sigla da unidade da Federação do arquivo associado C 2 -08 ARQ_IE Inscrição Estadual do contribuinte do arquivo associado C 14 -09 ARQ_COD_MUN Código do município do arquivo associado N 7 -10 ARQ_IM Inscrição Municipal do contribuinte do arquivo associado C - -11 VAZIO Texto fixo contendo “” C 0 -12 ARQ_SUFRAMA Inscrição do contribuinte na Suframa do arquivo

associadoC 9 -

13 ARQ_COD_VER Código da versão do leiaute do arquivo associado N 2 -14 ARQ_COD_FIN Código da finalidade do arquivo associado N 1 -15 ARQ_COD_CTD Código do conteúdo do arquivo associado N 2 -16 ARQ_PAIS Texto fixo contendo “Brasil” C 6 -17 ARQ_CPF CPF do contribuinte do arquivo associado N 11 -18 ARQ_FANTASIA Nome de fantasia associado ao nome empresarial do

arquivo associadoC - -

19 ARQ_QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo associado N - -20 ARQ_NOME Nome atribuído pelo informante ao arquivo associado C - -21 ASS_HASH Hash do arquivo assinado C 128 -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Uma linha por arquivo associado

LINHA 9030: LINHAS DO ARQUIVO ASSOCIADO

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9030” C 4 -02 ARQ_LIN_BLC Sigla da linha que será totalizada no próximo campo C 4 -03 ARQ_QTD_LIN_BLC Tipos de linhas (tipos de registro) informados no campo

anterior constante no arquivo associadoN - -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:

LINHA 9040: IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9040” C 4 -02 ARQ_CERT_AC Nome da Autoridade Certificadora emissora do

certificado digitalC - -

03 ARQ_CERT_SER Número de série do certificado C - -04 ARQ_CERT_EXP_DT Data de expiração do certificado N 8 -05 ARQ_CERT_EXP_HR Hora de expiração do certificado N 8 -06 ARQ_ALG OId do algoritmo de assinatura, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1C -

07 ARQ_DT Data em que o arquivo foi assinado N 8 -08 ARQ_HR Hora em que o arquivo foi assinado N 8 -09 ARQ_SIGN Nome do assinante C - -10 COD_ASS Código de qualificação do assinante, conforme a tabela

externa indicada no item 3.3.1N 1 -

11 ARQ_CERT Certificado do assinante (codificação DER no formatoBase64, retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

12 ARQ_ASS Assinatura digital do arquivo (no formato Base64,retirados os caracteres de fim de linha)

C 65536 -

Nível hierárquico: 3Ocorrência: N/1Observações:1- Linha reservada para uso exclusivo do Fisco.

LINHA 9900: LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL

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nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9900” C 4 -02 LIN_BLC Sigla da linha que será totalizada no próximo campo C 4 -03 QTD_LIN_BLC Tipos de linhas (tipos de registro) informados no campo

anterior constante no arquivoN - -

Nível hierárquico: 2Ocorrência: NObservações:1- Linha obrigatória

LINHA 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9990” C 4 -02 QTD_LIN_9 Quantidade total de linhas do Bloco 9 N - -

Nível hierárquico: 1Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

LINHA 9999: ENCERRAMENTO, CONTROLE E ASSINATURAS DO ARQUIVO DIGITAL

nº campo descrição tipo tam dec01 LIN Texto fixo contendo “9999” C 4 -02 QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo digital N - -

Nível hierárquico: 0Ocorrência: 1Observações:1- Linha obrigatória

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