esocial - conselho regional de contabilidade de alagoas · 01 - cônjuge ou companheiro(a) com o(a)...
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Danilo LollioGraduado em Análise de Sistemas pela Universidade Mackenzie. Formado em Pedagogia pela Universidade de São Paulo - USP. Gerente de Legislação da Wolters Kluwer Prosoft 25 anos de experiência na área contábil. Palestrante pelo SESCON e CRC a nível nacional
Apresentação:
I - por apresentação extemporânea:a) R$ 500,00 (quinhentos reais) por mês-calendário ou fração, relativamente àspessoas jurídicas que estiverem em início de atividade ou que sejam imunes ouisentas ou que, na última declaração apresentada, tenham apurado lucropresumido ou pelo Simples Nacional;b) R$ 1.500,00 (mil e quinhentos reais) por mês-calendário ou fração,relativamente às demais pessoas jurídicas;c) R$ 100,00 (cem reais) por mês-calendário ou fração, relativamenteàs pessoas físicas;
II - por não cumprimento à intimação da Secretaria da Receita Federal do Brasilpara cumprir obrigação acessória ou para prestar esclarecimentos nos prazosestipulados pela autoridade fiscal: R$ 500,00 (quinhentos reais) por mês-calendário;
Penalidades – Lei 12.873/2013
III - por cumprimento de obrigação acessória com informações inexatas, incompletas ouomitidas:
a) 3% (três por cento), não inferior a R$ 100,00 (cem reais), do valor das transaçõescomerciais ou das operações financeiras, próprias da pessoa jurídica ou de terceiros emrelação aos quais seja responsável tributário, no caso de informação omitida, inexata ouincompleta;
b) 1,5% (um inteiro e cinco décimos por cento), não inferior a R$ 50,00 (cinquenta reais), dovalor das transações comerciais ou das operações financeiras, próprias da pessoa física oude terceiros em relação aos quais seja responsável tributário, no caso de informaçãoomitida, inexata ou incompleta.
§ 3o A multa prevista no inciso I do caput será reduzida à metade, quando a obrigaçãoacessória for cumprida antes de qualquer procedimento de ofício.
§ 4o Na hipótese de pessoa jurídica de direito público, serão aplicadas as multas previstasna alínea a do inciso I, no inciso II e na alínea b do inciso III."(NR)
Penalidades – Lei 12.873/2013
Cronograma
- Publicação do pacote de manuais do eSocial: Manual de Orientação do eSocial versão 1.2 (MOS), Controle de alterações e Manual de especificação técnica do XML versão 1.0Previsão: maio a julho/2014
- Disponibilização do ambiente de testes contendo Eventos Iniciais e Eventos não periódicos. 6 meses após a publicação da versão 1.2 do MOS
- Obrigatoriedade para empresas grandes e médias (comfaturamento anual superior à R$ 3.600.000,00 no ano de 2014).6 meses após da disponibilização do ambiente de testes
Novidades
O CEI será extinto.
Criação do Código de Atividade de Pessoa Física-CAEPF.
Será criado o CNO- Cadastro Nacional de Obras, eCEPF – Cadastro de Empregadores Pessoas Físicas,
para contribuintes individuais que tenhamempregados.
O recolhimento será feito através de novo DARF.
NovidadesDCTF-Prev – Unificação dos procedimentos no âmbito da RFB decobrança, parcelamento, compensação, restituição e certidãonegativa.
Visualização do Projeto
Os eventos que compõem o eSocial devem sertransmitidos através de arquivos preparados segundo osleiautes estabelecidos para cada um. Os eventos sãoclassificados segundo sua natureza, conforme segue:
Total = 44 eventos
a) Eventos iniciais;b) Eventos de tabelasc) Eventos não periódicos;d) Eventos periódicos
Eventos Iniciais
S-1000 - Informações do Empregador/Contribuinte
S-1060 - Tabela de Estabelecimentos e Obras deConstrução Civil
S-2100 – Cadastramento Inicial do Vínculo
Eventos de Tabelas
S-1010 - Tabela de Rubricas
S-1020 - Tabela de Lotações
S-1030 - Tabela de Cargos
S-1040 - Tabela de Funções
S-1050 - Tabela de Horários/Turnos de Trabalho
S-1070 - Tabela de Processos Administrativos/Judiciais
S-1080 - Tabela de Operadores Portuários
Eventos não periódicosS-2200 - Admissão de TrabalhadorS-2220 - Alteração de Dados Cadastrais do TrabalhadorS-2240 - Alteração de Contrato de TrabalhoS-2260 - Comunicação de Acidente de TrabalhoS-2280 - Atestado de Saúde OcupacionalS-2320 - Afastamento TemporárioS-2325 - Alteração de Motivo de AfastamentoS-2330 - Retorno de Afastamento TemporárioS-2340 - Estabilidade – InícioS-2345 - Estabilidade – TérminoS-2360 - Condição Diferenciada de Trabalho - InícioS-2365 - Condição Diferenciada de Trabalho - TérminoS-2400 - Aviso PrévioS-2405 - Cancelamento de Aviso PrévioS-2600 - Trabalhador Sem Vínculo de Emprego - InícioS-2620 - Trabalhador Sem Vínculo de Emprego - Alt. ContratualS-2680 - Trabalhador Sem Vínculo de Emprego - TérminoS-2800 - DesligamentoS-2820 – Reintegração por Determinação Judicial
S-2900 – Exclusão de Evento enviado Indevidamente
Eventos periódicos - FolhaS-1100 - Eventos Periódicos – Abertura (matriz)S-1200 - Eventos Periódicos – Remuneração do TrabalhadorS-1300 - Eventos Periódicos – Pagamentos DiversosS-1310 - Eventos Periódicos – Serviços Tomados mediante Cessão de Mão de ObraS-1320 - Eventos Periódicos – Serviços Prestados mediante Cessão de Mão de ObraS-1330 - Eventos Periódicos – Serviços Tomados de Cooperativa de TrabalhoS-1340 - Eventos Periódicos – Serviços Prestados pela Cooperativa de TrabalhoS-1350 - Eventos Periódicos – Aquisição de ProduçãoS-1360 - Eventos Periódicos – Comercialização da ProduçãoS-1370 - Eventos Periódicos – Recursos Recebidos ou Repassados para Associação Desportiva que mantenha equipe de Futebol ProfissionalS-1380 - Eventos Periódicos – Informações complementares – DesoneraçãoS-1390 - Eventos Periódicos – Receita de Atividades ConcomitantesS-1399 – Eventos Periódicos – FechamentoS-1800 – Eventos Periódicos – Espetáculo Desportivo
Informações dos Trabalhadores
Cadastro de DependentesN° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 tpDependente Tipo de dependente conforme tabela abaixo:
01 - Cônjuge ou companheiro(a) com o(a) qual tenha filho ou vivahá mais de 5 (cinco) anos.02 - Filho(a) ou enteado(a) até 21 (vinte e um) anos.03 - Filho(a) ou enteado(a) universitário(a) ou cursando escolatécnica de 2º grau, até 24 (vinte e quatro) anos.04 - Filho(a) ou enteado(a) em qualquer idade, quandoincapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho.05 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qualdetenha a guarda judicial, até 21 (vinte e um) anos.06 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, comidade até 24 anos, se ainda estiver cursando estabelecimento denível superior ou escola técnica de 2º grau, desde que tenhadetido sua guarda judicial até os 21 anos.07 - Irmão(ã), neto(a) ou bisneto(a) sem arrimo dos pais, do(a) qualdetenha a guarda judicial, em qualquer idade, quandoincapacitado física e/ou mentalmente para o trabalho.08 - Pais, avós e bisavós.09 - Menor pobre, até 21 (vinte e um) anos, que crie e eduque e doqual detenha a guarda judicial.10 - A pessoa absolutamente incapaz, da qual seja tutor oucurador.
N 002 0 S
02 nomeDependente Nome do Dependente C 080 - S03 dtNasctoDependente Data de nascimento do trabalhador D 008 - S04 cpfDependente Número de Inscrição no CPF N 011 0 N*05 depIRRF Dependente para fins de IRRF:
S - SimN - Não
C 001 - S
06 depSF Dependente para fins de Salário-FamíliaS - SimN - Não
C 001 - S
Atestado de Saúde Ocupacional
ASO(Admissional, Periódico e Demissional)
N° Campo Descrição Tipo Tam
Dec Obrig
01 dtExame Data do exame realizado D 008 - S02 descExame Descrição do exame
realizadoC - - S
N° Campo Descrição Tipo
Tam
Dec
Obrig
01 dtAso Data do ASO D 008 - S02 tpAso Tipo de Atestado de Saúde Ocupacional emitido,
conforme tabela abaixo:1 - períodico, conforme planejamento do PCMSO;2 - de retorno ao trabalho3 - de mudança de função;4 - de monitorização pontual, não enquadrado noscasos anteriores.
N 001 0 S
03 resultadoAso Resultado do ASO, conforme tabela abaixo:1 - Apto;2 - Apto com restrições;3 - Inapto;
N 001 0 S
04 nomeMedico Nome do médico encarregado do exame médico. C 080 - S05 nrCRM CRM do Médico C 008 - S06 ufCRM Unidade da federação do médico responsável pelo
exame médico.C 002 - S
Comunicação de Acidente de Trabalho
Testemunhas do Acidente
01 nomeTestemunha Nome da testemunha C 080 - S02 descLogradouro Descrição do logradouro C 080 - S03 nrLogradouro Número do logradouro. N 008 0 N04 bairro Nome do bairro. C 030 - N05 codMunicipio Código do Município N 007 0 N06 uf Sigla da UF C 002* - N
06
indComunicPolicia Indique se houvecomunicação àautoridade policial:S - SimN - Não
C 001 - S
N° Campo Descrição Tipo
Tam
Dec
Obrig
01 tpLocal Tipo do Local do acidente:1 - Em estabelecimento da empregadora;2 - em empresa onde a empregadora presta serviço;3 - em via pública;4 - em área rural;5 - embarcação;9 - outros;
N 001 0 S
02 descLocal Especificação do local do acidente C 080 - N03 descLogradouro Descrição do logradouro C 080 - N04 nrLogradouro Número do logradouro. N 008 0 N05 codMunicipio Código do Município N 007 0 N06 uf Sigla da UF C 002
*- N
07 cnpjLocalAcidente Cnpj do local do acidente N 014 0 N*
N° Campo Descrição Tipo
Tam
Dec
Obrig
01 codParteAtingida Indicar a parte atingida, conforme tabela 13 N 009 0 S
N° Campo Descrição Tipo
Tam
Dec
Obrig
01 codAgenteCausador Agente causador do acidente, conforme tabela 14 N 009 0 S
Afastamento temporário
N° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig
01 AcidenteTransito Tipo de Acidente de Trânsito:1 - Atropelamento2 - Colisão3 – Outros
C 001 - S
Afastamento Temporário por Acidente de Trânsito
Toda vítima do trânsito tem direito ao seguro DPVAT
N° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 nrCRM CRM do Médico C 008 - S02 ufCRM Unidade da federação do médico responsável pelo exame médico. C 002 - S03 qtdDiasAfastamento Quantidade de dias de afastamento concedidos pelo médico N - 0 S04 codCID Código na Tabela CID C 005 - S
Afastamento Temporário por Atestado Médico
PCMSO / PPRA
Indicação dos Fatores de RiscoN° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 codAgente Informar o código do agente, conforme tabela 7. C 003 - S02 intensidConcentracao Intensidade/Concentração C 015 - N03 tecMedicao Técnica utilizada para medição C 040 - N04 utilizacaoEPC Utilização de EPC:
0 - Não Aplicável;1 - Eficaz;2 - Não Eficaz.
N 001 0 S
05 utilizacaoEPI Utilização de EPI:0 - Não Aplicável;1 - Eficaz;2 - Não Eficaz.
N 001 0 S
Equipamento de Proteção Individual - EPIN° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig
01 caEPI Certificado de Aprovação do EPI C 020 - N*
N° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 medProtecao Foi tentada a implementação de medidas de proteção coletiva, de
caráter administrativo ou de organização, optando-se pelo EPI porinviabilidade técnica, insuficiência ou interinidade, ou ainda emcaráter complementar ou emergencial?
C 001 - S
02 condFuncionamento Foram observadas as condições de funcionamento e do usoininterrupto do EPI ao logo do tempo, conforme especificaçãotécnica do fabricante, ajustada às condições do tempo?
C 001 - S
03 prazoValidade Foi observado o prazo de validade, conforme Certificado deAprovação - CA do MTE?
C 001 - S
04 periodicTroca Foi observada a periodicidade de troca definida pelos programasambientais, comprovada mediante recibo assinado pelo usuárioem época própria?
C 001 - S
05 higienizacao Foi observada a higienização? C 001 - S
Trabalho sem vínculo empregatícioN° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 natEstagio Natureza do Estágio:
O - ObrigatórioN - Não Obrigatório
C 001 - S
02 nivEstagio Nível:1 - Fundamental2 - Médio3 - Formação Profissional4 - Superior
N - 0 S
03 areaAtuacao Área de atuação do estagiário C 050 - N04 nrApolice Nr. Apólice de Seguro C 030 - N05 vlrBolsa Valor da Bolsa Estágio N - 2 N06 dtPrevistaTermino Data prevista para o término do estágio D 008 - S
N° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 cnpjInstEnsino Cnpj da Instituição de Ensino N 014 0 S02 nomeRazao Nome/Razão Social C 080 - S03 descLogradouro Descrição do logradouro C 080 - S04 nrLogradouro Número do logradouro. N 008 0 N05 bairro Nome do bairro. C 030 - N06 cep Código de Endereçamento Postal N 008 0 S07 codMunicipio Código do Município N 007 0 S08 uf Sigla da UF C 002* - S
N° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 cpfCoordenador CPF do coordenador N 011 0 S02 nomeCoordenador Nome do Coordenador C 080 - S
Estagiário
Notas Fiscais de ServiçosN° Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig01 serie Série da Nota Fiscal/Fatura C 005 - S02 numDocto Número da Nota Fiscal/Fatura C - - S03 dtEmissaoNF Data de Emissão da Nota Fiscal/Fatura D 008 - S04 dtPagtoNF Data de Pagamento da Nota Fiscal/Fatura D 008 - N05 tpServico Tipo de Serviço, conforme tabela 6. N 002 0 S06 vlrBruto Valor bruto N - 2 S07 vlrBaseRetencao Base de Cálculo da Retenção N - 2 S08 vlrRetencaoApurada Valor da retenção calculada. N - 2 S09 vlrRetencaoSubEmpreitada Valor já retido em relação aos serviços subempreitados. N - 2 S10 vlrRetencao Valor da Retenção N - 2 S11 vlrAdicional Valor do Adicional de Retenção N - 2 S
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