sérgio neves

PROJETO SPED

NO

BANCO DO BRASIL

Projeto Sped no BB

Projeto Sped no BBPIS/Cofins

Dacon

ICMSApuração ICMSGIA

Livros Fiscais:Entradas SaídasInventário

IRPJLALUR

Livros Contábeis:DiárioRazão

Outros:DIPJDIRFDCPMFDIF-Papel Imune

ISSApuração ISS

Bacen:BalancetesIFTPublicações

Susep:FormuláriosPublicações

IPIApuração do IPIDIPJDNFDIF-CigarrosDIF-BebidasDCPSelos de controle

Central de Publicações:Demonstrações Contábeis,Financeiras e Fiscais

CVM:ITRDFP

CSLLApuraçãode CSLL

Projeto Sped no BB

Envolvimento no Projeto

Acordo entre RFB e BB, indicando as áreas envolvidas no projeto

Assinatura do Protocolo de Intenções

Projeto Sped no BB

Áreas Envolvidas

Contadoria

Gerência de Evidenciação Contábil

Gerência de Administração Tributária

Gerência de Normas Contábeis

Diretoria de Tecnologia

Gerência de Bases Corporativas - Divisão de Contabilidade e Eventos

Projeto Sped no BBRecursos Humanos

1 Analista da GEVID

1 Analista da GETRI

1 Gerente de Núcleo da GEPCO/EVT

1 Gerente de Núcleo de Informática

1 Analista de Informática e Líder do Projeto na DITEC

Analistas e programadores terceirizados

Projeto Sped no BB

Recursos Tecnológicos

Plataforma Mainframe

Linguagens COBOL/SQL e Natural

Sistema Gerenciador de Banco de Dados - DB2

Utilitário GDA (BB) – Gerenciador de Disponibilização de Arquivos

Projeto Sped no BB

Objetivo

Implementar novas funcionalidades nos sistemas contábeis do Banco para geração do arquivo Livro Escrituração Contábil Digital, contendo o plano de contas e a escrituração contábil no formato do SPED

Projeto Sped no BB

Características do Projeto

Projeto 2266 – Adequação dos Sistemas Contábeis ao SPED

Projeto Departamental (tipo D)

Pequeno porte

Nível de complexidade intermediário

Projeto Sped no BB

Sistemas Contábeis

PGC – Plano Geral de Contas

ICC – Informações Contábeis Consolidadas

Projeto Sped no BB

Funções implementadas

Formatação do Plano de Contas, Saldos Periódicos, Movimento Contábil (balancetes diários)

Geração e validação do LECD – Livro Escrituração Contábil Digital

Atualização do cadastro de instituições (novas informações para o SPED)

Atualização do cadastro de signatários da escrituração contábil

Projeto Sped no BB

Leiaute do LECD

Projeto Sped no BBLECD – Tipos de registros gerados

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990

2.570 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355

SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA

I350

78.696 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310

BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300

8.041 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155

SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150

28.192 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052

PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051

32.539 PLANO DE CONTASI050

1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030

1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010

1 ABERTURA DO BLOCO II001

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990

2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007

1 ABERTURA DO BLOCO 00001

1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000

MÉDIA MENSALREGISTROTIPO

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990

5.237 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355

2 SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA

I350

889.951 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310

249 BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300

95.536 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155

12 SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150

29.419 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052

29.419 PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051

33.860 PLANO DE CONTASI050

1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030

1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010

1 ABERTURA DO BLOCO II001

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990

2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007

1 ABERTURA DO BLOCO 00001

1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000

MÉDIA MENSALREGISTROTIPO

Projeto Sped no BB

LECD – Tipos de registros gerados

1.084.081 ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL9999

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 99990

29 REGISTROS DO ARQUIVO9900

1 ABERTURA DO BLOCO 99001

1 ENCERRAMENTO DO BLOCO JJ990

2 IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS DA ESCRITURAÇÃOJ930

1 TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIÁRIOJ900

105 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIOJ150

241BALANÇO PATRIMONIAL J100

3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISJ005

1 ABERTURA DO BLOCO JJ001

MÉDIA MENSAL

REGISTROTIPO

Projeto Sped no BB

Escrituração Contábil Digital - ECD

ICCPGC

Leiaute

Gerenciador de Arquivos - BB

Gerenciador de Arquivos - BB

AdministradorContabilista

Intranet

Escrituração Contábil Digital - ECD

Diretoria de Tecnologia Diretoria de Tecnologia ContadoriaContadoria

Internet

. EscrituraçãoContábil Digital

SPED (Repositório)SPED (Repositório)

Visão Geral

Atualização cadastro de instituições e signatários

Sisbb

Reque-rimento

Demonstrações Contábeis em formato RTF

Projeto Sped no BB

Principais Mudanças

Novas funções para atualização de cadastros nos sistemas PGC e ICC

Principais Facilitadores

Novo sistema de Evidenciação Contábil (ICC)

Existência de funcionalidades para geração do Livro Diário (em papel), através de solicitação da Contadoria

Projeto Sped no BB

Principais Dificuldades

Indefinições iniciais

Freqüentes mudanças de regras e leiautes

Mudança de enfoque do arquivo de mensal para anual

Implementação das regras nos processos de extração dos dados contábeis

Projeto Sped no BBSituação Atual

Testado com êxito o envio do arquivo relativo ao exercício/2007

Estruturação da geração e guarda das Fichas de Lançamento

Aguardando definições para implemen-tação das alterações no leiaute em decorrência da Lei 11.638

Aguardando definições para implemen-tação do e-Lalur e da Central de Balanços

Projeto Sped no BB

Participação do BB

Análise de viabilidade das propostas apresentadas sob o ponto de vista contábil e tecnológico

Apresentação de propostas e sugestões para viabilizar o SPED Contábil

Disseminação do SPED no âmbito das instituições financeiras

Participação ativa como empresa piloto para validação do SPED

Projeto Sped no BB

Ambiente

Motivação

Cordialidade

Respeito

Alto nível dos técnicos envolvidos no Projeto

Decisões sempre por convencimento

Troca de conhecimentos

Projeto Sped no BB

Expectativas

Redução dos custos de observância

Racionalização de processos

Automação

Padronização de informações-

Projeto Sped no BB

Próximos Projetos

Fichas de Lançamentos

E-LALUR – Livro de Apuração do Lucro Real

Central de Balanços

Implementação do LECD nas Subsidiárias Financeiras e Não Financeiras

Projeto Sped no BB

Outras Informações

Localização do PVA no site da receita

http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/Default.htm

Projeto Sped no BB

FIM

Apresentação: Sérgio Neves Moraes

(61) 3310-4306 sneves@bb.com.br