arquitetura da elabora Ç Ão do ppa manaus, junho/ 2009

ARQUITETURA DA ELABORAÇÃO DO ARQUITETURA DA ELABORAÇÃO DO PPAPPA

ARQUITETURA DA ELABORAÇÃO DO ARQUITETURA DA ELABORAÇÃO DO PPAPPA

ManausManaus, junho/ 2009, junho/ 2009ManausManaus, junho/ 2009, junho/ 2009

PPAPPAPPAPPA

Planejamento Planejamento EstratégicoEstratégico

Desenvolvimento Desenvolvimento SustentávelSustentável

Evolução da GestãoEvolução da Gestão

Resultados Resultados EsperadosEsperados

Verificação da Verificação da EfetividadeEfetividade

Possibilidade de Possibilidade de AjustesAjustes

Controle SocialControle Social

O QUE É O PPA?O QUE É O PPA?

TREINAMENTO PARA ELABORAÇÃO DO PPA

MARCO LEGAL

LEGISLAÇÃO FEDERAL - Constituição Federal de 1988 estabeleceu a integração dos instrumentos de planejamento e orçamento públicos . LEI COMPLEMENTAR n° 101/00 – Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF - procura conferir melhor qualidade à alocação e execução das finanças ao estabelecer regras para a gestão responsável dos recursos públicos.

LEGISLAÇÃO ESTADUAL - A Constituição do Estado, acompanhando a Constituição Federal, define em seu Art. 157 que lei de iniciativa do Poder Executivo estabelecerá o Plano Plurianual.


PLANO PLURIANUAL

OBJETIVOS

O Plano Plurianual – PPA é o instrumento de planejamento do Governo Estadual que estabelece, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da administração pública estadual para as despesas de capital e outras delas decorrentes, e para as relativas aos programas de duração continuada.


FUNDAMENTOS DO PPA

Organizar em programas todas as ações do Governo Estadual que resultem em bens ou serviços para atendimento das demandas da sociedade;

Foco e seletividade na aplicação dos recursos públicos buscando maximizar os resultados junto à sociedade;

Programas alinhados com a Orientação Estratégica do Governo e compatíveis com a previsão de disponibilidade de recursos;


FUNDAMENTOS DO PPA

Alocação de recursos nos orçamentos anuais de forma compatível com os objetivos, diretrizes e metas estabelecidos no Plano e com o desempenho obtido na execução dos programas;

Melhoria do desempenho gerencial da administração pública, tendo como elemento básico a definição de responsabilidade pela execução, por custos e resultados;


FUNDAMENTOS DO PPA

• Promoção da integração dos programas implementados pelos órgãos estaduais e estímulo à articulação com órgãos federais e municipais, visando maximizar a qualidade na aplicação dos recursos públicos, elegendo fontes alternativas de financiamento e, conseqüentemente, ampliando os resultados da execução das políticas públicas;

• Avaliação dos programas, tendo por base os objetivos e metas especificados no Plano, criando condições para a melhoria contínua e mensurável da qualidade e produtividade dos bens e serviços públicos;


FUNDAMENTOS DO PPA

Transparência na aplicação dos recursos públicos e divulgação dos resultados obtidos, oferecendo elementos para as ações de controle interno e externo;

Explicitação da distribuição regional das metas e gastos do Governo Estadual;

Aplicação da gestão estratégica, com a seleção de programas considerados indutores do desenvolvimento, proporcionando-lhes um controle de fluxo de recursos diferenciado, gestão de restrições e informações gerenciais tempestivas para assegurar o alcance de resultados.


CICLO DO PLANEJAMENTOEstá resumido em três fases distintas:

ELABORAÇÃO – Inicia-se no começo do Mandato do candidato eleito. Tem por objetivo organizar em programas todas as ações do governo que serão implementadas no período de vigência do PPA, segundo as orientações do governo.

EXECUÇÃO – Inicia-se com a Execução Orçamentária do segundo ano do mandato e visa atingir os objetivos propostos na fase de elaboração.

AVALIAÇÃO – Realizada ao final de cada exercício e encaminhada à Assembléia Legislativa. Tem por objetivo identificar os resultados atingidos e e os obstáculos que impediram a execução do que fora planejado, propiciando o aperfeiçoamento do plano.



ESTRUTURA DO PLANO PLURIANUAL

1. MENSAGEM – deverá conter o projeto de lei do Plano Plurianual à Assembléia Legislativa, constando das seguintes informações:

2. TEXTO DA LEI - detalhamento dos artigos que regularão a execução e o acompanhamento do PPA.

SÍNTESE DA ORIENTAÇÃO ESTRATÉGICA DO GOVERNO

SÍNTESE DA ORIENTAÇÃO ESTRATÉGICA DO GOVERNO

CENÁRIO MACROECONÔMICO CENÁRIO MACROECONÔMICO



Anexo 1 – Orientação Estratégica do Governo que

estabelecerá as diretrizes do Plano e definirá:

Os Megaobjetivos e Desafios Governamentais;

A marca do Governo;

A Estratégia de Desenvolvimento do Território;

As diretrizes.



Anexo 2 – Programas que identificarão os objetivos e metas a serem atingidos no período de vigência do PPA. Para cada programa serão detalhados:

Ações;

Indicadores.

PROCESSO DE ELABORAÇÃO DO PPA

OBJETIVOS

Atender aos aspectos legais e fundamentos que norteiam o Plano Plurianual;

Promover o desenvolvimento territorial, com inclusão social, pautado em uma visão de planejamento de longo prazo;

Estimular a participação dos poderes constituídos, dos órgãos estaduais e da sociedade na elaboração, execução e controle dos programas.


ETAPAS DO PROCESSO DE ELABORAÇÃO DO PPA

1. ORIENTAÇÃO ESTRATÉGICA DE GOVERNO

Define a estratégia de desenvolvimento para o

Estado e estabelece a marca do Governo, a

dimensão territorial, os desafios e diretrizes que

nortearão a programação das ações a serem

empreendidas. Sua elaboração baseia-se em

entrevista do Governador do Estado e demais

autoridades componentes.



ETAPAS DO PROCESSO DE ELABORAÇÃO DO PPA

2. INVENTÁRIO DE AÇÕES

Os órgãos e entidades vinculadas ao governo estadual procederão a um inventário de todas as ações orçamentárias em execução, agrupando-as segundo problemas identificados na sociedade.

3. METODOLOGIA

Definição da metodologia de elaboração do PPA especificando as diversas etapas do processo, os conceitos e as pessoas envolvidas.


FLUXO DE ELABORAÇÃO DO PPA

CENÁRIO FISCAL CENÁRIO FISCAL

ESTRATÉGIA DE FINANCIAMENTO

ESTRATÉGIA DE FINANCIAMENTO

PROGRAMA DE GOVERNO

PROGRAMA DE GOVERNO

AVALIAÇÃO DO PPA ANTERIOR AVALIAÇÃO DO PPA ANTERIOR

ESTUDO DA DIMENSÃO

TERRITORIAL

ESTUDO DA DIMENSÃO

TERRITORIAL

Orientação Estratégica de

Governo


Governo


Governo


Governo

Participação Social

Participação Social

Elaboração dos

Programas

Elaboração dos

Programas

PPA

LOA

PPA

LOA


MarcaMarca

Dimensão TerritorialDimensão Territorial

Interiorização do DesenvolvimentoInteriorização do Desenvolvimento

Garantia da Sustentabilidade de

Manaus

Garantia da Sustentabilidade de

Manaus

MegaobjetivosMegaobjetivos

Desafios e DiretrizesDesafios e Diretrizes

Desafios e Diretrizes Desafios e Diretrizes

Desafios e Diretrizes Desafios e Diretrizes

Desenvolvimento Econômico e Sustentável

Desenvolvimento Econômico e Sustentável

Construção do Desenvolvimento

Humano

Construção do Desenvolvimento

Humano

Democratização e Modernização da Gestão Pública

Democratização e Modernização da Gestão Pública

Estruturação da Orientação Estratégica de GovernoEstruturação da Orientação Estratégica de Governo


4. CENÁRIO FISCAL

Tendo como base um cenário fiscal de referência

consistente, o montante de recursos previstos para

sua execução, no que se refere às ações

orçamentárias, serão compatíveis com a capacidade

de financiamento do Setor Público.


5. ESTRATÉGIA DE FINANCIAMENTO

Os recursos de origem orçamentária não são

suficientes para financiar todos os programas e

investimentos, sendo necessária a mobilização de

recursos não-orçamentários, estabelecendo-se, assim,

uma Estratégia de Financiamento que permita alinhar

os esforços de investimento do setor público como um

todo, e do setor privado, em especial os voltados para

a área de infra-estrutura.


6. AVALIAÇÃO DO PPA

O processo de avaliação fortalece o planejamento e até a aprendizagem nas organizações governamentais, mediante a geração de informações qualificadas sobre os resultados alcançados e as restrições enfrentadas na implementação dos programas, oferecendo recomendações para auxiliar a tomada de decisão.


7. ESTUDO DA DIMENSÃO TERRITORIAL DO PPA

A cada quatro anos é necessário um estudo da dimensão territorial, projetado para um horizonte de vários planos.

Esse estudo revela as demandas econômicas da capital e dos municípios do interior para as demandas socioeconômicas nos próximos anos.

O estudo deverá revelar uma hierarquia de projetos considerando a sustentabilidade dos mesmos.

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012/14



É a síntese lógica do programa de governo que articula, de forma consistente, o conjunto de políticas públicas social, econômica, de infra-estrutura, ambiental e regional – com vistas ao alcance dos objetivos de governo, no período considerado.

Os objetivos devem ser passíveis de mensuração, sendo assim acompanhados de indicadores e metas para o monitoramento e avaliação dos resultados.



Definir prioridades que serão referência para a elaboração e implementação dos programas de Governo.

Estimular a ação conjunta e sinérgica de todos os órgãos de governo, na solução dos problemas e na implementação das ações.


8.1. Construção da Orientação Estratégica

Análise de documentos gerados pelos órgãos estaduais demonstrando a situação socioeconômica em que se encontra o Amazonas;

Entrevistas com representantes do governo (governador, secretários, parlamentares, etc.) e da sociedade;

Após a sistematização do texto-base, o mesmo será submetido à apreciação do Governador.



8.2. Orientação Estratégica das Secretarias e Entidades Vinculadas

São considerados os planejamentos setoriais já realizados ou em fase de implementação, bem como as contribuições emanadas da consulta à sociedade.

A orientação estratégica das secretarias devem ser elaboradas tomando-se como base a Orientação Estratégica de Governo.

Orientação do Governo

Orientações Estratégicas das Secretarias e Órgãos

Consulta à Sociedade


9. ELABORAÇÃO DOS PROGRAMAS

De forma a assegurar que os problemas e demandas da sociedade sejam adequadamente enfrentados, os Programas, em especial os Finalísticos, deverão ser definidos a partir dos Objetivos Setoriais e das Políticas Públicas a eles associadas em consonância com a Orientação Estratégica do Governo.

PROGRAMAS ESPECIAIS

OBJETIVOS SETORIAIS

POLÍTICAS PÚBLICAS

ORIENTAÇÃO DO GOVERNO




9.1 Conceitos básicos para elaboração de Programas

O que é um Programa? Unidade de gestão Espaço para parcerias internas e externas Módulo de ligação entre planejamento e orçamento e orçamento

O que não é um Programa? Reflexo da estrutura de organização existente Aglutinação de ações afins

Organização do PPA

Visão de

Longo Prazo

Objetivos de Governo

Objetivos Setoriais

Programas e Ações

Dimensão Estratégica de Governo

Orientação Estratégica de Governo

Orientações Estratégicas

das Secretarias e Vinculadas



PPA - CARACTERÍSTICAS

Organização por P

rogramas

Transparência

Parcerias

Ger

enci

amen

to

Avaliação

CARACTERÍSTICAS

FUNDAMENTAIS DO

PPA

PPA

Programa X ATIVIDADES

» PROJETOS

» OPERAÇÕES

ESPECIAIS

» OUTRAS AÇÕES

» Renúncia fiscal

» Agências Oficiais de

Crédito

» Parcerias

» Atos Normativos, cujo

efeito seja

quantificável.

LOA

Programa X ATIVIDADES

» PROJETOS

» OPERAÇÕES

ESPECIAIS



9.2. Atributos de Programa

Justificativa – Qual é o problema? Objetivo – O que se espera? Denominação – Nome de fantasia Público-Alvo – Quem será beneficiado? Órgão Responsável – Quem fará o

gerenciamento? Horizonte Temporal – Por quanto tempo? Valor do Programa – Quanto custará? Indicadores – Como medir o resultado? Ações – O que será ofertado?



9.3. Tipos de Programa

a) Programa de Serviços ao Estado - Resulta em bens e serviços ofertados diretamente ao Estado por instituição criada para esse fim específico.




b) Programa de Gestão de Políticas Públicas - destinado

ao planejamento e à formulação de políticas setoriais, à

coordenação, avaliação e controle dos demais

programas sob a responsabilidade de determinado

órgão.

Observação: Haverá um programa de Gestão de Políticas Públicas

por Secretaria.

Exemplo: “Gestão da Política de Energia”




c) Programa de Apoio Administrativo - Despesas de natureza tipicamente administrativa, as quais, embora contribuam para a consecução dos objetivos dos outros programas, não foram passíveis de apropriação.


Os programas instituídos pelo Plano Plurianual são os elementos integradores do planejamento, do orçamento e da gestão, e se expressam nos seguintes instrumentos legais:

Plano Plurianual – PPA

Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO

Lei Orçamentária Anual – LOA

PROGRAMASPROGRAMAS

PLANO PLURIANUAL -PPAPLANO PLURIANUAL -PPA

LDOLDO

LOA

LOA



9.3. Atributos de Programas

Órgão Responsável – é o responsável pelo gerenciamento do programa, mesmo quando este for integrado por ações desenvolvidas por mais de um órgão (programa multissetorial).

Unidade Responsável - Unidade administrativa onde é realizado o gerenciamento do programa.

Denominação - Comunicação ao público, em uma palavra ou frase-síntese, da compreensão direta dos propósitos do programa. Não há restrição quanto ao uso de nomes de fantasia. Exemplo: “Infra-estrutura Rodoviária”.




Denominação - Comunicação ao público, em uma palavra ou frase-síntese, da compreensão direta dos propósitos do programa. Não há restrição quanto ao uso de nomes de fantasia.

Exemplo:“Infraestrutura Rodoviária”.




Objetivo - Expressa a busca de um resultado, descrevendo a finalidade do programa com concisão e precisão, sempre mensurável por um indicador. O objetivo deverá ser iniciado sempre por um verbo no infinitivo.

Exemplo: Reduzir e controlar a desnutrição, as carências por micronutrientes nos serviços de saúde e promover a alimentação saudável nos diferentes ciclos de vida.



9.3. Atributos de Programas Público-Alvo - Especifica os segmentos da

sociedade aos quais o programa se destina e que se beneficiam direta e legitimamente com sua execução. São os grupos de pessoas, comunidades, instituições ou setores que serão atingidos diretamente pelos resultados do programa. A definição do público-alvo é importante para identificar e focar as ações que devem compor o programa.

Exemplo: Crianças desnutridas de 6 a 23 meses de idade.




Justificativa - Descrição do problema que o programa tem por objetivo enfrentar. A justificativa deve:

abordar o diagnóstico da situação-problema para o qual o programa foi proposto;

alertar quanto às conseqüências da não implementação do programa;

informar a existência de condicionantes favoráveis ou desfavoráveis ao programa.

Desafio Associado - Especifica o principal Desafio para o qual o programa contribui.



9.4. Tipos de Programas

Finalístico – programa do qual resultam bens ou

serviços ofertados diretamente à sociedade. Serviços ao Estado – programa do qual resultam

bens ou serviços ofertados diretamente ao Estado, por instituições criadas para este fim específico.

Gestão de Políticas Públicas – programa destinado ao planejamento e à formulação de políticas setoriais. Haverá um programa de Gestão de Políticas Públicas em cada Secretaria de Estado.


9. ELABORAÇÃO DE PROGRAMAS

9.4. Tipos de Programas

Apoio Administrativo – programa que contempla as despesas de natureza tipicamente administrativa, as quais, embora contribuam para a consecução dos objetivos dos outros programas, neles não foram passíveis de apropriação.

Exemplos: “Contribuição à Previdência Privada”, “Remuneração de Pessoal Ativo da Administração Estadual e Encargos Sociais”, “Remuneração dos Militares da Polícia Militar e do Corpo de Bombeiros Militar” e “Administração da Unidade”.



9.5. Horizonte Temporal – estabelece o período de vigência do Programa, podendo ser contínuo ou temporário. Um programa pode ser de natureza contínua, mesmo que parte de suas ações sejam de natureza temporária.

No caso de programa temporário, serão informados o mês e ano de início e de término previstos, e o seu valor global estimado. O término previsto a ser considerado é o do programa, ainda que se situe aquém ou além do período de vigência do PPA.



9.6. Estratégia de Implementação - Indica como serão conduzidas as ações, quais os instrumentos disponíveis ou a serem constituídos, e a forma de execução (direta, descentralizada para Municípios, transferências e parcerias) para atingir os resultados pretendidos pelo programa.



9.7. INDICADOR - Elemento capaz de medir a evolução do problema. Deve ser coerente com o objetivo do programa, ser sensível à contribuição das principais ações e apurável em tempo oportuno. Permite, portanto, a mensuração dos resultados alcançados com a execução do programa. É geralmente apresentado como uma relação ou taxa entre variáveis relevantes.

EXEMPLO:Objetivo: “Reduzir o analfabetismo no Estado”

Indicador: “Taxa de analfabetismo” (relação percentual entre a população não-alfabetizada e a população total).



9.7. Indicador

9.7.1. Atributos dos Indicadores

a) Denominação - Forma pela qual o indicador será apresentado à sociedade.

b) Unidade de medida - Padrão escolhido para mensuração da relação adotada como indicador.

Exemplo :

Indicador: “Taxa de analfabetismo”

Unidade de medida: “porcentagem”

Indicador: “Taxa de mortalidade infantil”

Unidade de medida: “1/1000” (1 óbito para cada 1.000 nascimentos).

TREINAMENTO PARA ELABORAÇÃO DO PPATREINAMENTO PARA ELABORAÇÃO DO PPA

9.ELABORAÇÃO DE PROGRAMAS

9.7. Indicador

9.7.1. Atributos do Indicador

c) Índice de Referência - Expressa a situação mais recente do problema e sua respectiva data de apuração. Consiste na aferição de um indicador em um dado momento, mensurado com a unidade de medida escolhida.

d) Índices Esperados ao Longo do PPA - Situação que se deseja atingir com a execução do programa, expresso pelo indicador, ao longo de cada ano do período de vigência do PPA.

e) Índice ao Final do Programa (somente para programas temporários.)



9.8. Ação – Operação da qual resulta um produto (bem ou serviço) ofertado à sociedade que contribui para atender aos objetivos de um programa. Incluem-se também no conceito de ação as transferências obrigatórias ou voluntárias aos municípios e a pessoas físicas e jurídicas, na forma de subsídios, subvenções, auxílios, contribuições, doações, etc. e os financiamentos.


OBSERVAÇÕES:

É importante destacar que apenas devem integrar os programas Finalísticos e de Serviços ao Estado, aquelas ações que efetivamente dão origem a produtos finais, a investimentos e a transferências. As atividades- meio devem, portanto, ser incorporadas às respectivas ações finalísticas (ou seja, que geram bens e serviços para a Sociedade ou o Estado).

Nos programas de Gestão de Políticas Públicas, os quais desenvolvem essencialmente atividades de planejamento e de formulação de políticas setoriais, e de coordenação, avaliação e controle, as ações de realização de estudos, de promoção de eventos, os sistemas de informação etc., são inerentes aos seus objetivos e, portanto, devem aí ser mantidas.



9.8. Ação9.8.1. Atributos Qualitativos das Ações:

a) Órgão/Unidade responsável - Especifica órgão e unidade orçamentária responsáveis pela ação.

b) Função - A função representa o maior nível de agregação das diversas áreas de despesa que competem ao setor público.

c) Sub-função - representa uma partição da função. A sub-função identifica a natureza básica das ações que se aglutinam em torno das funções, podendo ser combinadas com funções diferentes daquelas a que estão relacionadas .



9.8. Ação9.8.1. Atributos Qualitativos das Ações

d) Finalidade - Expressa o objetivo a ser alcançado pela ação, ou seja, por que esta ação é desenvolvida.e) Descrição - Expressa, de forma sucinta, o que é efetivamente feito no âmbito da ação, seu escopo e delimitações.f) Produto - Bem ou serviço que resulta da ação, destinado ao público-alvo. g) Unidade de Medida - Padrão selecionado para mensurar a produção do bem ou serviço.



9.8. Ação9.8.2. Tipos de Ação

a) Orçamentária - ação que contribui para a consecução do objetivo do programa, gerando bem ou serviço para uma parcela ou para a totalidade do seu público-alvo, e que demanda recursos orçamentários, subdividindo-se em:Projeto – instrumento de programação orçamentária para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações, limitadas no tempo, das quais resulta um produto que concorre para a expansão ou aperfeiçoamento da ação do Governo.



9.8. Ação9.8.2. Tipos de Ação a) Orçamentária Atividade – instrumento de programação orçamentária para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto necessário à manutenção da ação de Governo.

Operação Especial – enquadram-se neste tipo as despesas relativas a transferências, obrigatórias ou voluntárias, a municípios e a pessoas físicas e jurídicas (na forma de subsídios, subvenções, auxílios, contribuições, doações, indenizações, ressarcimentos, proventos de inativos, pagamento de sentenças judiciais, etc.), a operações de financiamentos e empréstimos, e suas amortizações e encargos, à aquisição de títulos ou integralização de cotas de fundos de participação, participações acionárias, compensações financeiras, etc.


9. ELABORAÇÃO DE PROGRAMA

9.8. Ação

9.8.2. Tipos de Ação

b) Não-Orçamentária – ação que contribui para a consecução do objetivo do programa, mas não demanda recursos orçamentários do Estado.

O programa não agrega apenas recursos de natureza fiscal do Estado, mas pode incorporar também instrumentos normativos e recursos disponíveis do setor privado, das agências oficiais de crédito, do Terceiro Setor, dos incentivos fiscais e dos dispêndios correntes das empresas estatais, bem como de parcerias e contrapartidas de municípios.


CONSTITUIÇÃO DE PROGRAMAS

O Programa resulta da última etapa do processo de levantamento dos problemas da sociedade e da conseqüente definição da estratégia de intervenção do Governo sobre esta realidade.

Desta forma, a elaboração dos programas do PPA têm como referência as diretrizes que consistem no detalhamento dos desafios especificando as políticas a serem adotadas pelo governo, focalizadas na área de competência de cada Secretaria de Estado, e servem como balizadores de sua atuação e da formulação dos programas.


FASES DE ELABORAÇÃO DE PROGRAMAS

A elaboração dos programas do PPA é realizada por intermédio de três fases, que envolvem a realização de um inventário da programação atual, a definição qualitativa dos programas e a quantificação dos recursos por programas e ações.

Inventário da Programação Atual

Fase Qualitativa

Validação da Proposta Qualitativa

Fase Quantitativa

Validação da Proposta Quantitativa


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