anexo i – check-list de anÁlise documental

RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE

AUDITORIA INTERNA 2014

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO – MECFUNDAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE RONDÔNIA – UNIR

AUDITORIA INTERNA – AUDINAv. Presidente Dutra, 2965 – Centro – 76800-059 – Porto Velho - RO

Telefones: (69) 2182-2022 – E-mail: [email protected]

RELATÓRIO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA

FUNDAÇÃO UNIVERSIDADE FEDERAL DE RONDÔNIA - UNIR

EXERCÍCIO 2014

Porto Velho/RO2015

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LISTA DE SIGLAS E ABREVIATURAS:

AUDIN – Unidade de Auditoria Interna da UNIR

CGU – Controladoria Geral da União

CONSAD – Conselho Superior Administrativo

CAL – Coordenação de Almoxarifado

CPR – Contas a Pagar e Receber

DCCL – Diretoria de Compras, Contratos e Licitações

DIREA – Diretoria de Engenharia e Arquitetura –

DRH – Diretoria de Recursos Humanos –

CPPRO – Comissão Permanente de Procedimentos Disciplinares

CONSEA – Conselho Superior Acadêmico

CONSUN – Conselho Universitário

ESAF – Escola de Administração Fazendária

IFES – Instituição de Federal de Ensino Superior

IN – Instrução Normativa

ISC – Instituto Serzedello Corrêa

MEC – Ministério da Educação

MP – Ministério Público

PAINT – Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna

PRAD – Pró-Reitoria de Administração

PROPLAN – Pró-Reitoria de Planejamento

RAINT – Relatório Anual de Auditoria Interna

RDC – Regime Diferenciado de Contratação

SFC – Secretaria Federal De Controle

SIAFI – Sistema de Administração Financeira

SIMEC – Sistema de Ministério da Educação

SIPEC – Sistema de Pessoal Civil

SIAPE – Sistema de Administração de Pessoal

TCU – Tribunal de Contas da União

TCE/RO – Tribunal de Contas do Estado de Rondônia

UNIR – Fundação Universidade Federal de Rondônia

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LISTA DE QUADROS

Quadro 1 – Composição da Secretaria de Controle Interno ...................................................... 8

Quadro 2 – Descrição das Ações de Auditoria Interna Realizadas pela AUDIN .......................9

Quadro 3 – Recomendações Atendidas da CGU ..................................................................... 11

Quadro 4 – Recomendações Não Atendidas da CGU ............................................................. 39

Quadro 5 – Recomendações ou Determinações Atendidas do TCU ....................................... 50

Quadro 6 – Recomendações ou Determinações Não Atendidas do TCU ............................... 54

Quadro 7 – Monitoramento das Recomendações Formuladas pela AUDIN .......................... 58

Quadro 8 – Decisões e Recomendações do Conselho Universitário, Administrativo e Conse-lho Acadêmico.........................................................................................................................105

Quadro 9 – Capacitação Realizada pelos Auditores da AUDIN/UNIR ................................ 111

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SUMÁRIO

1 Introdução .............................................................................................................................. 6

2 Auditoria Interna .................................................................................................................... 7

2.1 Composição da AUDIN....................................................................................................... 8

3 Descrições das Ações de Auditoria Interna Realizadas..........................................................8

3.1 Descrição das Ações de Auditoria Interna Realizadas pela AUDIN....................................8

4 Monitoramento Quanto as Implementações ou Cumprimento das Recomendações ou Determinações dos Órgãos de Controle Interno e Externo do Poder Executivo Federal (CGU e TCU) e pelo Conselho Fiscal da Entidade .............................................................................. 10

4.1 Monitoramento quanto à implementação das Recomendações ou Determinações da Controladoria-Geral da União (CGU) ..................................................................................... 11

4.2 Monitoramento quanto à implementação das Recomendações ou Determinações do Tribunal de Contas da União – TCU ....................................................................................... 50

4.3 Monitoramento das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendimento no exercício................................................................................................................................... 54

4.4 Monitoramento quanto à implementação das Recomendações Formuladas pela AUDIN..................................................................................................................................... 58

4.5 Decisões e Recomendações do Conselho Universitário, Administrativo e Conselho Acadêmico.. ...........................................................................................................................105

4.6 Ações Relativas a Demanda Recebidas pela Ouvidoria da Entidade ou Outras Relacionadas...........................................................................................................................108

4.7 – Ações Relativas a Denúncias Recebidas Diretamente pela Entidade ...........................108

5 Relato gerencial sobre a gestão de áreas essenciais da unidade, com base nos trabalhos realizados................................................................................................................................108

6 Fatos de Natureza Administrativa ou Organizacional Ocorridos na Entidade, que Tenham Ocasionado Impacto Sobre a Unidade de Auditoria Interna ao Longo do Exercício ............109

7 Desenvolvimento Institucional e Capacitação da Auditoria Interna....................................111

7.1 Capacitação da Auditoria Interna .....................................................................................111

7.2 Ações de Fortalecimento da Unidade de Auditoria Interna .............................................112

8 Conclusão.............................................................................................................................113

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1 – INTRODUÇÃO

A Unidade de Auditoria Interna (AUDIN), da Fundação Universidade Federal de

Rondônia (UNIR), tem por objetivo apresentar, através do Relatório Anual de Atividades de

Auditoria Interna (RAINT), atividades executadas durante o período do exercício de 2014,

conforme as ações previstas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – 2014

(PAINT/2014) da UNIR e as atividades não planejadas, mas que exigiram atuação direta da

AUDIN, elaborado com base nas diretrizes estabelecidas pela Instrução Normativa (IN) nº 07,

de 29 de dezembro de 2006, e IN 01, de 03 de janeiro de 2007, da Controladoria Geral da

União (CGU).

Art. 3º A apresentação dos resultados dos trabalhos de auditoria interna será efetuada por meio do Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna – RAINT, que conterá o relato sobre as atividades de auditoria interna, em função das ações planejadas constantes do PAINT do exercício anterior, bem como das ações críticas ou não planejadas, mas que exigiram atuação da unidade de auditoria (IN nº 01/2007-CGU/SFC).

Também serão apresentadas as demandas solicitadas, tanto pelos órgãos de controle

interno (Controladoria Geral da União), Controle Externo (Tribunal de Contas da União) e

defesa da Ordem Jurídica (Ministério Público).

Este Relatório, ainda tem por objetivo, identificar os fatos relevantes de natureza

administrativa os quais causaram impacto sobre a AUDIN, relato gerencial sobre a gestão de

áreas essenciais da unidade, com base nos trabalhos realizados, relatar desenvolvimento

institucional e capacitação da auditoria interna ao longo do ano de 2014 e demonstrar o

reflexo de tais ações para o fortalecimento da Unidade, conforme previsto no artigo 11º da IN

nº 07 - SFC/ 2006:

Art. 11º O RAINT observará a seguinte estrutura de informações:I - descrição das ações de auditoria interna realizadas pela entidade;II - registro quanto à implementação ou cumprimento, pela entidade, ao longo do exercício, de recomendações ou determinações efetuadas pelos órgãos central e setoriais do Sistema de Controle Interno e pelo Conselho Fiscal ou órgão equivalente da entidade;III - relato gerencial sobre a gestão de áreas essenciais da unidade, com base nos trabalhos realizados;IV - fatos relevantes de natureza administrativa ou organizacional com impacto sobre a auditoria interna;V - desenvolvimento institucional e capacitação da auditoria interna.

Ao longo do exercício de 2014, a Auditoria Interna pautou sua atuação nas ações

previstas no PAINT/2014, tanto nos trabalhos de auditoria realizados como no

acompanhamento da implementação das recomendações da CGU e das determinações do

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Tribunal de Contas da União (TCU). Porém, não foi possível executar a totalidade das ações

previstas para o exercício, devido a fatores que influenciaram no andamento dos trabalhos,

como a falta de recurso humano e material.

2 – AUDITORIA INTERNA

A AUDIN, órgão de auditoria interna responsável por desenvolver ação preventiva no

sentido de contribuir para a garantia da legalidade, da moralidade e da probidade dos atos

administrativos do órgão, é tecnicamente vinculada à Reitoria da UNIR e sua atuação é regida

pelas normas constantes pelo Regimento Interno da Auditoria Interna, aprovado pela

Resolução nº 123/ Conselho Superior Administrativo (CONSAD), de 10 de julho de 2014,

segundo o artigo. 32º do Regimento Geral da Instituição e o artigo 1º do Regimento Interno

da AUDIN:

Art. 32º – A Unidade de Auditoria Interna - AUDIN é o órgão permanente de auditoria interna da UNIR, responsável pelo desenvolvimento de ações de controle e auditagem no âmbito de sua competência (Regimento Geral da UNIR).

Art. 1º – A Unidade de Auditoria Interna – AUDIN da Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR é um órgão técnico de controle que funciona vinculado ao Conselho Superior de Administração – CONSAD, conforme o art. 34 do Estatuto da Fundação Universidade Federal de Rondônia, nos termos do art.15, § 3º do Decreto 3591/00 criado em atendimento ao disposto nos arts. 70 e 74 da Constituição Federal e no capítulo III, artigos 75 a 80 da Lei 4.320/64.

Os trabalhos desenvolvidos pela AUDIN objetivam a adequação da gestão de riscos

operacionais, dos controles internos administrativos e do processo de governança corporativa,

proporcionando uma razoável garantia de que tais processos funcionem de acordo com o

planejado, fazendo recomendações para a melhoria das operações da Universidade, em termos

de economicidade, eficiência, eficácia, efetividade e equidade do desempenho organizacional.

Os trabalhos de auditoria são realizados com base no PAINT, e cumpriram a legislação em

vigor

Destarte, a AUDIN é um órgão de constante assessoramento à administração da

Universidade, destinada a agregar valor e a melhoraria às operações da Entidade, assistindo-a

na consecução de seus objetivos mediante uma abordagem sistemática e disciplinada,

fortalecendo a gestão e racionalizando as ações de controle interno.

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2.1 – Composição da AUDIN

Quadro 1 – Composição da Secretaria de Controle Interno

NOME FORMAÇÃO CARGO/FUNÇAO PERIODO 2014

Aloir Pedruzzi Junior Ciências Contábeis AuditorJaneiro a

Dezembro

Marcelo Ferreira Coelho Ciências Contábeis AuditorJaneiro a

Dezembro

Lanna Fabianny Silva Araújo Ciências Contábeis AuditorJaneiro a

Abril

Francisco Paulo Duarte Ciências ContábeisProfessor

Auditor ChefeJaneiro a Setembro

Fábio Ferreira da Silva Ciências ContábeisAuditor

Auditor ChefeOutubro a Dezembro

3 – DESCRIÇÕES DAS AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA REALIZADAS

A atuação da AUDIN abrangeu as seguintes áreas: Gestão de Patrimônio de Bens

Móveis, Gestão de Patrimônio Imobiliário, Gestão de Frota, Gestão de Obras Analisadas pela

CGU (RA 2012033320), Gestão de Obras em andamento, Avaliação de Metas do PPA 2013,

Processos de Concessão de Pensão, Processos de Admissão de Pessoal, Avaliação de Metas do

PPA 2014.

3.1 – Descrição das Ações de Auditoria Interna Realizadas pela AUDIN

Em função das ações planejadas constantes no PAINT/2014, serão apresentadas as

principais atividades desenvolvidas pela AUDIN, conforme Quadro 2.

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Quadro 2 – Descrição das Ações de Auditoria Interna Realizadas pela AUDIN

Nº do Relatório

Nº da Ação do

PAINT/2014Nº do Processo

Setor ¹ Auditado

Descrição das ações de Auditoria Cronograma Executado

Recursos Humanos e Materiais

Empregados (HH)

Constatações e Recomendações

001/2014 5.9 23118.000664/2014-61 COPAT Gestão de Patrimônio de Bens Móveis 03/02/2014 a 28/02/2014 24013 constatações e 15 recomendações

002/2014 5.5 23118.000665/2014-13COPAT/DIREA

Gestão de Patrimônio Imobiliário 18/03/2014 a 04/04/2014 300 10 constatações e 12 recomendações

003/2014 - 23118.000830/2014-29 CSG Gestão de Frota 10/11/2014 a 28/11/2014 100 11 constatações e 20 recomendações

004/2014 5.4.1 23118.001049/2014-71 DIREAGestão de Obras Analisadas pela CGU

(RA 2012033320)04/04/2014 a 09/05/2014 400

24 constatações e 27 recomendações

005/2014 5.4.2 23118.001241/2014-68 DIREA Gestão de Obras em andamento 09/05/2014 a 30/06/2014 32027 constatações e 36 recomendações

006/2014 5.1.1 23118.001292/2014-90 DPDI Avaliação de Metas do PPA 2013 01/05/2014 a 30/05/2014 954 constatações e 2 recomendações

007/2014 5.2.2 23118.002363/2014-71 DRH Processos de Concessão de Pensão 21/07/2014 a 01/08/2014 509 constatações e11 recomendações

008/2014 5.2.1 23118.002429/2014-23 DRH Processos de Admissão de Pessoal 22/07/2014 a 15/08/2014 1607 constatações e 8 recomendações

009/2014 5.1.2 23118.002947/2014-47 DPDI Avaliação de Metas do PPA 2014 20/10/2014 a 06/11/2014 100 3 constatações e 3 recomendações

¹ Diretoria de Engenharia e Arquitetura – DIREA Diretoria de Planejamento Desenvolvimento e Informação – DPDI Diretoria de Recursos Humanos – DRH Coordenação de Serviços Gerais – CSG Coordenação de Patrimônio – COPAT

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4 – Monitoramento Quanto as Implementações ou Cumprimento das Recomendações ou Determinações dos Órgãos de Controle Interno e Externo do Poder Executivo Federal (CGU e TCU) e pelo Conselho Fiscal da Entidade

A AUDIN ao receber o documento emitido pelo órgão de Controle Interno, Controle

Externo do Poder Executivo Federal e pelo Conselho Fiscal adota a seguinte rotina:

Recebimento da documentação oficializando a Recomendação / Determinação;

Encaminhamento de memorando e cópias das devidas Recomendações /

Determinações para os respectivos setores;

Lançamento das informações no Quadro de Acompanhamento de

Recomendações / Determinações;

Monitoramento das ações para implementação das Recomendações /

Determinações.

A AUDIN ao receber o Relatório de Auditoria da CGU, adota os seguintes

procedimentos:

Encaminha através de memorando interno, cópia do relatório aos gestores, para

fins de conhecimento e providências das recomendações;

Promove reuniões com os gestores para apresentação das recomendações

emanadas no relatório recebido;

Elabora o Plano de Providência e efetua o monitoramento da implantação das

recomendações.

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4.1 – Monitoramento quanto à implementação das Recomendações ou Determinações da Controladoria-Geral da União – CGU

Quadro 3 – Recomendações Atendidas da CGU

Unidade Jurisdicionada

Denominação Completa Código SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209

Recomendações do OCI

Recomendações Expedidas pelo OCI

Or-dem

Identificação do Relatório de Audito-ria

Item do RAComunicação Expe-

dida

001 201203320 2.1.2.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI

Órgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG


Descrição da Recomendação

Recomendação 1: Aperfeiçoar os mecanismos de controle do registro dos atos de pessoal no SISAC com vista a assegurar o cadastramento, supervisão e validação da ação dentro dos prazos estabelecidos.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORG

PRAD/DRH

Síntese da Providência Adotada.

A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI manifestação Constante no Memo-rando nº 937/2014/DRH/UNIR, fl. 6, Anexo 10, que encontra-se em análise pela Controla-doria Geral da União.

Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestores

Monitoramento até a conclusão dos resultados.

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Or-dem



dida

002 201203320 2.1.2.2Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 2: Providenciar a revisão do pagamento da vantagem fundamentada no arti-go 192 da lei 8.112/90 a outros servidores da Universidade Federal de Rondônia, objetivan-do identificar situações similares às identificadas nesta constatação e providenciando a utili-zação de rubrica parametrizada, e o ressarcimento se for o caso.

Recomendação 3: Efetuar o levantamento dos valores pagos a maior para os servidores ma-trícula Siape nº 26268-0396617 e 26268-0396873 e providenciar a devolução ao erário dos valores recebidos a maior, inclusive considerando os reflexos dessa rubrica nos cálculos dos pagamentos de 13º salário, planos econômicos, adicional de tempo de serviço e Gratificação de Atividade Econômica.


PRAD/DRH


A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI manifestação Constante no Memo-rando nº 937/2014/DRH/UNIR, fl. 5, Anexo 09, que encontra-se em análise pela Controla-doria Geral da União.



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unidade Jurisdicionada





Or-dem



dida

003 201203320 3.1.2.4Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Orientar a Diretoria de Recursos Humanos que, no início de cada exercí-cio, informem seus servidores, por meio do site da instituição, correspondências eletrônicas (e-mails) ou, quando não for possível, por meio de seus superiores imediatos, da necessidade de apresentar a declaração de bens e rendas e da possibilidade de entregar a autorização de acesso.

Recomendação 2: Orientar Diretoria de Recursos Humanos a implantar controle informati-zado da entrega das declarações de bens e rendas/autorizações de acesso e do exercício a que se referem.

Recomendação 3: Orientar que os servidores responsáveis pela recepção e guarda arquivem as declarações de bens e rendas em envelope (ou outro meio) lacrado, após se cientificar de que as declarações, efetivamente, estão dentro dos envelopes.


PRAD/DRH


A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI manifestação Constante no Memo-rando nº 937/2014/DRH/UNIR, fl. 1, Anexo 01 e 02 , que encontra-se em análise pela Con-troladoria Geral da União.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

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Or-dem



dida

004 201203320 3.1.2.6Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Determinar aos servidores da Universidade Federal de Rondônia que se abstenham de emitir pareceres com argumentos de pretensão jurídica ou de executar qual-quer atividade de consultoria ou assessoria jurídica, cabendo tais atividades somente ao membro de carreira da Procuradoria-Geral Federal junto a Universidade.

Recomendação 2: Instaurar processos para apuração da responsabilidade dos servidores que, ao exercerem uma atividade de forma ilegal emitiram pareceres "contra legem" e influencia-ram a tomada de decisão pelo gestor de forma a aumentar as despesas da Universidade sem a devida autorização.


PRAD/DRH


A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI manifestação através do memorando nº 937/2014/DRH/UNIR, anexo 21, que encontra-se em análise pela Controladoria Geral da União.



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Unidade JurisdicionadaDenominação Completa Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209

Recomendações do OCIRecomendações Expedidas pelo OCI

Or-dem

Identificação do Relatório de Audito-ria Item do RA

Comunicação Expe-dida

005 201203320 3.1.5.12Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 3: Reitera-se a recomendação de se instaurar procedimento administrativo, para se apurar os motivos e os responsáveis – servidores e gestores – pelo cálculo dos valo-res e seu respectivo lançamento dos pagamentos no Siape, pela homologação desse procedi-mento no referido sistema e por quaisquer dos procedimentos de registro no Siape dos paga-mentos da GAE, em março de 2006, por meio da rubrica nº 706 (GAE Aposentados), no va-lor de R$ 135.276,75, tendo em vista que havia: 1 a determinação por parte da Reitoria, de 09 de fevereiro de 2006, de que os pagamentos

fossem mantidos apenas para o mês de fevereiro de 2006; e 2 despacho da Coordenação de Pagamento ao Departamento de Recursos Humanos, de

10 de fevereiro de 2006, informando que o pagamento da GAE havia sido incluído na fo-lha de pagamento do mês de fevereiro de 2006, mas que seria excluído para o mês de março de 2006 (para ser reincluído apenas na folha de pagamento apenas em razão de determinação superior).

Recomendação 4: Reitera-se a recomendação de se instaurar procedimento administrativo para se apurar os motivos e os responsáveis pelo não ressarcimento, até o final do encerra-mento do exercício de 2011, das quantias pagas indevidamente a título de Gratificação de Atividade Executiva GAE, nos meses de janeiro, fevereiro e março de 2006, tendo em vista que a Universidade obteve judicialmente o reconhecimento do direito e, portanto, o dever de fazê-lo, tendo em vista que os recursos financeiros constituem patrimônio da União.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPRAD/DRH Síntese da Providência Adotada.A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI manifestação Constante no Memo-rando nº 937/2014/DRH/UNIR, fl. 10, Anexo 16, que encontra-se em análise pela Controla-doria Geral da União.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestores

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Or-dem



dida

006 201203320 3.1.2.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Providenciar a regularização do cadastro de responsáveis no Sistema Inte-grado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI, adequando tanto os dados dos agentes que fizeram parte da gestão de 2011, quanto os períodos de exercício.

Recomendação 2: Adotar providências com vistas a manter o cadastro de responsáveis no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI atualizado du-rante todo o exercício.


PROPLAN

Síntese da Providência Adotada

A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que os cadastros encontram-se atualizados.


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Or-dem



007 201203320 3.1.2.2

Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 01: Estabelecer que na designação de servidores para exercer funções especí-ficas, especialmente as relativas às contratações voltadas à execução de projetos oriundos da Universidade seja observado o princípio da segregação de funções, em especial em relação a autorização/aprovação de operações, execução, controle e contabilização, tanto durante a li-citação quanto na execução do contrato.

Providências Adotadas


PROPLAN


A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que dentro do planejamento das emergências apresentadas no inicio da ges-tão, constatadas a demanda na Universidade nos campi do as ações realizadas pela engenha-ria exigiu ações imediatas, mas devido ao reduzido número de engenheiros algumas ações prioritárias pelas circunstâncias motivaram ao acumulo de função, então a PROPLAN no in-tuito de resolver parte da segregação expediu o Memorando nº 66/PROPLAN, transferindo tal atividade ora da engenharia para uma comissão com uma lista de prioridades a realização do Recebimento de Bens Imoveis.

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Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.



Or-dem



dida

008 201203320 3.1.2.3Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Objetivando aperfeiçoar o sistema de controle interno, elaborar manuais/documentos que formalizem as atividades relacionadas às áreas de licitações e de recursos humanos, bem como check-lists e/ou fluxogramas, ou documentando os já existen-tes, para facilitar a execução dessas atividades.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROPLAN Síntese da Providência AdotadaA Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que durante o inicio da Gestão da atual administração até meado do ano de 2013, a instituição focou seu planejamento no resgate das normas e manuais de procedimen-tos internos das atividades que depende dos usuários. Nesse sentido, vem alimentando no site da instituição. Na página http://www.proplan.unir.br/?pag=estatica&id=1826&titulo=Instru%E7%F5es%20%20Normativas é possível locali-zar um conjunto de normas já expedidas nesse período, entre as quais: IN 004/PROPLAN/2013 Execução Orçamentária Ações Específicas 2013; IN 008-2014 Liqui-dação e Pagamento.PDF, Portaria Descentralização Créditos, IN 007 Cartão Corp Supri-mentos Fundos.PDF, IN 010-2014 Diárias e Passagens-PDF , IN 009-Aquisição de Bens,Serviços e Contratos-PDF, IN 011-2014/GR/UNIR -2014.br. Esta em curso, em fase final de elboração o MANUAL DE PROCEDIMENTOS DA UNIR que foi publicado em no mês de agosto. Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

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Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

009 201203320 3.1.2.7Mem. 102, 103, 104,

106/2014-SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Abster-se de adotar como livro de leitura obrigatória, nos vestibulares rea-lizados pela Universidade, cuja autoria seja de docentes da Universidade quando existam ou-tros autores que pesquisem os temas abordados nos livros e que não fiquem caracterizados critérios objetivos adotados pela Comissão/Universidade para esta escolha, sendo necessária a indicação de livros de autoria de docentes da Universidade que a justificativa seja clara e consistente de forma a demonstrar que não havia outas opções.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGCPPSD/PROGRAD Síntese da Providência AdotadaA Comissão Permanente de Processo Seletivo de Discente – CPPSD enviou resposta à SE-COI sobre a constatação 3.1.2.7, recomendação 1, através do memorando nº 046/CPPSD/2014. A Universidade Federal de Rondônia - UNIR aderiu somente às notas do Exame Nacional de Ensino Médio – ENEM como critério de seleção discente a partir do ano de 2012, processo este, coordenado e supervisionado pelo INEP/MEC. Desde o ano em pau-ta, ou seja, 2012, a UNIR não realiza o Vestibular tradicional próprio da instituição de Ensi-no Superior, e consequentemente não adota mais obras de diversos autores, quer sejam regio-nais ou de nível nacional. Outrosssim, o Enem é uma prova realizada pelo Ministério da Educação – MEC, criado em 1998, e tem como objetivo avaliar a qualidade do ensino médio no país, cujo resultado serve para acesso ao ensino superior em universidades públicas atra-vés do processo seletivo das universidades públicas ou ainda para ingresso através do Siste-ma de Seleção Unificada (SISU), também para concorrer à bolsa do Programa Universidade para Todos (PROUNI) ou ainda para obtenção de financiamento através do FIES (Fundo de Financiamento ao Estudante do Ensino Superior) e desde o ano de 2009 é utilizado para inte-gralização do Ensino Médio, em que o aluno recebe a Certificação de conclusão em cursos de Educação de Jovens e Adultos (EJA). E o ENEM é utilizado também como critério para os alunos concorrerem às vagas pelo sistema da Lei das Ações Afirmativas Lei n. 12.711/2012. A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memo-rando nº 717, afirmando que a contar do Ato Decisório nº 160/CONSE, de 29 de agosto de 2011, a UNIR passou a utilizar o ENEM como forma de ingresso de discente; através da Re-solução nº 280/CONSEA, de 05 de setembro de 2012 – altera as normas para o ingresso dis-cente nas vagas ociosas e nas vagas remanescentes do processo vestibular para os cursos de graduação da UNIR.

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Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

Unidade JurisdicionadaDenominação Completa Código SIORGFundação Universidade Federal de Rondônia 001209


Or-dem



dida

010 201203320 3.1.3.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORGFundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Aprimorar os processos para contratações de bens e serviços de Tecnolo-gia da Informação de forma a contemplar as etapas e os requisitos previsto nos artigos 10 e 11 da Instrução Normativa Nº 04 de 12 de novembro de 2010.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROPLAN Síntese da Providência AdotadaA Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que a Universidade, desde 2009, não contrata empresas no ramo de atividade de TIC, pois o pessoal existente na diretoria conseguiram por meio de experiência pessoais e treinamento interno e externo para desenvolver os próprios sistemas com softwares persona-lizados focado no usuário da UNIR, conforme link na pagina principal da UNIR endereço http://sistemas.unir.br/, por outro lado como a diretoria de tecnologia conta com número re-duzido de pessoal as atividades de planejamento torna-se um trabalho muito demorado a sua aplicabilidade mais mesmo assim conseguimos alguns resultados de Comissão e Comitê que esperamos direcionar nossa politica pautado no social. Anexo Despacho nº 013/2014-DTI.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

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Or-dem



dida

011 201203320 3.1.3.2Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Elaborar o Planejamento Estratégico de TI.


PROPLAN


A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que a Universidade desde 2009, não contratou empresas no ramo de ativida-de de TIC, pois o pessoal existente na diretoria conseguiram por meio de experiência pesso-ais e treinamento interno e externo para desenvolver os próprios sistemas com softwares per-sonalizados focado no usuário da UNIR, conforme link na pagina principal da UNIR endere-ço http://sistemas.unir.br/, por outro lado como a diretoria de tecnologia conta com número reduzido de pessoal as atividades de planejamento torna-se um trabalho muito demorado a sua aplicabilidade mais mesmo assim conseguimos alguns resultados de Comissão e Comitê que esperamos direcionar nossa politica pautado no social. Anexo Despacho nº 013/2014-DTI (Documento 09) e Cópia do PDTI Versão Preliminar


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Or-dem



012 201203320 3.1.5.2Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Estabelecer que nos próximos concursos cada departamento seja feito um levantamento inicial para saber quais as reais necessidades quanto ao regime de trabalho dos professores a serem contratados e que tais estudos sejam embasados em memória de calculo elaborada pela CRD informando o saldo no Banco de Professores Equivalente.Recomendação 3: Abrir processo administrativo para apurar a legalidade dos atos relativos às mudanças no regime de trabalho dos servidores relatados nesta constatação, submetendo-os a parecer jurídico da Procuradoria Geral Federal junto à Universidade e do MPOG, obje-tivando a anulação dos atos considerados ilegais e as consequências desses atos.Recomendação 4: Instaurar processo objetivando apurar a responsabilidade da servidora que emitiu documento datado de 25/05/2009 autorizando a mudança de regime da servidora de matrícula Siape nº 262682440330, apesar de constar no processo Memória de Cálculo elabo-rada pela CRD, em 07/04/2009, a qual indicava que não havia saldo no Banco de Professo-res Equivalentes, descumprido disposição da Portaria Interministerial MECMPOG nº 22/2007 e aumentando despesas da Universidade sem a devida autorização.Recomendação 5: Instaurar processo objetivando apurar a responsabilidade da servidora de matrícula no Siape nº 262681825696 e também dos servidores que emitiram parecer favorá-vel e autorizaram a mudança do regime de trabalho da servidora, antes mesmo dela entrar em exercício na Universidade Federal de Rondônia, ferindo os princípios da isonomia do concurso público e da vinculação ao edital, descumprido disposição da Portaria Interministe-rial MECMPOG nº 22/2007 e aumentando despesas da Universidade sem a devida autoriza-ção.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPRAD/PROGRADSíntese da providência adotadaA Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1,3,4 e 5 que encontram-se em análise pela Controladoria Geral da União.

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Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestorMonitoramento até a conclusão dos resultados.






Or-dem



dida

013 201203320 3.1.5.3Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Que a Pró-Reitoria de Graduação da UNIR, quando incumbida de coorde-nar o processo de seleção, como ocorreu nos atos analisados, atue com mais vigilância e ri-gor nos procedimentos de conferência das atas de concurso público, objetivando garantir a execução em conformidade com o estabelecido no edital.

Recomendação 2: Promover ações visando à orientação dos membros de Banca Examinado-ras dos concursos públicos para contratação de docentes realizados pela Universidade, aler-tando-os quanto ao cuidado no preenchimento das atas e na condução das atividades visando garantir a legalidade, impessoalidade, isonomia, transparência e ampla defesa e contraditório durante todas as etapas do certame.


PROGRAD/PRAD


A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1 e 2, que encontram-se em análise pela Controladoria Geral da União.

Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de

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Providências pelo Gestores







Or-dem



dida

014 201203320 3.1.5.4Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Aprimorar os processos de seleção de docentes realizados pela Universi-dade, mediante a regulamentação e inclusão de procedimentos que assegurem que as Bancas Examinadoras sejam compostas por docentes com titulação e especialização coerentes com a área de conhecimento prevista no concurso.


PROGRAD/PRAD


A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando que nos antigos editais já vinha contemplando os pontos levantados na recomen-dação, e que com a Instrução Normativa nº 11/UNIR/GR/2014 de 30 Junho de 2014, publi-cada no BS nº 59 de 04/07/2014, pag. 5 a 8, onde contempla o quesito quanto a composição das bancas.



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Or-dem



dida

015 201203320 3.1.5.5Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Ao dar posse a candidatos aprovados em concurso público, observe os re-quisitos previstos no edital do concurso para assunção do cargo, de forma a não efetivar aqueles que não atendam os dispositivos do edital regulador do certame.

Recomendação 2: Submeter a situação ora tratada à Procuradoria Federal, objetivando obter posicionamento jurídico sobre a legalidade do ato tratado nesta constatação.


PROGRAD/PRAD





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Or-dem



dida

016 201203320 3.1.5.6Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Abstenha-se de nomear candidatos aprovados em concursos públicos rea-lizados por outras IFEs sem que sejam atendidos todos os requisitos previstos na Portaria/MEC nº 475/1987 e no Acórdão TCU nº 569/2006 – Plenário.

Recomendação 2: Regulamentar, no âmbito da Universidade, as hipóteses e procedimentos para o aproveitamento de candidatos aprovados em concursos públicos realizados por outras IFEs, considerando os princípios da isonomia e publicidade, além dos requisitos previstos na Portaria/MEC nº 475/1987 e no Acórdão TCU nº 569/2006 – Plenário.


PROGRAD/PRAD



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Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

017 201203320 3.1.5.7Mem. 102, 103, 104,

106/2014-SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Aprimorar os processos de seleção de docentes realizados pela Universi-dade, mediante a regulamentação e inclusão de procedimentos que:a) Assegurem que as Bancas examinadoras sejam compostas por docentes com titulação e especialização coerentes com a área de conhecimento prevista no concurso;b) Identifiquem situações que podem ensejar potenciais conflitos de interesses nos concursos e proponha ações para eliminá-las ou minimizá-las, conforme o caso; (Ex.: Aluno orienta-dor; vínculo profissional externo; grau de parentesco);c) Aumente a transparência durante todas as etapas do concurso;d) Aprimore os procedimentos para interposição de recursos, garantindo um período mínimo para que o candidato possa interpor recursos e que esses recursos sejam analisados por uma comissão diversa da banca avaliadora do concurso;e) Estabeleça critérios claros e preveja as hipóteses de aproveitamento dos candidatos classi-ficados no cadastro de reserva dos concursos, garantindo o cumprimento dos princípios da legalidade, impessoalidade e isonomia.Recomendação 3: Otimizar a realização de concursos da Universidade Federal de Rondônia, a fim de reduzir os custos na realização dos certames.Recomendação 4:Adotar medidas visando garantir isonomia e impessoalidade nas remoções de servidores entre os Campi da Universidade, avaliando a conveniência de se adotar o me-canismo de “concurso de remoção” antes da realização de concursos públicos, a fim de con-ferir maior isonomia e transparência ao procedimento.Recomendação 5: Promover ações visando à orientação dos membros de Banca Examinado-ras dos concursos públicos para contratação de docentes realizados pela Universidade, aler-tando-os quanto ao cuidado no preenchimento das atas e na condução das atividades visando garantir a legalidade, impessoalidade, isonomia, transparência e ampla defesa e contraditório durante todas as etapas do certame.Recomendação 6: Abster-se de dar posse candidatos aprovados em concurso público que não tenham atendido a todos os requisitos previstos no edital regulador do certame, bem como deixe de empossá-los em cursos e em campus distintos daqueles efetivamente exigidos no instrumento em que for tornada pública a divulgação do provimento de vagas para quaisquer cargos do quadro funcional da Universidade.

Providências AdotadasSetor Responsável pela Implementação Código SIORG

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PRAD / PROGRAD Síntese da Providência Adotada.A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1, 3, 4, 5 e 6, que encon-tram-se em análise pela Controladoria Geral da União.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestorMonitoramento até a conclusão dos resultados.



Or-dem



dida

018 201203320 3.1.5.8Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Aprimorar os processos de seleção de docentes realizados pela Universi-dade, mediante a regulamentação e inclusão de procedimentos que: a) Identifiquem situa-ções que podem ensejar potenciais conflitos de interesses nos concursos, propondo ações para eliminá-las ou minimizá-las, conforme o caso (por exemplo: aluno e orientador; vínculo profissional externo; grau de parentesco); b) Aumente a transparência durante todas as eta-pas do concurso; c) Aprimore os procedimentos para interposição de recursos, garantindo um período mínimo para que o candidato possa interpor recursos e que esses recursos sejam analisados por uma comissão diversa da banca avaliadora do concurso; d) Estabeleça critéri-os claros e preveja as hipóteses de aproveitamento dos candidatos classificados no cadastro de reserva dos concursos, garantindo o cumprimento dos princípios da legalidade, impessoa-lidade e isonomia.Recomendação 2: Melhorar a publicidade dos concursos realizados pela Universidade Fede-ral de Rondônia de forma a garantir o maior número de candidatos inscritos no certame.Recomendação 3:Otimizar a realização de concursos da Universidade Federal de Rondônia a fim de reduzir os custos na realização dos certames.Recomendação 4: Adotar medidas visando garantir isonomia e impessoalidade nas remoções de servidores entre os campi da Universidade, avaliando a conveniência de se adotar o meca-nismo de "concurso de remoção" antes da realização de concursos públicos, a fim de confe-rir maior isonomia e transparência ao procedimento.Recomendação 5: Promover ações visando à orientação dos membros de Bancas Examina-doras dos concursos públicos para contratação de docentes realizados pela Universidade, alertando-os quanto ao cuidado no preenchimento das atas e na condução das atividades vi-sando garantir a legalidade, impessoalidade, isonomia, transparência e ampla defesa e con-traditório durante todas as etapas do certame.

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Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROGRAD/PRAD Síntese da Providência Adotada.A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1, 2, 3, 4 e 5, que encon-tram-se em análise pela Controladoria Geral da União.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.



Or-dem



dida

019 201203320 3.1.5.9Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Implantar mecanismos de controle objetivando assegurar que os candida-tos aprovados em concurso público só tomem posse após o atendimento de todos os requisi-tos previstos no correspondente edital.

Recomendação 2: Instaurar procedimento administrativo objetivando obter posicionamento jurídico sobre a legalidade do ato tratado nesta constatação, submetendo-o à Procuradoria Federal para emissão de parecer e adote as demais providências acerca dos resultados desse procedimento.

Recomendação 3: Que o dirigente da instituição abstenha-se de dar posse a candidatos apro-vados em concurso público que não tenham atendido a todos os requisitos previstos no edital regulador do certame.Setor Responsável pela ImplementaçãoPROGRAD/PRAD Síntese da Providência Adotada.

A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1, 2 e 3, que encontram-se em análise pela Controladoria Geral da União.



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Or-dem



dida

020 201203320 3.1.5.10Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Aprimorar os processos de seleção, nomeação e posse de docentes, reali-zados pela Universidade, mediante a regulamentação e inclusão de procedimentos que: - As-segurem a observância dos princípios da legalidade, impessoalidade, isonomia, publicidade, ampla defesa e contraditório durante todas as etapas do certame; - Assegurem a formalização processual de todos os atos praticados; - Em todas as etapas do processo, as atividades sejam realizadas em consonância com as disposições contidas no edital.

Recomendação 2: Nos processos de seleção, nomeação e posse de servidores sejam publica-dos todos os atos relativos à aprovação, classificação, inabilitação, nomeação, posse e desis-tência.


PROGRAD/PRAD


A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1 e 2, que encontram-se

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em análise pela Controladoria Geral da União.





Or-dem



021 201203320 3.1.5.11Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1:Aprimorar os processos de seleção de docentes realizados pela Universida-de, mediante a regulamentação e inclusão de procedimentos que: Assegurem que as Bancas examinadoras sejam compostas por docentes com titulação e

especialização coerentes com a área de conhecimento prevista no concurso; Identifiquem situações que podem ensejar potenciais conflitos de interesses nos concur-

sos e proponha ações para eliminá as ou minimizá-las, conforme o caso; (Ex.: Aluno ori-entador; vínculo profissional externo; grau de parentesco)

Aumente a transparência durante todas as etapas do concurso; Aprimore os procedimentos para interposição de recursos, garantindo um período míni-

mo para que o candidato possa interpor recursos e que este recursos seja analisado por uma comissão

diversa da banca avaliadora do concurso; Estabeleça critérios claros e preveja as hipóteses de aproveitamento dos candidatos clas-

sificados no cadastro de reserva dos concursos, garantindo o cumprimento dos princípios da legalidade, impessoalidade e isonomia.

Recomendação 3:Adotar medidas visando garantir isonomia e impessoalidade nas remoções de servidores entre os campi da Universidade, avaliando a conveniência de se adotar o meca-nismo de “concurso de remoção” antes da realização de concursos públicos, a fim de confe-rir maior isonomia e transparência ao procedimento.


PRAD/PROGRAD


A Pró-Reitoria de Graduação encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 717, informando as providências adotadas referente as recomendações 1 e 2, que encontram-se

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em análise pela Controladoria Geral da União.





Or-dem



022 201203320 3.1.7.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Adotar medidas com vista a regularizar a situação das transferências vo-luntárias cujas Prestações de Contas encontram-se na situação “A COMPROVAR” (364799, 416869, 488937, 588557, 590650,618970, 622395, 625051 e 626283.) e “A APROVAR” (SIAFI nº 7065, 68869, 364799, 416869,434590, 488937, 490396, 522306, 522311, 522312, 544576, 554961, 566233, 571072, 577002, 588557,590152, 590307, 590324, 590328, 590431, 590446, 590650, 591091, 594115, 594858, 596188, 618970, 620765, 621099, 622395, 625051, 626283 e 659502), elaborando estratégia e cronograma para conclusão das análises.Recomendação 2: Determinar a criação e formalização de procedimentos adequados para o controle e acompanhamento das transferências concedidas de forma a elidir as falhas identi-ficadas nos controles internos da Universidade.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROPLAN Síntese da Providência AdotadaA Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através dos memorandos nº 67 e 73 informando as providências adotadas referentes às recomendações 1 e 2, que encon-tram-se em análise pela Controladoria Geral da União.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

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Or-dem



dida

023 201203320 3.2.2.1Mem. 102, 103, 104,

106/2014-SECOI




Recomendação 1: Solicitar o levantamento das divergências existentes entre o Memorial Descritivo da obra e o que foi executado, em especial quanto à qualidade do material utiliza-do e limpeza da obra, adotando as medidas cabíveis (administrativas ou judiciais) a fim de acionar a empresa para efetuar as correções ou o ressarcimento.

Recomendação 2: Verificar se a obra em questão já foi recebida de forma definitiva pela Universidade, e em caso positivo, adotar providências objetivando a apuração de responsabi-lidade do servidor que recebeu sem que a obra estivesse de acordo com o Memorial Descriti-vo.


PROPLAN


A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através dos memorandos nº 67 e 73 informando as providências adotadas referentes às recomendações 1 e 2.

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Or-dem



024 201203320 3.3.2.2Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 02: Adotar providências para a contratação de empresa para utilização dos espaços destinados as lanchonetes nos Campi de Rolim de Moura e de Vilhena, de forma a garantir que esses imóveis atinjam as finalidades para os quais foram construídos.

Recomendação 03: Considerando a ociosidade do Campus 15 em Rolim de Moura e as des-pesas para sua manutenção, recomendados avaliar, com base no Plano Institucional e nas ex-pectativas pedagógicas dos cursos atuais e a serem implementados, a viabilidade de restabe-lecer as atividades de ensino e de pesquisas no referido Campus ou de ser desfazer dele.


PRAD


A Pró-Reitoria de Administração encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 112, informando as providências adotadas referente as recomendações 2 e 3, que encon-

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tram-se em análise pela Controladoria Geral da União.

Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor







Or-dem



dida

025 201203320 3.3.2.3Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Adotar providências para a regularização das fragilidades apontadas pela equipe de auditoria da Controladoria Geral da União e contidas no Memorando nº 026/2012DCRM/UNIR, de 07 e fevereiro de 2012, quanto à conservação e estrutura física dos campi de Rolim de Moura.


PROPLAN

Síntese da providência adotada

A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando as providências adotadas referente as recomendações 1, que encontra-se em análise pela Controladoria Geral da União.


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Or-dem



dida

026 201203320 3.3.2.5Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Adotar providências para solucionar as situações verificadas pela equipe de auditoria da CGU quanto a utilização dos imóveis, o andamento das obras em execução.Recomendação 2: Providenciar a melhora em todas as etapas (planejamento, contratação, acompanhamento, controle de execução, recebimento e uso) dos procedimentos referentes à gestão dos imóveis e das obras em construção, detalhando expressamente os responsáveis e as ações a serem realizadas em cada etapa, levando em considerações outras recomendações emitidas pelas equipes de auditoria da CGU referentes a esses temas.Recomendação 3: Aperfeiçoar o planejamento da gestão dos imóveis e do layout dos campi, de forma a garantir que os imóveis existentes atendam as reais necessidades de cada campus, permita uma padronização dos layouts e evitem a existência de imóveis não sem utilização ou com desvio de finalidade.Recomendação 4: Aprimorar a etapa de planejamento inicial das obras, melhorando o proce-dimento dos cronogramas físicos e financeiros de forma a adequar a execução da obra para as peculiaridades regionais (ex. Período de chuva) de forma a evitar que tais situações previ-síveis gerem prolongação do prazo inicial.Recomendação 6: Adotar providências corretivas quando forem identificadas distorções en-tre a execução e as cláusulas contratuais e, no caso de não cumprimento das ações corretivas, que procedam a aplicação das penalizações existentes no contrato.


PROPLAN

Síntese da providência adotada

A Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através dos memorandos nº 67, e 73, informando as providências adotadas referente as recomendações 1, 2,3,4 e 6 que

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encontram-se em análise pela Controladoria Geral da União.





Or-dem



dida

027 201203320 3.3.2.6Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Orientar aos servidores envolvidos na gestão e execução dos contratos de prestação de serviços de engenharia que efetuem um maior controle do andamento dos con-tratos de forma a impedir que sua execução fique sem cobertura contratual.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROPLAN Síntese da Providência AdotadaA Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando que nos anos anteriores a forma de controle de obras resumia apenas a dois engenheiros em que debruçavam em atividades acima da capacidade gerencial, logo um ou outro contratos perpassava ao olhos de controle agravando-se com a greve na UNIR em 2011 que paralisou suas atividades administrativas com o prédio da UNIR – Centro tomado pelos alunos esses meses corroborou para o vencimento de vários contratos, mais a partir de 2013, apesar dessa equipe não está completa a estrutura organizacional como todo cresceu além dos controles informatizados, desse modo, não mais acontece tais constatações, os con-troles são mais elaborados dentro de critérios legais conforme cópia de um exemplo para concessão de aditivo J. C. Construções Civís Ltda-EPP.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestores


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Unidade JurisdicionadaDenominação Completa Código SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Recomendações do OCI

Recomendações Expedidas pelo OCIOrdem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

028 201203320 3.3.2.7Mem. 102, 103, 104,

106/2014-SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Determinar aos servidores das áreas envolvidas que só efetuem a elabora-ção e assinatura de Termos Aditivos nos contratos de empresas especializadas para a realiza-ção de serviços de engenharia após a conclusão de relatório circunstanciado elaborado e as-sinado pela Comissão de Fiscalização da obra e pelo ordenador de despesa onde devem ser analisadas as justificativas apresentadas pela empresa e os relatórios das fiscalizações emiti-dos pela Universidade, de forma a verificar se tais justificativas se enquadram nas exigências contratuais e nas condições previstas do artigo 57 da lei 8.666/93.Recomendação 2: Determinar à Diretoria de Engenharia e Arquitetura – DIREA que seja ela-borado, como peça integrante do relatório circunstanciado para subsidiar a solicitação de di-latação dos prazos de realização das obras, a atualização do cronograma físico financeiro em conformidade com os novos prazos.Recomendação 3: Efetuar levantamento da atual situação das obras referentes aos Contratos nº 021/2010, 010/2011 e 016/2011 para que seja elaborado um cronograma físico-financeiro a ser seguido pela contratada tendo como base o último termo aditivo assinado.Recomendação 4: Instaurar processo para apurar a responsabilidades dos servidores que de-ram causa às sucessivas prorrogações dos prazos de execução, sem justificativa plausível, dos Contratos nº 021/2010, 010/2011, 016/2011, 024/2009 e 024/2010 sem que fosse aplica-da nenhuma das penas previstas nos termos contratuais. Tendo como agravante o fato de os contratos 024/2009 e 024/2010 terem se extinguido sem que a empresa contratada terminas-se as obras.Recomendação 5: Instaurar processos administrativos para determinar se os valores pagos as empresas contratadas nos Contrato nº 024/2009 e 024/2010 referem se a serviços efetiva-mente executados, bem como identificar eventuais prejuízos causados pela demora nas exe-cuções e nos abandonos das obras. Em caso de verificação de danos ao erário, adotar as me-didas cabíveis (administrativas e judiciais) com vistas ao ressarcimento.Recomendação 6: Instaurar processos administrativos para apurar as responsabilidades das empresas pela não conclusão das construções nos prazos estabelecidos nos contratos nº 024/2009 e 024/2010 e nos correspondentes termos aditivos, bem como, pelo abandono da obra. Identificada a culpabilidade das empresas aplicar as penalidades cabíveis.Recomendação 7: Adotar as medidas necessárias para conclusão das obras referentes aos Contratos nº 024/2009 e 024/2010.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPROPLAN

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Síntese da Providência AdotadaA Pró-Reitoria de Planejamento encaminhou resposta à SECOI através do memorando nº 67, informando as providências adotadas referentes às recomendações 1, 2, 3, 4, 5, 6 e 7.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.

Quadro 4 – Recomendações Não Atendidas da CGU






Or-dem



dida

001 201203320 3.1.4.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Providenciar a elaboração de normas internas e implante rotinas adminis-trativas com o objetivo de diagnosticar a situação dos imóveis, manter atualizadas as infor-mações nos sistemas Spiunet e SIAFI, programar a manutenção dos imóveis, vistoriar a situ-ação das condições físicas dos prédios e a correta gestão de seus imóveis funcionais.

Recomendação 2: Elabore planejamento das ações relativas à gestão dos imóveis, inclusive manutenção, por meio de levantamento da situação atual, necessidades de reforma, dos ser-viços de manutenção, definição de estratégias e dos recursos necessários à execução.


PRAD


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A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI o memorando nº 112, solicitando prorrogação de prazo por mais 60 dias.








Or-dem



dida

002 201203320 3.1.6.3Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Que a Universidade nas próximas licitações abstenha-se de desclassificar empresas por inexequibilidade das propostas, sem que haja prévia avaliação realizada com o auxílio da planilha de custos e formação de preços, a ser preenchida pelo licitante em relação à sua proposta final de preço, e sem a observância dos critérios estipulados no artigo 48 da Lei 8.666/93.


PRAD




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Providências pelo Gestores







Or-dem



dida

003 201203320 3.1.6.5Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Acrescentar nos editais das licitações futuras as exigências relativas aos critérios de sustentabilidade ambiental previstos na Instrução Normativa nº 01, de 19 de ja-neiro de 2010 da Secretária de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Plane-jamento, Orçamento e Gestão.


PRAD





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Or-dem



004 201203320 3.1.6.6Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Determinar aos servidores da Universidade envolvidos no acompanha-mento da execução dos contratos firmados por meio de dispensa de licitação, fundamentados no inciso XIII, do artigo 24, da lei 8.666/93, que nos próximos contratos, a liquidação da despesa só seja realizada quando a contratada apresentar, junto à Nota Fiscal, a prestação de contas comprovando a realização de todas as despesas informadas para a execução dos servi-ços, comprovando a aplicação de todos os recursos recebidos e a execução dos serviços con-tratados, de modo a atender as determinações contidas na Lei 8.958/94 e no decreto nº 7.423/2010.Recomendação 2: Apurar a responsabilidade da servidora responsável pelo programa no âm-bito da Unir (CoordenadoraUAB/UNIR), Matrícula SIAPE nº 1292797, e também a fiscal dos contratos 40/2010, 41/2010, 42/2010 e 43/2010, de matrícula SIAPE nº 0396922, que atestaram as Notas Fis-cais genéricas apresentadas pela fundação de apoio sem que houvesse qualquer documento contendo a devida comprovação da prestação dos serviços pela fundação. Ressalta-se que tal falha já foi objeto de constatação de equipe de auditoria da Controladoria Geral da União e incluída no Relatório de Auditoria Anual de Contas nº 201108943 referente ao exercício de 2010.


PRAD


A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI o memorando nº 112, solicitando

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prorrogação de prazo por mais 60 dias.





Or-dem



005 201203320 3.1.6.7Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOIÓrgão/Entidade Objeto da Recomendação Código SIORG Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209 Descrição da RecomendaçãoRecomendação 1: Determinar que nos contratos celebrados por meio de dispensa de licita-ção com fundamento no inciso XIII, do artigo 24, da lei 8.666/93, as parcelas referente as Notas Fiscais apresentadas pelas fundações de apoio só sejam pagas quando apresentada a prestação de contas com a comprovação da liquidação de despesas e aplicação de todos os recursos da parcela anterior e essa tenha sido devidamente aprovada.Recomendação 2: Determinar aos fiscais dos contratos celebrados por meio de dispensa de licitação com fundamento no inciso XIII, do artigo 24, da lei 8.666/93, que elaborem Relató-rios periódicos com registro das informações relativas à execução física e financeira dos contratos, bem como a correta liquidação das despesas e aplicação dos recursos repassados, de modo a atender as determinações contidas no artigo 11 e 12 do Decreto nº 7.423 de 31 de dezembro de 2010. Recomendação 3: Determinar que sejam realizadas fiscalizações físico financeiras em tempo real durante a execução de transferências voluntárias e das dispensas de licitações, baseadas no inciso XIII do artigo 24 da lei 8.666/93, como determina o Decreto nº 7.423, de 31 de de-zembro de 2010.Recomendação 4: Apurar a responsabilidade da fiscal dos contratos, servidora de matrícula Siape nº 0396922, que não realizou a fiscalização física e financeira exigida pela Lei nº 8.958/94 e pelo Decreto nº 7.423/2010, atestando a regularidade das despesas realizadas pela fundação de apoio na execução dos projetos sem a correta prestação de contas e sem o efeti-vo acompanhamento em tempo real. Ao não realizar as fiscalizações da execução física e fi-nanceira exigida pela Lei nº 8.958/94 e pelo Decreto nº 7.423/2010, a fiscal do contrato ates-tou a realização das despesas sem se certificar da regularidade da aplicação dos recursos.

Setor Responsável pela Implementação Código SIORGPRAD Síntese da Providência Adotada.

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A Pró-Reitoria de Administração encaminhou à SECOI o memorando nº 112, solicitando prorrogação de prazo por mais 60 dias.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestoresMonitoramento até a conclusão dos resultados.






Or-dem



006 201203320 3.1.6.8Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Orientar a todos os servidores que nos próximos convênios a serem reali-zados pela Universidade Federal de Rondônia que sejam atendidas todas as exigências conti-das na Lei 9.784 de 29 de janeiro de 1999 sobre a formalização dos processos.Recomendação 2: Quando houver a arrecadação de recursos em convênios, contratos ou ou-tro instrumento congênere em que a Universidade fizer parte, efetuar o recolhimento dos va-lores na Conta Única do Tesouro Nacional como receitas próprias arrecadas.Recomendação 3: Abster-se de firmar convênios, contratos ou instrumentos congêneres onde o objeto dos mesmos não seja condizente com a missão da Universidade e seu interesse ins-titucional ou ausência de definições das atribuições e responsabilidades de cada partícipe do Projeto.


PRAD



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Or-dem



007 201203320 3.1.6.9Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Instaurar procedimento visando avaliar a situação atual do Programa Uni-versidade Aberta, em especial, quanto a compatibilidade entre os valores pagos à Fundação e o que foi efetivamente executado e quanto aos resultados do programa.Recomendação 2: Considerando a situação atual da Fundação de Apoio de CNPJ nº 00.619.461/000147, adotar medidas (administrativas e judiciais, se for o caso) para negociar junto ao MEC ou a CAPES, uma forma de evitar à perda dos recursos para execução dos projetos relativos à Universidade Aberta do Brasil – UAB.Recomendação 3: Instaurar processo visando apurar responsabilidade dos agentes que deram causa a contratação da Fundação de Apoio de CNPJ nº 00.619.461/000147, tendo conheci-mento da inadimplência da Fundação com a própria UNIR, das demandas trabalhistas, das condenações junto ao TCU e dos apontamentos da CGU.


PRAD

Síntese da Providência Adotada.Página 45 de 114









Or-dem



dida

008 201203320 3.3.2.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 1: Executar as ações necessárias para que o imóvel construído para abrigar o Centro de Estudos de Ciências Socioambientais no Campus de Cacoal entre em funciona-mento e alcance sua finalidade.


PRAD




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Providências pelo Gestor







Or-dem



009 201203320 3.3.2.4

Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 01:Considerando que, em função de convênio junto ao FINEP, foi construída o imóvel e adquiridos equipamentos, instaura procedimento a fim de identificar o objeto/ob-jetivo do convênio e o responsável da UNIR de forma a estabelecer estratégia e cronograma para regularização do convênio e garantir que o imóvel e os equipamentos sejam utilizados de acordo com a finalidade prévia.


PRAD



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Or-dem



010 201203320 3.3.3.1Mem. 102, 103, 104, 106/2014-

SECOI




Recomendação 01: Orientar a os servidores das áreas pertinentes que só autorizem, elaborem e assinem termos aditivos aos contratos da Universidade Federal de Rondônia após a mani-festação expressa da Procuradoria Federal junto à Universidade de forma a atender a deter-minação contida no Parágrafo Único do artigo 38 da Lei 8.666/93.


PRAD



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4.2 – Monitoramento quanto à implementação das Recomendações ou Determinações do Tribunal de Contas da União – TCU

Quadro 5 – Recomendações ou Determinações Atendidas do TCU


Denominação CompletaCódigo SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209Deliberações do TCU

Deliberações Expedidas pelo TCUOrdem

Processo Acórdão ItemTipo

Comunicação Expedida

001 011.790/2006-3698/2014 Segunda

Câmara1.8.1, 1.8.2

DE Oficio nº 1951/2014-TCU/SEFIP

Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou RecomendaçãoCódigo SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da DeliberaçãoDeterminar à Universidade Federal de Rondônia que:1.8.1 Recalcule/absorva os montantes pagos a títulos de vantagens judiciais relativas a Planos Econômicos ( Plano Collor), recebidos pelos aposentados Francisca Delino e José Ferreira, de acordo com os critérios definidos no item 9.2.1.2 do Acórdão nº 2.161/2005-TCU-Plenário, e nos termos do Acórdão nº 5074/2013-TCU-2ª Câmara, considerando, para tanto, as reestruturações de carreiras promovidas pelas Leis nº 12772/2012 e nº 12.778/2012.1.8.2 Emita novos atos de aposentadoria de Francisca Delino e José Ferreira livres das irregularidades apontadas submetendo-os a este Tribunal, na forma dos arts. 260, caput, 262,§ 2º, do Regimento Interno e 15, § 1º, da Instrução Normativa/TCU nº 55/2007.


Setor Responsável pela ImplementaçãoCódigo SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209Síntese da Providência AdotadaA SECOI encaminhou à PRAD o plano de Providências através do memorando 056/SECOI/UNIR de 15/04/2014 com prazo para atendimento até o dia 15/05/2014. A SECOI encaminhou o memorando nº 105 ao DRH e a PRAD reiterando o memorando 056/SECOI/UNIR.A Secoi enviou o memorando nº 114 de 11/08/2014 à Reitoria com um CD em anexo com as providências adotadas sobre os itens 1.8.1 e1.8.2 com a emissão de novos atos de aposentadoria de Francisca Delino e José Ferreira conforme determinação do TCU.A Reitoria enviou o Oficio nº 367/2014/GR/UNIR, de 11/08/2014, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP informando as providências adotadas requeridas no Acórdão.Síntese dos Resultados ObtidosAtendido.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestorFatores positivos: resultados alcançados.

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002 017.315/2004-8711/2014 Segunda

Câmara1.6 DE Memorando 057/SECOI/UNIR


Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da DeliberaçãoDeterminar à Universidade Federal de Rondônia que:1. Os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão de 2ª Câmara, ACORDAM, por unanimidade e de acordo com os pareceres emitidos nos autos, em reiterar à Fundação Universidade Federal de Rondônia que cadastre no sistema Sisac novo ato inicial de aposentadoria de Adelina Ferreira do Nascimento Hirchmann, escoimado da irregularidade tratada nos autos (rubrica "DIF. VENC. GAE ART.7"), nos termos da IN 55/2007, conforme já determinado pelo acórdão 3872/2013 - 2ª Câmara, sob pena de responsabilização da autoridade administrativa omissa.



Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209Síntese da Providência AdotadaA SECOI encaminhou à PRAD o plano de Providências através do memorando 057/SECOI/UNIR de 15/04/2014 com prazo para atendimento até o dia 15/05/2014.A PRAD encaminhou o Despacho nº 448/PRAD/2014 à SECOI informando que as informações já foram repassadas ao TCU por meio do Ofício nº 189/2014/GR de 05/05/2014.

Síntese dos Resultados ObtidosAtendido.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo GestorFatores positivos: resultados alcançados.

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003 007.732/2004-765/2014 Segunda

Câmara1.4.1 DE Ofício 0042/2014-TCU/SECEX-

RO


Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da Deliberação1.4.1 Determinar à Secex/RO que dê ciência, nos termos do artigo 4º da Portaria-Segecex 13/2011, à Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR sobre as seguintes impropriedades, com objetivo de que a mesma estabeleça mecanismos de supervisão e controle com vistas a evitar a reincidência das ocorrências verificadas na unidade durante o exercício de 2003 e registradas pela CGU em seu relatório de auditoria de avaliação de gestão: a) Ausência de declaração de bens e rendas dos servidores constantes no rol de responsáveis;b) professores de 1º e 2º grau em desvio de função;c) acumulação ilegal de cargos/empregos públicos por servidores da UNIR;d) ausência de prestação de contas de suprimento de fundos;e) laudo de insalubridade e periculosidade desatualizado;f) inclusão indevida de projeto de investimento nos custos do vestibular;g) contratação de entidade que não dispõe de condições necessárias para realização do objeto contratado.



Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209


A SECOI encaminhou ao DRH cópias do ofício acima referenciado, através do memorando 033/SECOI/UNIR para que fosse dado conhecimento aos servidores responsáveis arrolados na deliberação do item 1.4.

Síntese dos Resultados Obtidos

Atendido.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

Fatores positivos: resultados alcançados.

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Denominação CompletaCódigo SIOR

GFundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209

Deliberações do TCUDeliberações Expedidas pelo TCU

Ordem



004 009.997/2003-3 1119/2007 Plenário 2 DE Memorando /SECOI/UNIR


Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da DeliberaçãoDeterminar à Universidade Federal de Rondônia que:2. fixar prazo de 60(sessenta) dias à Universidade Federal de Rondônia (UNIR), para que providencie, junto à Gerência Regional do Patrimônio da União em Rondônia (GRPU-RO), se ainda não o fez, a regularização do uso do terreno no qual está construído hotel escola modelo de ecoturismo de Guajará-Mirim;


Setor Responsável pela Implementação

Código SIOR

GFundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209Síntese da Providência AdotadaA SECOI encaminhou o memorando nº 154 solicitando informações sobre as providências implementadas com a finalidade de atender as determinações do Acórdão 1119/2007. A PRAD encaminhou o despacho nº441 de 05/05/14 sobre as providências adotadas em relação ao disposto no Acórdão.A SECOI encaminhou o Ofício nº13 de 06/05/14 a SECEX-RO sobre as providencias implementadas conforme solicitado no Acórdão 1119/2007.Síntese dos Resultados ObtidosAtendido parcialmente.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor


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4.3 – Monitoramento das deliberações do TCU que permanecem pendentes de atendi-mento no exercício.

Quadro 6 – Recomendações ou Determinações do TCU não Atendidas no exercício.



Fundação Universidade Federal de Rondônia - UNIR 001209Deliberações do TCU

Deliberações Expedidas pelo TCUOrdem Processo Acórdão Item Tipo Comunicação Expedida

001 028.084/2011-0 0364/2013 Segunda Câmara 1.7 DE Of. 0090/2013-TCU-Secex-RO


Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da DeliberaçãoDeterminar à Fundação Universidade Federal de Rondônia (UNIR/MEC) que altere o valor total do débito ins-crito na conta contábil 112256.01.00, utilizando como parâmetro o novo valor do débito do Sr. Lúcio Jorge Guzman apontado pela Secex/RO, bem como as informações sobre o montante pago e o saldo atualizado a pa-gar.



Fundação Universidade Federal de Rondônia - UNIR 001209Síntese da Providência AdotadaA SECOI encaminhou o MEM. 027/2013/SECOI/UNIR para a PROPLAN para que fossem adotadas as provi-dencias.Síntese dos Resultados ObtidosA Magnífica Reitora enviou o Ofício nº436/GR à Secretaria de Fiscalização de Pessoal do Tribunal de Contas da União com demonstrativo do Siafi informando os valores que foram pagos pelo Sr. Lúcio Jorge Guzman desde Janeiro de 2013 até o mês de Agosto data do envio do ofício, cujo montante pago até aquela data foi no valor de R$ 18.638,15. O valor total a ser restituído após os pagamentos acima referenciados é de R$ 160.288,34.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

Fatores positivos: Comprometimento e empenho da Administração no sentido de atender as determinações e recomendações do Tribunal de Contas da União.

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https://contas.tcu.gov.br/juris/SvlProcesso?num=02808420110




Deliberações do TCU

Deliberações Expedidas pelo TCU

Ordem



002 015.318/2009-1 6346/2010 2ª Câmara 1.5.1 DE Ofício 0708/2013-TCU/SECEX-RO

Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação Código SIORG


Descrição da Deliberação

Determinar à Fundação Universidade Federal de Rondônia que adote as providências necessárias ao exato cumprimento do art. 2º do Decreto 93.872/1986 e dos art. 1º, 2º e 56 da Lei 4.320/1964, de forma a ser promovida a efetiva transferência, à conta bancária da Universidade, dos valores devidos em decorrência da realização de eventos como cursos de especialização, aperfeiçoamento e extensão, concurso vestibular e outros geradores de receita, levados a efeito por intermédio da Fundação Rio Madeira, com base na Lei 8.958/1994, vez que vedada à gestão direta desses recursos pela fundação de apoio a UNIR;





A Secoi encaminhou o Ofício nº. 017/SECOI/UNIR ao Secretário Eduardo Choi contendo a resposta sobre as providências referente ao item 1.5.1 do Acórdão 6346/2010 2ª Câmara.


Atendido parcialmente.Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

Fatores positivos: Comprometimento e empenho da Administração no sentido de atender as determinações e recomendações do Tribunal de Contas da União.

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Unidade JurisdicionadaDenominação Completa Código SIORGFundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209

Deliberações do TCUDeliberações Expedidas pelo TCU

Ordem



003 0 27.707/2011-3 1711/2013 Plenário 9.1 DEOf. 0420/2013-TCU/Secex-RO

Órgão/Entidade Objeto da Determinação e/ou Recomendação

Código

SIORG

Fundação Universidade Federal de Rondônia 001209Descrição da DeliberaçãoDetermina a adoção de providencias para atender os quesitos elencados no acórdão, 1711/2013, no tocante a acumulação ilegal de cargos, pelos servidores elencados no presente acórdão, assegurando-os o contraditório e a ampla defesa.Verificação da compatibilidade de horários entre os dois vínculos, sem prejuízo para as atividades exercidas em cada um dos cargos acumulados, conforme entendimento firmado no acórdão 1.338/2011-plenário.

Providências AdotadasSetor Responsável pela Implementação Código SIORGFundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR 001209Síntese da Providência AdotadaA Comissão Permanente de Procedimentos Disciplinares - CPPROD enviou resposta à Secretaria de Controle Interno afirmando que já está adotando as necessárias providências visando o cumprimento, da determinação oriunda do Acórdão 1711/2013 – TCU, que trata da acumulação ilegal de cargos. Resposta CPPROD ao Memorando 173/SECOI/UNIR através do memorando nº54/CPPROD/UNIR de 14 de novembro de 2013. Comissões foram designadas para instruir processos e apresentar relatórios e outros tantos processos foram abertos para que a Diretoria de Recursos Humanos providenciasse notificações dos docentes implicados, com a finalidade de que façam opção do cargo.Síntese dos Resultados ObtidosAtendimento parcial.


Fatores positivos: Monitoramento até a conclusão dos resultados.

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Deliberações do TCU

Deliberações Expedidas pelo TCU

Ordem Processo Acórdão ItemTipo


004 035.807 /2012-1 2377/2013 Plenário 9.1 DE Ofício n° 0751/2013-TCU/SE-CEX-RO



Descrição da Deliberação

Determinar, nos termos do artigo 250, inciso II, do Regimento Interno do TCU, à Universidade Federal de Rondônia que adote as providências pertinentes no sentido de cessar os pagamentos relativos aos planos econômicos aos beneficiários dos processos cadastrados no SICAJ sob n. 2411, 1598, 2398, 3129, 1404, 0685, 3817, 2334, 3014, 23972, 3801 e 1544.





A Reitora enviou despacho n° 2247/GR/2013 de 27/12/2013 para a PRAD e à Procuradoria Federal junto a Unir para as devidas providências.


Atendido parcialmente conforme a abertura do Processo nº23118.003027/2013-65Análise Crítica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoção de Providências pelo Gestor

Fatores positivos: Monitoramento até a conclusão dos resultados.

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4.4– Monitoramento quanto à implementação das Recomendações Formuladas pela AUDIN

Relação entre a quantidade de recomendações feitas e a quantidade de recomendações implementadas pela alta gerência

A fim de demonstrar as áreas com maiores dificuldades para atendimento das recomendações de auditoria, segue, na tabela abaixo, referente ao monitoramento das auditorias do exercício de 2013, a relação da quantidade de recomendações emitidas pela auditoria e a quantidade de recomendações implantadas pelos setores:

Comparativo da Quantidade de Recomendações Emitidas versus Realizadas (exercício2013)

Nº do Relatório

Nº da

Ação do

PAINT/2013

Nº do ProcessoSetor

Auditado

Quantidade de

Recomendações

Feitas

Quantidade de

Recomendações

Implementadas

% de

Recomendações

Implementadas

001/2013 5 --PRAD

/DCCL6 6 100

002/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 6 6 100

003/2013 423118.004726/2014-11

PRAD

/DCCL3 3 100

004/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 5 5 100

005/2013 -- 23118.004719/2014-10 PRAD/CAL 3 3 100

006/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 6 6 100

007/2013 5 23118.004251/2014-55PROPLAN/

DIREA6 6 100

008/2013 -- 23118.004727/2014-58 PRAD/CAL 4 4 100

009/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 7 7 100

010/2013 5 23118.004718/2014-67PROPLAN/

DIREA8 8 100

011/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 6 6 100

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012/2013 6 23118.004969/2014-41 PRAD/DRH 5 5 100

Fonte: AUDIN

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Quadro 7 – Monitoramento das Recomendações Formuladas pela AUDINQuadro de Recomendações Formuladas Pela AUDIN/UNIR (exercício 2014)

Item Descrição do Achado Recomendação SECOIProvidências

AdotadasSituação das

Implementações

Nº do Relatório 001 - Gestão do Patrimônio Mobiliário - Ação Nº 5.9 do PAINT/2014

1 Após confrontação do Relatório Sintético, emitidos pelo SIP, com relatório emitido pelo SIAFI, foi possível verificar a seguintes inconsistência:

1. Aquisições: o SIP apresentou R$ 1.409,25 a mais no valor final da conta em confrontação ao SIAFI;

2. Baixa: não ocorreu baixa no SIAFI em 2013, o SIP apesentou uma baixa no valor R$ 537.592,59;

3. Depreciação Acumulada: houve divergência de R$ 226.246,71 entre o SIP e o SIAFI;

4. Saldo Final: o SIP apresentou uma divergência de R$ 29.744.153,32 a mais que o SIAFI.

Recomendamos que a CPA e a CCCont trabalhem em conjunto para dirimir as divergências encontradas no confrontamento entre o SIP e o SIAFI, ressaltando essa constatação é uma reincidência. Utilizando principalmente o período de Ajustes permitido mensalmente.

Despacho nº 12/2014-DTI.

Encaminha as providências

elencadas e ações para definição finalização.

Registrou no Sistema de Ordem de Serviço da Unidade – SOS,

sob número de requisição 3408, 3407

e 3406 respectivamente as

constatações 1, 4 e 11 conforme orientação da SECOI, para em seguida revisar os

pontos enumerados.

Memorando nº 071/PRAD de 02/06/2014.

Em monitoramento

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Informa que a DASG/PATRIMÔNIO

está adotando providencias junto a DTI e Contadora da

DASG.

2 Constatamos que os relatórios que fazem parte do Relatório Mensal de Bens Móveis (RMB) foram impressos antes do encerramento do mês. No mês de julho o relatório foi impresso no dia 29, em outubro o relatório foi impresso no dia 22 e em dezembro no dia 16, assim prejudicando a verificação da conformidade com as contas do SIAFI.

No relatório impresso do CPA, em dezembro de 2013, a incorporação do mês encontra-se zerada, no relatório impresso após o encerramento do mês a incorporação possuía saldo R$ 55.577,20.

Recomendamos que os relatórios sejam impressos no 1º dia útil após o encerramento do mês a que se refere o RMB, assim como seja enviado para CCCont até o 3º dia útil.


A emissão do relatório mensal de bens móveis (RMB)

referente ao mês anterior, ocorrerá a

partir do 1º mês seguinte. Além de a CPA adotar processo

organizacional, o sistema poderá

colaborar inibindo a emissão antes da data. Recurso este que será

implementado somente quando Em

monitoramento houver a atualização

do sistema em produção com os

dados devidamente homologado e

autorizado.

Memorando nº

Em monitoramento

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071/PRAD de 02/06/2014.


já está atendendo a recomendação.

3

Analisando os RMB, do exercício de 2013, constatamos que não houve manifestação da Coordenadoria de Contabilidade e Controladoria (Conteco) em relação a não conformidade com o SIAFI, assim como não foi contestado o acréscimo no Saldo Final das contas.

Recomendamos que a CCCont, após os devidos laçamentos e ajustes, emita um relatório do RMB referente a conformidade das contas do SIP com as do SIAFI, sendo observado em especial a conformidade da incorporação, baixa, depreciação e saldo final das contas.Cópia do relatório deverá ser encaminhado a CPA com cópia para Diretoria da Administração e Serviços Gerais (DASG).

Caso não ocorra a entrega do RMB dentro período determinado, a CCCont deverá comunicar imediatamente DASG e PROPLAN, objetivando saneamento da pendência.

Memorando nº 071/PRAD de 02/06/2014.


já está atendendo a recomendação.

Recomendação Atendida

4 Ao analisar os relatórios mensais sintéticos, verificamos que o sistema estava dobrando o valor das incorporações. Buscando identificar o ponto inicial, constatamos que o fato teve inicio em janeiro de 2010, ocasionando um valor a mais de R$ 23.202.108,35.

RECOMENDAÇÃO 1Recomendamos que a CPA, DTI e a Contadora da DASG realize trabalho em conjunto para que no prazo de até 60 (sessenta) dias, ofereça solução do problema.RECOMENDAÇÃO 2Também recomendamos que sejam refeitos os cálculos de cada conta para encontrar o valor atual correto.



elencadas e ações para definição finalização.



Em monitoramento

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pontos enumerados.

A Diretoria de Tecnologia e Informação desenvolveu

atividades de revisão dos cálculos do valor

das contas (atendendo as

recomendações 1 e 2 do item 4) e a implementação

tecnológica, além da DTI disponibilizar um ambiente do Sistema

de Informação Patrimonial – SIP,

versão de avaliação, adaptado com as alterações para

atender as recomendações da

SECOI, credenciando o acesso à

Coordenação de Contabilidade e

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Coordenação de Patrimônio, cuja

finalidade é homologar o processo

de depreciação, incorporação e baixa de bens móveis desta

IFES.

5 Ao analisar os relatórios mensais sintéticos, verificamos que ao ser dado baixa em um bem o mesmo não acontecia com a parcela respectiva de sua depreciação.

RECOMENDAÇÃO 1Recomendamos que a CPA, DTI e a Contadora da DASG realize trabalho em conjunto para que no prazo de até 60 (sessenta) dias ofereça solução do problema.RECOMENDAÇÃO 2Também recomendamos que sejam refeito os calculo de cada conta para encontrar o valor atual correto.

A Diretoria de Tecnologia e Informação desenvolveu

atividades de revisão dos cálculos do valor

das contas (atendendo as

recomendações 1 e 2 do item 4) e a implementação

tecnológica, além da DTI disponibilizar um ambiente do Sistema

de Informação Patrimonial – SIP,

versão de avaliação, adaptado com as alterações para

atender as recomendações da

SECOI, credenciando o acesso à

Coordenação de

Em monitoramento

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Contabilidade e Coordenação de Patrimônio, cuja

finalidade é homologar o processo

de depreciação, incorporação e baixa de bens móveis desta

IFES.Memorando nº 071/PRAD de

02/06/2014 informa providências referente as recomendações 1 e

2 da constatação 5.

6

Constatamos que o recebimento e estocagem do material está sendo realizado pela CPA, tal situação encontra-se em desacordo com o previsto no inciso II do art. 16 da resolução 095/11 – CONSAD onde o previsto é o recebimento ocorrer pela Coordenação de Almoxarifado (CAL).

Outro ponto a ser ressaltado é o fato de não haver estrutura física, nem condições de pessoal para exercer tal atividade.

Recomendamos que seja cumprido o previsto na resolução 095/11 – CONSAD até que seja dada condições para que a atividade seja realizada pelo CPA.

Memorando nº 071/PRAD de

02/06/2014 informa providências referente a recomendação 1 da

constatação 6.

Em monitoramento

7

Constamos que a pré-liquidação, no SIAFI, está sendo realizada pela CPA, tendo em vista que esta coordenação também registra os mesmos dados no SIP, programa ao qual se confrontam as informações com o SIAFI, acaba ocorrendo a falta de segregação de funções.

Recomendamos, com a finalidade de respeitar o princípio da segregação de funções, que a pré-liquidação seja feito por outro setor.



constatação 7.


8 Após verificação dos processos de desfazimento nº 23118.001071/2013-71, verificamos diversos problemas que foram ratificados através do e-mail entre a DTI e CPA.


02/06/2014 informa

Em monitoramento

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Após cruzamos os dados das portarias de baixas recebidas com os dados contidos no Sistema de Informação Patrimonial - SIP, identificamos que dos 3547 itens baixados:·Existem 06 bens que foram baixados sem possuir tombamento, conforme portarias: 49/PRAD/UNIR, 310/PRAGEP/UNIR, 159/PRAGEP/UNIR, 241/PRAGEP/UNIR e 242/PRAGEP/UNIR;·01 bem que possui portaria de baixa, mas no SIP encontra-se com situação de REGISTRADO;·1153 bens que possuem portaria de baixa, mas no SIP encontram-se com situação de depósito para alienação;·108 bens que possuem portaria de baixa, mas no SIP encontram-se com situação de em USO;·Bens que não foram identificados nas portarias de baixa pois fazem referências a outros documentos: Todos do termo Nº 5983(23118.002132/2009-09), Todos do termo Nº 5989(23118.002132/2009-09), Bens nas folhas 03 a 53 do referido processo 23118.002552/2009-87, Bens nas folhas 06 a 22 do referido processo 23118.001346/2009-50, Bens nas folhas 40 e 42 do referido processo 23118.003656/2009-28, Bem no Termo de Empréstimo Nº 06 (fl. Nº 32) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 12 (fl. Nº 37) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 11 (fl. Nº 43) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 10 (fl. Nº 51) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 05 (fl. Nº 57) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 07 (fl. Nº 64) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 08 (fl. Nº 71) (23118.002278/2010-80), Bem no Termo de Empréstimo Nº 09 (fl. Nº 77) (23118.002278/2010-80) e Bem no Termo de Empréstimo Nº 13 (fl. Nº 82)

Que sejam realizados os devidos ajustes no SIP;- Que seja enviado o processo de desfazimento nº 23118.001071/2013-71 para o CCCont efetuar as devidas baixa contábeis;- Que seja criado um cronograma para desfazimento de bens, para que o mesmo seja realizado de modo periódico;

providências referente as recomendações da

constatação 8.

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(23118.002278/2010-80)·Bens que constam em portaria de baixa, mas não estão cadastrados no SIP:tombo = 8921767, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 8921766, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 1914580, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 8921772, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 8921776, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 1914586, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo =1914583, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo =1914587, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo =1887800, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 8121777, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo = 921782, 23118.002744/2006-41, 109/PRAD/UNIR tombo =99849965, 23118.002617/2007-22, 297/PRAGEP/UNIR tombo =376, 23118.000042/2011-90, 148/2012/PROGESP/UNIR tombo =1769, 23118.000042/2011-90, 148/2012/PROGESP/UNIR tombo =1789, 23118.000042/2011-90, 148/2012/PROGESP/UNIR·78 bens foram baixados parcialmente, visto que possui mais de um item com o mesmo tombo: tombo 27061(baixado 2 vezes), tombo 15017(baixado 2 vezes), tombo 24341(baixado 50 vezes), tombo 13424(baixado 3 vezes), tombo 9356(baixado 2 vezes), tombo 17568(baixado 2 vezes), tombo 6129(baixado 2 vezes), tombo 6795(baixado 2 vezes), tombo 7262(baixado 2 vezes), tombo 7921(baixado 2 vezes), tombo 11607(baixado 2 vezes), tombo 24000(baixado 29 vezes), tombo 24058(baixado 6 vezes), tombo 30158(baixado 3 vezes), tombo 27857(baixado 3 vezes), tombo 24002(baixado 23 vezes), tombo 17570(baixado 3 vezes), tombo

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30159(baixado 5 vezes), tombo 2346(baixado 2 vezes), tombo 19334(baixado 2 vezes), tombo 17769(baixado 2 vezes), tombo 24004(baixado 51 vezes), tombo 12407(baixado 2 vezes), tombo 20636(baixado 2 vezes), tombo 27853(baixado 9 vezes), tombo 536(baixado 2 vezes), tombo 6685(baixado 2 vezes), tombo 658(baixado 2 vezes), tombo 20643(baixado 2 vezes), tombo 20622(baixado 2 vezes), tombo 20655(baixado 2 vezes), tombo 32621(baixado 2 vezes), tombo 24596(baixado 40 vezes), tombo 24001(baixado 27 vezes), tombo 23252(baixado 2 vezes), tombo 18993(baixado 2 vezes), tombo 8325(baixado 2 vezes), tombo 27854(baixado 7 vezes), tombo 17800(baixado 2 vezes), tombo 11432(baixado 2 vezes), tombo 6931(baixado 2 vezes), tombo 13687(baixado 2 vezes), tombo 27855(baixado 3 vezes), tombo 13017(baixado 2 vezes), tombo 22015(baixado 3 vezes), tombo 30163(baixado 26 vezes), tombo 30164(baixado 3 vezes), tombo 26831(baixado 2 vezes), tombo 30160(baixado 11 vezes), tombo 22125(baixado 2 vezes), tombo 25353(baixado 8 vezes), tombo 25354(baixado 23 vezes), tombo 24598(baixado 15 vezes), tombo 30162(baixado 29 vezes), tombo 17807(baixado 2 vezes), tombo 27856(baixado 5 vezes), tombo 7266(baixado 2 vezes), tombo 23259(baixado 2 vezes), tombo 24059(baixado 9 vezes), tombo 24597(baixado 40 vezes), tombo 30161(baixado 2 vezes), tombo 30165(baixado 3 vezes), tombo21513(baixado 2 vezes), tombo 25944(baixado 2 vezes), tombo 20668(baixado 2 vezes), tombo 20661(baixado 2 vezes), tombo 14239(baixado 2 vezes), tombo 17248(baixado 2 vezes), tombo 12668(baixado 2 vezes), tombo 27310(baixado 2 vezes), tombo 1803(baixado 2 vezes), tombo 14267(baixado 2 vezes), tombo 12678(baixado 2

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vezes), tombo 19575(baixado 2 vezes), tombo 20660(baixado 2 vezes), tombo 24003(baixado 54 vezes), tombo 24595(baixado 40 vezes)

9Contatamos que a servidora do CPA fez parte da Comissão de desfazimento contrariando o princípio da segregação de funções.

Recomendamos que os servidores do CPA não participem comissões de desfazimento, recebimento, inventário anual e outro que envolvam bens patrimoniais.


02/06/2014 informa providências referente as recomendações da

constatação 9. Boletim de Serviço nº

55 de 26/06/2014, através da portaria nº 304/2014/PRAD/UNIR exclui a servidora

Aryhadne Ramos Vieira da Comissão de

desfazimento e designa o servidor

Everton Luiz Candido Luiz.


10Foi constatado falta de padronização nos procedimentos das atividades do CPA, essa ausência ocasiona a fragilidade/inexistência de controle interno no setor.

Que seja criado padronizações nos procedimentos e a manualização das atividades do CPA, com a finalidade de se estabelecer uma rotina e assim fortalecer/implementar o controle interno no setor.



constatação 10.


11 Foi constatado que o SIP possui somente dois níveis de acesso, usuário e administrador, em função disso, constatamos que estagiários que necessitam realizar alguma atividade além do que previsto para usuário, terá permissão de administrador, podendo assim realizar todas as ações do programa.

Recomendamos que a criação de diversos níveis de acesso no SIP.



elencadas e ações para


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definição finalização.





pontos enumerados.

12

A criação das Coordenações de Patrimônio em todos campus da UNIR, sem a devida definição das funções que deverão ser exercidas pelas mesmas. A não definição das funções pode ocasionar falta de controle nos bens patrimoniais.

Recomendamos que seja definido e regimentado as atividades que serão exercidas pelas Coordenações de Patrimônio dos diversos Campus.

Em monitoramento

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Implementações

Nº do Relatório 002 - Gestão do Patrimônio Imobiliário - Ação Nº 5.5 do PAINT/2014

1Contas com classificação contábil equivocada e saldos de obras concluídas porém não transferidas a conta correta.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que a CCCONT junto com os setores responsáveis pelos bens imóveis, obras ou serviços de manutenção e conservação destes, regularizem as contas do imobilizado de forma a permitir a real classificação contábil do bens imóveis.

Memorando nº

133/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

Aguardando resposta.Em

monitoramento

2 Falta de manualização e procedimentos nas atividades de gerenciamento dos Imóveis na Universidade.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que seja criado padronizações nos procedimentos e a manualização das atividades dos bens imóveis, com a finalidade de se estabelecer uma rotina e assim fortalecer/implementar os controles internos nos setores.


monitoramento

3 Ausência de Inventário anual de Bens Imóveis e seus Relatórios.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomendamos que seja, em tempo, nomeado Comissão para realização do Inventário Patrimonial Anual, para fazer cumprir as legislações



constatação 3.

Em monitoramento

4 Ausência de reavaliações periódicas do patrimônio imobiliário.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que a Universidade normatize a reavaliação de bens imóveis, permitindo os setores responsáveis trabalharem de forma coerente à legislação.

Aguardando resposta. Em monitoramento

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RECOMENDAÇÃO Nº 02: Que a CCCONT junto com a PRAD e/ou setores responsáveis revejam as informações e corrijam os dados

5Insuficiência da estrutura de pessoal da UJ para bem gerir os bens imóveis sob sua responsabilidade, da União, próprios ou locado de terceiros.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que a Universidade estruture o setor de patrimônio com pessoal, capacitação e treinamento, principalmente para operacionalizar o SPIUnet



constatação 5.

Em monitoramento

6Ausência de tecnologia da informação para gerenciamento dos bens imóveis de uso especial de propriedade da União ou locados de terceiros.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Sugerimos que a Universidade crie um sistema de informática ou aproveite o existente adaptando-o, para gerenciar os dados dos bens imóveis desde o planejamento, execução até a sua manutenção


monitoramento

7Correção e completude dos registros dos imóveis no Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de Uso Especial da União – SPIUnet, quando de uso obrigatório pela UJ.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que a Universidade promova cursos de capacitação e treinamento na área de gestão de patrimônio, principalmente o de operacionalização do SPIUnet, aos servidores.

RECOMENDAÇÃO Nº 02: Que a Universidade normatize os procedimentos de gerenciamento dos bens imóveis, inventários, tais como, os procedimentos de envio dos processos de obras concluídas, reformas, manutenções ao setor de patrimônio. Fato que permitirá a atualização dos dados dos imóveis.



constatação 7.

Em monitoramento

8 Análise dos gastos realizados com a manutenção e conservação dos Bens Imóveis da Unir.

RECOMENDAÇÃO Nº 01: Que a Universidade adote a tabela sugerida pela CGU, até outras providências ou mecanismos sejam criados

Em monitoramento

9 Não houve manifestação em relação a conformidade RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomendamos que a Memorando nº Em

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do RMI com o SIAFI.

Universidade reveja o fluxo de informações, quanto aos imóveis, para que o COPAT possa gerenciá-los e lhes permita a emissão do RMI de forma mais fidedigna.

071/PRAD de 02/06/2014 informa

providências referente a recomendação 1 da

constatação 9.

monitoramento

10 Criação das coordenações de patrimônio em todos os campus sem especificação das funções que exercerão

RECOMENDAÇÃO Nº 01Recomendamos que após a normatização

das atividades de gerenciamento dos bens Imóveis, pois, quanto aos bens móveis há a Resolução 095/2011 do CONSAD (Normas de Controle de Bens Móveis Patrimoniais) seja definida e regimentado as atividades que serão exercidas pelas Coordenações de Patrimônio dos diversos Campi

Em monitoramento



Implementações

Nº do Relatório 003 - Gestão de Controle de Veículos

1.1

Falta de controle patrimonial interno da CSG. Constatamos a inexistência de um controle interno paralelo que conste: descrição do veículo, situação do veículo, localização do veículo, entre outros.

Recomendamos que a CSG realize um relatório paralelo para que haja maior controle patrimonial dos veículos.

Em monitoramento

1.2Constatamos que o número de veículos do Relatório Analítico não confere com a relação de veículos cadastrados no sistema Ecofrotas.

Recomendamos que a CSG e a COPAT verifiquem a conformidade entre o Relatório da Comissão de Inventário e o Relatório Analítico do SIP.

Em monitoramento

1.3 Após análise do Relatório de Descrição Patrimonial/Bens, constatamos que os veículos se

Que seja realizado o desfazimento dos veículos que não se encontram em uso ou não sejam

Em monitoramento

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encontram sobre a responsabilidade de diversos servidores que não são os responsáveis diretos do veículo. Também constatamos que os veículos se encontram associados a diversos setores divergindo da realidade (ex. Tombo 31065, sendo utilizado pelo campus e constante no relatório como pertencente ao Departamento de Ciências da Administração de Guajará-Mirim).

economicamente viáveis.

1.4

O procedimento básico de controle interno em sistemas de informação é a confrontação do relatório analítico com o sintético. No exame realizado observa-se divergência no valor de R$ 95.780 entre tais relatórios, retirados do SIP, no mês de Novembro/2014.

Que a COPAT realize a conformidade das contas analíticas com as sintéticas (SIP) e com as contas contábeis (SIAFI).

Em monitoramento

2.1

Inexistência dos controles internos na manutenção dos veículos. Foi verificado durante entrevista que não existe programa preventivo de manutenção, nem históricos das manutenções ou reparos já realizados nos veículos desta Instituição. A falta de manutenção preventiva ocasiona insegurança para o motorista e passageiros, aumento do custo com manutenção corretiva e redução do desempenho do veículo.

Que seja elaborado programa preventivo de manutenção dos veículos desta Instituição. Ex.: manual da USP (http://www.usp.br/drh/novo/motoristasm/ manutveiculo.html).

Em monitoramento

2.2 Foi verificado que não é efetuado o controle e desempenho dos veículos da instituição. A falta de controle e desempenho dos veículos impossibilita a verificação da relação custo x benefícios ( situação em que os custos de manutenção dos veículos são superiores aos benefícios por ele gerado).

Confeccione-se pastas para cada veículo onde constará: Ficha de cadastro de veículo oficial*, Mapa de controle do desempenho e manutenção do veículo oficial (anual)*, Termo de vistoria (anual)*, Apólice de seguro, Documento único de transferência – DUT, Certificado de Registro e Licenciamento de Veículo – CRLV (de

Em monitoramento

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http://www.usp.br/drh/novo/motoristasm/

exercícios anteriores) e comprovante de execução de serviços ( nota fiscal).

2.2

Foi verificado que não é efetuado o controle e desempenho dos veículos da instituição. A falta de controle e desempenho dos veículos impossibilita a verificação da relação custo x benefícios ( situação em que os custos de manutenção dos veículos são superiores aos benefícios por ele gerado).

Realizar verificação anual quanto ao controle e desempenho dos veículos a fim de avaliar a relação custo x benefício por ele gerado. Ao detectar veículo com relação custo x benefício desfavorável seja efetuado o desfazimento do bem e seja solicitado novo veículo no Plano anual de aquisição de veículos – PAAV.

Em monitoramento

2.3Ausência de procedimentos preestabelecidos para casos de sinistros, assim como histórico de ocorrências de sinistros anteriores.

Elaborar e implantar procedimentos preestabelecidos para casos de sinistros, incluindo na pasta do veículo o histórico de ocorrências de sinistros anteriores e conclusão da apuração dos fatos.

Em monitoramento

3.1

Constatamos durante análise ausência de procedimentos preestabelecidos para autorização para dirigir veículos oficiais, assim como controles de entrada e saída dos mesmos.

Elaboração e implantação de procedimentos que autorizem os agentes públicos a conduzirem veículos oficiais.

Em monitoramento

3.1


Recomendamos que seja realizado recadastramento com prazo de validade anual e cancelamento das autorizações não atualizadas (recadastrados).

Em monitoramento

3.1


Recomendamos que sejam elaborados procedimentos para entrega e devolução do veículo para o motorista autorizado (vistoria – utilização de check list).

Em monitoramento

3.1 Constatamos durante análise ausência de procedimentos preestabelecidos para autorização para dirigir veículos oficiais, assim como

Recomendamos a elaboração de um manual para usuário de veículos, o mesmo deverá ficar

Em monitoramento

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controles de entrada e saída dos mesmos.no interior do veículo e informado da sua existência para os condutores.

3.1


Recomendamos a elaboração e implantação do Relatório de Controle de Entrada e Saída dos veículos oficiais, onde conste hodômetro inicial e final, início e fim do destino, data e hora, motorista e assinatura do passageiro.

Em monitoramento

4.1

Constatamos que não existem instalações adequadas para permanência dos veículos e motoristas ( garagem para veículos, local para manutenção, sala dos motoristas). Ressaltamos que a falta de um local adequado para acomodação dos veículos vem ocasionando desgaste dos mesmos.

Recomendamos que seja construído uma garagem para acomodação dos veículos, sala dos motoristas.

Em monitoramento

4.2

Constatamos ausência de capacitação com os motoristas desta Instituição (curso de reciclagem, direção defensiva, primeiros socorros, palestras com agentes de trânsito, etc.). Ressaltamos que a capacitação dos motoristas é uma forma eficaz na prevenção de acidentes de trânsito e contribui para um melhor desempenho de suas funções.

Recomendamos a realização de cursos de capacitação anual com os motoristas desta Instituição (curso de reciclagem, direção defensiva, primeiros socorros, palestras com agentes de trânsito, etc.), para que possam desenvolver suas atividades de maneira eficaz na prevenção de acidentes de trânsito.

Em monitoramento

4.3 Constatamos a deficiência na designação de servidores para a Gestão e Fiscalização de Contratos, causando sobrecarga de trabalho a um grupo reduzido de servidores, ou seja, 73,3% da fiscalização dos contratos está na responsabilidade de apenas 3 servidores (2105881, 210477e 2119477).

Recomendamos que seja acrescentado à Instrução Normativa nº 009/UNIR/PRAD/2014, de 13 de maio de 2014, artigo que vede a acumulação de fiscal de contrato, sendo permitido fiscalização como titular e substituto de no máximo um contrato.Devido a importância da CSG no suporte logístico desta instituição (o setor é responsável sobre veículos, limpeza, ar condicionado, entre

Em monitoramento

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outros) recomendamos o aumento do número de servidores no setor.

Recomendamos que todos os servidores da DASG recebam capacitação na fiscalização de contratos.

Recomendamos que todos os servidores da DASG recebam capacitação na fiscalização de contratos.

5.1 Recomendações Gerais

Recomendação 5.1: Recomendamos que seja realizado um planejamento estratégico para a frota de veículos da Instituição. O Plano de Veículos deverá constar: o tipo de veículo a ser utilizado por cada campus e situação (micro-ônibus, camionete, carro de passeio),e planejamento de renovação da frota.

Em monitoramento

5.2 Recomendações GeraisQue seja criada uma Instrução Normativa que conste os principais pontos recomendados neste relatório.

Em monitoramento



Implementações

Nº do Relatório 004 - Gestão dos Contratos de Obra - Ação Nº 5.4.1 do PAINT/2014

Processo 23118.000706/2010-30 Construção da entrada, palco e estacionamento. - Campus Ariquemes

1 O Termo de Recebimento Definitivo de Obra (fl. 495) foi expedido respectivamente pelo fiscal de Obra e o

Recomendação 1: Recomendamos que o recebimento definitivo da obra, seja realizado por

Memorand Em

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fiscal de Contrato. Tal fato descumpriu as condições descritas na Cláusula nona do contrato 10/2011 e não atendeu o princípio da segregação de funções.

servidor ou comissão designada por autoridade competente, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, após prazo de observação ou vistoria que comprove a adequação do objeto aos termos contratuais, conforme prevê o artigo 73 daLei nº 8.666/93.

o nº 134/SECO

I/UNIR, encaminha plano de

providência

PROPLAN

monitoramento

2Falta de providências referente a determinação da Reitoria (fl. 499) no cumprimento da recomendação contida no despacho nº040 /2013/SECOI (fl. 497).

Recomendação 1: Cumprimento da recomendação conforme o despacho nº 040/SECOI/UNIR/2013.

Em monitoramento

3

Após análise do processo constatamos que houve alteração contratual e emissão de empenho sem a devida formalização mediante termo aditivo, tal fato caracteriza-se como contrato verbal que pode levar à apenação dos gestores pela omissão. Também, ressalta-se que não houve parecer da Procuradoria descumprindo o disposto no art. 38, paragrafo únicoda Lei 8.666/1993.

Recomendação 1: Recomendamos que o setor responsável pelo empenho só efetue o procedimento após a autorização do Ordenador de Despesa e respectivamente acompanhado da minuta de contrato com o devido parecer jurídico.

Em monitoramento

4

Constatamos que na assinatura do termo aditivo a carta fiança encontrava-se vencida. Com a apresentação da nova carta fiança não foi realizado os devidos ajustes financeiros, tendo em vista que a aditivação foi de valor.

Recomendação 1: Recomendamos que na assinatura de Termo aditivo com alteração de valor seja verificado a validade da carta fiança e seu valor.

Em monitoramento



Implementações

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Processo nº 23118.001385/2010-91 Construção de Subestação de 300 kVA – Campus Ariquemes

5

Após análise do processo nº 23118.001385/2010-91, constatou-se, que até a data de 05/05/2014, houve ausência de recebimento definitivo da obra, por comissão designada por autoridade competente, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, após prazo de observação ou vistoria que comprove a adequação do objeto aos termos contratuais.

Recomendação 1: Recomendamos para os contratos futuros que seja procedida adequação do Termo de Recebimento Definitivo, conforme preconiza o artigo 73, inciso I, alínea b da Lei 8.666/1993 e orientação da Cartilha de Obras Públicas do Tribunal de Contas da União.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

7

Durante os trabalhos de auditoria realizado in loco verificamos que a subestação se encontra desativada, e sendo usada como depósito (fig.1 e 2), desviando-se da finalidade para qual foi construída. Em análise ao processo constatamos justificativa, do Engenheiro Eletricista, Siape 1813774, informando os motivos pelo qual a mesma está desativada (fl.618).Verificamos, também, que a subestação de energia encontra-se somente na lage (fig.3), sem cobertura, fato esse que vem ocasionando infiltrações.

Recomendação 1: Recomendamos que seja solicitada previsão para ligação, assim como, emissão de laudo por Engenheiro Eletricista, dado a possibilidade da falta de energização da Subestação não causará danos ao equipamento.Recomendação 2: Recomendamos que a Subestação seja utilizada de acordo com o objetivo pelo qual foi construída.Recomendação 3: Que seja tomada providência no sentido de sanar as infiltrações ocorridas por falta de cobertura da Subestação.

Em monitoramento



Implementações


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Processo nº 23118.001078/2008-95 Obras e serviços de engenharia para construção de

cinco salas de aula. - Campus Ariquemes

8

Constatamos falta de padronização nos procedimentos para aplicação de multas o que enseja fragilidade de controle interno e ocasiona atrasos e prejuízos à Instituição, conforme verificado em páginas do processo (fl.918 a 933).

Recomendação 1: Recomendamos que sejam criados procedimentos padronizados para aplicação de multas em contrato de obras.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

9

Verificamos que não foi observado o período de vigência da Garantia oferecida pela contratada, o que ocasionou a falta do ressarcimento da importância segurada, quando do abandono da empresa RCM Engenharia e Projetos LTDA.

Recomendação 1: Recomendamos que o fiscal do contrato observe o período de vigência da Garantia.

Em monitoramento

10

Em análise ao processo verificamos que não foram tomadas as devidas providências quanto a aplicação de multa, não inclusão da empresa no SICAF e não ressarcimento do valor da garantia, em relação a empresa RCM Engenharia e Projetos LTDA, tendo em vista a falta de padronização de procedimentos no âmbito desta Instituição (fl. 930 -931).

Recomendação 1: Recomendamos que seja criado manual de procedimentos para que seja disciplinado os procedimentos de aplicação de penalidades a fornecedores ou contratados faltosos com a Instituição

Em monitoramento

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11

Em análise processual constatamos que não foram tomadas as devidas providências para o ressarcimento do prejuízo ao erário no montante de R$ 834.419,77, ocasionado pelo abandono da obra do prédio de cinco salas de aula no Campus de Ariquemes, por parte daempresa RCM Engenharia e Projetos LTDA.

Recomendação 1: Recomendamos que sejam tomadas as devidas providências para o ressarcimento do prejuízo causado pela empresa acima citada.

Em monitoramento



Implementações


Processo nº 23118.001047/2009-15 Obras e serviços de engenharia para construção do

prédio do Laboratório do Centro de Ciências Sociais Aplicada – CECISA. - Campus Cacoal

13

Após análise do processo, verificamos que o Termo de Recebimento Definitivo foi expedido com data de 30 de novembro de 2010 (fl.202), entretanto os documentos obrigatórios para sua expedição constam com data posterior (fl.201). Ex. Certificado do Corpo de Bombeiro com data de 30 de março de 2011.

Recomendação 1: Recomendamos que nos futuros recebimentos sejam seguidas as orientações da Cartilha de Obras Públicas do TCU.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

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14

O Termo de Recebimento Definitivo de Obra (fl.202) foi expedido respectivamente pelo fiscal de Obra e o fiscal de Contrato. Tal fato descumpriu as condições descritas na Cláusula nona do contrato 10/2011 e não atendeu o princípio da segregação de funções.

Recomendação 1: Recomendamos que o recebimento definitivo da obra, seja realizada por servidor ou comissão designada por autoridade competente, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, após prazo de observação ou vistoria que comprove a adequação do objeto aos termos contratuais, conforme prevê o artigo 73 da Lei nº 8.666/93.

Em monitoramento



Implementações


Processo 23118.001393/2010-37 Contratação de empresa especializada em obras e

serviços de engenharia para a construção de lanchonete. Campus Rolim de Moura

15

Após analise processual foi verificado que na solicitação de pagamento não constava a certidão SICAF, um dos documentos obrigatórios para tal procedimento. A não observância das certidões obrigatórias pode ocasionar pagamentos indevidos.

Recomendação 1: Recomendamos que seja criado check list onde conste os documentos necessários para efetivação do pagamento, e assim evitando pagamento com falta de documentos ou certidões vencidas.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

16 Ociosidade de imóvel construído para abrigar a cantina no Campus Central de Rolim de Moura: A

Recomendação 1: Adotar providências para a concessão da utilização do espaço destinado a

Em

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Universidade construiu um prédio no Campus de Rolim de Moura (Centro) para abrigar uma cantina (fig.4). Mas a equipe de auditoria verificou durante a visita no dia 12 maio de 2014 que o prédio ainda encontra-se fechado. Ressaltamos que essa constatação já tinha sido observada no relatório de auditoria da CGU nº 201203320.

lanchonete no Campi de Rolim de Moura, de forma a garantir que esse imóvel atinja a finalidade para o qual foi construída, assim evitando uma nova constatação da CGU, o que resultaria em reincidência e posterior multa ao Gestor que deixou de tomar as devidas providências.

monitoramento



Implementações


Processo 23118.002418/2009-86 Contratação de empresa especializada em obras e

serviços de engenharia para a construção de uma subestação de 300 kVA. Campus Rolim de Moura

18Constatamos que na assinatura do Termo Aditivo não houve relatório circunstanciado e carta da empresa solicitando a prorrogação de prazo (fl.1328,1351,1363).

Recomendação 1: Recomendamos que nas solicitações para realização de Termo de Aditivo seja apresentado o relatório circunstanciado e a carta da empresa solicitando a prorrogação de prazo mediante justificativa plausível, devidamente reconhecida e autorizada pelo Ordenador de Despesa objetivando evitar o descumprimento previsto na Lei 8.666/1993.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

19 Após análise processual constata-se que não houve parecer prévio da Procuradoria sobre o respectivo Termo Aditivo, o que vem a descumprir o previsto na

Recomendação 1: Recomendamos que a Administração não realize a assinatura de Termo Aditivo sem o Parecer Prévio da Procuradoria,

Em monitoramento

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Lei 8.666/1993.observando assim, o disposto no art. 38, paragrafo único da Lei 8.666/1993, evitando riscos na regularidade do Termo Aditivo.

20Constatamos que não foi realizada a formalização processual a partir da fl. 1361 em diante, fato este que gerou páginas sem numeração e assinatura.

Recomendação 1: Recomendamos o acompanhamento sistemático da numeração sequencial e assinatura das páginas integrantes dos processos administrativos, para que toda a estruturaprocessual, contenha a numeração sequencialmente correta, com a indicação do setor e do servidor que a numerou e, que contenha todas as assinaturas das autoridades competentes nas fases processuais, de modo a cumprir os dispositivos na lei 9.784/99.

Em monitoramento

21Constatamos que o 3º Termo Aditivo foi assinado pela Vice-Reitora sem cópia do ato de delegação de competência.

Recomendação 1: Recomendamos que os Atos que gerem direitos/efeitos financeiros sejam assinados somente pela autoridade instituída. Em caso de impossibilidade ou urgência, deverá constar anexo ao processo o ato de delegação de competência (substituição). Que seja acrescentado ao processo citado o devido ato de delegação de competência.

Em monitoramento



Implementações


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Demais Constatações Verificadas in loco Campus Rolim de Moura

22

Verificamos que o Campus localizado no km 15 ainda encontra-se sendo pouco utilizado. No momento da visita não havia professores ou alunos no local. Verificou-se que os equipamentos e materiais estavam abandonados, salas sendo usadas como depósitos (fig.4, e 6) e a garagem e os equipamentos encontram-se em estágio precário (fig.7), com risco de desabamento.

Ressaltamos a recomendação nº 3 da Controladoria Geral da União do relatório de auditoria nº2012033320 :Recomendação CGU: Considerando a ociosidade do Campus 15 em Rolim de Moura e as despesas para sua manutenção, recomendamos avaliar, com base no Plano Institucional e nas expectativas pedagógicas dos cursos atuais e a serem implantados, a viabilidade de restabelecer as atividades de ensino e de pesquisas no referido Campus ou de se desfazer dele (relatório da CGU nº 201203320.Recomendação 1: Recomendamos a revisão da recomendação acima citada e que em caso de utilização do campus 15 sejam tomadas as devidas providências para sua efetivação.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

23

A equipe de auditores identificou que a sala construída para o centro de pesquisa (CEVALE), ainda encontra-se sendo utilizada em desvio de finalidade como sala de aula. Tal constatação já vinha sendo verificada como reincidência desde os relatórios de auditoria da CGU nº 201108943 e 201203320, e como justificativa para utilização do espaço foi a falta de sala de aulas e que as mesmas se encontravam em construção.

Recomendação 1: Recomendamos que a utilização do imóvel e dos equipamentos adquiridos sejam utilizados de acordo com a finalidade prevista, conforme recomendação contida no relatório de auditoria da CGU nº 2012033320, constatação nº 3.3.2.4. Ressaltamos que a reincidência pode gerar multa ao Gestor que não adotou as devidas providências.

Em monitoramento

24Constatamos que um funcionário da prestadora de Serviços ARAUNA SERVIÇOS & CONSTRUÇÕES LTDA – EPP encontra-se residindo no campus 15conforme foto no relatório.

Recomendação 1: Recomendamos que seja realizado a avaliação da moradia do servidor da Arauna no campus 15 e sejam tomadas as devidas providências para regularização da situação.

Em monitoramento

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Implementações


Processo nº 23118.000801/2013-86 Construção de 05 salas de aulas, Laboratórios, Banheiros e Rampa.

1 Em análise ao processo foi verificado que houve falta de documentação no Termo de Recebimento Provisório: relatório circunstanciado, relatório físico-financeiro, entre outros.

Recomendação 1: Recomendamos a criação de check-list para aferir as documentações necessárias para o Recebimento Provisório de Obra.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento



Implementações


Demais Constatações Verificadas in loco Campus Ariquemes

2 Constatamos em vistoria restos de materiais de obras concluídas espalhados pelo Campus, conforme figura 1 e 2. Também, foi verificado que se encontra no terreno placas de identificação de obras encerradas, conforme figura 3 do relatório.

Recomendação 1: Adotar providências para a retirada de entulho e placa de identificação de obras concluídas para fins de manter a conservação e evitar riscos de acidentes no Campus.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha

Em monitoramento

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plano de providênci

a PROPLA

N

3

Durante vistoria realizada, no dia 14/05/2014, na obra de Conclusão do Prédio da Fábrica de Chocolates (2ª etapa), constatamos que não havia funcionários trabalhando no local (fig. 1). Ressaltamos que já foi concedida a empresa J.C Construção Civis LTDA aditivo de tempo, entretanto observamos que a obra não se encontra em estágio de conclusão (fig. 2 e 3).

Recomendação 1: Recomendamos que o Interlocutor de Obras faça visitas inopinadas a fim de verificar a falta de funcionários no local de obras, assim evitando sucessivos aditivos de tempo e buscando o cumprimento do prazo previsto em contrato.

Recomendação 2: Com o objetivo de se evitar sucessivos termos aditivos recomendamos a aplicação de multas prevista na seção II do Capítulo IV da Lei 8.666/1993, assim como em contrato firmado.

Em monitoramento



Implementações


Processo nº 23118.000800/2013-31 Construção de cinco salas, laboratórios, banheiros e rampa.

4 Após análise do processo nº 23118.000800/2013-31, constatou-se que, até a data de 10/06/2014, não foram realizado os procedimentos para o Recebimento Definitivo da Obra, conforme prevê o artigo 73, inciso I, alínea b da Lei 8.666/1993.

Recomendação 1: Recomendamos para os contratos futuros que seja procedida adequação do Termo de Recebimento Definitivo, conforme preconiza o artigo 73, inciso I, alínea b da Lei 8.666/1993 e orientação da Cartilha de Obras Públicas do Tribunal de Contas da União.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

Em monitoramento

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providência

PROPLAN

5

A carta de fiança (fl.1120 – 1123) encontrava-se com prazo inferior ao previsto no inciso XIX da IN nº 02 de abril de 2008, da SLTI/MPOG, e também foi observado que não foi tomada providências com o objetivo de adotar a recomendação no item 44 da Nota nº 182/2013- PF-UNIR/PGF/AGU (fl.1150).

Recomendação 1: Recomendamos que seja observado nos contratos de obras futuras a vigência da garantia prevista no inciso XIX da IN nº 02 de abril de 2008, da SLTI/MPOG.

Em monitoramento



Implementações


Demais Constatações Verificadas in loco Campus Cacoal

6

Constatamos em vistoria ao Campus dois barracões abandonados, onde encontram-se entulhos espalhados no local, oferecendo risco de proliferação de doenças (fig. 3 e 4), assim como acidentes de animais peçonhentos.

Recomendação 1: Adotar providências para a retirada de entulhos com o objetivo de manter a conservação e evitar riscos de acidentes no Campus.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

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7

Foi verificado em vistoria ao local problemas no prédio recém-construído. Entre os problemas identificamos infiltração em sala de aula (fig. 1), pontos de energia e internet sem espelho (fig. 2 e 3), falta de acesso à caixa d'água (fig. 4) e falta de acessibilidade para cadeirante (previsto no contrato). Em visita ao campus de Ji-Paraná, onde possui bloco construído com projeto similar é possível verificar a construção da escada (fig. 5), assim como, acessibilidade para cadeirante (fig. 6). Observamos que até o presente momento o prédio não se encontra em utilização, ocasionando a ociosidade do local.

Recomendação 1: Que sejam adotadas providências para que o imóvel entre em funcionamento e assim cumpra a finalidade para a qual foi construído.

Recomendação 2: Que a empresa seja notificada para dar solução aos problemas identificados nas estruturas do imóvel.

Em monitoramento

8

Em auditoria no local realizada no dia 13/05/2014, constatamos que a execução de Serviços de Urbanização e Paisagismo - Estacionamento, Marola para motorista, Guarita e Passarelas no campus de Cacoal , que deverá ser realizado pela empresa CONSTRUTORA TERRA LTDA, CNPJ/MF nº 06.140.580/0001-07, apesar da placa de identificação (fig.1) e possuir um barracão de obra no local, não havia sido iniciado os serviços (fig.2), mesmo após a expedição da ordem de Serviço nº 006/2014 – DIREA/PROPLAN, no dia 03/04/2014, e previsão contratual de inicio no dia 11/04/2014, descumprindo assim o previsto no subitem 1.1 da cláusula Quinta do contrato nº 025/2014.

Recomendação 1: Recomendamos que seja aplicada multa, na empresa acima citada, de até 10% sobre o valor total do contrato, conforme previsto no item 3 e subitem 3.2 da cláusula décima oitava do contrato 025/2014.

Em monitoramento



Implementações

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Processo nº 23118.001225/2012-11 Construção de cinco salas, laboratórios, banheiros e rampa. Campus Ji-Paraná

9Constatamos que o Segundo Termo Aditivo (fl.1023) foi assinado pela Vice-Reitora sem cópia do ato de delegação de competência.

Recomendação 1: Recomendamos que os Atos que gerem direitos/efeitos financeiros sejam assinados somente pela autoridade instituída. Em caso de impossibilidade ou urgência, deverá constar anexo ao processo o ato de delegação de competência (substituição). Que seja acrescentado ao processo citado o devido ato de delegação de competência.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento



Implementações


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Demais Constatações Verificadas in loco Campus Ji-Paraná

10

Foi verificado imóvel com risco de desabamento sendo utilizado pela empresa Arauna. Através de informações obtidas pelo Diretor do campus, soubemos que o prédio se encontra condenado pela defesa civil desde 2009 e que já havia sido solicitado a demolição do mesmo. Entretanto, constatamos que até o presente momento não ocorreu a demolição e o prédio vem sendo utilizado como depósito e local de descanso dos funcionários da empresa Arauna (fig.1), também verificamos que a lateral do prédio encontra-se tomada por cupim (fig.2), ocasionando risco para integridade dos mesmos.

Recomendação 01: Recomendamos a interdição do local.

Recomendação 02: Que sejam tomadas as devidas providências junto aos órgãos competentes para obter autorização e posterior demolição do local.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

11

Em auditoria no local realizada no dia 14/05/2014, constatamos que a Obra do Restaurante Universitário do Campus de Ji-Paraná que deverá ser realizada pela empresa FUHRMANN & CIA LTDA, CNPJ/MF nº 84.615.772./0001-28, não havia sido iniciada (fig.1), mesmo após a expedição da ordem de Serviço nº 019/2014 – DIREA/PROPLAN, no dia 03/04/2014, e previsão contratual de inicio no dia 14/04/2014, descumprindo assim o previsto no subitem 1.1 da cláusula Quinta do contrato nº 022/2014.


Em monitoramento

12 Em auditoria no local realizada no dia 14/05/2014, constatamos que a Conclusão do Prédio da Biblioteca e Salas Administrativas do Campus de Ji-Paraná, que deverá ser realizada pela empresa FUHRMANN & CIA LTDA, CNPJ/MF nº 84.615.772./0001-28, não havia sido iniciada (fig. 1 e 2), mesmo após a expedição da ordem de Serviço nº 017/2014 –

Recomendação 1: Recomendamos que seja aplicada multa, na empresa acima citada, de até 10% sobre o valor total do contrato, conforme previsto na subcláusula terceira e subcláusula quarta alínea e), da cláusula décima oitava do contrato 002/2014.

Em monitoramento

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DIREA/PROPLAN, no dia 03/04/2014, e previsão contratual de inicio no dia 11/04/2014, descumprindo assim o previsto na alínea a da cláusula Quinta do contrato nº 002/2014.

13Em auditoria realizada no local, verificamos diversos pontos de infiltração nas estruturas dos Blocos Padrão (fig. 1,2,3).

Recomendação 1: Recomendamos que a empresa seja notificada para dar cumprimento ao disposto referente a garantia prevista no código civil, observando as orientações da Cartilha de Obras Públicas – TCU.

Em monitoramento



Implementações


Processo nº 23118.000542/2013-93 Conclusão do Laboratório do Curso de Engenharia de Pesca e Aquicultura. Campus Presidente Médici

14Em análise ao processo foi verificado que a autorização para liquidação e pagamento ocorrem sem uma análise prévia, sendo uma constante em todos os processos de pagamento.

Recomendação 1: Recomendamos uma mudança na sistemática de liquidação e pagamento e a criação de um fluxograma, onde o processo da DIREA seja encaminhado ao setor de análise antes de chegar ao Pró-Reitor de Planejamento, que se cumprido todos os requisitos autorizará o pagamento e posteriormente encaminhará o processo à Coordenação de Finanças.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

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Implementações


Demais Constatações Verificadas in loco Campus Presidente Médici

15

O campus de Presidente Médici está localizado em uma antiga escola agrícola, tendo características de uma pequena fazenda, onde encontra-se tanques de psicultura, e área para criação de gado, com aproximadamente duzentas cabeças. Em vistoria ao local, foi verificado a má conservação da Unidade, onde foi observado:prédios abandonados;entulhos espalhados no campus;cerca necessitando de reparos;construção dentro do campus que é utilizada como garagem e oficina mecânica da prefeitura municipal, sem a devida documentação de formalização da situação;Entrada do campus sem placa de identificação e sem aparência de universidade.

Recomendação 1: Adotar providências para manutenção e conservação da estrutura física do campus, e verificar a necessidade de contratação de serviços especializados para manutenção da área de fazenda.

Recomendação 2: Adotar providências para sinalização da entrada do campus e melhoria do portal de entrada.

Recomendação 3: Que sejam adotadas as providências referente a utilização do campus por parte da prefeitura municipal de Presidente Médici.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

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Foi verificado que a subestação se encontra próxima das salas de aula e não possui qualquer proteção ou sinalização para evitar risco de acidente. Também foi relatado por servidores que a mesma apresenta problemas de oscilação, podendo ocasionar a queima de equipamentos.

Recomendação 1: Que sejam tomadas providências imediatas para sinalização e proteção do local.

Recomendação 2: Que o engenheiro elétrico verifique a necessidade de construção de uma nova subestação para o campus.

Em monitoramento

17 Constatamos que os laboratórios recém-construídos apresentam problemas em sua estrutura, falta de torneiras, queda de forro, fiação expostas. Verificamos, também, que até o presente momento o laboratório não entrou em funcionamento por falta de instalação de ar-

Recomendação 1: Que sejam adotadas providências para que os laboratórios entrem em funcionamento e assim cumpram a finalidade para a qual foram construídos.

Em monitoramento

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condicionado e, segundo os servidores, devido a oscilação constante de energia, o que poderia ocasionar a queima dos aparelhos elétricos/eletrônicos, tais fatos vêm ocasionando a ociosidade dos imóveis e dos equipamentos.

Recomendação 2: Que a empresa seja notificada e que se use a garantia prevista no código civil para sanar os problemas nas estruturas dos laboratórios.

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Em auditoria no local realizada no dia 13/05/2014, constatamos que a execução de Serviços de Execução de Instalações Hidráulicas e Elétricas no campus de Presidente Médici não iniciados, que deverá ser realizado pela empresa FUHRMAN & CIA LTDA, CNPJ/MF nº 84.615.772/0001-28, não havia sido iniciada, mesmo após a expedição da ordem de Serviço nº 018/2014 – DIREA/PROPLAN, no dia 03/04/2014, e previsão contratual de inicio no dia 14/04/2014, descumprindo assim o previsto no subitem 1.1 da cláusula Quinta do contrato nº 017/2014.


Em monitoramento



Implementações


Demais Constatações Verificadas in loco Campus Rolim de Moura

19 Foi verificado, durante auditoria in loco, a falta de acessibilidade para pessoas com deficiência ou mobilidade reduzida (falta de rampa, sinalização para deficiente visual, entre outros) em prédios recém-construídos e no campus como um todo. As obras de novos prédios públicos sem previsão de acessibilidade e a não adequação do campus, a tais pessoas, vem acarretando no descumprimento do artigo 11 da Lei

Recomendação 1: Recomendamos que sejam adotadas as providências necessárias à adequação do campus às normas de acessibilidade.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providênci

Em monitoramento

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Federal de Acessibilidade nº 10.098/2000.

a PROPLA

N

20

Constatamos em vistoria restos de materiais de obras concluídas espalhados pelo campus, conforme figura 1 e 2. Também, foi verificada que se encontra expostas na frente do campus as placas de identificação de obras encerradas, conforme figura 3 e 4. Ressalta-se que a continuidade das placas de identificação transmite uma informação de obras não encerradas.

Recomendação 1: Adotar providências para a retirada de entulho e placas de identificação de obras concluídas para fins de manter a conservação e evitar riscos de acidentes no campus.

Em monitoramento

21 Foi verificado infiltração na sala audiovisual da biblioteca, conforme figura 1, 2 e 3 do relatório.

Recomendação 1: Adotar providências para sanar os problemas quanto à infiltração, mantendo assim a conservação da sala audiovisual, evitando a depreciação do patrimônio.

Em monitoramento

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Foi verificado durante inspeção no campus o uso inapropriado dos banheiros da Biblioteca que estavam sendo usados como depósito da empresa Arauna, conforme figura 1 e 2. Outro agravante é o fato de o único banheiro exclusivo para uso dos deficientes (fig.1), está com os dizeres “WC – apenas para funcionário.”

Recomendação 1: Que sejam tomadas as devidas providências para sanar a irregularidade.

Em monitoramento

23 Foi verificado durante inspeção no campus que não havia placa de identificação das obras em andamento (contratos nº 008/2014, 018/2014, 021/2014), tal fato descumpre o princípio básico da publicidade no âmbito da administração pública federal e o disposto no art. 2º da IN SECOM-PR nº 02 de 16/12/2009. Constatamos também que as placas de obras utilizadas pela UNIR encontram-se em desacordo com o determinado na Instrução Normativa acima citada.

Recomendação 1: Que as empresas recebam advertência sobre a irregularidade e que tomem as devidas providências para saná-las.

Recomendação 2: Que se crie um manual com objetivo de orientar a padronização de placas e adesivos identificativos de obras financiadas pelo governo federal conforme o Manual de Uso da Marca do Governo Federal – Obras e que o mesmo seja divulgado no link “Manuais de Procedimentos”

Em monitoramento

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no site da PROPLAN.

Ex.: Manual de Placa de Obras – Funasa.

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Em auditoria no local realizada no dia 12/05/2014, constatamos que a Construção do Restaurante Universitário no campus de Rolim de Moura, que deverá ser realizada pela empresa NORTE EDIFICAÇÕES E EMPREENDIMENTOS LTDA-ME, CNPJ/MF nº 07.311.820/0001-43, não havia sido iniciada, mesmo após a expedição da ordem de Serviço nº 006/2014 – DIREA/PROPLAN, no dia 19/03/2014, e previsão contratual de inicio no dia 28/03/2014, descumprindo assim o previsto no subitem 1.1 da cláusula Quinta do contrato nº 021/2014.

Recomendação 1: Recomendamos que seja aplicada multa, na empresa acima citada, de até 10% sobre o valor total do contrato, nos casos de inexecução total do objeto, conforme previsto no item 3 e subitem 3.2 da cláusula décima oitava do contrato 021/2014.

Em monitoramento



Implementações


Constatações Gerais

25 Os Interlocutores de Obras dos Campus informaram que não recebem o projeto de Obra, memorial descritivo ou qualquer outra informação para poderem acompanhar as obras que serão executadas. Também constatamos o desconhecimento do Sistema Gestor de Contratos –SISGEC. Outra constatação é a de que os diretores dos campus não possuem qualquer tipo

Recomendação 1: Recomendamos que a Direção dos Campus tenham uma pasta arquivo com cópias do Projeto, memorial descritivo, contrato, termos aditivos, e documentação confeccionada pelo Interlocutor e demais documentos que se fizerem necessários, para acompanhamento da obra em andamento.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

Em monitoramento

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de documentação sobre os imóveis que estão sendo construídos e dos concluídos.

Recomendação 2: Recomendamos à Pró-Reitoria de Administração a divulgação do SISGEC para acompanhamento dos contratos e respectivos termos aditivos.

PROPLAN

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Constatamos durante os trabalhos de auditoria que o Sistema Integrado de Monitoramento, Execução e Controle – SIMEC-OBRA e o SISGEC não vem sendo atualizado com a tempestividade que se faz necessária . A importância da atualização dos dados no SISGEC se faz necessária em função do cumprimento do princípio da Publicidade.

Recomendação 1: Que a Pró-Reitoria de Planejamento recomende à DIREA a atualização dos dados no SIMEC-OBRA.

Recomendação 2: Que a Pró-Reitoria de Administração recomende à DCCL a atualização dos dados no SISGEC.

Em monitoramento

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Constatamos ao longo da auditoria que a Universidade não possui normas e procedimentos quanto às atividades de gerenciamento dos contratos de Obra, ocasionando a fragilidade/inexistência dos controles internos nos setores detentores das responsabilidades.

Recomendação 1: Que seja criado um Manual para Gerenciamento dos Contratos de Obra, com a finalidade de estabelecer uma rotina e assim fortalecer o controle interno. O manual deverá estar em consonância com a Instrução Normativa nº 008/UNIR/PROPLAN/2014 e deverá conter:Instruções para o interlocutor de obra;Instruções aos fiscais de obra;Instruções para pagamentos (relatórios circunstanciados)Instruções para o recebimento provisório e definitivo;Instruções para a aplicação de multa;Instrução para termo aditivo;Criação de check list para pagamento, recebimento provisório, definitivo; Fluxograma para as atividades.

Em monitoramento

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Implementações

Nº do Relatório 006 - Acompanhamento das Metas do PPA da UNIR ( exercício 2013) - Ação Nº 5.1.1 do PAINT/2014

1

Constatação 1 – Ação 4002: Dessa forma, constatamos que esta ação atingiu os objetivos estimados na programação orçamentária, entretanto constatamos que deixou de ser utilizado R$ 1.601.939,00 que se encontrava disponível no financeiro. Verificou-se que os valores cadastrados no SIMEC, não estão de acordo com os valores registrados no Relatório de Gestão 2013.

Recomendação 1: Recomendamos ao Gestor da Ação 4002 - Assistência ao Estudante de Ensino Superior que realize um acompanhamento mais efetivo no lançamento dos dados físicos da Ação, para evitar que sejam lançados valores em duplicidade e/ou incorretos.

Memorando nº

134/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência

PROPLAN

Em monitoramento

2Constatação 1 – Ação 8282: Verificou-se que os valores cadastrados no SIMEC, não estão de acordo com os valores registrados no Relatório de Gestão 2013.

Recomendação 1: Recomendamos ao Gestor da Ação 8282 - Reestruturação e Expansão das Universidades Federais, que realize um acompanhamento mais efetivo no lançamento dos dados físicos da Ação, para evitar que sejam lançados valores em duplicidade e/ou incorretos.

Em monitoramento



Implementações

Nº do Relatório 007 - Gestão de Recursos Humanos - Aposentadoria e Pensão - Ação Nº 5.2.2 do PAINT/2014

Processo 23118.001055/2009-61 Aposentadoria por Invalidez

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Constatamos que no processo citado não foi utilizado check list. Ressaltamos que o check list é uma forma de controle que evita a falta de documentos obrigatórios para concessão de aposentadoria. A recomendação de utilização do check list nos processos de aposentadoria já havia sido recomendado no Relatório de Auditoria 012/2013 da SECOI.

Recomendação 1: reafirmando a importância do check list para a segurança do gestor, reiteramos a Recomendação 05 do Relatório de Auditoria 012/SECOI/2013, acrescentamos que os check list deverá possuir a identificação de quem fez a verificação.

Memorando nº

133/SECOI/UNIR,

encaminha plano de

providência PRAD

Em monitoramento

2

Constatamos que não consta no processo a declaração de “NADA CONSTA”. Essa declaração é de grande importância, tendo em vista que mesma é a prova de que o servidor não possui débito ou outra pendência com a Instituição

Recomendação 1: O acréscimo desse item ao check list já citado.

Recomendação 2: Que em tempo, seja passado nos setores pertinentes a Declaração de “NADA CONSTA”, após seu preenchimento que seja anexada ao processo.

Em monitoramento

3

Constatamos que, nesse caso em especial, se faz importante o andamento em conjunto do processo 23118.002428/2012-17 e 23118.001441/2013-30 com o processo de concessão de aposentadoria 23118.001055/2009-61.

Recomendação 1: recomendamos a juntada por apensação dos processos.

Em monitoramento



Implementações


Processo 23118.000614/2014-83 Aposentadoria Voluntária

4 Constatamos que não houve notificação sobre a Memorand Em

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proximidade da aposentadoria compulsória do servidor, isso, somando a falta de procedimento para a solicitação de aposentadoria voluntária, ensejou no Requerimento de Aposentadoria Voluntária, por parte do mesmo, no dia anterior a data em que completava 70 anos. Apesar da publicação te retroagido a data do seu requerimento, a publicação da aposentadoria só ocorreu no dia 14/05/2014, 81 dias após o servidor ter completado 70 anos, contrariando o previsto no art. 187 da 8.112/90.

Recomendação 1: que seja instituído no âmbito da UNIR um manual de procedimentos referente ao processo de solicitação e concessões de aposentadorias e pensões. O mesmo deverá conter fluxograma, prazo e formulário. Após sua confecção, deverá ser exposto no site do DRH.

o nº 133/SECO

I/UNIR, encaminha plano de

providência PRAD

monitoramento



Implementações



5 Constatamos que o servidor recebeu notificação (fl. 03) sobre a proximidade da aposentadoria compulsória na data de seu aniversário 03/03/2014, somando a falta de procedimento para a solicitação de aposentadoria voluntária, ensejou no Requerimento de Aposentadoria (fl. 02), por parte do mesmo, no dia 10/04/2014, 37 dias após ter completado 70 anos. Apesar da publicação (fl. 39-40) ter retroagido ao dia 04/03/2014, um dia depois do servidor ter completado 70 anos, a publicação da

Recomendação 1: que seja instituído no âmbito da UNIR um manual de procedimentos referente ao processo de solicitação e concessões de aposentadorias e pensões. O mesmo deverá conter fluxograma, prazo e formulário. Após sua confecção, deverá ser exposto no site do DRH

Em monitoramento

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aposentadoria só ocorreu no dia 06/05/2014, 64 dias após o servidor ter completado 70 anos, contrariando o previsto no art. 187 da 8.112/90.

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Constatamos que o check list (fl. 71-72) não possui assinatura de quem conferiu a documentação. Com a finalidade de comprovação de quem conferiu os documentos, o check list deverá ser nomeado é rubricado.

Recomendação 1: Que o check list futuros sejam nomeados, rubricados e datados.

Em monitoramento



Implementações



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Constatamos que não houve notificação sobre a proximidade da aposentadoria compulsória do servidor, isso, somando a falta de procedimento para a solicitação de aposentadoria voluntária, ensejou no Requerimento de Aposentadoria Voluntária (fl. 01), por parte do mesmo, no dia 18/11/2013, 07 dias antes da data em que completava 70 anos. Apesar de a publicação ter retroagido a data anterior seu aniversário, a publicação da aposentadoria só ocorreu no dia 28/03/2014, 123 dias após o servidor ter completado 70 anos, contrariando o previsto no art. 187 da 8.112/90.

Recomendação 1: que seja instituído no âmbito da UNIR um manual de procedimentos referente ao processo de solicitação e concessões de aposentadorias e pensões. O mesmo deverá conter fluxograma, prazo e formulário. Após sua confecção, deverá ser exposto no site do DRH

Em monitoramento

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Constatamos que, nesse caso em especial, se faz importante o andamento em conjunto do processo de averbação de tempo (23118.002968/2010-39) com o processo de concessão de aposentadoria (23118.003443/2013-63).

Recomendação 1: recomendamos a juntada por apensação dos processos.

Em monitoramento

9Constatamos ao longo da auditoria que a Universidade não possui normas e procedimentos quanto às atividades de Concessão de aposentadoria e pensão, ocasionando a fragilidade/inexistência dos controles internos nos setores detentores das responsabilidades.

Recomendação 1: Que seja criado um Manual para Gerenciamento de Concessão de aposentadoria e pensão, com a finalidade de estabelecer uma rotina e assim fortalecer o controle interno. O manual deverá estar em consonância com as normas vigentes e deverá conter:

Instruções para concessão de aposentadoria ;➢ Instruções para concessão de pensão;➢ Check list de documentos obrigatórios para➢

concessão de aposentadoria (voluntária, compulsória, invalidez);

Check list de documentos obrigatórios para➢ concessão de pensão (temporária, definitiva);

Check list de itens obrigatórios nos processos de➢ aposentadoria/pensão;

Fluxograma para as atividades.➢

Recomendação 2: Recomendamos que após a criação dos manuais, os mesmos, sejam disponibilizados no site do DRH na aba Manual de Legislação e no link Legislação no Portal do Servidor.

Site do DRH na aba Manual de Legislação: http://www.drh.unir.br/?pag=estatica&id=2170&titulo=Manual%20de%20Legisla%E7%E3o%20do%20Servidor

Em monitoramento

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Link Legislação no Portal do Servidor: http://www.servidor.unir.br/



Implementações

Nº do Relatório 008 - Gestão de Recursos Humanos - Admissão - Ação Nº 5.2.1 do PAINT/2014

1

Constatamos que no processo nº 23118.000784/2014-68 não foi anexado o Termo de Posse. Ressaltamos que o Termo de Posse é uma forma de controle que comprova realmente que o servidor tomou posse no prazo estabelecido no § 1º, art. 13 da Lei 8.112/90.

Recomendação 1: Recomendamos que, em tempo, seja anexado o Termo de Posse e assim cumprindo o previsto em lei.

Em monitoramento

2

Constatamos que no processo nº 23118.000597/2014-84 não foi anexado o documento comprobatório da data de entrada em efetivo exercício. Ressaltamos que o documento comprobatório da data de entrada em efetivo exercício é uma forma de controle que comprova realmente que o servidor tomou posse no prazo estabelecido no § 1º, art. 15 da Lei 8.112/90.

Recomendação 1: Recomendamos que, em tempo, seja anexado documento comprobatório da data de entrada em efetivo exercício e assim cumprindo o previsto em lei.

Em monitoramento

3

Constatamos que no processo nº 23118.000823/2014-27 houve falha no preenchimento de informações do SISAC. Verificamos que na área Dados da Admissão deixou de ser preenchido o campo Data da Posse.

Recomendação 1: Recomendamos que, em tempo, seja preenchido o campo Data da Posse no SISAC e assim cumprindo o previsto na IN/TCU nº 55/2007.

Em monitoramento

4 Constatamos que nos processos nº 23118.000577/2014-11, 23118.001264/2014-72,

Recomendação 1: Recomendamos que, em tempo, os Atos de nomeação, aposentadoria, pensão e

Em monitoramento

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23118.001258/2014-15 a autorização para nomeação (fl. 119) foi assinada pela Vice-Reitora, entretanto não foi anexado ao processo a cópia do ato de delegação de competência.

outros que gerem direitos/deveres financeiros sejam assinado pela autoridade instituída, e em caso de impossibilidade ou urgência, deverá constar anexo ao processo o ato de delegação de competência (substituição). Que seja acrescentado ao processo citado o devido ato de delegação de competência.

5

Constatamos que no processo nº 23118.000822/2014-82 houve falha no preenchimento de informações do SISAC. Verificamos que na área Dados da Admissão/ campo Data da Nomeação houve preenchimento incorreto da informação. No SISAC a nomeação foi preenchida com a data de 13/03/2014, enquanto a nomeação publicada no Diário Oficial (fl. 122) havia ocorrido no dia 10/04/2014.

Recomendação 1: Recomendamos que, em tempo, seja feito a retificação dos dados informados no campo Data da Nomeação no SISAC e assim cumprindo o previsto na IN/TCU nº55/2007.

Em monitoramento

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Durante análise documental nos processos auditados, constatamos que apesar da melhora da qualidade de apresentação quanto à correta numeração, sequência das páginas, ainda encontramos processos que não estão com suas páginas numeradas corretamente, existindo erros tanto de sequencial numérica quanto rasura de algumas páginas, e ainda, páginas anexadas aos autos sem a sua devida numeração, rubrica e carimbo, assim, descumprindo desta forma o disposto na Lei nº. 9784/99, art. 22, § 4º, com relação à numeração sequencial, rubricada e assinatura em todas as páginas do processo.

Recomendação 1: Recomendamos o acompanhamento sistemático da numeração sequencial e assinatura das páginas integrantes dos processos administrativos, para que toda a estrutura processual, contenha a numeração sequencialmente correta, com a indicação do setor e do servidor que a numerou e, que contenha todas as assinaturas das autoridades competentes nas fases processuais, de modo a cumprir os dispositivos na lei 9.784/99.

Em monitoramento

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Constatamos ao longo da auditoria que a Universidade não possui normas e procedimentos quanto às atividades de Admissão de servidores, ocasionando a fragilidade/inexistência dos controles internos nos setores detentores das responsabilidades

Recomendação 1: Que seja criado um Manual para Gerenciamento da Admissão de servidores, com a finalidade de estabelecer uma rotina e assim fortalecer o controle interno. O manual deverá estar em consonância com as normas vigentes e deverá conter:

Instruções para abertura do processo;➢ Instruções para recebimento da documentação➢

obrigatória do novo servidor; Instrução para cadastramento no SISAC e no➢

SIAPE; Check list de documentos obrigatórios para a ser➢

entregue pelo novo servidor; Check list de itens obrigatórios nos processos➢

nomeação; Fluxograma para as atividades.➢

Recomendação 2: Recomendamos que após a criação dos manuais, os mesmos, sejam disponibilizados no site do DRH na aba Manual de Legislação e no link Legislação no Portal do Servidor.

Site do DRH na aba Manual de Legislação: http://www.drh.unir.br/?pag=estatica&id=2170&titulo=Manual%20de%20Legisla%E7%E3o%20do%20Servidor

Link Legislação no Portal do Servidor: http://www.servidor.unir.br/?pag=estatica&id=360&titulo=Legisla%E7%E3o

Em monitoramento

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4.5 – Decisões e Recomendações do Conselho Universitário, Administrativo e Conselho Acadêmico.

Quadro 8 – Decisões e Recomendações do Conselho Universitário,

Administrativo e Conselho Acadêmico

CONSELHO SUPERIOR UNIVERSITÁRIO – CONSUN

RESOLUÇÃO DECISÃO/ RECOMENDAÇÃO

Resolução n° 018/ CONSUN, de 30 de janeiro de 2014.

Aprova o regulamento para composição da Comissão Própria de Avaliação Institucional da Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR.

Resolução n° 019/ CONSUN, de 12 de junho de 2014.

Aprova o Plano de Desenvolvimento Institucional - PDI -2014-2018 da Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR.

Resolução n° 020/ CONSUN, de 16 de junho de 2014.

Homologa a Resolução 111/CONSAD, de 25 de setembro de 2013, referente a Cargos de direção, funções comissionadas.

Resolução n° 021/ CONSUN, de 03 de novembro de 2014.

Aprova o Regimento Interno para a Comissão Própria de Avaliação (CPAv) nos termos do parecer 058/CONSUN.

Resolução n° 022/ CONSUN, de 16 de dezembro de 2014.

Aprova a criação do Curso de Graduação em Letras/Libras e seu projeto político pedagógico, para o Núcleo de Ciências Humanas, vinculado ao Departamento Acadêmico de Línguas Vernáculas.

Resolução n° 023/ CONSUN, de 18 de dezembro de 2014.

Aprova a Proposta de Metodologia da Comissão Estatuinte para atualização do Estatuto da Fundação Universidade Federal de Rondônia – UNIR.

CONSELHO SUPERIOR ACADÊMICO - CONSEA

RESOLUÇÃO DECISÃO/ RECOMENDAÇÃO

Resolução 327/CONSEA, de 17 de março de 2014. Aprova o Calendário Acadêmico para o ano letivo de 2014.

Resolução 328/CONSEA, de 20 de março de 2014. Instituir a Preceptoria na UNIR.

Resolução 329/CONSEA, de 20 de março de 2014.

Aprovar a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Pedagogia à Distância (EAD).


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Física do Campus de Ji-Paraná.


Aprova o Projeto do Curso de Especialização em Gestão Escolar, na modalidade à Distância (EAD), financiado pelo Programa Nacional Escola de Gestores da Educação Básica, vinculado à Secretaria de Educação Básica do Ministério da Educação (MEC).


Aprova o Projeto de criação do Curso de Residência em Enfermagem Obstétrica.

Resolução nº. 333/CONSEA, de 16 de junho de 2014.

Altera a Resolução 327/CONSEA, referente ao Calendário Acadêmico de 2014 da Fundação Universidade Federal de Rondônia.

Resolução 334/CONSEA, de 17 de junho de 2014. Alteração em nome de curso.

Resolução nº 335/CONSEA, de 24 de junho de 2014.

Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Bacharelado em Ciências Biológicas do Campus José Ribeiro Filho.

Resolução nº 336/CONSEA, de 24 de junho de 2014. Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Licenciatura em

Ciências Biológicas do Campus José Ribeiro Filho.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Bacharelado em Geografia do Campus José Ribeiro Filho.


Aprova a criação do Curso de Licenciatura Plena em Educação do Campo, com habilitação em Ciências da Natureza e Ciências Humanas e Sociais, a ser vinculado ao Campus de Rolim de Moura.

Resolução 340/CONSEA, de 21 de junho de 2014. Alteração em nome de curso.

Resolução nº 341/CONSEA, de 24 de julho de 2014.

Aprova a criação do Curso de Educação do Campo em Ciências da Natureza e Ciências Humanas e Sociais.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Bacharelado em Geografia do Campus José Ribeiro Filho.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Ciências Biológicas. (Licenciatura).

Resolução nº 344/CONSEA, de 24 de julho de 2014. Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Ciências

Biológicas. ( Bacharelado).

Resolução nº 345/CONSEA, de 13 de agosto de 2014. Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso História.

Resolução nº 346/CONSEA, de 13 de agosto de 2014.

Aprova a adequação do Projeto Pedagógico Curricular do Curso de Bacharelado em Engenharia de Pesca.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Engenharia de Pesca.


Institucionaliza o Laboratório de Biogeoquímica Ambiental Wolfang C. Pfeiffer, do campus de Porto Velho.

Resolução nº 349/CONSEA, de 19 de agosto de 2014. Aprova o Projeto Pedagógico Curricular do Curso de Geografia.


Inclui ementas no Projeto Pedagógico do Curso de Graduação em Letras-Espanhol.

Resolução nº 351/CONSEA, de 12 de setembro de 2014. Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Geografia.

Resolução nº 352/CONSEA, de 17 de outubro de 2014. Aprova a extinção do grau de Licenciatura do Curso de Psicologia.

Resolução nº 353/CONSEA, de 17 de outubro de 2014. Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Administração.

Resolução nº 354/CONSEA, de 17 de outubro de 2014. Alteração na grade curricular – curso de Biblioteconomia.

Resolução nº 355/CONSEA, de 17 de outubro de 2014. Aprova o Calendário Acadêmico de 2015.

Resolução nº 356/CONSEA, de 17 de outubro de 2014.

Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Ciências Econômicas.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Licenciatura em Matemática.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Letras Inglês.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Licenciatura em Filosofia.


Aprova a reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Licenciatura em Educação Física.


Aprova o Regimento do Estágio Curricular Supervisionado do Curso de História.


Institucionaliza o Grupo PET do curso de Ciências Econômicas.


Aprova Acordo de Cooperação Técnica entre a Universidade Federal de Rondônia e a Secretaria de Gestão do Trabalho e da Educação na Saúde.


Aprova o Regimento do Trabalho de conclusão do curso de Administração.


Aprova o Regimento do Estágio Curricular Supervisionado do Curso de Administração.

Resolução nº 366/CONSEA, de 16 de dezembro de 2014.

Adequação da matriz curricular do Curso de Engenharia Civil.


Normatiza o ingresso de discentes em cursos de graduação por cotas de que trata a Lei nº 12.711/12.


Inclusão da disciplina optativa de Libras no curso de Ciências Contábeis.


Altera período de ingresso de discentes no Curso de Engenharia de Alimentos.


Reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Ciência da Computação.


Reformulação do Projeto Pedagógico do Curso de Ciência da Computaç

CONSELHO SUPERIOR ADMINISTRATIVO – CONSADRESOLUÇÃO DECISÃO/ RECOMENDAÇÃO

Resolução 118/CONSAD, de 28 de fevereiro de 2014. Aprova o Regimento Interno da Comissão de Ética da UNIR.

Resolução 119/CONSAD, de 03 de abril de 2014.

Alteração da Resolução nº 105/CONSAD, de 27 de março de 2013, que Regulamenta o Programa de Assistência Estudantil da UNIR.

Resolução 120/CONSAD, de 14 de abril de 2014.

Institui e regulamenta o Programa Institucional de bolsas de extensão e cultura da UNIR.

Resolução nº 121/CONSAD, de 01 de julho 2014.

Institui e regulamenta a concessão de premiações artísticas e culturais no âmbito da Fundação Universidade Federal de Rondônia (UNIR).

Resolução nº 122/CONSAD, de 02 de julho 2014. Aprova o Regimento Interno da Comissão de Ética no Uso de Animais.

Resolução nº 123/CONSAD, de 10 de julho 2014. Aprova o Regimento Interno da Unidade de Auditoria Interna.

Resolução nº 124/CONSAD, de 10 de julho 2014. Aprova a criação da Coordenadoria de Inovação e Transferência de Tecnologia.

Resolução nº 125/CONSAD, de 11 de julho 2014. Aprova o Regimento Interno do Departamento de Artes.

Resolução nº 126/CONSAD, de 14 de julho 2014.

Aprova o Regimento Interno do Departamento de Administração do Campus de Cacoal.

Resolução nº 127/CONSAD, de 28 de outubro 2014. Aprova o Parecer 337/CONSAD, referente ao Relatório de Gestão 2013

Resolução nº 128/CONSAD, de 28 de outubro 2014.

Aprova o Projeto de Descentralização da Execução Orçamentária e Financeira na Fundação Universidade Federal de Rondônia.

Resolução nº 129/CONSAD, de 18 de novembro 2014.

Aprova o Plano de Cultura na Fundação Universidade Federal de Rondônia.

Resolução nº 129/CONSAD, de 18 de dezembro 2014.

Aprova e convalida a Proposta Orçamentária e Diretrizes para o Plano de Ação para o ano de 2014 da Fundação Universidade Federal de Rondônia.

4.6 – Ações Relativas à Demanda Recebidas pela Ouvidoria da Entidade ou Outras Relaciona-

das

A Fundação Universidade Federal de Rondônia instituiu a Ouvidoria-Geral, assim como seu

Regimento, através da Resolução nº 109/CONSAD, de 08 de julho de 2013. A Ouvidoria-Geral se

constitui como o canal oficial de recebimento de críticas, denúncias, reclamações, sugestões e elogios

da comunidade interna e externa da UNIR.

Apesar da criação da Ouvidoria-Geral, até o encerramento do exercício não foi realizada a

nomeação do Ouvidor, assim sendo a ouvidoria não se encontra em funcionamento e as demandas da

comunidade interna e externa da UNIR são encaminhadas à Reitoria e posteriormente a Comissão

Permanente de Procedimentos Disciplinares – CPPROD, para análise e apuração de cada caso,

que será incluído no Relatório de Correição e integrará o Relatório de Gestão da Instituição.

4.7 – Ações Relativas a Denúncias Recebidas Diretamente pela Entidade

A AUDIN/UNIR não recebeu a denúncia no exercício de 2014.

5 – RELATO GERENCIAL SOBRE A GESTÃO DE ÁREAS ESSENCIAIS DA UNIDADE,

COM BASE NOS TRABALHOS REALIZADOS

O Tribunal de Contas da União estabeleceu indicadores de desempenho, para as Instituições

de Ensino Superior relacionados à avaliação da eficiência acadêmica e financeira na formação de

alunos, os quais são apurados considerando o orçamento global executado e os critérios previstos na

Decisão TCU n° 408/2002 – Plenário.

Para avaliação da execução orçamentária e financeira por programa ou ação não foram

estabelecidos indicadores por esta IFES, mas sim metas a serem alcançadas ao longo do exercício.

Tais metas estão acessíveis no SIMEC.

O CONSAD, através da Resolução 127/CONSAD, de 28 de outubro de 2013, Aprovou o

Parecer 337/CONSAD, referente ao Orçamento Anual e Plano de Ação 2013 da Fundação

Universidade Federal de Rondônia – UNIR.

6 – FATOS DE NATUREZA ADMINISTRATIVA OU ORGANIZACIONAL OCORRIDOS NA ENTIDADE, QUE TENHAM OCASIONADO IMPACTO SOBRE A UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA AO LONGO DO EXERCÍCIO

Os principais fatos Positivos de natureza administrativa ou organizacional ocorridos na

Entidade, que tenham ocasionado impacto sobre a unidade de auditoria interna ao longo do exercício

foi a reestruturação parcial da AUDIN/UNIR.

No início do exercício de 2014, foi elaborado um projeto que tinha como objetivo a

reestruturação da Secretaria de Controle Interno (SECOI) da Fundação Universidade Federal de

Rondônia (UNIR) de modo a implementar as determinações e recomendações realizadas pelo

Tribunal de Contas na União (TCU), no Acórdão Nº 3391/2013-TCU-Plenário, e alterações que se

fizessem necessárias ao alinhamento às Normas Internacionais para Prática Profissional de Auditoria

Interna definidas pelo nível três do Internal Audit Capability Model for the Public Sector, publicação

do The Institute of Internal Auditors (IIA).

...9.1. dar ciência à Universidade Federal de Rondônia (UNIR) de que foram constatadas as seguintes não conformidades em relação ao Decreto 3.591/2000 e à IN-SFC 01/2001:9.1.1. com relação à estrutura da unidade de auditoria interna, a posição da Secretaria de Controle Interno no organograma da universidade fere o previsto no art. 15, §§3º e 4º do Decreto 3.591/2002, porquanto tal normativo dispõe que a unidade de auditoria interna vincula-se diretamente ao conselho de administração da entidade;9.1.2. com relação à atuação da unidade de auditoria interna, a não elaboração do Plano Anual de Atividades de Auditoria de 2012 feriu o disposto na IN-SFC 01/2001, Capítulo 10, item 13, "j";

9.2. recomendar à Universidade Federal de Rondônia:9.2.1. a fim de prover maior independência ao seu órgão de auditoria interna, alinhando-se, consequentemente, às Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna definidas pelo The Institute of Internal Auditors, e ao previsto para o nível três do Internal Audit Capability Model for the Public Sector, que altere seus normativos internos a fim de atribuir expressamente ao Conselho Superior de Administração as seguintes atribuições:9.2.1.1. aprovar e modificar o regimento interno da Secretaria de Controle Interno; 9.2.1.2. aprovar o Plano Anual de Atividades de Auditoria e suas eventuais modificações, bem como solicitar periodicamente comunicação do chefe da Secretaria de Controle Interno acerca de seu cumprimento;9.2.2. a fim de prover alinhamento às diretrizes definidas pelo The Institute of Internal Auditors quanto às políticas e procedimentos orientadores da atividade de auditoria interna, que inclua no regimento interno da Secretaria de Controle Interno normas que disponham:9.2.2.1. que o auditor-chefe deva opinar sobre a gestão de riscos realizada na Ifes;9.2.2.2. que o auditor-chefe deva informar sobre o andamento e os resultados do Paint ao Conselho Diretor/Deliberativo e à alta administração;9.2.2.3. que o auditor-chefe deva informar sobre a suficiência dos recursos financeiros, materiais e de pessoal destinados à Audin ao Conselho Diretor/Deliberativo e à alta administração;9.2.2.4. que o auditor-chefe é responsável pelo alinhamento da atuação da Audin com os riscos identificados na gestão;9.2.2.5. que o auditor-chefe tenha livre acesso ao Conselho Diretor/Deliberativo ou órgão colegiado equivalente;9.2.2.6. que a prestação de serviços de consultoria à Administração da Ifes seja realizada quando a Audin considerá-los apropriados;9.2.2.7. dispositivos que minimizem os conflitos de interesses e favoreçam a imparcialidade dos auditores internos;9.2.3. a fim de conferir maior alinhamento às normas do The Institute of Internal Auditors quanto ao aspecto "recursos materiais e pessoais", que:

9.2.3.1. promova a adequação das instalações físicas da Secoi, de maneira que o auditor-chefe possua ambiente de trabalho adequado para o tratamento de assuntos sensíveis e sigilosos, sem perder, por outro lado, a devida comunicação com o restante do corpo técnico;9.2.3.2. efetue levantamento da mão de obra (auditores internos, demais servidores e estagiários) necessária para que a Secretaria de Controle Interno realize suas atribuições legais e regimentais em quantidade e qualidade razoáveis;9.2.3.3. elabore controles internos (políticas ou procedimentos) a fim de garantir a continuidade dos serviços da Secretaria de Controle Interno em razão da rotatividade de pessoal na unidade;9.2.3.4. verifique a possibilidade de alocar maior capacidade de rede computacional à Secretaria de Controle Interno em detrimento de outros departamentos da universidade que necessitem menos desse recurso, a fim de conferir à unidade de auditoria interna acesso adequado aos sistemas informatizados necessários à realização de seus trabalhos;9.2.4. a fim de conferir adequada autonomia à Secretaria de Controle Interno para a realização de seus trabalhos, que inclua no Regimento Interno da Secoi dispositivo que vede expressamente a realização de atividades típicas de gestão por parte da secretaria, tais como elaboração de editais de licitação ou aprovação de registros contábeis fora da Audin, assegurando-se, assim, o alinhamento às práticas definidas pelo The Institute of Internal Auditors; (Acórdão 3391/2013-TCU-Plenário).

No mês de Julho, a Resolução nº 123/CONSAD, de 10 de julho de 2014, aprovou o novo

Regimento Interno da Unidade de Auditoria Interna, sendo assim, cumprida as recomendações 9.2.1 e

9.2.2. O Projeto de Reestruturação encontra-se em tramite no CONSUN para o atendimento das

recomendações restantes.

Outro ponto a ser ressaltado é a aquisição de novos equipamentos de informática.

Como ponto negativo apontamos que no mês de Abril, após a exoneração de um dos auditores

por aprovação em outro concurso, o cargo ficou vago por falta de aprovado em concurso público que

pudesse ocupá-lo. Ainda no mês de setembro ocorreu a aposentadoria do auditor-chefe, fator que

diminui a AUDIN a dois servidores, sendo acrescentado, no mês outubro, com o retorno de um

auditor que se encontrava cedido. Outros pontos a serem ressaltado como negativo são:

Falta de servidores de apoio (auxiliar administrativo e administrador);

Falta de auditores em áreas especificas (engenharia);

Ex.: O Instituto Federal do Rio Grande do Norte possui orçamento e estrutura

semelhante à da UNIR, com exceção do tamanho do estado, possui 01 (um) Auxiliar

Administrativo e 13 (treze) Auditores.

➢ Falta de tempestividade no atendimento das recomendações.

7 – DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA

7.1 – Capacitação da Auditoria Interna

Quadro 9 – Capacitação Realizada pelos Auditores da AUDIN/UNIR

Período

Capacitação da Auditoria Interna

Ações de CapacitaçãoQuantitativo

AuditoresResultados Alcançados

Desenvolvimento de Novas Metodologias (se

for o caso)

03/11/2014a

05/11/2014

Capacitação ministrada pela Diretoria de Gestão de Pessoas (DGP) da Pró-Reitoria e Administração (PRAD) na modalidade presencial, de forma gratuita, tratando da temática: Excelência no Serviço Público

03Capacitação referente a ética no serviço público, atendimento ao público e informações referente a instituição.

--

21/05/2014a

23/05/2014

I Workshop de Planejamento e Desenvolvimento Institucional da UNIR para 2014-2018

01Capacitação referente ao Planejamento Institucional da UNIR

Alinhamento das auditorias com o planejamento estratégico organizacional.

02/06/2014 e

05/06/2014

Capacitação ministrada pelo TCE-RO na modalidade Presencial, de forma gratuita, tratando da temática: Licitação: Aspectos Relevantes.

01Capacitação referente aos aspectos relevantes da Licitação.

--

01/07/2014e

03/07/2014

Capacitação ministrada pelo TCE-RO na modalidade Presencial, de forma gratuita, tratando da temática: Curso de Controle Interno: Aspectos Jurídicos e Contábeis.

02Capacitação referente ao enfoque sistêmico do Sistema de Controle Interno no âmbito da Administração Pública.

--

06/10/2014a

17/11/2014

Capacitação desenvolvida pela CGU e ministrada pela ESAF na modalidade à Distância, de forma gratuita, tratando da temática: Controle e Auditoria Interna.

01

Capacitação quanto aos controles internos administrativos, normas internacionais e auditoria interna, planejamento das ações de controle, técnicas e ações de controle.

Aperfeiçoamento nos processos de auditoria.

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7.2 – Ações de Fortalecimento da Unidade de Auditoria Interna

No exercício de 2014 foi proposto o Projeto de Reestruturação que, entre diversas

recomendações, foi proposto o redesenho organizacional, que tem por objetivo sanar a não

conformidade com o previsto no §§3º e 4º do art. 15 §§3º e 4º do Decreto 3.591/2002 e apontada no

Acórdão Nº 3391/2013-TCU-Plenário.

Segundo as Normas Internacionais para a Prática Profissional de Auditoria Interna, definidas pelo IIA, a independência da Audin pode ser definida pela:

"(...) imunidade quanto às condições que ameaçam a capacidade da atividade de auditoria interna de conduzir as responsabilidades de auditoria interna de maneira imparcial. Para atingir o grau de independência necessário para conduzir eficazmente as responsabilidades da atividade de auditoria interna, o executivo chefe de auditoria tem acesso direto e irrestrito à alta administração e ao conselho. Isto pode ser alcançado através de um relacionamento de duplo reporte. As ameaças à independência devem ser gerenciadas nos níveis do auditor individual, do trabalho de auditoria, funcional e organizacional."

Um dos quesitos que medem o grau de independência da Audin consiste em sua posição no organograma da organização. O Decreto 3.591/2002, alterado pelo Decreto 4.304/2002 dispõe no art. 15, §§3º e 4º, que "a auditoria interna vincula-se ao conselho de administração ou a órgão de atribuições equivalentes" e que "quando a entidade da Administração Pública Federal indireta não contar com conselho de administração ou órgão equivalente, a unidade de auditoria interna será subordinada diretamente ao dirigente máximo da entidade, vedada a delegação a outra autoridade".

A IN-SFC 01/2001 justifica tal posicionamento, quando afirma que "essa vinculação tem por objetivo proporcionar à unidade de auditoria interna um posicionamento suficientemente elevado de modo a permitir-lhe desincumbir-se de suas responsabilidades com abrangência e maior independência [grifo nosso]".

Além disso, o envolvimento do conselho diretor ou órgão deliberativo equivalente na definição dos normativos que regem a atividade da Audin é fundamental para garantir sua independência. Assim, conforme o nível três do Internal Audit Capability Model for the Public Sector, tal conselho deverá: a) aprovar o regulamento da Audin; b) aprovar o plano anual de auditoria (idealmente baseado na identificação de riscos); c) receber comunicações do auditor-chefe a respeito do desempenho da Audin relativamente ao cumprimento do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (Paint); d) aprovar as decisões sobre nomeação e exoneração do auditor-chefe; e) inquirir o reitor e o auditor-chefe a fim de identificar qualquer limitação de escopo e recursos que possam dificultar o trabalho da Audin.

No caso da Unir, sua unidade de auditoria interna (Secretaria de Controle Interno - Secoi) encontra-se subordinada diretamente à Reitoria, apesar de a universidade contar com conselho de administração (Conselho Superior de Administração - Consad) em sua estrutura organizacional, aprovada pela Resolução 014/CONSUN, de 18 de maio de 2012 (peça 5, p. 1-7). Tal situação vai de encontro ao disposto no já mencionado Decreto 3.591/2002 (Processo TC 023.989/2013-0, p. 2).

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8 – CONCLUSÃO

As atividades da Unidade de Auditoria Interna da Fundação Universidade Federal de

Rondônia, no ano de 2014, foram balizadas pelo compromisso de agregar valor à gestão das diversas

áreas da Instituição, atentando sempre para o cumprimento dos princípios que regem a atuação da

administração pública.

Outro importante ponto a ser ressaltado, é o avanço obtido na área de acompanhamento dos

resultados das auditorias e nos prazos dos diligenciamentos. AUDIN/UNIR estabeleceu com os

gestores uma rotina que permite maior controle sobre o cumprimento das recomendações e

determinações emitidas pelo TCU, CGU, e AUDIN.

Por fim, em que pesem as dificuldades que possam ter sido encontradas no decorrer do

exercício, a AUDIN/UNIR teve como foco consolidar a sua atuação orientativa e preventiva,

procurando assistir a organização na consecução de seus objetivos institucionais, propor melhorias

nos controles internos administrativos e elaborar soluções mitigadoras dos riscos identificados,

contribuindo, assim, de forma independente, objetiva e disciplinada, com o processo de governança

corporativa.

Porto Velho-RO, 30 de janeiro de 2015.

FÁBIO FERREIRA DA SILVA

Auditor Chefe

Portaria nº 1023/2014/GR/UNIR – 30/09/14

Equipe da Secretaria de Controle Interno - UNIR:

Aloir Pedruzzi Junior – Auditor

Marcelo Ferreira Coelho – Auditor

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anexo i – check-list de anÁlise documental

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