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SUBSTITUIÇÃO  DA  DIRF  

EFD-REINF

MAURO NEGRUNI

Diretor   de   Conhecimento   e   Tecnologia   da  Decision   IT,   é   par7cipante   do   Grupo   de  empresas   par7cipantes   dos   projetos   SPED  

desde   2005,   blogueiro,   professor,  coautor,  colunista  do  jornal  Baguete  Digital.      Obrigado  Cris7na  e  ao  CRC  ES  pelo  convite!!    

-­‐  ECF  teve  prazo  apenas  após  ECD  para  todos,  por  isso  que  houve  várias  versões;  

-­‐  Fazer  ECF  todos  os  meses  lembrem-­‐se  An…A00  (Presumido  trimestral);  

-­‐  As  reuniões  com  empresas  do  piloto  são  no  CFC/DF;  

           CASO  DO  RAZAO  Z  ajudem  !!!                (IN  1515/14)  

-­‐  eSocial  exige  versionamento  de  cadastros;  

-­‐  Pensem  na  troca  de  Sexo    (tempo  de  serviço);  

-­‐  CAT  com  endereço  de  trajeto;  

-­‐  Não  existe  rescisão  complementar;  

contribuinte   que   man.ver   sistema   de  contabilidade   de   custo   integrado   e  coo rdenado   com   o   r e s tan te   da  escrituração   poderá   u.lizar   os   custos  apurados  para  avaliação  dos  estoques  de  produtos  em  fabricação  e  acabados.  

                     (Decreto-­‐Lei  nº  1.598,  de  1977,  art.  14,  §  1º).  

SUBSTITUIÇÃO  DA  DIRF  

EFD-REINF

Substitui o Bloco P da EFD-Contribuições BLOCO P EFD- contribuições  

Substitui

Receita bruta para a apuração das contribuições previdenciárias substituídas (CPRB)  

CPRB

EM DISCUSSÃO!

Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)

Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL

Mão-de-obra empreitada

Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada  

Agroindústria Produtores

rurais

Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos  

RETENÇÕES NA FONTE

Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL

Mão-de-obra empreitada

Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada  

Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos  

RETENÇÕES NA FONTE

Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)

Agroindústria Produtores

rurais

Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)

Agroindústria Produtores

rurais

Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos  

RETENÇÕES NA FONTE

Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL

Mão-de-obra empreitada

Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada  

Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)

Agroindústria Produtores

rurais

Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos  

RETENÇÕES NA FONTE

Mão-de-obra empreitada

Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada  

Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL

EFD-REINF X eSocial

EFD-Reinf X eSocial FISCAL E PREVIDENCIARIO

FINANCEIRO

EFD Reinf

FISCAL E PREVIDENCIARIO

TRABALHISTA

Eventos Extraídos do eSocial

Eventos Extraídos do

S-­‐1300  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Pagamentos  Diversos  

S-­‐1310  -­‐  Eventos  Periódicos  –    Serviços  Tomados  mediante  Cessão  de  Mão  de  Obra    S-­‐1320  -­‐  Eventos  Periódicos  –    Serviços  Prestados  mediante  Cessão  de  Mão  de  Obra    S-­‐1330  -­‐  Eventos  Periódicos  –    Serviços  Tomados  de  Coopera7va  de  Trabalho  

S-­‐1340  -­‐  Eventos  Periódicos  –    Serviços  Prestados  pela  Coopera7va  de  Trabalho        

S-­‐1350  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Aquisição  de  Produção

S-­‐1370  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Recursos  Recebidos  ou  Repassados  para  Associação  DesporJva  que  mantenha  equipe  de  Futebol  Profissional  

S-­‐1390  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Receita  de  AJvidades  Concomitantes   Evento:    S-­‐1280  –  Informações  Complementares  aos  Eventos  Periódicos S-­‐1400  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Bases,  Retenção,  Deduções  e  Contribuições

S-­‐1800  –  Eventos  Periódicos  –  Espetáculo  DesporJvo

S-­‐1360  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Comercialização  da  Produção

S-­‐1380  -­‐  Eventos  Periódicos  –  Informações  complementares  –  Desoneração

Eventos Extraídos DO

FIM DA DIRF

Evento  2070  da  Reinf Retenções  na  Fonte  (IR,  CSLL,  COFINS,  PIS/PASEP)  –  Pagamento  diversos

FIM DA DIRF

Aproximação  da  anJga  DIRF  (conteúdo); o  que  exisJa  no  eSocial  migrará  para  a  EFD-­‐Reinf; XML  como  no  eSocial  (formato).  

FIM DA DIRF

EFD-Reinf

FINALIDADE é informar os valores referentes

ao IR, Contribuições Sociais e INSS retidas na fonte dos rendimentos pagos ou creditados para

seus beneficiários que SEM RELAÇÃO TRABALHISTA

CONCLUSÃO:

Somente será possível a eliminação da DIRF com entregas do

eSocial e da EFD-Reinf.  

Cruzamentos das retenções com a EFD-Contribuições

Eventos 2050 / 2060 da Reinf

X Registro P100 EFD-Contribuições

Compatibilidade das informações enquanto o Bloco P se não for extinto da EFD-Contribuições

Os  processos  para  registro  dos  documentos  e  cálculo  das  retenções   devem  estar  de  acordo  com  requisitos  fiscais

Evento 2050 da Reinf X

Registro C100/C190 EFD-Contribuições

Vendas  declaradas

(Produção  Rural)  x  Base  de  créditos  dos  insumos

Evento 2070 X Registro F600 EFD-Contribuições

-­‐  Retenções  declaradas  (autor)  x  Créditos  das  retenções  (beneficiário)

Otimização dos processos para a EFD-Reinf PARAMETRIZAÇÃO  DOS  IMPOSTOS  COM  RETENÇÃO

DOCUMENTOS FISCAIS COM RETENÇÃO

RELATÓRIOS DE VALIDAÇÃO

CONTRATOS

CONTRATOS

1.Aluguéis e Royalties São  considerados  como  aluguéis  ou  royalJes  todas  as   espécies   de   rendimentos   percebidos   pela  ocupação,   uso,   fruição   ou   exploração   dos   bens   e  direitos.

2. Retenção de IR: •  Pagos  a  Pessoa  Física •  Pagos  a  não  residentes  (PF  e  PJ)

3. Outros pagamentos sem Documento Fiscal

OBRA EMPREITADA TOTAL

X OBRA EMPREITADA PARCIAL

Retenção nos contratos

PREMISSAS DA DCTF WEB

PREMISSAS DA DCTF WEB

Evolução tecnológica, mantendo os conceitos: Geração de informações pelos sistemas de origem: eSocial / Reinf /SERO (Serviço Eletrônico de Regularização de Obras)

Não  será  possível  a  inclusão  

MANUAL DE DÉBITOS •  Possibilidade  de  vinculação  automáJca  entre  

Débitos x Créditos •  Emissão  eletrônica  de  DARF  

com  código  de  barras    

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