anuÁrio financeiro dos municÍpios portugueses …lei n.º 11-a/2013, de 28 de janeiro prevê a...

24
ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE 11 DE JULHO DE 2013 | UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA julho 2006, 2004. julho de 2013, 2012 Empresas Municipais, edição, completada com informação de 2012 e correção de algum erro que entretanto seja detectado Edição disponível no site da OTOC 9ª edição, 1º 2003 O que não mudou: equipa que tem elaborado o anuário; Independência da equipa que elabora o anuário Apoios

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ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES

2011 E 2012

JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES

PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE

11 DE JULHO DE 2013 | UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA

julho 2006, 2004. julho de 2013, 2012

Empresas Municipais, 2ª edição, completada com informação de 2012 e correção de algum erro que entretanto seja detectado

Edição disponível no site da OTOC

9ª edição, 1º 2003

O que não mudou: equipa que tem elaborado o anuário; Independência da equipa que elabora o anuário Apoios

24 de grande dimensão (mais de 100.000 habitantes)

101 de média dimensão (entre 20.000 e 10.000 habitantes)

183 de pequena dimensão (até 20.000 habitantes)

CARACTERIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO LOCAL – 2012

LISBOA 524.282

habitantes

• 10.487.289 habitantes - descida de 74.889

• 34.050 habitantes/município

• 43,2% reside nos 24 municípios

• 308 municípios

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

Lei n.º 11-A/2013, de 28 de janeiro prevê a extinção de 1.165 freguesias.

Média 34.050 Corvo

448

2

• 29 serviços municipalizados

• 293 empresas municipais em 146 municípios

• 4.260 freguesias/ futuro 3.095 freguesias

Desceu 23.500

DEPENDÊNCIA FINANCEIRA

122

127

59

<25%

25-50%

>50%

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

3

Apenas 59 municípios obtêm receitas próprias

superiores a 50% das receitas totais

122 municípios obtêm receitas próprias inferiores a 25% das receitas totais (municípios com elevada

dependência das transferências do estado)

MUNICÍPIOS COM MAIOR E MENOR DEPENDÊNCIA - 2012

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

4

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Corvo Média Nacional Lisboa

98,8%

63,7%

10,1%

1,2%

34,0%

88,8%

Receitas próprias

Transferênciasobtidas

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

ORIGEM DAS RECEITAS

5

2.649

2.945 2.939 2.779

2.640 2.739

2.538 2.560 2.482 2.426

601

561

650

881 944 724

709 710

705 739

529

965

516 474

220 0 €

500 €

1.000 €

1.500 €

2.000 €

2.500 €

3.000 €

3.500 €

2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s Transferênciasde Estado

Impostos etaxas

Outrastransferências

Vendas debens eserviços

Passivosfinanceiros

Milhoes de euros

Milhoes de euros

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

IMPOSTOS DIRETOS

2006 A 2012

856

974

1.082 1.050

1.108 1.168

1.229

649

881 763

610 616

501

386

282 313

250 320

268 252 261

132 138 139 161 170 184 208

0 €

200 €

400 €

600 €

800 €

1.000 €

1.200 €

1.400 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s IMI (ImpostoMunicipal sobreImóveis)

IMT (ImpostoMun. s/ Transm.Onerosas deImóveis)

Derrama

IUC (ImpostoÚnico deCirculação)

6

49

228

ASPECTOS POSITIVOS

7

EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS GLOBAIS

(PASSIVO EXIGÍVEL)

0 €

1.000 €

2.000 €

3.000 €

4.000 €

5.000 €

6.000 €

7.000 €

8.000 €

9.000 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

6.637 6.664 7.124 8.020 8.276 8.186

7.092

Milh

õe

s ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

8

Descida Valor próximo de

2008

De referir que 277 municípios

desceram a dívida global

EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS GLOBAIS

(DÍVIDAS A PAGAR)

0 €

1.000 €

2.000 €

3.000 €

4.000 €

5.000 €

6.000 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

4.449 4.399 4.687

5.140 5.121 4.997

4.371

2.188 2.264 2.437

2.880

3.155 3.189

2.722

Milh

õe

s

Dívida de médio e longo prazo Dívida de curto prazo

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

9

Descida Verificou-se nas dívidas de médio

e longo prazo e de curto prazo 600MLP; 400 CP

AMORTIZAÇÕES E NOVOS EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

Redução da dívida à banca de médio e longo prazo em 662 milhões de euros sendo em 2012 de 4.090 milhões de euros

10

299

370

454 476

773

456

875

400 327

111

54 89

124

139 117 72 90

117

147

109

0 €

100 €

200 €

300 €

400 €

500 €

600 €

700 €

800 €

900 €

1.000 €

2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s

Amortizações -médio e longoprazo

NovosEmpréstimos -médio e longoprazo

Amortizações -curto prazo

NovosEmpréstimos -curto prazo

A dívida atingiu o seu valor máximo em 2010 com 6.470 milhões de euros e baixou para 5.078 milhões de euros em 2012 ou seja, em dois anos houve uma redução do endividamento líquido em 1.400 milhões de euros.

ENDIVIDAMENTO LÍQUIDO

2006 A 2012

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

0 €

1.000 €

2.000 €

3.000 €

4.000 €

5.000 €

6.000 €

7.000 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

5.180 5.048 5.343 6.339 6.470 6.177

5.078

Milh

õe

s

11

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

ENDIVIDAMENTO

6.637 6.664

7.124

8.020 8.276 8.186

7.092

5.180 5.048 5.343

6.339 6.470 6.177

5.078

5.554 5.584

6.020

5.389

5.483 5.499 5.261

5.065

4.000 €

4.500 €

5.000 €

5.500 €

6.000 €

6.500 €

7.000 €

7.500 €

8.000 €

8.500 €

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s Total dadívida bruta

Total dadívidalíquida

ReceitasPróprias

Redução da dívida Bruta e Líquida

Afastamento do limite de endividamento líquido. No entanto, 103 municípios apresentam um endividamento líquido superior a 125% das suas receitas próprias. 12

125% 125% 125% 125% 125% 125% 125%

93,3% 90,4% 88,8%

117,6% 118,0% 112,3%

96,5%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Limite deEndividamentolíquido

Rácio doEndividamentolíquido

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS

2008 A 2010

Fonte: DGAL

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias

85

108 115

63

107

138

49

97

161

54 69

184

72 84

145

2008 2009 2010 2011 2012

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

13

Redução do numero de municípios com dívidas superiores a 90 dias, embora 145 municípios se encontram nessa situação sendo de realçar que 29 têm prazos médios de pagamento superiores a um ano e 55 municípios têm uma dívida superior a 50% das receitas totais

ASPECTOS A MELHORAR

14

• A não apresentação de contas consolidadas na grande maioria dos municípios impede de obter a real dívida por grupo autárquico

• A falta de informação e de divulgação atempada das contas de várias empresas municipais é outro aspecto que é necessário melhorar. De facto, das 293 empresas existente apenas foi possível obter informação das contas de 2012 de 96 empresas o que nos vai obrigar a voltar a publicar uma edição actualizada deste anuário, provavelmente em setembro

RECEITAS E DESPESAS

11.318 11.444

11.908

13.295 13.162 12.857

12.008

11.310 11.439

11.898

13.237 13.188 12.841

11.991

9.320 9.582

10.051

11.135 10.700

10.482

9.805

7.448

7.999

8.800 9.193

8.260 8.212 8.140

7.196

7.770 8.083

8.491

8.026 7.962 7.938

6.992 7.410

7.876

8.358

7.872 7.720 7.587

6.000 €

7.000 €

8.000 €

9.000 €

10.000 €

11.000 €

12.000 €

13.000 €

14.000 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s Orçamento dareceita (corrigido)

Orçamento dadespesa (corrigido)

DespesaComprometida

Receita Liquidada

Receita Cobrada

Despesa Paga

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

15

Continua muita baixo o valor das receitas cobradas em relação às receitas previstas. Apenas se cobram cerca de 65% do previsto e, por outro lado, é elevada e diferença entre as despesas comprometidas e a receita liquidada. Ou seja: previa-se receber 12.000 milhões mas somente foram cobrados 8.000 milhões (menos 4.000 milhões). Assumiram-se compromissos no valor de 9.800 milhões e somente se pagaram 7.500. Serão necessárias regras mais apertadas relativamente à elaboração de orçamentos e um maior controlo na sua execução.

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

COMPROMISSOS A PAGAR NO ANO OU ANOS SEGUINTES

3.471 3.239 3.144

4.870

5.608

6.312 6.578

1.602 1.655 1.892

2.927 3.168

4.043

4.913

2.328 2.172 2.175

2.777 2.828 2.761

2.218

0 €

1.000 €

2.000 €

3.000 €

4.000 €

5.000 €

6.000 €

7.000 €

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Milh

õe

s

Total doscompromissospor pagar

Compromissospagar emexercíciosfuturos

Compromissosdo exercíciopor pagar

Apesar de ter havido uma redução nos compromissos assumidos e que não foram pagos, o total de compromissos é

elevado e aumentou situando-se próximo de 6.578 milhões de euros

16

EMPRESAS MUNICIPAIS

2011

Ainda este ano será publicada uma 2ª edição do anuário com a informação financeira de

2012 de todas as empresas municipais

17

EMPRESAS MUNICIPAIS – FUSÕES, EXTINÇÕES

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

Nota : aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012, de 31 de agosto.

ATIVIDADES Nº de Empresas Nº de empresas

a extinguir % de empresas

a extinguir Desportivas, de diversão e recreativas 41 24 59% Artísticas e literárias 20 17 85% Educação 13 13 100% Serviços administrativos e de apoio prestados às empresas 19 12 63% Administração Pública - atividades sociais 12 9 75% Consultoria para a gestão 24 9 38% Imobiliárias 18 9 50% Outras 14 9 64% Promoção imobiliária 19 6 32% Transportes 15 5 33% Administração Pública - atividades económicas 4 4 100% Construção 6 4 67% Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca 4 3 75% Alojamento 4 3 75% Comércio por grosso e a retalho 4 2 50% Engenharia e técnicas afins 5 2 40% Informação e Comunicação 4 2 50% Organizações associativas 4 2 50% Recolha, tratamento e eliminação de resíduos 17 2 12% Saúde Humana 8 2 25% Captação, tratamento e distribuição de água 21 1 5% Indústrias Transformadoras 7 1 14% Bibliotecas, arquivos, museus e outras atividades culturais 4 0 0%

TOTAL 287 141 49%

18

EMPRESAS MUNICIPAIS – FUSÕES, EXTINÇÕES

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

19

Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012

Incumprimento relativamente a

2009, 2010 e 2011

Melhoraram em 2012

(dados de 96 EMs)

Dissolvidas em 2012

alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) 107 12 4

alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%)

73 12 1

alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado Operacional < 0) 43 8 3

alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) 54 8 3

Total 141 21 5

Nota: Há empresas que se encontra na situação de mais do que uma alínea, motivo pelo qual o total não representa a soma das 4.

8.186

1.647

143

Municípios

Empresas Municipais

Serviços Municipalizados

PASSIVO EXIGÍVEL – 2011

MUNICÍPIOS, SERVIÇOS E EMPRESAS

Unidade: milhões de euros

82%

12%

1%

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

Das 287 empresas municipais das quais foi possível obter informação relativa aos anos de 2009, 2010 e 2011,

o passivo exigível aumentou em 2011 2,6% ou seja 40,9 milhões de euros.

20

2. Continua a verificar-se uma baixa taxa de execução das receitas,

cobrando-se, em média, apenas 65% da receita estimada. Esta é uma

situação deveras comprometedora para a sustentabilidade financeira dos

municípios, sendo necessário melhorar as regras de elaboração de

orçamentos.

7 CONCLUSÕES

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

21

3. As transferências do Estado diminuíram 7% em 2012 ficando esta receita

autárquica abaixo do valor médio dos últimos seis anos.

No entanto, a receita proveniente dos fundos comunitários apresentou um

acréscimo, em 2012, de 70,8 milhões de euros (+11,6%)

1. Apesar da melhoria média na maioria dos indicadores financeiros,

existem municípios em dificuldades de tesouraria, com elevados prazos

médios de pagamentos e endividamento líquido superior ao permitido pela

LFL

4. As receitas fiscais provenientes de Impostos e Taxas são a segunda

receita mais importante dos municípios: No entanto em 2012,

apresentaram um decréscimo de 2,3% (-56,3 milhões de euros).

Há a assinalar, para a totalidade dos municípios, em 2011 e 2012, o aumento

global do IMI, respectivamente de 5,4% e 5,2% , enquanto o IMT apresentou

diminuição significativa de valor (respectivamente -18,6% e -23%) em cada

um destes anos.

CONCLUSÕES

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

22

5. Em 2012 verificou-se uma significativa redução do volume de

Empréstimos Bancários.

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

RANKING GLOBAL

PONTUAÇÃO MÉDIA DOS 308 MUNICÍPIOS

110,2

104,2

95,7

108,6

111,8

119,6

93,3

86,5 83,6

88,5

91,2 93,1

84,3

89,0 91,7

87,3

85,2 83,1

80

90

100

110

120

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Grandes

Médios

Pequenos

23

6. Da análise do ranking global verifica-se que os municípios de pequena dimensão

são os que estão com mais dificuldades financeiras devido à redução de receitas próprias, nomeadamente o IMT

7. Em 2011 e em 2012 o passivo exigível baixou,

respectivamente, 1,1% (- 89 M€) e 13,4% (-1 094,1 M€).

Foram os dois primeiros anos de descida do passivo no sector

autárquico desde 2006, tendo a descida, em 2012,

representado um volume considerado de abate à dívida das

autarquias, incluindo diminuição da dívida à banca 660

milhões de euros

Será este o número mais significativo e positivo da gestão

municipal no biénio de 2011 e 2012.

CONCLUSÕES

ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2011 E 2012

24