projeto nota fiscal eletrônica
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Projeto Projeto Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica
Participantes do Projeto:
Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo
Palestra Reunião SPEX 21/05/2007
Newton Oller de Mellonomello@fazenda.sp.gov.br
Empresas ParticipantesEmpresas Participantes
Empresas 2ª FaseEmpresas 2ª Fase Aché Laboratórios Farmacêuticos S.A.
Aços Villares S/AAgis Equipamentos e Serviços de Informática LtdaAgro Pecuária Boa Vista S.A.Apsen Farmaceutica S/AAunde Brasil S.A.Br Connection Comércio e Serviços de Informática LtdaBrcommex Global Trading Trust LtdaBridgestone Firestone do Brasil Indústria e Comércio LtdaCamargo Corrêa Cimentos S/ACarrefour Com Ind LtdaCertisign Certificadora Digital S.A.Companhia Energética Santa ElisaCnh Latin América LtdaCompanhia Brasileira de DistribuiçãoCompanhia De Bebidas das Américas - AmbevCompanhia Siderúrgica Paulista - CosipaConsultema Consultoria, Sistemas e Treinamento LtdaCoop - Cooperativa De ConsumoDavó Supermercados LtdaDaimler Chrysler do Brasil LtdaDedini S/A - Indústrias de BaseDigisign LtdaDrogasil S/AEurofarma Distribuidora Ltda
E-Val Tecnologia em Informática LtdaFic Distribuidora de Derivados de Petróleo LtdaGivaudan do Brasil Ltda
Gonçalves S/A Indústria GráficaHexis Científica S/AHutchinson do Brasil S/AIveco Latin America LtdaJmo Indústria Mecânica LtdaLaselva Comércio de Livros e Artigos de Conveniência LtdaMagneti Marelli Cofap Companhia Fabricadora de PeçasMattel do Brasil LtdaMonsanto do Brasil LtdaOmnilog Armazéns Gerais LtdaPepsico do Brasil LtdaPerdigão Agroindustrial S/APirelli Pneus S.A.Santa Cruz S.A. Açúcar e ÁlcoolServicekleen do Brasil Sistemas de Lavagem Química de Peças LtdaStocler Comercial e Exportadora LtdaSubmarino S/ATim Celular S/AUltrafertil S.A.Van Moorsel, Andrade & Cia LtdaViamar Veículos Peças e Serviços LtdaVisteon Sistemas Automotivos Ltda
Conceito da NF-eConceito da NF-e
Documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes, e cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do Fato Gerador.
Vantagens da NF-eVantagens da NF-e Contribuinte Vendedor (Emissor NF-e) Contribuinte Comprador (Receptor NF-e)
Fisco
Contabilistas
Sociedade
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
Em cada operação o Em cada operação o vendedor deve vendedor deve
solicitar solicitar autorização autorização de usode uso da NF-e à da NF-e à
SEFAZSEFAZ
Recepção antes da Recepção antes da ocorrência do Fato ocorrência do Fato
GeradorGerador
EnviaEnvia
NFENFE
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
A SEFAZ procederá à A SEFAZ procederá à validaçãovalidação da NF-e da NF-e
recebida.recebida.EnviaEnvia
NFENFEValidação Recepção:Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Esquema XML
• Numeração
• Emitente Autorizado
ValidaçãoValidação
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
Se a análise for Se a análise for positiva, positiva, autorizará o autorizará o
uso de NF-e uso de NF-e ......
EnviaEnvia
NFENFEValidação Recepção:Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Esquema XML
• Numeração
• Emitente Autorizado
ValidaçãoValidação
DevolveDevolve AutorizaçãoAutorizaçãode Uso NF-ede Uso NF-e
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
... e ... e retransmitiráretransmitirá a a NF-e para a NF-e para a
Secretaria da Secretaria da Fazenda de destinoFazenda de destino
e para a e para a Receita Receita FederalFederal..
EnviaEnvia
NFENFE
DevolveDevolve AutorizaçãoAutorizaçãode Uso NF-ede Uso NF-e
SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)
e Receita Federale Receita Federal
Retransmite NF-e
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
Autorizado o uso da Autorizado o uso da NF-e naquela NF-e naquela
operação, o operação, o DANFEDANFE acompanhará o acompanhará o
trânsito da trânsito da mercadoria ...mercadoria ...
EnviaEnvia
NFENFE
DevolveDevolve AutorizaçãoAutorizaçãode Uso NF-ede Uso NF-e
Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE
SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)
e Receita Federale Receita Federal
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
... e se o comprador ... e se o comprador também for credenciado também for credenciado
a emitir NF-e, o a emitir NF-e, o vendedor enviará vendedor enviará
tambémtambém o o arquivoarquivo da da NF-e. NF-e.
Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE
SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)
e Receita Federale Receita Federal
NF-eNF-e
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e
SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)
e Receita Federale Receita Federal
O destinatário O destinatário deverádeverá então consultar a então consultar a
existência e validade da existência e validade da NF-eNF-e por meio do por meio do código código
de acessode acesso
www.fazenda.sp.gov.br/nfe/
Situação Atual SPSituação Atual SPUF Total %
SP 114.699 64,66%RJ 10.085 5,69%MG 8.762 4,94%RS 6.030 3,40%PR 5.762 3,25%BA 4.742 2,67%SC 4.252 2,40%GO 3.978 2,24%PE 2.429 1,37%DF 2.404 1,36%ES 1.830 1,03%CE 1.781 1,00%PA 1.585 0,89%MS 1.324 0,75%MT 1.301 0,73%MA 1.002 0,56%PB 804 0,45%AM 794 0,45%RN 759 0,43%AL 671 0,38%PI 616 0,35%RO 531 0,30%SE 525 0,30%TO 205 0,12%AP 149 0,08%RR 138 0,08%AC 124 0,07%Exterior 100 0,06%Total 177.382
No período de 15/09/06 a 15/04/07:
25 empresas
177.382 NF-es
Valor Total NF-es R$ 1.881.037.061,83
Operação com todas UFs, Suframa e Exterior
Situação Atual SPSituação Atual SP
Total de NF-e emitidas por mês
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
set/06 out/06 nov/06 dez/06 jan/07 fev/07 mar/07 abr/07
Mês
Qtd
e N
F-e
Obrigatoriedade NF-eObrigatoriedade NF-e Protocolo ICMS assinado 18/04/2007
– 12 Estados Signatários– Obrigatoriedade NF-e a partir janeiro/2008– Fabricantes Cigarros– Distribuidores Combustíveis Líquidos
Comércio ExteriorComércio Exterior
Modelo já testado em operações Comércio Exterior e Suframa
Atualmente DANF-e substitui Vias em Papel da Nota Fiscal quando exigido pela Receita Federal
Procedimentos Internos da Receita Federal já adaptados para NF-e
NF-e já será considerada novos sistemas da área aduaneira da Receita Federal
Em SP, no futuro, NF-e substituirá o visto eletrônico de exportação - RIEX
Próximos PassosPróximos Passos Conclusão Implantação em SP da 2ª Fase Novas funcionalidades em SP para
empresas e contabilistas Conhecimento de Transporte de Cargas
Eletrônico – CT-e Programa Emissor NF-e Contingência Eletrônica com Receita
Federal Planejamento em SP 3ª Fase Voluntária Implantação Obrigatoriedade Jan/08
(Cigarros e Combustíveis)
Obrigado!Obrigado!Newton Oller de Mello
nomello@fazenda.sp.gov.br
Participantes do Projeto:
Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo
Palestra Reunião SPEX 21/05/2007
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