ANEXO I MATRIZ DE COMPETÊNCIAS TÉCNICAS (CONHECIMENTO E ... I Resolução... · anexo i matriz de…

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  • ANEXO IMATRIZ DE COMPETNCIAS TCNICAS (CONHECIMENTO E HABILIDADE)

    SECRETARIAS DE CONTROLE EXTERNO

    AUDITOR PBLICO EXTERNO APEAUXILIAR DE CONTROLE EXTERNO ACE

    TCNICO DE CONTROLE PBLICO EXTERNO TCPE

    I. CRITRIOS PARA AVALIAO:

    NVEL ESPECIFICAO0 No tem conhecimento.

    1 Tem noo, compreenso, ideia, informao. Sem experincia prtica.

    2(MNIMO ESPERADO)

    Aplica, implementa, utiliza.

    3 Analisa, avalia, questiona, prope.

    4 perito, tem domnio pleno, referncia.

    1

  • II. SECEX DAS RELATORIAS:

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Analisar peas de planejamento

    ACE Analisar peas de planejamento

    TCPE Analisar peas de planejamento

    Analisar as peas de planejamento PPA, LDO e LOA dos jurisdicionados, incluindo os

    seus crditos adicionais, transposio, remanejamento e transferncia, especialmente sob a

    tica dos princpios oramentrios e com observncia ao que dispe a legislao.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Constituio Estadual; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; legislao estadual ou municipal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de controle

    externo do TCE/MT; doutrina; jurisprudncia e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Financeiro; Direito Administrativo; Contabilidade oramentria; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    2

  • COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar metas e programas de governo Avaliar o resultado da execuo do oramento, especialmente sob a tica do cumprimento das

    metas previstas no PPA e LDO, da realizao de programas de governo e dos oramentos.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial

    ou integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria das metas e

    programas de governo Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a

    finalidade de subsidiar a auditoria de metas e programas de governo.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria das metas e programas de governo Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, cruzamento de dados, exames

    fsicos, elaborao de papis de trabalho, instruo de processos.

    Analisar documentos e informaes relacionados a metas e programas de governo, de acordo

    com a extenso e critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Constituio Estadual; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; PPA, LDO, LOA; legislao estadual e municipal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de

    3

  • controle externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Financeiro; Direito Administrativo; Polticas Pblicas; Contabilidade Oramentria; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar balanos e demonstrativos contbeis Avaliar a fidedignidade dos registros e a adequao dos lanamentos contbeis dos atos e fatos

    praticados por gestores pblicos, bem como interpretar resultados oramentrios, patrimoniais,

    econmicos e financeiros por meio de indicadores de balano.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria de

    balanos e demonstrativos contbeis Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria de balanos e demonstrativos contbeis.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria de balanos e demonstrativos

    contbeis

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, exames fsicos, exame de

    documentao original, conferncia de somas e clculos, exame dos lanamentos contbeis,

    4

  • exames de livros e registros auxiliares, elaborao de papis de trabalho etc.

    Analisar documentos e informaes relacionados a balanos, de acordo com a extenso e

    critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Constituio Estadual; Lei 4.320/64; Lei 6.404/76; Lei de Responsabilidade Fiscal; Resolues do Conselho Federal de Contabilidade; Portarias da Secretaria do Tesouro Nacional; Resolues do Senado Federal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues

    Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de controle externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias

    e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Financeiro; Contabilidade Pblica e Privada; Direito Processual Civil; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar a receita pblica Avaliar a receita pblica quanto responsabilidade na gesto fiscal, especialmente, em relao previso, arrecadao, fiscalizao, classificao, destinao e fidedignidade dos registros

    contbeis.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    5

  • Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria da

    receita pblica Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria da receita pblica.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria da receita pblica

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, cruzamento de dados, exames fsicos,

    elaborao de papis de trabalho, instruo de processos.

    Analisar documentos e informaes relacionados receita pblica, de acordo com a extenso e

    critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; Portarias da Secretaria do Tesouro Nacional; legislao estadual ou municipal, conforme o caso; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e

    demais diretrizes de controle externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Contabilidade Pblica; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    6

  • COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar a dvida ativa Avaliar a receita da dvida ativa quanto responsabilidade na gesto fiscal, especialmente em

    relao inscrio, previso, cobrana administrativa e judicial, arrecadao e fidedignidade dos

    registros contbeis.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE integrantes da equipe

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria da

    dvida ativa Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria da dvida ativa.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria da dvida ativa

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, exames fsicos, exame de

    documentao original, conferncia de somas e clculos, exame dos lanamentos contbeis,

    exames de livros e registros auxiliares, elaborao de papis de trabalho etc.

    Analisar documentos e informaes relacionados dvida pblica, de acordo com a extenso e

    critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    7

  • LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; legislao estadual ou municipal, conforme o caso; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de controle externo do

    TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Contabilidade Pblica; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar os incentivos fiscais Analisar a concesso e ampliao de incentivo ou benefcio de natureza tributria da qual decorra renncia de receita, e a fidedignidade dos respectivos demonstrativos contbeis, sob a

    tica dos princpios aplicveis administrao pblica, especialmente os da legalidade,

    eficincia e publicidade.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria dos

    incentivos fiscais Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria dos incentivos fiscais.

    8

  • Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria dos incentivos fiscais

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, cruzamento de dados, exames fsicos,

    elaborao de papis de trabalho, instruo de processos.

    Analisar documentos e informaes relacionados a incentivos fiscais, de acordo com a extenso

    e critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; Resolues do CONFAZ; legislao estadual ou municipal, conforme o caso; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de

    controle externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar a despesa pblica Avaliar as despesas pblicas sob a tica dos princpios aplicveis administrao pblica, especialmente os da legalidade, legitimidade e economicidade, bem como a responsabilidade na

    9

  • gesto fiscal.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE ACE e TCPE, a critrio do

    coordenador da equipe.

    ACE Prestar auxlio tcnico e administrativo na

    auditoria da despesa pblica Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria da despesa pblica.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria da despesa pblica

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, cruzamento de dados, exames fsicos,

    elaborao de papis de trabalho, instruo de processos.

    Analisar documentos e informaes relacionados despesa pblica, de acordo com a extenso

    e critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei 4.320/64; Lei de Responsabilidade Fiscal; Decreto-Lei 200/67; legislao estadual ou municipal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, as Resolues de Consulta, as Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de controle externo do

    TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Contabilidade Pblica; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    10

  • COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar licitaes, dispensas e

    inexigibilidades Avaliar os procedimentos licitatrios, as dispensas e inexigibilidades sob a tica dos princpios

    aplicveis administrao pblica, especialmente os da legalidade, da impessoalidade, da

    moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao

    instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria de

    licitaes, dispensas e inexigibilidades Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria de licitaes, dispensas e inexigibilidades.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, exames fsicos, exame de

    11

  • auditoria de licitaes, dispensas e

    inexigibilidades

    documentao original, exames de livros e registros auxiliares, elaborao de papis de trabalho

    etc.

    Analisar documentos e informaes relacionados a licitaes, dispensas e inexigibilidades, de

    acordo com a extenso e critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei de Responsabilidade Fiscal; Lei 8.666/93; LC 123/06; Lei 10.520/02; legislao estadual ou municipal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais diretrizes de controle

    externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Direito Civil; Direito Processual Civil; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO

    (saber)HABILIDADE(saber fazer)

    APE Auditar contratos e instrumentos

    congneres Avaliar a celebrao, execuo e prestao de contas de contratos sob a tica dos princpios

    aplicveis administrao pblica, especialmente os da legalidade, legitimidade e

    economicidade.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    12

  • Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria de

    contratos e instrumentos congneres Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria de contratos e instrumentos congneres.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria de contratos e instrumentos

    congneres

    Realizar atividades de apoio definidas pelo coordenador da equipe, tais como: inspees,

    levantamento de documentos e informaes, pesquisas, cruzamento de dados, exames fsicos,

    elaborao de papis de trabalho, instruo de processos.

    Analisar documentos e informaes relacionados a contratos e instrumentos congneres, de

    acordo com a extenso e critrios definidos pelo coordenador da equipe.

    Elaborar informao tcnica.

    LEGISLAO BSICA: Constituio Federal; Lei de Responsabilidade Fiscal; Lei 8.666/93; LC 123/06; Lei 10.520/02; Lei 8.637/98 e 9.790/99; legislao

    estadual ou municipal; Lei Orgnica, Regimento Interno, Resolues Normativas, Resolues de Consulta, Orientaes Normativas do Comit Tcnico e demais

    diretrizes de controle externo do TCE/MT; doutrinas; jurisprudncias e demais normas aplicveis.

    DISCIPLINAS BSICAS: Direito Constitucional; Direito Administrativo; Direito Financeiro; Direito Tributrio; Direito Civil; Direito Processual Civil; Redao tcnica de auditoria; Normas de Auditoria Governamental.

    COMPETNCIA TCNICA DETALHAMENTO DA COMPETNCIA TCNICACONHECIMENTO HABILIDADE

    13

  • (saber) (saber fazer)APE Auditar convnios e instrumentos

    congneres Avaliar a celebrao, execuo e prestao de contas de convnios sob a tica dos princpios

    aplicveis administrao pblica, especialmente os da legalidade, legitimidade e

    economicidade.

    Avaliar a efetividade do sistema de controle interno nas reas correspondentes.

    Relatar suas concluses em relatrio de auditoria, no qual podero ser incorporadas, parcial ou

    integralmente, informaes tcnicas produzidas pelos ACE e TCPE.

    ACE Prestar auxlio tcnico na auditoria de

    convnios e instrumentos congneres Realizar atividades de natureza tcnica definidas pelo coordenador da equipe, com a finalidade

    de auxiliar a auditoria de convnios e instrumentos congneres.

    Elaborar informao tcnica.

    TCPE Prestar apoio tcnico e administrativo na

    auditoria de convnios e instrumentos

    congneres

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