VACCARI CONSULTING VACCARI CONSULTING Apresenta:Apresenta:

Oficina de FACTORING

Voltado para todos os profissionais que têm Voltado para todos os profissionais que têm interesse em ingressar no mercado de fomento interesse em ingressar no mercado de fomento mercantil ou para as pessoas que pretendem mercantil ou para as pessoas que pretendem reciclar seus conhecimentos. reciclar seus conhecimentos. Trata-se de um curso Trata-se de um curso inteiramente prático, onde nossa preocupação inteiramente prático, onde nossa preocupação volta-se para o dia-a-dia do empresário que busca volta-se para o dia-a-dia do empresário que busca a verdade sobre a atividade. Seus prós e contras e a verdade sobre a atividade. Seus prós e contras e os aspectos operacionais que envolvem o negócio. os aspectos operacionais que envolvem o negócio.

Participando desse treinamento, você estará Participando desse treinamento, você estará apto a ingressar no mercado com muito mais apto a ingressar no mercado com muito mais segurança, pois desmistificamos muitos aspectos segurança, pois desmistificamos muitos aspectos que envolvem a atividade e damos exemplos reais que envolvem a atividade e damos exemplos reais para o treinando. A técnica didática é simples e para o treinando. A técnica didática é simples e objetiva.objetiva.

É a prestação de serviços, em base contínua, dos mais variados É a prestação de serviços, em base contínua, dos mais variados e abrangentes, conjugada com a aquisição de créditos de e abrangentes, conjugada com a aquisição de créditos de factoringsfactorings, , resultantes de suas vendas mercantis ou de prestação de serviços, resultantes de suas vendas mercantis ou de prestação de serviços, realizadas a prazo. Esta definição, aprovada na Convenção Diplomática realizadas a prazo. Esta definição, aprovada na Convenção Diplomática de Ottawa, em maio de 1988, da qual participou o Brasil com mais 52 de Ottawa, em maio de 1988, da qual participou o Brasil com mais 52 Nações, consta do Art. 28 da Lei 8981/95. No Brasil, traduzimos a Nações, consta do Art. 28 da Lei 8981/95. No Brasil, traduzimos a expressão expressão FACTORINGFACTORING, para fomento mercantil, definitivamente , para fomento mercantil, definitivamente consagrado em vários normativos da administração pública e em leis consagrado em vários normativos da administração pública e em leis federais. federais. FactoringFactoring é um étimo anglo-latino derivado do substantivo é um étimo anglo-latino derivado do substantivo latino? factor?, is(3ª derivação), cujo radical origina-se do verbo, facere latino? factor?, is(3ª derivação), cujo radical origina-se do verbo, facere que significa agir, fazer, desenvolver e fomentar. As que significa agir, fazer, desenvolver e fomentar. As factoringsfactorings aqui são aqui são conhecidas como sociedades de fomento mercantil. São sociedades conhecidas como sociedades de fomento mercantil. São sociedades mercantis, registradas e arquivadas nas Juntas Comerciais.mercantis, registradas e arquivadas nas Juntas Comerciais.

(O BRASIL NÃO É SIGNATÁRIO DA CONVENÇÃO DE OTTAWA, A (O BRASIL NÃO É SIGNATÁRIO DA CONVENÇÃO DE OTTAWA, A DESPEITO DE TER PARTICIPADO.)DESPEITO DE TER PARTICIPADO.)

MODULO 01MODULO 01O QUE É O QUE É FACTORING?FACTORING?

(DISCORDAMOS DESTE CONCEITO, MAS É IMPORTANTE QUE O ALUNO O CONHEÇA)(DISCORDAMOS DESTE CONCEITO, MAS É IMPORTANTE QUE O ALUNO O CONHEÇA)

1.1 - Definição prática - Aquela vivida no dia-a-dia 1.1 - Definição prática - Aquela vivida no dia-a-dia do empresário de fomento.do empresário de fomento.

São Sociedades de Fomento Comercial ou Mercantil São Sociedades de Fomento Comercial ou Mercantil destinadas a dar apoio às pequenas e médias empresas, através destinadas a dar apoio às pequenas e médias empresas, através da prestação de serviços administrativos e compra de seus da prestação de serviços administrativos e compra de seus créditos, gerados pelas vendas a prazo. A operação de créditos, gerados pelas vendas a prazo. A operação de factoringfactoring não é um empréstimo e sim uma operação mercantil (compra e não é um empréstimo e sim uma operação mercantil (compra e venda), onde ocorre a transferência, mediante contrato, dos venda), onde ocorre a transferência, mediante contrato, dos direitos de crédito, passando os riscos do recebimento dos títulos direitos de crédito, passando os riscos do recebimento dos títulos a serem de responsabilidade da empresa dea serem de responsabilidade da empresa de factoring factoring, desde que , desde que não constatada a fraude na formação do crédito. A relação jurídica não constatada a fraude na formação do crédito. A relação jurídica da operação de da operação de factoringfactoring ocorre entre duas empresas, quando ocorre entre duas empresas, quando uma delas entrega à outra um título de crédito, recebendo como uma delas entrega à outra um título de crédito, recebendo como contraprestação, o valor constante do título, do qual se desconta contraprestação, o valor constante do título, do qual se desconta certa quantia, considerada a remuneração pela transaçãocerta quantia, considerada a remuneração pela transação

A atividade de fomento mercantil caracteriza-se, na A atividade de fomento mercantil caracteriza-se, na prática, meramente como atividade comercial, onde existe a prática, meramente como atividade comercial, onde existe a figura do vendedor de recebíveis, (Cedente) e o comprador figura do vendedor de recebíveis, (Cedente) e o comprador desses recebíveis (desses recebíveis (factoringfactoring). Essa transação comercial, onde a ). Essa transação comercial, onde a figura da “prestação de serviços” (os mais diversos) tenta se figura da “prestação de serviços” (os mais diversos) tenta se destacar, limita-se a pré-análise cadastral dos possíveis destacar, limita-se a pré-análise cadastral dos possíveis compradores de mercadorias e serviços das empresas-clientes, compradores de mercadorias e serviços das empresas-clientes, que poderão ser ou não objetos de futuras transações de que poderão ser ou não objetos de futuras transações de fomento.fomento.

Lembre-se das partes que viabilizam as operações de Lembre-se das partes que viabilizam as operações de fomento mercantil:fomento mercantil:

1 - CEDENTE - Empresa que vende seus títulos de crédito para a 1 - CEDENTE - Empresa que vende seus títulos de crédito para a factoringfactoring..

2 - SACADO - Empresa ou pessoa que adquiriu determinado produto ou 2 - SACADO - Empresa ou pessoa que adquiriu determinado produto ou serviço da empresa-cedente.serviço da empresa-cedente.

3 - FACTORING ou FATURIZADOR - Empresa que comprou (adquiriu) os 3 - FACTORING ou FATURIZADOR - Empresa que comprou (adquiriu) os recebíveis da empresa-cedente.recebíveis da empresa-cedente.

Após feita a transação de compra dos recebíveis, há uma alternância Após feita a transação de compra dos recebíveis, há uma alternância de nomes entre as partes.de nomes entre as partes.

A - O CEDENTE PASSA A SER SACADOR-AVALISTA.A - O CEDENTE PASSA A SER SACADOR-AVALISTA.B - O SACADO CONTINUA SENDO SACADO.B - O SACADO CONTINUA SENDO SACADO.

C - A C - A FACTORINGFACTORING PASSA A FIGURAR COMO CEDENTE. PASSA A FIGURAR COMO CEDENTE.

BASICAMENTE AS BASICAMENTE AS FACTORINGSFACTORINGS PODEM ADQUIRIR QUALQUER TIPO DE PODEM ADQUIRIR QUALQUER TIPO DE TÍTULO OU RECEBÍVEL ORIUNDO DAS VENDAS A PRAZO.TÍTULO OU RECEBÍVEL ORIUNDO DAS VENDAS A PRAZO.

LEMBRE-SE:LEMBRE-SE: AS AS FACTORINGSFACTORINGS SÓ PODEM ADQUIRIR QUALQUER UM SÓ PODEM ADQUIRIR QUALQUER UM DESSES RECEBÍVEIS SE OS MESMOS FOREM LASTREADOS (GARANTIDOS)DESSES RECEBÍVEIS SE OS MESMOS FOREM LASTREADOS (GARANTIDOS)POR TRANSAÇÕES COMERCIAIS LEGITIMADAS POR NOTAS FISCAIS.POR TRANSAÇÕES COMERCIAIS LEGITIMADAS POR NOTAS FISCAIS.

OS MAIS COMUNS SÃO:OS MAIS COMUNS SÃO:

a ) Duplicatas mercantis.a ) Duplicatas mercantis.

b ) Cheques pré-datados.b ) Cheques pré-datados.

c ) Notas promissórias.c ) Notas promissórias.

1.2 - O Factoring e suas tendências

Estatística pela demanda de financiamentos das pequenas e Estatística pela demanda de financiamentos das pequenas e médias empresas.médias empresas.

Características da PesquisaCaracterísticas da PesquisaObjetivos:Objetivos:

– Identificar as principais formas utilizadas pelas empresas de – Identificar as principais formas utilizadas pelas empresas de micro e pequeno porte (MPEs) para financiar suas atividades, micro e pequeno porte (MPEs) para financiar suas atividades, suas dificuldades e necessidades em termos de financiamento suas dificuldades e necessidades em termos de financiamento

do negócio; e Identificar o que pode ser feito para ampliar o do negócio; e Identificar o que pode ser feito para ampliar o acesso dessas empresas ao financiamento.acesso dessas empresas ao financiamento.

Universo representado:Universo representado:Existem milhão de empresas da indústria de transformação, Existem milhão de empresas da indústria de transformação,

comércio e serviços.comércio e serviços.

Existem VARIAS MPEs em Foz do Iguaçu e região do Paraná; Existem VARIAS MPEs em Foz do Iguaçu e região do Paraná; (1/3 indústria, 1/3 comércio e 1/3 serviços).(1/3 indústria, 1/3 comércio e 1/3 serviços).

Transportadoras, importadoras,Transportadoras, importadoras,Metodologia: São as mesma utilizada em qualquer instituição Metodologia: São as mesma utilizada em qualquer instituição

financeirafinanceira

Nos últimos 5 anos, tem estudo do SEBRAE que Nos últimos 5 anos, tem estudo do SEBRAE que poucas MPEs tomaram empréstimos bancários (como PF ou poucas MPEs tomaram empréstimos bancários (como PF ou PJ),PJ),

ABAIXO VEREMOS ESTATÍSTICAS QUE EMBASAM ALGUMAS ABAIXO VEREMOS ESTATÍSTICAS QUE EMBASAM ALGUMAS PERSPECTIVAS PARA O SETOR DE FOMENTO MERCANTIL NO PERSPECTIVAS PARA O SETOR DE FOMENTO MERCANTIL NO MÉDIO E LONGO PRAZOS.MÉDIO E LONGO PRAZOS.

A DESPEITO DO TEMPO DE PUBLICAÇÃO DESSAS A DESPEITO DO TEMPO DE PUBLICAÇÃO DESSAS ESTATÍSTICAS, O PANORAMA TENDE A FICAR ESTÁVEL NO QUE ESTATÍSTICAS, O PANORAMA TENDE A FICAR ESTÁVEL NO QUE DIZ RESPEITO AO CRESCIMENTO DA PRODUÇÃO INTERNA, DIZ RESPEITO AO CRESCIMENTO DA PRODUÇÃO INTERNA, CUJO FATOR É O QUE MAIS IMPACTA NAS ATIVIDADES DO CUJO FATOR É O QUE MAIS IMPACTA NAS ATIVIDADES DO SETOR.SETOR.

Entrevistas pessoais.Entrevistas pessoais.

A consistente - ainda que paulatina - tendência de queda A consistente - ainda que paulatina - tendência de queda nas taxas de juros sinalizada pelo COPOM (Comitê de política nas taxas de juros sinalizada pelo COPOM (Comitê de política monetária do banco central.) está aos poucos transformando o monetária do banco central.) está aos poucos transformando o cenário econômico do País após um longo período de incertezas. cenário econômico do País após um longo período de incertezas. Com a redução nos últimos meses da Selic, as perspectivas de Com a redução nos últimos meses da Selic, as perspectivas de aumento no investimento em produção estão se ampliando e aumento no investimento em produção estão se ampliando e muitos empreendedores, sejam eles pequenos ou grandes, muitos empreendedores, sejam eles pequenos ou grandes, tendem a voltar a apostar no crescimento. Dentro desse cenário, tendem a voltar a apostar no crescimento. Dentro desse cenário, o mercado de o mercado de factoringfactoring está na expectativa de crescer, está na expectativa de crescer, acompanhando o ritmo da economia brasileira, em condições de acompanhando o ritmo da economia brasileira, em condições de seguir um perfil que se aproxima cada vez mais dos principais seguir um perfil que se aproxima cada vez mais dos principais países em que esse mercado é pujante (forte), como Inglaterra, países em que esse mercado é pujante (forte), como Inglaterra, Itália e Espanha. Na realidade, o que ocorre aqui no Brasil está Itália e Espanha. Na realidade, o que ocorre aqui no Brasil está em linha com a tendência mundial. O em linha com a tendência mundial. O factoringfactoring cresceu no mundo cresceu no mundo muito mais no ano passado do que a economia como um todo. O muito mais no ano passado do que a economia como um todo. O setor movimentou nos cinco continentes cerca de € 1 trilhão, o setor movimentou nos cinco continentes cerca de € 1 trilhão, o que representou um aumento de 18,42% em relação ao ano que representou um aumento de 18,42% em relação ao ano anterior. O anterior. O factoringfactoring na Oceania foi o que mais se desenvolveu, na Oceania foi o que mais se desenvolveu, com um salto de 26,95%, seguida pelo continente americano, com um salto de 26,95%, seguida pelo continente americano, com 23,19%. O Brasil, é importante destacar, teve uma expansão com 23,19%. O Brasil, é importante destacar, teve uma expansão de 20% - números que indicam o potencial de ampliação no País. de 20% - números que indicam o potencial de ampliação no País. 

PIB:PIB:

Valor do PIB é calculado a partir das despesas efetuadas pelos Valor do PIB é calculado a partir das despesas efetuadas pelos diversos agentes econômicos em bens e serviços para utilização final diversos agentes econômicos em bens e serviços para utilização final (isto é, aqueles bens e serviços que não vão servir de consumos (isto é, aqueles bens e serviços que não vão servir de consumos intermédios na produção de outros bens e serviços). Nesta ótica, o intermédios na produção de outros bens e serviços). Nesta ótica, o PIB corresponderá à despesa interna ou na procura interna, que inclui PIB corresponderá à despesa interna ou na procura interna, que inclui a despesa das famílias em bens de consumo, a despesa do Estado em a despesa das famílias em bens de consumo, a despesa do Estado em bens de consumo (consumo público), a despesa das empresas em bens de consumo (consumo público), a despesa das empresas em investimento, quer em bens de capital (formação bruta de capital investimento, quer em bens de capital (formação bruta de capital fixo, FBCF), quer em existências de matérias-primas e produtos. No fixo, FBCF), quer em existências de matérias-primas e produtos. No entanto, a despesa interna é dirigida não só a bens que foram entanto, a despesa interna é dirigida não só a bens que foram produzidos no país, mas também a bens que não foram produzidos no produzidos no país, mas também a bens que não foram produzidos no país (bens importados), e que, portanto não devem ser incluídos no país (bens importados), e que, portanto não devem ser incluídos no PIB. Por outro lado, há bens que devem ser incluídos no PIB, mas que PIB. Por outro lado, há bens que devem ser incluídos no PIB, mas que não vão ser utilizados no país (as exportações), e que por isso não não vão ser utilizados no país (as exportações), e que por isso não estão incluídos na procura interna. Assim, na óptica da despesa o PIB estão incluídos na procura interna. Assim, na óptica da despesa o PIB poderá ser calculado a partir da soma de todas estas componentes,poderá ser calculado a partir da soma de todas estas componentes,

Porém, existem algumas diferenças entre o modelo de Porém, existem algumas diferenças entre o modelo de factoring factoring praticado na Europa e o brasileiro. No Velho Continente, praticado na Europa e o brasileiro. No Velho Continente, as as factoringsfactorings auferem 90% de sua receita da prestação de auferem 90% de sua receita da prestação de serviços de consultoria aos seus clientes e 10% provêm da serviços de consultoria aos seus clientes e 10% provêm da aquisição de direitos creditórios, que pode ou não ocorrer. No aquisição de direitos creditórios, que pode ou não ocorrer. No Brasil, 70% da receita das Brasil, 70% da receita das factoringsfactorings advêm da aquisição dos advêm da aquisição dos direitos creditórios e 30% da prestação de serviços. Há poucos direitos creditórios e 30% da prestação de serviços. Há poucos anos, eram 80% contra 20%. As perspectivas, no entanto, anos, eram 80% contra 20%. As perspectivas, no entanto, permitem prever que, no médio prazo, ocorra um equilíbrio entre permitem prever que, no médio prazo, ocorra um equilíbrio entre esses dois pratos da balança. esses dois pratos da balança. 

Esta mudança que estamos verificando no Brasil tende a Esta mudança que estamos verificando no Brasil tende a se acelerar na medida em que o preço do dinheiro caia ainda mais se acelerar na medida em que o preço do dinheiro caia ainda mais e o investimento aumente, fazendo com que apareçam e o investimento aumente, fazendo com que apareçam oportunidades para pequenas e médias oportunidades para pequenas e médias factoringsfactorings entrarem na entrarem na cadeia produtiva. Esta tendência traz para o mercado cadeia produtiva. Esta tendência traz para o mercado factoringsfactorings que estavam fora do pleno processo econômico por conta da que estavam fora do pleno processo econômico por conta da estagnação provocada pelo alto custo do dinheiro. É justamente aí estagnação provocada pelo alto custo do dinheiro. É justamente aí que as que as factoringsfactorings podem atuar efetivamente de acordo com o podem atuar efetivamente de acordo com o escopo de agentes parceiros na orientação dos negócios de suas escopo de agentes parceiros na orientação dos negócios de suas factorings-clientes. factorings-clientes. Não é à-toa, portanto, que no ano passado o setor girou R$ 52 Não é à-toa, portanto, que no ano passado o setor girou R$ 52 bilhões, atendendo a cem mil pequenas e médiasbilhões, atendendo a cem mil pequenas e médias factorings factorings. Esse . Esse fato é ainda mais importante, se consideramos que são as fato é ainda mais importante, se consideramos que são as pequenas e médias pequenas e médias factoringsfactorings que respondem pela maioria dos que respondem pela maioria dos empregos no País, com empreendedores dispostos a investir no empregos no País, com empreendedores dispostos a investir no desenvolvimento. desenvolvimento. 

Fonte: SEBRAE -Número de pequenas empresas cresce 22%.Fonte: SEBRAE -Número de pequenas empresas cresce 22%.

Entre 2000 e 2004, o número de micro e pequenas Entre 2000 e 2004, o número de micro e pequenas empresas (MPEs) no Brasil aumentou 22,1%. De 4,11 empresas (MPEs) no Brasil aumentou 22,1%. De 4,11 milhões em 2000, passou para 5,02 milhões, quatro anos milhões em 2000, passou para 5,02 milhões, quatro anos depois. Dos 924 mil novos estabelecimentos abertos no depois. Dos 924 mil novos estabelecimentos abertos no Brasil neste período, 99% eram micro e pequenas Brasil neste período, 99% eram micro e pequenas empresas.empresas.

A maior expansão aconteceu nas regiões Norte e A maior expansão aconteceu nas regiões Norte e Centro-Oeste, onde o número de MPEs aumentou, Centro-Oeste, onde o número de MPEs aumentou, respectivamente, 29,1% e 27,2% nos quatro anos respectivamente, 29,1% e 27,2% nos quatro anos estudados. Entretanto, 85% destas novas empresas estão estudados. Entretanto, 85% destas novas empresas estão concentradas em 10 Estados - São Paulo (30,7%), Minas concentradas em 10 Estados - São Paulo (30,7%), Minas Gerais (11.6%), Rio Grande do Sul (10,7%), Paraná (7,9%), Gerais (11.6%), Rio Grande do Sul (10,7%), Paraná (7,9%), Rio de Janeiro (6,7%), Santa Catarina (5,3%), Bahia (4,5%), Rio de Janeiro (6,7%), Santa Catarina (5,3%), Bahia (4,5%), Goiás (3%), Ceará (2,9%) e Pernambuco (2,4%).Goiás (3%), Ceará (2,9%) e Pernambuco (2,4%).

Os dados são da pesquisa Onde estão as Micro e Os dados são da pesquisa Onde estão as Micro e Pequenas Empresas no Brasil, divulgada pelo Serviço de Pequenas Empresas no Brasil, divulgada pelo Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas de São Paulo (Sebrae-Apoio às Micro e Pequenas Empresas de São Paulo (Sebrae-SP). Na ocasião foi lançado também o Observatório das SP). Na ocasião foi lançado também o Observatório das MPEs, unidade do Sebrae-SP que monitora a situação do MPEs, unidade do Sebrae-SP que monitora a situação do empreendedorismo e dos pequenos negócios nos níveis empreendedorismo e dos pequenos negócios nos níveis regional e nacional.regional e nacional.

Outro dado importante do mapa do segmento no Outro dado importante do mapa do segmento no Brasil é o crescimento de 28,4% do setor de serviços entre Brasil é o crescimento de 28,4% do setor de serviços entre as MPEs. Serviços de informática, aluguel de veículos, as MPEs. Serviços de informática, aluguel de veículos, máquinas e objetos pessoais, venda de material de máquinas e objetos pessoais, venda de material de informática, celulares e acessórios e serviços de entregas, informática, celulares e acessórios e serviços de entregas, entre outros. entre outros. 

“A pesquisa mostra claramente que há forte “A pesquisa mostra claramente que há forte expansão de micro e pequenas empresas tanto em setores expansão de micro e pequenas empresas tanto em setores tradicionais, tais como de alimentos e vestuário, quanto nos tradicionais, tais como de alimentos e vestuário, quanto nos segmentos mais sofisticados da economia, como os segmentos mais sofisticados da economia, como os segmentos de informática e comunicações. A diferença é segmentos de informática e comunicações. A diferença é que os tradicionais se expandiram mais nas regiões mais que os tradicionais se expandiram mais nas regiões mais pobres, enquanto nas regiões mais ricas a expansão foi pobres, enquanto nas regiões mais ricas a expansão foi puxada pelos segmentos mais sofisticados” avalia o puxada pelos segmentos mais sofisticados” avalia o coordenador do Observatório das MPEs coordenador do Observatório das MPEs

Diferenças regionaisDiferenças regionais

As regiões Norte, Centro-Oeste e Nordeste e tiveram crescimento As regiões Norte, Centro-Oeste e Nordeste e tiveram crescimento no número de MPEs acima da média nacional. “Isso resulta da combinação no número de MPEs acima da média nacional. “Isso resulta da combinação de vários fatores, tais como o crescimento mais acelerado da população de vários fatores, tais como o crescimento mais acelerado da população nessas regiões, o aumento real do salário mínimo, a ampliação dos nessas regiões, o aumento real do salário mínimo, a ampliação dos programas sociais e de redistribuição de renda e a expansão da fronteira programas sociais e de redistribuição de renda e a expansão da fronteira agrícola”. agrícola”.

O Sudeste (com 2,55 milhões de estabelecimentos em 2004) e o O Sudeste (com 2,55 milhões de estabelecimentos em 2004) e o Sul (com 1,2 milhões), apesar das taxas de crescimento mais modestas - Sul (com 1,2 milhões), apesar das taxas de crescimento mais modestas - respectivamente 20,5% e 21,6% -continuam sendo as regiões que respectivamente 20,5% e 21,6% -continuam sendo as regiões que concentram o maior número de MPEs:75,7% no total. “Nessas regiões, concentram o maior número de MPEs:75,7% no total. “Nessas regiões, também houve expansão do número de MPEs, em especial no setor de também houve expansão do número de MPEs, em especial no setor de serviços, como uma resposta à necessidade de modernização da serviços, como uma resposta à necessidade de modernização da sociedade e à maior sofisticação da demanda”, complementa o sociedade e à maior sofisticação da demanda”, complementa o economista.economista.

Setores.Setores.

O número de MPEs do setor de serviços cresceu 28,4% O número de MPEs do setor de serviços cresceu 28,4% (representando em 2004 29,6% de todas micro e pequenas empresas); o (representando em 2004 29,6% de todas micro e pequenas empresas); o

comércio, 21,5% (56,1% do total) e o número de micro e pequenas comércio, 21,5% (56,1% do total) e o número de micro e pequenas indústrias teve uma expansão mais modesta: 12,9% (14,3%).indústrias teve uma expansão mais modesta: 12,9% (14,3%).

O diretor-superintendente da entidade, José Luiz O diretor-superintendente da entidade, José Luiz Ricca, afirma que os dados apresentados “são Ricca, afirma que os dados apresentados “são fundamentais para que governantes, legisladores, fundamentais para que governantes, legisladores, sociedade civil conheçam a realidade das MPEs formulem sociedade civil conheçam a realidade das MPEs formulem políticas públicas capazes de garantir a competitividade políticas públicas capazes de garantir a competitividade deste segmento fundamental para a geração de empregos deste segmento fundamental para a geração de empregos e crescimento da economia.” E completa: “afinal esses 1 e crescimento da economia.” E completa: “afinal esses 1 milhão de novas empresas criaram cerca de 3 milhões de milhão de novas empresas criaram cerca de 3 milhões de novos postos de trabalho.”novos postos de trabalho.”

As micro e pequenas empresas no Brasil são As micro e pequenas empresas no Brasil são responsáveis por 60% do pessoal ocupado e 20% do PIB responsáveis por 60% do pessoal ocupado e 20% do PIB nacional. No livro, de 147 páginas, há dados individuais nacional. No livro, de 147 páginas, há dados individuais sobre todas as unidades da federação, detalhando quais as sobre todas as unidades da federação, detalhando quais as principais atividades em cada setor, em participação e em principais atividades em cada setor, em participação e em números absolutos e a variação desse número no período números absolutos e a variação desse número no período estudado, além de breves análises sobre os números.estudado, além de breves análises sobre os números.

No setor de serviços, alguns ramos tiveram um No setor de serviços, alguns ramos tiveram um crescimento mais forte, como o de MPEs especializadas em crescimento mais forte, como o de MPEs especializadas em serviços de informática (57%), transporte terrestre (38%), serviços de informática (57%), transporte terrestre (38%), corretores de seguros, saúde e previdência privada (38%) e corretores de seguros, saúde e previdência privada (38%) e atividades recreativas (32%) - exemplos da modernização da atividades recreativas (32%) - exemplos da modernização da sociedade e sofisticação da demanda.sociedade e sofisticação da demanda.

No comércio, a maior expansão foi de estabelecimentos No comércio, a maior expansão foi de estabelecimentos que vendem material e equipamento para escritório e informática que vendem material e equipamento para escritório e informática (crescimento de 60%), além do varejo de (crescimento de 60%), além do varejo de eletrodomésticos/celulares (40,5%). O pequeno comércio de eletrodomésticos/celulares (40,5%). O pequeno comércio de veículos (usados, principalmente) e autopeças também mostrou veículos (usados, principalmente) e autopeças também mostrou crescimento acima da média. Setores tradicionais, como crescimento acima da média. Setores tradicionais, como minimercados e mercearias e varejo do vestuário, representam minimercados e mercearias e varejo do vestuário, representam juntos 22% em número de MPEs do comércio - há cerca de 300 mil juntos 22% em número de MPEs do comércio - há cerca de 300 mil estabelecimentos em cada uma dessas categorias no Brasil.estabelecimentos em cada uma dessas categorias no Brasil.

Entre as pequenas indústrias, o levantamento mostra que Entre as pequenas indústrias, o levantamento mostra que os principais setores ainda são de construção civil (que concentra os principais setores ainda são de construção civil (que concentra 25% das MPEs do setor), indústria de confecções (12%) e indústria 25% das MPEs do setor), indústria de confecções (12%) e indústria de alimentos e bebidas (12%). A maioria das micro e pequenas de alimentos e bebidas (12%). A maioria das micro e pequenas indústrias tem, como características, baixo volume de capital, indústrias tem, como características, baixo volume de capital, tecnologia de domínio público e produtos voltados para atender as tecnologia de domínio público e produtos voltados para atender as necessidades básicas da população.  necessidades básicas da população.  

MetoMetodologiadologia

A pesquisa utilizou dados da Relação Anual de Informações A pesquisa utilizou dados da Relação Anual de Informações Sociais (RAIS), do Ministério do Trabalho e Emprego. A RAIS é preenchida Sociais (RAIS), do Ministério do Trabalho e Emprego. A RAIS é preenchida por todas as empresas formais, que tenham CNPJ. O critério de por todas as empresas formais, que tenham CNPJ. O critério de classificação das empresas como micro e pequenas foi o número de classificação das empresas como micro e pequenas foi o número de funcionários: até 49, para os setores de comércio e serviços, e até 99 para funcionários: até 49, para os setores de comércio e serviços, e até 99 para a indústria.a indústria.

Foram analisadas todas as divisões e classes da Classificação Foram analisadas todas as divisões e classes da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) relacionados ao setor privado Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) relacionados ao setor privado da economia, ou seja, não foram considerados no estudo os da economia, ou seja, não foram considerados no estudo os estabelecimentos da administração pública, entidades empresariais e estabelecimentos da administração pública, entidades empresariais e ONGs, por não serem considerados empresas privadas. Os ONGs, por não serem considerados empresas privadas. Os estabelecimentos de saúde e educação também não aparecem porque estabelecimentos de saúde e educação também não aparecem porque não havia como separar os estabelecimentos da rede privada do sistema não havia como separar os estabelecimentos da rede privada do sistema público de saúde e ensino.público de saúde e ensino.

Criado em 2006, o Observatório das MPEs tem como finalidade Criado em 2006, o Observatório das MPEs tem como finalidade monitorar a evolução e as tendências dos pequenos negócios no Brasil e monitorar a evolução e as tendências dos pequenos negócios no Brasil e no mundo. A equipe realiza pesquisas mensais sobre faturamento e nível no mundo. A equipe realiza pesquisas mensais sobre faturamento e nível de emprego nas micro e pequenas empresas paulistas, além de estudos de emprego nas micro e pequenas empresas paulistas, além de estudos mais profundos sobre a situação das MPEs, como a taxa de mortalidade mais profundos sobre a situação das MPEs, como a taxa de mortalidade de empresas, perspectiva de futuro e principais dificuldades. O objetivo é de empresas, perspectiva de futuro e principais dificuldades. O objetivo é que esse conhecimento sirva de subsídio para a formulação de projetos que esse conhecimento sirva de subsídio para a formulação de projetos dentro do Sebrae e para políticas públicas, fora da Instituição. O livro dentro do Sebrae e para políticas públicas, fora da Instituição. O livro Onde estão as micro e pequenas empresas no Brasil também marca o Onde estão as micro e pequenas empresas no Brasil também marca o lançamento oficial do Observatório.lançamento oficial do Observatório.

Fonte: SEBREA - RJ.Fonte: SEBREA - RJ.

Tendência das taxas é de queda, o que deve aumentar a Tendência das taxas é de queda, o que deve aumentar a oferta de empréstimos para as factorings.oferta de empréstimos para as factorings.

Ficará mais fácil e mais barato para as pequenas e médias Ficará mais fácil e mais barato para as pequenas e médias empresas conseguirem crédito. A trajetória descendente da taxa empresas conseguirem crédito. A trajetória descendente da taxa básica de juros torna o crédito mais barato e colabora para a básica de juros torna o crédito mais barato e colabora para a expansão desse segmento. expansão desse segmento.

"A tendência é de que as taxas caiam, o volume do crédito "A tendência é de que as taxas caiam, o volume do crédito aumente e a concorrência fique mais acirrada, o que beneficia os aumente e a concorrência fique mais acirrada, o que beneficia os clientes", explicou Miguel José Ribeiro de Oliveira, vice-presidente da clientes", explicou Miguel José Ribeiro de Oliveira, vice-presidente da Anefac. A queda da taxa básica de juros levará a uma redução na Anefac. A queda da taxa básica de juros levará a uma redução na margem cobrada pelos bancos, fazendo com que os empréstimos margem cobrada pelos bancos, fazendo com que os empréstimos corporativos reduzam seus custos gerais. E essa situação e favorável corporativos reduzam seus custos gerais. E essa situação e favorável para as operações de crédito para as pequenas e médias empresas", para as operações de crédito para as pequenas e médias empresas",

A queda da Selic instiga as instituições financeiras a buscar A queda da Selic instiga as instituições financeiras a buscar o crédito como fonte de lucro básico. A conseqüência disto é o o crédito como fonte de lucro básico. A conseqüência disto é o aumento do volume de crédito e da concorrência, o que torna as aumento do volume de crédito e da concorrência, o que torna as taxas mais baratas. No entanto, o vice-presidente da Anefac afirma taxas mais baratas. No entanto, o vice-presidente da Anefac afirma que a redução das taxas se dará lentamente, assim como a queda que a redução das taxas se dará lentamente, assim como a queda da taxa básica de juros. da taxa básica de juros.

Risco menor. Outro ponto favorável para o crescimento do Risco menor. Outro ponto favorável para o crescimento do crédito para pessoas jurídicas é a queda do risco Brasil. "Com a crédito para pessoas jurídicas é a queda do risco Brasil. "Com a redução do risco País, em tese, o custo dos empréstimos que as redução do risco País, em tese, o custo dos empréstimos que as instituições financeiras tomam no exterior é reduzido, o que instituições financeiras tomam no exterior é reduzido, o que colabora para a queda interna". colabora para a queda interna".

A forte liquidez mundial é um dos fatores que A forte liquidez mundial é um dos fatores que também impulsiona o crescimento do setor de crédito. O também impulsiona o crescimento do setor de crédito. O que falta, segundo o vice-presidente do Bic Banco, é que os que falta, segundo o vice-presidente do Bic Banco, é que os pequenos e médios empresários se animem para tomar pequenos e médios empresários se animem para tomar mais crédito. Para isso é preciso que eles acreditem no mais crédito. Para isso é preciso que eles acreditem no crescimento do País. crescimento do País. 

A expectativa de queda na taxa de juros dos Estados A expectativa de queda na taxa de juros dos Estados Unidos também contribui para a redução da Selic e Unidos também contribui para a redução da Selic e impulsiona a tomada de crédito. "Se a queda da taxa de impulsiona a tomada de crédito. "Se a queda da taxa de juros dos Estados Unidos se confirmar no próximo juros dos Estados Unidos se confirmar no próximo semestre, a liquidez mundial aumentará. Isso tende a semestre, a liquidez mundial aumentará. Isso tende a baratear ainda mais o crédito", explicou Hélio França, baratear ainda mais o crédito", explicou Hélio França, professor do Ibmec(professor do Ibmec(Instituto Brasileiro de Mercado de CapitaisInstituto Brasileiro de Mercado de Capitais).).

Estatísticas dos meios de financiamentos a Estatísticas dos meios de financiamentos a

pequenas e médias empresas.pequenas e médias empresas.

1.2.1 Tendências

AS FACTORINGS TERÃO DE SE ADEQUAR COM A QUEDA AS FACTORINGS TERÃO DE SE ADEQUAR COM A QUEDA PAULATINA DAS TAXAS DE JUROS DO MERCADO, CORRENDO O RISCO PAULATINA DAS TAXAS DE JUROS DO MERCADO, CORRENDO O RISCO DE, CASO NÃO O FAÇAM, PERDER SUA CAPACIDADE DE PROSPECTAR DE, CASO NÃO O FAÇAM, PERDER SUA CAPACIDADE DE PROSPECTAR CLIENTES, PERDER SUA CAPACIDADE DE MANTER CLIENTES E (O CLIENTES, PERDER SUA CAPACIDADE DE MANTER CLIENTES E (O PIOR) COMEÇAR A “PEGAR QUALQUER COISA” PARA MANTER A PIOR) COMEÇAR A “PEGAR QUALQUER COISA” PARA MANTER A PRODUTIVIDADE.PRODUTIVIDADE.

O MERCADO, MESMO COM O AUMENTO DA CONCORRÊNCIA, O MERCADO, MESMO COM O AUMENTO DA CONCORRÊNCIA, AINDA ESTÁ E SERÁ FAVORÁVEL ÀS FACTORINGS, POIS OS BANCOS AINDA ESTÁ E SERÁ FAVORÁVEL ÀS FACTORINGS, POIS OS BANCOS AINDA TÊM DIFICULDADE EM GERIR CARTEIRAS EMINENTEMENTE AINDA TÊM DIFICULDADE EM GERIR CARTEIRAS EMINENTEMENTE VAREJISTAS E APROFUNDAR SEU CONHECIMENTO PERSONALIZADO VAREJISTAS E APROFUNDAR SEU CONHECIMENTO PERSONALIZADO SOBRE AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS. MESMO COM ALTA NA SOBRE AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS. MESMO COM ALTA NA OFERTA DE CRÉDITO, A BAIXA PROFISSIONALIZAÇÃO DAS MICRO E OFERTA DE CRÉDITO, A BAIXA PROFISSIONALIZAÇÃO DAS MICRO E PEQUENAS FAZ COM QUE ESSA OFERTA DE CRÉDITO SEJA PEQUENAS FAZ COM QUE ESSA OFERTA DE CRÉDITO SEJA INDEFERIDA NA MAIORIA DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS.INDEFERIDA NA MAIORIA DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS.

O MERCADO, MESMO COM O AUMENTO DA CONCORRÊNCIA, O MERCADO, MESMO COM O AUMENTO DA CONCORRÊNCIA, AINDA ESTÁ E SERÁ FAVORÁVEL ÀS FACTORINGS, POIS OS BANCOS AINDA ESTÁ E SERÁ FAVORÁVEL ÀS FACTORINGS, POIS OS BANCOS AINDA TÊM DIFICULDADE EM GERIR CARTEIRAS EMINENTEMENTE AINDA TÊM DIFICULDADE EM GERIR CARTEIRAS EMINENTEMENTE VAREJISTAS E APROFUNDAR SEU CONHECIMENTO PERSONALIZADO VAREJISTAS E APROFUNDAR SEU CONHECIMENTO PERSONALIZADO SOBRE AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS. MESMO COM ALTA NA SOBRE AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS. MESMO COM ALTA NA OFERTA DE CRÉDITO, A BAIXA PROFISSIONALIZAÇÃO DAS MICRO E OFERTA DE CRÉDITO, A BAIXA PROFISSIONALIZAÇÃO DAS MICRO E PEQUENAS FAZ COM QUE ESSA OFERTA DE CRÉDITO SEJA PEQUENAS FAZ COM QUE ESSA OFERTA DE CRÉDITO SEJA INDEFERIDA NA MAIORIA DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS.INDEFERIDA NA MAIORIA DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS.

EXISTIRÁ CADA VEZ MAIS A NECESSIDADE DE MANTER EXISTIRÁ CADA VEZ MAIS A NECESSIDADE DE MANTER ESTRUTURA CAPAZ DE CONTROLAR DOCUMENTOS, OPERAÇÕES ESTRUTURA CAPAZ DE CONTROLAR DOCUMENTOS, OPERAÇÕES E INFORMAÇÕES FINANCEIRAS, DADA A IMINENTE IMPLANTAÇÃO E INFORMAÇÕES FINANCEIRAS, DADA A IMINENTE IMPLANTAÇÃO DA LEI QUE REGULAMENTA A ATIVIDADE DO FOMENTO DA LEI QUE REGULAMENTA A ATIVIDADE DO FOMENTO MERCANTIL DE MANEIRA TUTELADA POR ÓRGÃOS DE MERCANTIL DE MANEIRA TUTELADA POR ÓRGÃOS DE FISCALIZAÇÃO GOVERNAMENTAL, DIMINUINDO AS FISCALIZAÇÃO GOVERNAMENTAL, DIMINUINDO AS POSSIBILIDADES DE CRIAÇÃO DE EMPRESAS DE FACTORINGS POSSIBILIDADES DE CRIAÇÃO DE EMPRESAS DE FACTORINGS PARA LAVAGEM DE DINHEIRO, SONEGAÇÃO DE IMPOSTOS OU PARA LAVAGEM DE DINHEIRO, SONEGAÇÃO DE IMPOSTOS OU CRIMES CONTRA A ECONOMIA.CRIMES CONTRA A ECONOMIA.

1.3 O Plano de Negócios

O plano de negócios é um instrumento que visa estruturar as principais concepções e alternativas para uma análise correta de viabilidade do negócio pretendido, proporcionando uma avaliação antes de colocar em prática a nova idéia, reduzindo assim, as possibilidades de se desperdiçarem recursos e esforços em um negócio inviável. Também é utilizado para servir de referência na correção de rumos em um negócio já existente.

1.3.1 Sistemática do Businnes Plan

As variáveis que determinam os resultados obtidos pelo plano de negócios.As factorings, assim como qualquer outra empresa, deve ter estabelecido um plano de negócios mínimo que lhe servirá como uma bússola para iniciar seu

caminho ou corrigir outros.Lembre-se que as metas são os resultados financeiros de acordo com

expectativas de curto, médio e longo prazos.Tanto o empresário de fomento como seus funcionários devem ter uma visão

de onde se pretende chegar.

1.3.2 As primeiras etapas do plano de negócios:

O Plano de negócios deve ter uma O Plano de negócios deve ter uma seqüência lógica que permita a todos os seqüência lógica que permita a todos os envolvido alimentar as informações que envolvido alimentar as informações que dizem respeito às estratégias dizem respeito às estratégias mercadológicas, financeiras e produtivas mercadológicas, financeiras e produtivas que a empresa pretende adotar.que a empresa pretende adotar.

Dividindo a seqüência lógica, Dividindo a seqüência lógica, estruturemos as seguintes etapas:estruturemos as seguintes etapas:

1) CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO.1) CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO.2) ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE.2) ANÁLISE DE MERCADO E COMPETITIVIDADE.3) LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO.3) LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO.4) CLIENTES.4) CLIENTES.5) FORNECEDORES.5) FORNECEDORES.6) CONCORRENTES.6) CONCORRENTES.7) PESSOAL ou RECURSOS HUMANOS.7) PESSOAL ou RECURSOS HUMANOS.8) ESTRATÉGIA COMPETITIVA. (Diferenciais).8) ESTRATÉGIA COMPETITIVA. (Diferenciais).9) PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO.9) PLANO DE MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO.10) VIABILIDADE ECONÔMICO / FINANCEIRA.10) VIABILIDADE ECONÔMICO / FINANCEIRA.

1.3.3 Caracterizando o negócio de fomento mercantil.1.3.3 Caracterizando o negócio de fomento mercantil.CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO:CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO:

A questão visa conhecer a finalidade do plano de negócios: A questão visa conhecer a finalidade do plano de negócios: criando um negócio (implantação), expandindo um negócio já existente ou criando um negócio (implantação), expandindo um negócio já existente ou readequando estratégias (corrigindo rumos).readequando estratégias (corrigindo rumos).

(  ) Implantação(  ) Implantação(  ) Expansão/Modernização(  ) Expansão/Modernização(  ) Reavaliação e correção de rumos.(  ) Reavaliação e correção de rumos.

Faça uma síntese do tipo de empreendimento que você pretende Faça uma síntese do tipo de empreendimento que você pretende implementar. implementar. A pergunta pretende identificar de forma clara e objetiva, o ramo em que A pergunta pretende identificar de forma clara e objetiva, o ramo em que pretende atuar e os motivos que o levaram a tomar esta decisão. É pretende atuar e os motivos que o levaram a tomar esta decisão. É interessante oferecer detalhes sobre o empreendimento.interessante oferecer detalhes sobre o empreendimento.

Pergunte-se principalmente se você está preparado(a) para assumir riscos calculados.

É característica fundamental de qualquer empreendedor bem sucedido ter pré-disposição a assumir riscos. (DESDE QUE BEM CALCULADOS).

ANÁLISE DE MERCADO.ANÁLISE DE MERCADO.

Descreva quais são as oportunidades que você percebe Descreva quais são as oportunidades que você percebe em seu empreendimento.em seu empreendimento.Muitas oportunidades são encontradas pela identificação de Muitas oportunidades são encontradas pela identificação de tendências. Estas tendências merecem rigorosa atenção por parte tendências. Estas tendências merecem rigorosa atenção por parte das factorings para se detectar uma nova oportunidade.das factorings para se detectar uma nova oportunidade.

LEMBRE-SE DE ALGUMAS DAS ESTATÍSTICAS QUE ESTUDAMOS LEMBRE-SE DE ALGUMAS DAS ESTATÍSTICAS QUE ESTUDAMOS ANTERIORMENTE.ANTERIORMENTE.A CONJUNTURA ECONÔMICA FAVORECE O SETOR, MAS ANTES DE A CONJUNTURA ECONÔMICA FAVORECE O SETOR, MAS ANTES DE ENTRAR NO RAMO, VOCÊ TEM DE FAZER NOVOS LEVANTAMENTOS ENTRAR NO RAMO, VOCÊ TEM DE FAZER NOVOS LEVANTAMENTOS E ESTUDOS.E ESTUDOS.

Quais são as principais ameaças ao seu negócio?Quais são as principais ameaças ao seu negócio?As ameaças também são uma constante e surgem de todas as As ameaças também são uma constante e surgem de todas as esferas: do desinteresse do mercado cliente por seu produto à esferas: do desinteresse do mercado cliente por seu produto à entrada de novos concorrentes com importantes diferenciais entrada de novos concorrentes com importantes diferenciais competitivos, passando pela  carência de empresas competitivos, passando pela  carência de empresas profissionalizadas.profissionalizadas.

Por isso, sua atenção às mudanças, chamadas sinais de Por isso, sua atenção às mudanças, chamadas sinais de mercado, deve ser total e contínua, de modo a lhe permitir mercado, deve ser total e contínua, de modo a lhe permitir interagir com previsibilidade e consistência.interagir com previsibilidade e consistência.