superintenotnoa nacional de previdcncja … · ~orrespondera a 1/180 do numero de quotas do saldo...
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PREVIDENCIA SOCIAL SUPERINTENOtNOA NACIONAL DE
PREVIDCNCJA CDMPL.rMrNTAA • PREVIC
-DEMONSTRACAO ATUARIAL
ENTIDADE: [61 .155.248/0001-16] FUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU
MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO
DATA DAAVALIACAO: 31/12/2013
TIPO: COMPLETA
Atuario Responsavel
VALERIA AMADEU MONTEIRO
DA transmitida a Previc em 25/03/2014 as 19:05:30
Numero de protocolo : 008892
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~!~:!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;:AO:
INFORMACOES CADASTRAl$
ENTIDADE
31/12/2013
C6digo: 0061-1 ICNPJ: 61.155.248/0001 -16 Sigla: ITAU UNIBANCO
Razao Social: FUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
PLANO
~NPB: 2009.0026-11 ~igla: PLANO CD IT AU
Nome: PLANO CD ITAU Situa~ao: ATIVO I EM FUNCIONAMENTO ICaracteristica: PATROCINADOR
Modalidade: CONTRIBUI<;AO DEFINIDA llegisla~ao Aplicavel: LC 109
ATUARIO
Nome: VALERIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 IMTE: 845
Empresa: TOWERS WATSON CONSUL TORIA L TDA
INFORMACOES SOBRE A AVALIACAO ATUARIAL
Motivo da Avalia~ao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO Data do cadastro: 31 /10/2013 !Data da Avalia~ao: 31 /1 2/201 3
lfipo: COMPLETA Observa~oes:
0 Plano ltau CD encontra-se em extin~ao desde 30/04/2006.
Relat6rios Complementares apresentados pelo Atuario (nao enviados a PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo.
Quantidade de Grupos de Custeio: 1
INFORMACOES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFiCIOS
jDuration do Passivo (em meses): 152
Observa~oes:
TIPO: COMPLETA
Duration de Macaulay calculada com base nos resultados da avalia9ao atuarial de 2013, considerando apenas as parcelas de beneficia definido asseguradas pelo plano.
Assinatura do Atuario:
Pagina 2
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~~!:=.':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA
CARACTERiSTICAS DOS BENEFiCIOS Beneficia: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
Beneficlo Programado: NAO
Regime: CAPITALIZA<;AO
Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficio:
~ORRESPONDERA A 1/ 180 DO NUMERO DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICAVEL NA DATA DO CALCULO DE BENEB[CIOS.
Beneficia: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR
Beneficia Programado: NAO
Regime: CAPITALIZA<;AO
Metodo de Financlamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficio:
~ORRESPONDERA A 1/180 DO NUMERP DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICAVEL NA DATA DO CALCULO .
~eneficio: PENSAO POR MORTE
~eneficio Programado: NAO
Regime: CAPITALIZA<;Ao
Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficia:
0 BENEF[CIO DE PENSAO POR MORTE SERA CALCULADO UTILIZANDO OS CRITERIOS FIXADOS PARA 0 BENEF[CIO POR
11NVALIDEZ TOTAL, NA FORMA DO ITEM 8.2
Assinatura do Atuario:
Pagina 3
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU
":.::::::!7::.-'!:.::!.':/- MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<;AO:
DEMONSTRATIVO DA AVALIACAO ATUARIAL
GRUPO DE CUSTEIO· 1 ltau CD ' -
Patrocinadores e lnstituidores
CNPJ fRazao Social
31/12/2013
06.881.898/0001 -30 fFINANCEIRA IT AU CBD S.A. - CREDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO
~0.701 . 190/0001-04 jiTAU UNIBANCO S.A.
~1.155.248/0001-16 jFUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR
TIPO: COMPLETA
joo.oo6.878tooo1 -34 jiTAU UNIBANCO SERVICOS E PROCESSAMENTO DE INFORMACOES COMERCIAIS LTDA.
]17.192.451/0001-70 jBANCO ITAUCARD S.A.
r 1.557.039/0001-07 jiTAU SEGUROS S/A
p3. 098.658/0001-37 jPROVAR NEGOCIOS DE VAREJO LTDA.
Participantes Ativos: 975 empo medio de contribui9ao (meses): 162
Folha de Salario de Participa~rao: R$ 72.161.907,12 empo medio para aposentadoria (meses): 146
HIPOTESES ATUARIAIS
Hip6tese: Fater de Determinayao Valor Real ao Longo do Tempo Salaries
Valor: 100,00
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 100,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 100,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Por ser uma premissa de Iongo prazo, nao cabe analise de divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
0 Plano ltau CD e um plano de contribui9iio definida pure durante a fase de acumulayao do saldo de conta. Essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas.
Opiniao do atuario:
Fater aplicado sabre os salaries a fim de determinar um valor medic e constante, em termos reais, durante o periodo de um ano. 0 Plano ltau CD e um plano de contribuiyao definida pure durante a fase de acumulayao do saldo de conta. Portanto essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas.
Hip6tese: Fater de Determinayao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade
Valor: 98,00
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 98,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 98,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Por ser uma premissa de Iongo prazo, nao cabe analise de divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
A adoyao do fator de 98% reflete a expectativa de uma inflayao anual de aproximadamente 4,0%. lsto significa que nas projeyoes de Iongo prazo, havera uma perda do poder aquisitivo dos beneffcios vitalicios em torno de 2%.
Opiniao do atuario:
Falor aplicado sobre os beneficios a fim de determinar um valor medic e constante, em termos reais, durante o periodo de um ano. 0 fator de capacidade no valor de 98% reflete uma inflayao de Iongo prazo entre 3% e 4,5% a.a. Na sele9ao da hip6tese de inflayao foi observada a projeyao de inflayao medida pela meta da inflayao para o cenario mais Iongo disponibilizado por uma consultoria renomada que realiza estudos macroeconomicos. Ao Iongo de 2013 foi verificado nos relat6rios disponibilizados pela Consultoria que as projec;:oes de inflayao para o cenario basico de mais Iongo prazo (2023) justificam a adoyao de uma fator de capacidade de 98%.
Assinatura do Atuario:
Pagina 4
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~...:!...~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013
Hip6tese: lndexador do Plano (Reajuste dos Beneficios)
Valor: INDICE REAJ SAL PATROC
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
TIPO: COMPLETA
0 indice de reajuste dos beneficios segue o previsto no regulamento do plano, portanto nao ha qualquer divergencia entre o valor esperado e o observado. Justificativa da EFPC: lndice utilizado para o reajuste dos beneficios de acordo com o regulamento do plano.
Opiniao do atuario:
Nao ha qualquer observac;ao a ser feita.
Hip6tese: Projec;ao de Crescimento Real dos Beneficios do Plano Valor: 0,00
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Por ser uma premissa de Iongo prazo, nao cabe analise de divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
Pelo regulamento do plano, os beneficios sao reajustados pelo indice de aumento geral de salarios, concedidos pela patrocinadora, excluindo os aumentos reais a qualquer titulo e eventuais reposic;oes salariais. Para projec;ao dos beneficios no Iongo prazo, consideramos que nao havera ganhos reais no futuro.
Opiniao do atuario: Como nao ha como prever os ganhos reais dos salarios, concedidos pelas patrocinadoras no Iongo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociac;ao entre as partes, consideramos que os aumentos salariais compensarao as perdas inflacionarias. Assim sendo, a projec;ao de crescimento real de beneficia e nula. Os estudos de aderencia realizados pela Towers Watson em 2013 apontam para uma taxa de crescimento real dos beneficios de 0% a.a.
Hip6tese: Taxa Real Anual de Juras Valor: 4,00
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 4,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 4,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Por ser uma premissa de Iongo prazo, nao cabe analise de divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
A taxa real anual de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos beneficios definidos, conforme determina a Resoluc;ao CGPC n° 18, de 28/3/2006, alterada pela Resoluc;ao MPS/CNPC n° 09, de 29/1 1/2012, deve ser justificada pela entidade fechada de previdencia complementar com base em estudos tecnicos que comprovem a aderencia das hip6teses de rentabilidade dos investimentos ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuic;oes e de pagamento de beneficios. A Fundac;ao ltau Unibanco, com base nos estudos realizados pela propria entidade, optou por manter a taxa real anual de juros de 4% a.a. no exercicio de 2013. Opiniao do atuario:
A taxa real anual de juros de 4% a.a. utilizada na avaliac;ao atuarial de 2013 foi informada a Towers Watson pelo Administrador Estatutario Tecnicamente Qualificado (AETQ) e identificada pela Fundac;ao ltau Unibanco com base nos estudos real izados pela propria entidade. Os referidos estudos nao foram validados pela Towers Watson.
Hlp6tese: Tabua de Mortalidade de lnvalidos
Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Nao ha participantes invalidos no plano. Nao ha divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliac;ao dos compromissos com beneficios de Iongo prazo. Opiniiio do atuario:
Assinatura do Atuario:
Pagina 5
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU c..;_==:...,=..,..~..,..::::.:;:""""'""~:::; .. :;;= MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVAUACAO: 31 /12/2013 TIPO: COMPLETA
As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma populayao em funyao da idade e do sexo. Devido a inexistencia de participantes invalidos no plano, esta hip6tese nao pode ser analisada. Recomendamos a adoyao da mesma tabua de mortalidade geral caso ocorram entradas em invalidez e continuar o acompanhamento.
Hip6tese: Tabua de Mortalidade Geral
Valor: AT 2000
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,49
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2013 era de 0,38. Nao ha divergencia entre o ocorrido eo esperado.
Justificativa da EFPC: A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliayao dos compromissos com beneficios de Iongo prazo.
Opiniao do atuario: As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma populayao em funyao da idade e do sexo. Os estudos de aderi'mcia realizados pela Towers Watson em 2013 mostraram que a tabua AT-2000 esta adequada a populayao do plano. Recomendamos manter a tabua AT-2000 e continuar o acompanhamento.
HIPOTESES ATUARIAIS NAO UTIUZADAS NESTA DEMONSTRACAO
Falor de Determina98o do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS
Hip6tese de Entrada em Aposentadoria
Hip6tese sobre Composi98o de Familia de Pensionistas
Hip6tese sobre Gera\=6es Futuras de Novos Entrados
Hip6tese sobre Rotatividade (Percentual)
Proje98o de Cresci menlo Real de Sahirio
Proje98o de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS
Tabua de Entrada em lnvalidez
Tabua de Morbidez
BENEFiCIOS
Assinatura do Atuario:
Pagina 6
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU "~~~': MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCfCIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA
Beneficia: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de beneficios concedidos: 0 j\lalor medio do beneficia (R$): 0,00 dade media dos assistidos: 0 ~usto do Ano (R$): 0,00
~usto do Ano (%): 0,00
!Provisoes Matematicas R$ O,OC
Beneficios Concedidos R$ O,OC
Contribui~ao Definida R$ O,OC Saldo de Conta dos Assistidos R$ O,OC
Beneficia Definido R$ O,OC Valor Atual dos Beneffcios Futures Programados- Assistidos R$ O,OC
Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos R$ O,OC Beneficios a Conceder R$ O,OC
Contribui~ao Definida R$ O,OC
Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ O,OC
Saldo de Contas - parcela Participantes R$ O,OC
Beneficia Definido Capitaliza~ao Programado R$ O,OC
Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC
(-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Participantes R$ O,OC
Beneficia Definido Capitaliza!;iiO nao Programado R$ O,OC
Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC
(-)Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Participantes R$ O,OC
Beneficia Definido Capitals de Cobertura R$ O,OC
Beneficia Definido Reparti!;iio Simples
Assinatura do Atuario:
Pagina 7
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU P=~=,!!~;:_:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2013
Beneficia: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR !Quantidade de beneficios concedidos: 82 jllalor medio do beneficio (R$):
ldade media dos assistidos: 61 ~usto do Ano (R$):
~usto do Ano (%):
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos Contribui~ao Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futures Programados- Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos
Beneficios a Conceder
Contribui~ao Definida Saldo de Contas- parcela Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas- parcela Participantes
Beneficio Definido Capitaliza~ao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitaliza~ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-)Valor Atual das Contribuiy5es Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Definido Capitais de Cobertura
Beneficio Definido Reparti~ao Simples
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
2.588,53
4.379.407,10
6,07
R$150.629.116,15
R$ 33.525.458,81
R$ 3.523.868,6
R$ 3.523.868,6
R$ 30.001 .590,1
R$ 30.001.590,1
R$ O,OC
R$ 117.103.657,3L
R$117.103.657,3L
R$ 36.022.390,2t
R$ 81 .081.267,0E
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC
Pagina 8
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU
"=:!,":!!~':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~AO: 31/12/2013
Beneficio: PENSAO POR MORTE Quantidade de beneficios concedidos: 5 Valor medio do beneficio (R$):
dade media dos assistidos: 56 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%):
Provisoes Matematlcas
Beneficios Concedidos
Contribuic;ao Defin ida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futures Program ados- Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos
Beneficios a Conceder
Contribuic;ao Definida
Saldo de Contas- parcela Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas - parcela Participantes
Beneficia Definido Capitalizac;ao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitais de Cobertura
Beneficio Definido Repartic;ao Simples
CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTE!O 1 -!taU CD
ICusto Normal do Ano (R$)
[Custo Normal do Ano (%)
Provisoes Matematicas Beneficios Concedidos
Contribuic;ao Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futures Program ados - Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos
Beneficios a Conceder
Contribuic;ao Definida
Saldo de Contas - parcel a Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas- parcel a Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitals de Cobertura
Beneficio Definido Repartic;ao Simples
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
2.615,43
0,00
0,00
R$ 913.908,3~
R$ 913.908,3~
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ 9 1 3.908,3~
R$ O,OC
R$ 913.908, 3~
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OG
R$ o,oa R$ 0,00
R$ o.oa
4.379.407,1 q 6,0~
R$ 151 .543.024,5l
R$ 34.439.367,2(
R$ 3.523.868,6
R$ 3.523.868,61
R$ 30.915.498,5 ·
R$ 30.001.590,1
R$ 913.908,3~
R$117.103.657,3~
R$117. 103.657,3~
R$ 36.022.390,2f
R$ 81.081.267,0E
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
Pagina 9
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU P!!~~!,:'~~;:?,~':'" MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIACAO:
PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
Contabilizado no Ativo Deficit equacionado
Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
Servi~o passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
Contabilizado no Passivo Deficit equacionado
Patrocinador (264 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
Servi~o passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)
PATRIMONIO DE COBERTURA
31/12/2013
[Patrimonio de Cobertura: R$ 137.782.313,42 [lnsuficiencia de cobertura: R$ 0,00
FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Fundo de Retirada da Contax
Fonte de custeio ~er Parecer Atuarial
Recursos recebidos no exercicio
Recursos utilizados no exercicio
~aldo
Finalidade Fundo Reversao Saldo Por Exigencia Regulamentar Fonte de custeio ~er Parecer Atuarial
Recursos recebidos no exercicio
Recursos utilizados no exercicio
Sal do
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0(
R$13.760.711 , 1~
R$13.760.711 , 1~
R$13.760.711 , 1~
R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC
R$ 8.055,7€ R$ 4.561,5~
R$ 154.138,0
R$ 1.778.594,n R$ 1.778.594,7~
R$ O,OC
Pagina 10
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU ":=!:'!.~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA
EUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINACAO E UTILIZACAO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO
!Sal do R$ O,OC
!Patroci nador R$ O,OC Participantes Ativos R$ O,OC
IAssistidos R$ O,OC
FONTE DOS RECURSOS
Participantes Assistidos Patrocinador
Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor(R$) Valor(%) Total em valores
Total de 2.938.860,58 0,00 1.440.546,52 4.379.407,10
Contribui~oes 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407' 10 previdenciarias
Normais 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10
Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 equacionado
Servic;:o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passado
Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades
Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 fundos
Exigencia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar
Destinac;:ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 reserva
Data lnjcjo de Vigencja: 01/04/2014
Assinatura do Atuario:
Pagina 11
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "!.,-=!_N~'!:!...~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/1212013 TIPO: COMPLETA
PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO
Evolu~ao dos custos:
0 custo total estimado para o perfodo de abril/2013 a maryo/2014 foi de 6,93% da folha de salaries, sendo 4,12% pago pelos participantes e 2,81% pela patrocinadora, onde 0,80% destina-se para cobertura das despesas administrativas e 2,01% referente as contribui96es definidas no Regulamento. 0 custo total estimado para para o perfodo de abril/2014 a maryo/2015 foi de 6,61% da folha de salarios, sendo 4,07% pago pelos participantes e 2,54% pela patrocinadora , onde 0,54% destina-se para cobertura das despesas administrativas e 2% referente as contribui96es definidas no Regulamento. Adicionalmente, a patrocinadora ltau Unibanco S.A. do Plano ltau CD devera efetuar a contribui9ao anual contratada, conforme definido no Contrato de Amortiza9ao de Deficit Tecnico do Plano ltau CD, firmado em Mar9o de 2013. 0 saldo devedor sera repactuado em 31/12/2013 no valor de R$ 13.760.711 ,12 e sera amortizado por 22 anos contados a partir de 31 /1 2/2013. A contribui9ao devera ser ajustada para refletir o novo valor do deficit.
Varia~ao das provisoes matematicas:
Comparando a Provisao Matematica no exercfcio encerrado R$ 151.543.024,54 com a do exercicio anterior atualizada R$ 151 .384.732,82 a varia9ao encontrada e de 0,01 %. Os compromissos atuariais apurados na avalia9ao atuarial de 2013 variaram dentro do esperado, considerando a evolu9ao da massa de participantes e as hip6teses selecionadas.
Principals riscos atuariais:
Os principais riscos atuariais sao: sobrevivencia superior ao previsto nas tabuas de mortalidade e rentabilidade do patrimonio abaixo da taxa de desconto atuarial, acrescida da varia9ao do INPC. Esses riscos devem ser monitorados atraves de estudos regulares de aderencia das hip6teses atuariais. Esses riscos poderao ser mitiqados atraves da adeguacao das hip6teses aos resultados dos estudos de aderencia.
Solu~oes para insufich!ncia de cobertura:
Nao ha insuficiencia de cobertura.
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-1 1] PLANO CD IT AU
"=!:~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<,;AO:
INEORMAC6ES CONSOL!DADAS
Participantes ativos do plano: 975
Tempo medio de contribUi9aO do plano (meses): 162
Tempo medio para aposentadoria do plano (meses): 146
TOTAL DAS RESERVAS
ICusto Normal do Ano
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos
Contribui~ao Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos
Beneficios a Conceder Contribui~ao Definida
Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas - parcel a Participantes
Beneficio Definido Capitaliza~tao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(- )Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Definido Capitaliza~tao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores
(- )Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Defin ido Capitals de Cobertura
Beneficio Definido Reparti~ao Simples
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31112/2013 TIPO: COMPLETA
R$ 4.379.407,1q
R$ 151.543.024,54
R$ 34.439.367,2(
R$ 3.523.868,6
R$ 3.523.868,6
R$ 30.915.498,5
R$ 30.001.590,1
R$ 913.908,3~
R$ 117.1 03.657,3
R$ 117.103.657,3L
R$ 36.022.390,21 R$ 81.081.267,0{
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ O,OC
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DEMONSTRACAO ATUARIAL :;::: ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
;.· PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PlANO CD ITAU
P=!',!!~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA
PROVISOES MATEMAIICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
Contabilizado no Ativo R$ O,OC Deficit equacionado R$ O,OC
Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC
Servi9o passado R$ O,OC Patrocinador R$ 0,0( Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC
Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC
Contabilizado no Passivo R$13.760.711 ,1L Deficit equacionado R$13.760.711 ,1..:
Patrocinador R$13.760.711,1..: Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC
Servi90 passado R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC
Outras finalidades R$ 0,0( Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ 0,0( Assistidos R$ O,OC
RESUL TADO DO PLANO Resultado do exercicio R$ O,OC Deficit Tecnico R$ O,OC Superavit Tecnico R$ O,OC
Reserva de Contingencia R$ O,OC Reserva Especial para Revisao de Plano R$ O,OC
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD IT AU P!_~!'!!~!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA(,;AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA
FONTE DOS RECURSOS
Participantes Assistidos Patrocinador
Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Total em Valores
Total de recursos 2.938.860,58 0,00 1.440.546,52 4.379.407,10
Contribu i~oes 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10
previdenciarias
Norma is 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10
Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
equacionado
Servigo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Passado
Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finalidades
Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00
fundos
Exig€mcia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar
Destinagao de 0,00 0,00 0,00 0,00
reserva
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU P~~,!,!:'_!"!~:!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIA\(AO:
PARECER ATUARIAL DO PLANO
Qualidade da base cadastral:
31/12/2013 TIPO: COMPLETA
Para fins da avaliac;:ao atuarial referente ao exercfcio de 2013 do Plano ltau CD administrado pela Fundac;:ao !tau Unibanco, foi utilizado o cadastre de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em 31/1 0/2013. fi\p6s a analise detalhada desses dados e correc;:oes feitas pela Fundac;:ao ltau Unibanco, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completes, nao havendo necessidade de qualquer ajuste para realizac;:ao da avaliacao atuarial.
Regras de constituic;ao e reversao dos fundos previdenciais:
0 Fundo Previdencial de Reversao e constituido principalmente pela parcela do Saldo de Conta de Contribuic;:ao de Patrocinadora nao incluida nos calculos dos beneficios em decorrencia do termino do vinculo empregatfcio e podera ser utilizado para compensac;:ao de contribuic;:oes futuras de patrocinadora, ou outra destinac;:ao, desde que previsto no plano de custeio anual e aprovado pelo Conselho Deliberative. 0 Fundo de Retirada Contax, informado pela Fundar;:ao !tau Unibanco, corresponde aos valores individualmente apurados das provisoes matematicas dos participantes da Contax, na data da reti rada de patrocfnio, na antiga entidade administradora do plano Citiprevi atualizados conforme definido no Termo de Retirada de Patrocfnio.
Variac;ao do resultado:
p resultado em 31/12/2012 era urn Deficit Tecnico referente ao Contrato de Dfvida registrado em 31 /12/2012 ~e R$ 4.222.676,96. Em 31/12/2013, nao M resultado uma vez que o Deficit recalculado foi alocado na conta Provisoes Matematicas a Constituir- Deficit Equacionado.
Natureza do resultado:
INao ha resultado.
Soluc;oes para equacionamento de deficit:
De acordo com o previsto na Resoluc;:ao CGPC n° 18/2006, alterada pela Resoluc;:ao MPS/CNPC n° 09 de 29/11/2012, na ocorrencia de insuficiencia de cobertura da provisao matematica de beneficios concedidos , as patrocinadoras deverao firmar urn contrato de divida com garantias de valor correspondente a insuficiencia. 0 contrato de amortizar;:ao do deficit do Plano registrado em 31/12/2012 foi celebrado em 22/03/2013 com a patrocinadora ltau Unibanco S.A. A primeira prestac;:ao foi devida em Dezembro/2013 eo prazo para amortizac;:ao e de 23 anos contados a partir de 31 /12/2012, por meio de parcelas anuais a serem pagas no mes de Dezembro de cada ano, com vencimento ate o dia 30. De acordo com a clausula 4.1. do referido contrato, por ocasiao das avaliar;:oes atuariais anuais do Plano ltau CD, o valor do deficit a ser amortizado pela patrocinadora sera revisto, em func;:ao das perdas e ganhos observados nas referidas avaliar;:oes, sendo compensado com os superavits verificados no exercicio. Na hip6tese de, ap6s a avaliar;:ao atuarial anual, ficar constada a extinc;:ao do deficit, a obrigar;:ao da patrocinadora de pagar as prestac;:oes vincendas sera imediatamente interrompida, ficando ~utomaticamente resolvido o contrato. Ap6s a resolugao do contrato, caso seja constatada nova situac;:ao de deficit que acarrete a necessidade de amortizar;:ao, devera ser pactuado acordo especffico para a nova situar;:ao apresentada. 0 valor do deficit a ser amortizado em 31 /12/2013 equivale ao valor alocado em deficit ~quacionado de R$ 13.760.711 , 12, o qual devera ser repactuado considerando o prazo remanescente para amortizacao.
Adequac;ao dos metodos de financiamento:
0 metoda de financiamento e adequado a natureza do plano e atende ao limite minima estabelecido na le isla ao vi ente.
Outros fatos relevantes:
0 campo Folha Salario de Participac;:ao e os valores de beneficios vitalfcios medias estao no conceito de pico e capacidade. 0 Patrim6nio de Cobertura do Plano de R$ 137.782.313,42 em 31 /12/2013 esta lfquido dos seguintes fundos nessa data: Fundo Administrative (R$ 60.627,54) e Fundo de Retirada da Contax (R$ 154.138,03). A tabua de mortalidade geral e de invalidos e a AT-2000 Basic segregada por sexo e suavizada em 10%. 0 numero de pensionistas representa o numero de grupos familiares. A idade media dos pensionistas reflete a idade media do dependente principal. 0 numero de participantes ativos inclui 316 participantes aguardando o beneficia proporcional diferido e aqueles que tiveram tal opc;:ao presumida. 0 numero de beneficios concedidos de Aposentadoria Suplementar, assim como a idade media e o valor medio do beneficia incluem as informac6es cadastrais dos 38 oarticipantes recebendo o beneficia proporcional diferido
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU I'RIEVIDIENCJA sociAL MOTIVO· ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA"AO: ~:~':'~ . y
31/12/2013 TIPO: COMPLETA
0 custo da parcela de Contribuic;:ao Definida no regulamento do plano foi alocado no beneficio de Aposentadoria Suplementar, assim como os Saldos de Conta dos participantes ativos e o Saldo Remanescente dos participantes assistidos. A avaliac;:ao atuarial a qual se refere este parecer reflete o regulamento vigente aprovado pela PREVIC pela Portaria n° 416 de 30/07/2012.
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