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NOSSAS SOLUÇÕES

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Page 1: Apresentação financeiro

NOSSAS SOLUÇÕES

Page 2: Apresentação financeiro

A B&R Consultoria Empresarial é uma empresa comprometida em oferecer as melhores soluções aos seus clientes, contando com uma experiência de 18 anos de atuação no mercado nacional em empresas de pequeno, médio e grande porte nos diversos segmentos.

Quem Somos

Page 3: Apresentação financeiro

SoluçõesAtuamos com soluções nas áreas de Auditoria, Consultoria, Capital Humano e Administração de Pessoal, levando para sua empresa às melhores práticas de mercado, considerando as necessidades específicas de sua organização.

Contamos com uma equipe de profissionais multidisciplinares que se comprometem com ética, competência, agilidade e criatividade, a oferecer as melhores soluções para sua empresa.

Page 4: Apresentação financeiro

Gestão Financeira(princípios básicos)

Page 5: Apresentação financeiro

Gestão Financeira – Princípios

Uma eficiente gestão financeira passa necessariamente pela obediência a 4 aspectos básicos:

• Processos dos fluxos de atividades claramente definidos, que atendam às regras de negócio.

• Pessoas capazes de gerir e operacionalizar os processos e controles implantados.

• Sistema aderente aos processos.• Controles gerenciais que permitam desde uma

consistente tomada de decisões diárias ao planejamento no curto, médio e longo prazos.

Page 6: Apresentação financeiro

Processos, Pessoas e Sistema

Page 7: Apresentação financeiro

“Um processo é um grupo de atividades realizadas numa sequência lógica com o objetivo de produzir um bem ou um serviço que tem valor para um grupo específico de clientes.”

(Hammer e Champy, 1994)

Processos – Definição

Page 8: Apresentação financeiro

• Ajudam a implementar a estratégia nas operações do negócio. A visão, missão e valores são colocados em prática através dos processos.

• São ativos de enorme valor para uma empresa, uma vez que esta passa a dispor de diferenciais competitivos.

• Refletem como a empresa funciona.• Auxiliam a empresa na detecção de pontos de

melhorias, tais como: redução de custos, gargalos, falhas de integração, atividades redundantes, tarefas de baixo valor agregado, retrabalhos, excesso de documentação e aprovações.

Processos – Importância

Page 9: Apresentação financeiro

Processos – Diagramação

Page 10: Apresentação financeiro

Pessoas, sob a ótica do negócio, precisam entender como os processos funcionam.

Sistema de gestão deve ser projetado para atender às necessidades do processo de negócio.

Processos são a ponte entre pessoas e sistema, visto que o seu entendimento contribui para o adequado desenvolvimento de um software de gestão.

Processos, Pessoas e Sistema – Integração

Page 11: Apresentação financeiro

Controles

Page 12: Apresentação financeiro

Dentre os controles essenciais à uma boa gestão financeira, capazes de subsidiar a tomada de decisões diárias e ao planejamento, podem ser destacados:• A conciliação bancária, que permite ao gestor

tomar as decisões de pagamentos diários face à disponibilidade de recursos.

• O fluxo de caixa, que permite ao gestor acompanhar a evolução das entradas e saídas vinculadas ao plano de contas gerencial, observar a geração de caixa, realizar análises verticais e horizontais, autorizar compras, reordenar e reduzir custos e despesas.

• O planejamento econômico-financeiro, que permite ao gestor avaliar a viabilidade do negócio e a liquidez do caixa, conduzindo-o à tomada de decisões de cunho estratégico.

Controles Financeiros

Page 13: Apresentação financeiro

Hora de finalização

Controle de cheques não compensados

Saldo conciliado dia anterior

Saldo final do dia...

Controles – Conciliação Bancária

Boletim Financeiro – Modelo de controle de saldos conciliados

Page 14: Apresentação financeiro

...igual ao inicial do dia seguinte

Boletim Financeiro – Modelo de controle de saldos conciliados

Controles – Conciliação Bancária

Page 15: Apresentação financeiro

Saldo final do dia coincidente com o do

boletim financeiro

Fluxo de Caixa – Modelo de controle diário

Controles – Fluxo de Caixa

Page 16: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Recebimentos Incorridos

Controles – Fluxo de Caixa

Page 17: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – CMV (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 18: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Custo com Veículos (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 19: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Outros Custos (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 20: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Despesas Comerciais (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 21: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Despesas Administrativas (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 22: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Despesas c/Pessoal (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 23: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Despesas c/Impostos e Taxas (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 24: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Despesas Bancárias (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 25: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Investimentos (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 26: Apresentação financeiro

Parâmetros do Fluxo de Caixa Realizado Mensal – Empréstimos e Obrigações a Pagar (Saídas Incorridas)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 27: Apresentação financeiro

Fluxo de Caixa Realizado (12 meses)

Controles – Fluxo de Caixa

Page 28: Apresentação financeiro

Planejamento Financeiro – Fluxo de Caixa Projetado (12 meses)

Controles – Planejamento Financeiro

Page 29: Apresentação financeiro

Planejamento Econômico – Demonstração de Resultados Orçada (12 meses)

Controles – Planejamento Econômico

EMPRESA DDEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOSEm R$ Mil

Discriminaçâo jan-14 fev-14 mar-14 abr-14 mai-14 jun-14 jul-14 ago-14 set-14 out-14 nov-14 dez-14

RECEITA BRUTA 2.084 2.126 2.168 2.212 2.256 2.301 2.347 2.394 2.442 2.491 2.540 2.591(-) CUSTOS VARIÁVEIS 1.643 1.676 1.710 1.744 1.779 1.814 1.851 1.888 1.926 1.964 2.003 2.043 Custo das Mercadorias Vendidas 1.474 1.503 1.533 1.564 1.595 1.627 1.659 1.693 1.726 1.761 1.796 1.832 Impostos Incidentes s/Vendas 170 173 177 180 184 188 191 195 199 203 207 211MARGEM DECONTRIBUIÇÃO 441 449 458 468 477 486 496 506 516 527 537 548MARGEM CONTRIB. (% REC. BRUTA) 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1% 21,1%

(-) CUSTOS FIXOS 296 296 296 296 296 296 296 296 296 296 296 296EBITDA 144 153 162 171 181 190 200 210 220 230 241 252 % da Receita Bruta 6,9% 7,2% 7,5% 7,7% 8,0% 8,3% 8,5% 8,8% 9,0% 9,2% 9,5% 9,7%

Depreciação 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Despesas Financeiras 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1LUCRO ANTES IMP. RENDA 143 152 161 170 180 189 199 209 219 229 240 250 % da Receita Bruta 6,9% 7,2% 7,4% 7,7% 8,0% 8,2% 8,5% 8,7% 9,0% 9,2% 9,4% 9,7%

CONTRIB. SOCIAL S/LUCRO 13 14 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

IMPOSTO DE RENDA 21 38 40 43 45 47 50 52 55 57 60 63LUCRO LÍQUIDO 109 100 106 112 119 125 131 138 144 151 158 165 % da Receita Bruta 5,2% 4,7% 4,9% 5,1% 5,3% 5,4% 5,6% 5,8% 5,9% 6,1% 6,2% 6,4%Capacidade de Pagamento (corrente) 109 100 106 112 119 125 131 138 144 151 158 165Capacidade de Pagamento (acumulada) 109 209 316 428 546 671 802 940 1.085 1.236 1.394 1.559Cresc. EBITDA 0% 6% 6% 6% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 4%

Page 30: Apresentação financeiro

Contato

Av. Visconde de Albuquerque, 603Madalena - Recife - PE CEP: 50610-090 Fone: (81) 3227-1699 - Fone: (81) 3226-5194

[email protected]