apostila ativo fixo movimentação

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 TOTVS  Ativo Fixo | Movimentos 10/08 /2012

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  • TOTVS Ativo Fixo | Movimentos

    10/08 /2012

  • TOTVS Movimentos

    2 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    Sumrio

    1 Conceitos Bsicos ........................................................................................................................ 3

    1.1 Objetivos Instrucionais ................................................................................................................ 3

    1.2 Parmetros .................................................................................................................................. 4

    2 Baixas ........................................................................................................................................... 5

    2.1 Baixas de Adiantamento ............................................................................................................. 6

    3 Ampliao .................................................................................................................................... 7

    4 Aquisio por Transferncia ........................................................................................................ 8

    5 Inventrio .................................................................................................................................... 9

    6 Ajuste Contbil ............................................................................................................................ 10

    7 Transferncia Fsica ..................................................................................................................... 11

    8 Transferncia Contbil ................................................................................................................ 11

    9 Transferncia - Parmetros ......................................................................................................... 12

    10 Concluso .................................................................................................................................... 13

  • TOTVS Movimentos

    3 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    1 Conceitos Bsicos

    Ol!

    Seja bem-vindo ao treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo.

    1.1 Objetivos Instrucionais Ao trmino deste treinamento voc ter conhecido um pouco mais sobre:

    Baixa.

    Baixa de adiantamentos.

    Ampliao.

    Aquisio por transferncia.

    Inventrio.

    Transferncias.

  • TOTVS Movimentos

    4 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    1.2 Parmetros

    Antes de comear as operaes no fluxo de movimentao de ativo importante verificar se os seguintes parmetros esto

    configurados corretamente: O parmetro MV_ULTDEPR contm a data do ltimo clculo de depreciao. So permitidas apenas operaes com data

    posterior a ela. Esse parmetro deve ser configurado apenas na implantao do sistema, pois ser atualizado pela rotina de clculo mensal.

    O parmetro MV_ATFMOED deve conter o nmero correspondente moeda que ser considerada no clculo da depreciao do ativo fixo. preciso utilizar uma das moedas do sistema.

    O parmetro MV_TIPDEPR define como o sistema deve considerar o clculo de depreciao para os novos bens adquiridos. possvel configur-lo das seguintes formas: Contedo igual 0: O clculo da depreciao considerar os dias proporcionais entrada do imobilizado ao sistema. Exemplo: No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Inicio Depreciao (N3-

    _DINDEPR). No momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 21 dias, pois o ms de Maro tem 31 dias. Contedo igual 1: O clculo da depreciao ser considerado o ms cheio conforme a entrada do imobilizado no sistema. Exemplo: No ms de Maro o bem entra no sistema dia 10, esta data ser informada no campo Dt. Inicio Depreciao (N3-

    _DINDEPR), no momento do clculo da depreciao o sistema ir calcular o valor referente aos 31 dias de Maro ignorando a data informada no campo Dt. Inicio Depreciao.

    Contedo igual 2: O clculo da depreciao considerar o ms subsequente conforme a entrada do imobilizado no sistema.

  • TOTVS Movimentos

    5 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    2 Baixas

    Os elementos retirados do Ativo Fixo, em decorrncia de sua alienao, liquidao, baixa por perecimento, extino, desgaste,

    obsolescncia ou exausto devero ter seus valores contbeis baixados das contas do Ativo Fixo na exata proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade.

    A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual, quando estes implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados.

    Veremos agora como realizar a baixa de ativo imobilizado. Acesse o menu: Atualizaes/ Movimentos/ Baixa

    1. Em seguida selecione um ativo imobilizado e escolha a opo baixa. 2. Informe a quantidade ou valor a ser baixado, lembre-se que a baixa pode ser total ou parcial. 3. Informe o motivo da baixa, como por exemplo, venda ou obsolescncia. 4. Confirme a operao.

    A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata quantia em que retirada (Caso haja a Correo Monetria esta

    tambm ser calculada at a Data da Baixa).

  • TOTVS Movimentos

    6 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    2.1 Baixas de Adiantamento

    Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos no sero depreciados isoladamente, mas

    faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis ou outros equipamentos.

    A baixa de um adiantamento corresponde incorporao de um novo bem deprecivel mediante a baixa dos bens que o compem. O valor desse novo bem corresponder somatria dos adiantamentos que o compem.

    Para realizar a Baixa de Adiantamento acesse o menu: Atualizaes/ Movimentos/ Baixa Adiantamento

    1. Em seguida, selecione a opo Baixa de Adiantamento. 2. Informe um cdigo base, o item do novo ativo gerado e o cdigo base dos adiantamentos. 3. Em seguida selecione os ativos de adiantamento que formaro o novo ativo. 4. Aps a confirmao apresenta-se a tela de incluso de itens para que o usurio possa informar dados especficos do

    novo bem como dados cadastrais, localizao fsica, classificaes contbeis e taxas de depreciao no mesmo formato da incluso manual pela rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor do bem j preenchidos com a somatria dos adiantamentos.

    5. Confirme a operao.

  • TOTVS Movimentos

    7 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    3 Ampliao

    Segundo a legislao do imposto de renda os gastos com reparo, conservao ou substituio de partes e peas de bens do Ativo

    fixo da pessoa jurdica podem ser ativados para servirem de base s futuras depreciaes quando resultarem em aumento de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano.

    Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem um aumento do valor de depreciao mensal. Se o prazo de depreciao for mantido sero considerados os itens parte que tero uma depreciao prpria, alongando assim a vida do bem.

    O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa, ou seja, estar sujeito necessidade que ela tem de gerar despesa, pois desta forma, o prazo de depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma ampliao do bem.

    A rotina Ampliao do ambiente Ativo Fixo permite que esse processo seja feito. Para realizar a Ampliao acesse o menu: Atualizaes / Movimentos/ Ampliao

    1. Localize o bem que sofrer a ampliao na tela inicial. 2. Selecione o boto Ampliao, a tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais) ser

    apresentada. 3. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o valor da ampliao e um histrico da operao. 4. Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.

  • TOTVS Movimentos

    8 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    4 Aquisio por Transferncia

    O objetivo da rotina-Aquisio por transferncia baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro bem. Esta rotina permite baixar ativos dos tipos 01 Aquisio e 03 Adiantamento para que o sistema possa efetuar a baixa destes

    tipos de ativo por meio da tecla F12. No caso dos ativos do tipo 01 Aquisio que j sofreram depreciaes, os valores sero somados e rateados caso queira gerar

    mais de 01(um) novo bem imobilizado. Utiliza-se a aquisio por transferncia para projetos e construes, e para mostrar como feita a baixa de adiantamento. No

    entanto, essa rotina mais aplicvel montagem de conjuntos de bens ou kits (gerados em quantidade) por meio da combinao de outros bens.

    Para realizar uma Aquisio por Transferncia acesse o menu: Atualizaes / Movimentos/ Aquisio por transferncia

    1. Em seguida escolha a opo Transfere. 2. Informe os parmetros do intervalo de cdigo de bens para realizao do filtro dos ativos a serem baixados e aps a

    confirmao aparecer a tela para seleo de ativos. 3. Escolha os ativos que sero baixados e confirme. 4. Na prxima tela informe os dados dos novos ativos, rateando os valores de aquisio e depreciao acumulada. 5. Confirme a operao.

    Os principais campos da aquisio por transferncia, utilizados logo aps, a seleo de bens. Cdigo Base do Bem: Informe o cdigo base do novo bem que ser constitudo com o processo de aquisio por

    transferncia. Item Base do Bem: Informe o cdigo de item base do novo bem que ser constitudo com o processo de aquisio por

    transferncia. Tipo: Informe o tipo de bem que est se constituindo com o processo de aquisio por transferncia. Tipo de Reavaliao: Informe o tipo de reavaliao de bem. Classificao: Informe a classificao patrimonial do novo bem que ser constitudo com o processo de aquisio por

    transferncia. Data de Aquisio: Informe a data de aquisio do bem ou data de constituio. Descrio Sinttica: Informe a descrio sinttica do bem. Grupo: Informe o grupo de bens ao qual o novo bem vai pertencer. Percentual: Percentual do bem no caso de mltiplos itens que sero constitudos no processo de aquisio de

    transferncia. Quantidade: Quantidade de itens dos bens que sero constitudos. Valor Original da Moeda 1: Valor original do bem na moeda 1 do sistema. Taxa Anual de Depreciao: Percentual anual de depreciao do novo bem que est sendo constitudo no processo de

    aquisio. Chapa: Identificao fsica do bem que ser constitudo. Histrico: Histrico do processo de aquisio de transferncia. Tipo de Saldo: Tipo de saldo em que sero geradas as movimentaes no ambiente Contabilidade Gerencial para serem

    constitudas com este novo bem.

  • TOTVS Movimentos

    9 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    5 Inventrio

    O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e, se necessrio, efetuar o ajuste

    contbil. O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a quantidade fsica est de acordo com a

    quantidade indicada no Sistema, ou ainda, quando detectada a diferena na quantidade ou valor do bem. O inventrio realizado em trs etapas: Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero destacados: valor, quantidade, valor residual etc.). Esse

    relatrio deixar espaos em branco em que os dados levantados fisicamente podero ser anotados. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados necessrio incluir os dados obtidos fisicamente por meio da

    opo Inventrio, no menu de cadastro. Realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu Miscelnea. Aps a incluso dos bens inventariados

    executa-se a rotina para efetuar o ajuste das diferenas levantadas. Para realizar a operao de Incluso de Inventrio acesse o menu:

    1. Atualizaes / Movimentos/ Inventrio 2. Em seguida selecione a opo Incluir. 3. Informe o cdigo do ativo e base do bem que se deseja fazer o inventrio. 4. Informe a nova quantidade do Bem. 5. Confirme a operao.

  • TOTVS Movimentos

    10 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    6 Ajuste Contbil

    A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo efetuar o ajuste contbil dos bens

    inventariados, lanando os valores correspondentes diferena entre o valor residual do Sistema e o valor inventariado. Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de depreciao. Ao trmino do processo de inventrio apresentam-se diferenas entre os valores e quantidades reais dos bens, assim como

    quantidades estimadas. As diferenas levantadas devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina. O valor do ajuste calculado com base na frmula: Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado. Para realizar essa operao acesse no menu: Miscelneas /Acertos/ Ajuste Contbil

    1. Informar os parmetros para efetuar o processamento do ajuste contbil. 2. Clique em Confirmar.

    Os principais parmetros para processamento do Ajuste Contbil so: Converte pela: Data de converso que ser utilizada como referncia para clculo do Ajuste Contbil, entre as opes esto:

    Taxa do ltimo clculo de depreciao. Taxa da data base do sistema atual. Informa a taxa a ser utilizada.

    Informe a Taxa da Moeda 1 a 5: opo utilizada para informar a taxa para a moeda correspondente quando o parmetro da data de referncia ajuste contbil constar na opo Informar a taxa.

    Seleciona Filial: utilizado para informar um intervalo de filiais que sero processadas no ajuste contbil, caso contrrio, ser processada na filial corrente do sistema.

    Filial De/At: intervalo de filiais utilizado para filtro no processamento do ajuste contbil caso o parmetro para seleo de filiais esteja informado como Sim, caso contrrio, o intervalo informado ser desconsiderado.

  • TOTVS Movimentos

    11 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    7 Transferncia Fsica

    No processo da rotina de transferncia existem dois conceitos de transferncias:

    A Transferncia Fsica. E a transferncia Contbil.

    Transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente, ou seja, quando o bem movimentado de um

    local para outro sem interferncia na alocao de centro de custo ou conta contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores).

    8 Transferncia Contbil

    A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou depreciaes de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras contas ou entidades contbeis. No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados) possvel alterar as entidades contbeis no prprio cadastro do

    bem, embora no haja bloqueio para a correo por meio da rotina Transferncia- com a diferena de que, no caso da transferncia contbil sejam guardados registros histricos da movimentao.

    Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil, classe de valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de depreciao e correo sobre a depreciao.

    A transferncia contbil ocorre principalmente quando h: Classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras ou cadastro manual. Alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica as demais entidades contbeis). Para realizar uma Transferncia Contbil acesse: Atualizaes / Movimentos/ Transferncia

    1. Selecione o ativo que ser transferido e escolha a opo transferir. 2. Na tela de transferncia informe um local ou uma filial para realizar a transferncia fsica, ou ainda, as entidades

    contbeis para realizar a transferncia contbil. 3. Confirme a operao.

  • TOTVS Movimentos

    12 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    9 Transferncia - Parmetros

    Principais parmetros do processo de transferncia de bens:

    Filial Destino: Informa o cdigo da filial de destino do bem que ser transferido. Grupo: informa o grupo de bens ao qual este bem vai pertencer na filial de destino. Nota Fiscal: informa o nmero da nota fiscal da transferncia deste bem. Srie: informa a srie da nota fiscal da transferncia deste bem. Centro de Custo Destino: informa o centro de Custo que o bem ficar vinculado aps a transferncia na filial de

    destino.

  • TOTVS Movimentos

    13 TOTVS Movimentos

    Verso 1.0

    10 Concluso

    Assim, voc terminou o treinamento de Movimentos do ambiente Ativo Fixo.

    Neste treinamento voc aprendeu um pouco mais sobre:

    Baixa.

    Baixa de Adiantamentos.

    Ampliao.

    Aquisio por Transferncia.

    Inventrio.

    Transferncias.